Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | ||
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | |
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0 | 0,00 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0 | 0,00 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | \u00a0 | |
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | ||
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | |
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0 | 0,00 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0 | 0,00 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | \u00a0 | |
Liczba akcji (szt.) | 4 969 263 | 4 886 048 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -23,49 | -0,34 |
Rozwodniona ilo\u015b\u0107 akcji (szt.) | 5 094 412 | 4 975 047 |
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | -22,92 | -0,33 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa DataWalk\u201d) jest DataWalk S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d). Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzeda\u017c i wdra\u017canie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu \u201eCOTS\u201d (Commercial Off-The-Shelf- \u201eprodukt z p\u00f3\u0142ki\u201d). Zgodnie z przyj\u0119tym za\u0142o\u017ceniem biznesowym, Grupa dzia\u0142a w celu wdro\u017cenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produkt\u00f3w klasy \u201eEnterprise IT\u201d, kierowanych na rynki globalne.
\u00a0
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy du\u017cych zbior\u00f3w danych,
\uf0b7sprzeda\u017c i wdro\u017cenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji,
\uf0b7zarz\u0105dzanie Grup\u0105.
\u00a0
Rol\u0105 DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk w szczeg\u00f3lno\u015bci w Stanach Zjednoczonych i pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej.
\u00a0
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powi\u0105za\u0144 tzw. graph analytics, kt\u00f3ra \u0142\u0105czy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczn\u0105 inteligencj\u0105. Oprogramowanie umo\u017cliwia szybkie \u0142\u0105czenie r\u00f3\u017cnorodnych danych pochodz\u0105cych z wielu, rozproszonych \u017ar\u00f3de\u0142, zar\u00f3wno zewn\u0119trznych, jak i wewn\u0119trznych, a nast\u0119pnie wykrywanie ukrytych wzorc\u00f3w, powi\u0105za\u0144 i zagro\u017ce\u0144 w\u00a0ogromnych ilo\u015bciach z\u0142o\u017conych danych. Dane prezentowane s\u0105 na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a tak\u017ce na wykresach powi\u0105za\u0144 oraz na mapach i analizach szereg\u00f3w czasowych.
\u00a0
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki \u015bledczej w sektorze publicznym i komercyjnym m.in. w walce z przest\u0119pczo\u015bci\u0105 (ameryka\u0144skie agencje), zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa mi\u0119dzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadu\u017cy\u0107 i nieprawid\u0142owo\u015bci (administracja centralna, du\u017ce koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdzia\u0142aniu praniu brudnych pieni\u0119dzy (regulatorzy i\u00a0instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz ameryka\u0144sk\u0105 platform\u0105 Palantir Gotham.
W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wchodzi DataWalk S.A.\u00a0jako\u00a0jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2022 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2021 |
DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z\u00a0doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
\u00a0
W okresie roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominuj\u0105cej lub innych danych identyfikacyjnych.
\u00a0
Nazwa: DataWalk Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem,
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z doradztwem w zakresie informatyki,
Organ prowadz\u0105cy rejestr: Sp\u00f3\u0142ka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: Nieograniczony
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w modelu \u201eglobal vendor of products\u201d, skupiaj\u0105c si\u0119 na rozwoju oraz sprzeda\u017cy produkt\u00f3w klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o okre\u015blonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 model biznesowy charakteryzuje si\u0119 wysok\u0105 skalowalno\u015bci\u0105, przek\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 na potencjaln\u0105 wysok\u0105 mar\u017cowo\u015b\u0107. Jest to mo\u017cliwe dzi\u0119ki niskiemu udzia\u0142owi us\u0142ug \u015bwiadczonych indywidualnie na rzecz poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, zar\u00f3wno na etapie konsultacji przedwdro\u017ceniowych, jak i po wdro\u017ceniu (serwis).
\u00a0
DataWalk S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada oddzia\u0142\u00f3w.
Podstawowe informacje dotycz\u0105ce jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem na dzie\u0144 31.12.2022 r.
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: Nieograniczony
Spos\u00f3b konsolidacji: Metoda pe\u0142na
DataWalk Inc. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 prawa ameryka\u0144skiego z siedzib\u0105 statutow\u0105 w Wilmington w stanie Delaware, w\u00a0kt\u00f3rej\u00a0Emitent posiada 100,00% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142osach na\u00a0zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w. Zgodnie z\u00a0umow\u0105 sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc., zarz\u0105d prowadzi sprawy sp\u00f3\u0142ki i\u00a0reprezentuje sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
DataWalk Inc. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i s\u0105 wykazywane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej DataWalk.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapita\u0142owej DataWalk nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski, Prezes Zarz\u0105du
Koordynuje kwestie zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, kszta\u0142towaniem i realizacj\u0105 polityki sprzeda\u017cowej, HR (za wyj\u0105tkiem zastrze\u017conych dla innych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du) oraz PR/IR.
\u00a0
Krystian Pie\u0107ko, Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozw\u00f3j strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
\u00a0
\u0141ukasz Socha, Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Koordynuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 pionu administracyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, w tym kwestii ksi\u0119gowo \u2013 finansowych, prawno-podatkowych oraz sprawozdawczo\u015bci finansowej.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du DataWalk S.A. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zarz\u0105d | Okres pe\u0142nienia funkcji |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Krystian Pie\u0107ko | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0141ukasz Socha | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent.
Obecny Zarz\u0105d Emitenta zosta\u0142 powo\u0142any uchwa\u0142ami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrze\u017ceniem uchwa\u0142y z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powo\u0142ania Pana \u0141ukasza Sochy do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki) na\u00a0wsp\u00f3ln\u0105, 3-letni\u0105 kadencj\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie z dniem 13 pa\u017adziernika 2022 r., ww. kadencja zako\u0144czy si\u0119 z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za 2024 r.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Pan Filip Paszke- Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Wojciech Dyszy- Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Roman Pude\u0142ko- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\uf0b7Pan Grzegorz Dymek- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Ola Malm - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Rada Nadzorcza | Okres pe\u0142nienia funkcji |
Filip Paszke | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wojciech Dyszy | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Roman Pude\u0142ko | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Grzegorz Dymek | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Rafa\u0142 Wasilewski* | 01.01.2022 \u2013 30.06.2022 |
Ola Malm** | 01.07.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent.
\u00a0
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142 rezygnacj\u0119 Pana Rafa\u0142a Wasilewskiego z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, kt\u00f3ry to dzie\u0144 by\u0142 ostatnim dniem pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwa\u0142y nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142o ze\u00a0skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wsp\u00f3lnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Na mocy uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a zmiana na stanowisku Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Na mocy ww. uchwa\u0142y, pocz\u0105wszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to obj\u0105\u0142 Pan Filip Paszke.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powo\u0142ana zosta\u0142a na wsp\u00f3ln\u0105, 3-letni\u0105 kadencj\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 1 lipca 2021 r. (z zastrze\u017ceniem ww. zmian osobowych w sk\u0142adzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie z dniem 13 pa\u017adziernika 2022 r., ww. kadencja zako\u0144czy si\u0119 z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za 2024 r.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki nie uleg\u0142 zmianie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez\u00a0Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 DataWalk przez okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na\u00a0dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie\u00a0stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na\u00a0zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u015arodki pieni\u0119\u017cne pozostaj\u0105ce w dyspozycji Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c oczekiwany poziom wp\u0142yw\u00f3w i nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych w prognozie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewniaj\u0105 dalsz\u0105 realizacj\u0119 przyj\u0119tej strategii Grupy. Jednocze\u015bnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapita\u0142owych na\u00a0kontynuacj\u0119 dynamicznego rozwoju Grupy w przysz\u0142o\u015bci, Emitent mo\u017ce d\u0105\u017cy\u0107 do\u00a0pozyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez kolejne emisje akcji.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Emitenta rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw panuj\u0105cej pandemii zaka\u017anej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na\u00a0kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i nie stwierdzi\u0142 istotnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d).
\u00a0
MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz\u00a0Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
\u00a0
Zakres niniejszegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z\u00a0dnia 29 marca 2018 r. w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d) i\u00a0obejmuje roczny okres sprawozdawczy od\u00a0dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 r. i\u00a0okres por\u00f3wnawczy od\u00a0dnia 1\u00a0stycznia do\u00a0dnia 31 grudnia 2021 r. odpowiednio dla rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce dane bilansowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. i dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
Jednostka zale\u017cna prowadzi swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re zosta\u0142y wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i\u00a0dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie Kapita\u0142owej DataWalk zasadami rachunkowo\u015bci oraz\u00a0\u017ce\u00a0odzwierciedlaj\u0105 w\u00a0spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej DataWalk na\u00a0dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r., jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
W zwi\u0105zku z pandemi\u0105 zaka\u017anej choroby COVID-19 wywo\u0142ywanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone zosta\u0142y dzia\u0142ania o\u00a0charakterze administracyjnym ograniczaj\u0105ce swobod\u0119 prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a tak\u017ce maj\u0105ce wp\u0142yw na\u00a0bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wp\u0142ywa tak\u017ce na dost\u0119pno\u015b\u0107 personelu, mo\u017cliwo\u015b\u0107 prowadzenia dzia\u0142a\u0144 promocyjnych, handlowych i wdro\u017ceniowych, a tak\u017ce mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105 obecnych i potencjalnych klient\u00f3w Grupy. W zale\u017cno\u015bci od dalszego rozwoju sytuacji zwi\u0105zanej z obecno\u015bci\u0105 COVID-19 i dzia\u0142a\u0144 podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i\u00a0mi\u0119dzynarodowym, mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w\u00a0Polsce i na \u015awiecie, co\u00a0mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji plan\u00f3w Grupy i jej przysz\u0142e wyniki finansowe.
\u00a0
Grupa podejmuje dzia\u0142ania minimalizuj\u0105ce wp\u0142yw pandemii na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, zapewniaj\u0105c ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 prac rozwojowych i\u00a0operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug Grupy odbywa si\u0119 w du\u017cej mierze z wykorzystaniem zdalnych kana\u0142\u00f3w dost\u0119pu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wp\u0142ywu ogranicze\u0144 w swobodzie poruszania i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci na jej wyniki finansowe. Nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c wspomnie\u0107, \u017ce Grupa nie posiada \u0142a\u0144cucha dostaw, gdy\u017c wytwarza dobra niematerialne, niewymagaj\u0105ce istotnych nak\u0142ad\u00f3w materia\u0142owych. Ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 prac operacyjnych i rozwojowych zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od dost\u0119pno\u015bci pracownik\u00f3w i na tym Grupa koncentruje swoj\u0105 uwag\u0119, podejmuj\u0105c \u015brodki zapewniaj\u0105ce ochron\u0119 zdrowia pracownik\u00f3w i mo\u017cliwo\u015bci pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce\u00a0pomimo skutecznego ograniczania wp\u0142ywu ryzyka powi\u0105zanego z ograniczeniami w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na\u00a0\u015bwiecie i w Polsce, Zarz\u0105d Grupy nie jest w stanie przewidzie\u0107 dalszego rozwoju sytuacji zwi\u0105zanej z pandemi\u0105 i jej ostatecznego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, kt\u00f3ra stwarza now\u0105, stale zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 i nieprzewidywaln\u0105 ekonomicznie sytuacj\u0119 na \u015bwiecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stan\u00f3w Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii i\u00a0wielu\u00a0innych kraj\u00f3w na\u0142o\u017cyli dotkliwe dla Rosji sankcje, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie strategicznych sektor\u00f3w rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dost\u0119pu do technologii i rynk\u00f3w, a tak\u017ce zapowiadaj\u0105 wprowadzenie kolejnych.
\u00a0
Obecnie Grupa nie zidentyfikowa\u0142a istotnego negatywnego wp\u0142ywu na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. W 2022 roku, jak\u00a0i w\u00a0latach wcze\u015bniejszych Grupa nie sprzedawa\u0142a oprogramowania DataWalk do klient\u00f3w i partner\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada \u0142a\u0144cucha dostaw, kt\u00f3ry potencjalnie m\u00f3g\u0142by by\u0107 nara\u017cony na ryzyka przerwania ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw co mog\u0142oby negatywnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na zdolno\u015bci operacyjne Grupy. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych inwestycji i jednostek zale\u017cnych w rejonach zaanga\u017cowanych w konflikt. W\u015br\u00f3d personelu sp\u00f3\u0142ek z\u00a0Grupy nie ma os\u00f3b pochodz\u0105cych z\u00a0Ukrainy, w przypadku kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z ewentualn\u0105 utrat\u0105 pracownik\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0mobilizacj\u0105 wojskow\u0105 w kraju obj\u0119tym wojn\u0105.
\u00a0
Z uwagi na dynamiczn\u0105 sytuacj\u0119 w Ukrainie, nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce trwaj\u0105cy konflikt, w zale\u017cno\u015bci od\u00a0jej dalszego rozwoju i dzia\u0142a\u0144 podejmowanych na poziomie krajowym i\u00a0mi\u0119dzynarodowym, mo\u017ce mie\u0107 istotny
negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w\u00a0Polsce i\u00a0na\u00a0\u015bwiecie, co\u00a0mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji plan\u00f3w Grupy i jej przysz\u0142e wyniki finansowe. Dlatego te\u017c Zarz\u0105d Grupy monitoruje i analizuje dost\u0119pne informacje oraz podejmuje dzia\u0142ania aby wraz z rozwojem wydarze\u0144 w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci minimalizowa\u0107 wp\u0142yw zaistnia\u0142ej sytuacji na swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu 13 kwietnia 2023 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tysi\u0105ca PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest waluta kraju, w kt\u00f3rym maj\u0105 siedzib\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku. Skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w\u00a0pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d.
Do wyceny pozycji bilansu wyra\u017conych w walutach obcych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP:
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 USD | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Do wyceny transakcji uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zastosowano \u015bredni kurs Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszony dla\u00a0danej waluty z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re\u00a0wp\u0142ywaj\u0105 na\u00a0wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce\u00a0przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przewidywanych.
\u00a0
W zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem realizacji programu motywacyjnego z\u00a0wykorzystaniem p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (RSU) oraz w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawi\u0142a si\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania nowych szacunk\u00f3w,
zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y przedstawione w notach nr 17 oraz 20 do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i\u00a0co\u00a0do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki Grupy w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
\u00a0
Aktywa niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105.
W ramach warto\u015bci niematerialnych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz\u00a0warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Podlegaj\u0105 one corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Wa\u017cnym elementem polityki rachunkowo\u015bci w obszarze kapitalizacji koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych (\u201eProjekt\u201d) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych koszt\u00f3w za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu zwi\u0105zane z wypracowaniem dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na\u00a0szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz\u00a0przeszukiwanie du\u017cych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych zbior\u00f3w danych (tzw. \u201eBig Data\u201d). Prace badawcze i\u00a0rozwojowe s\u0105 prowadzone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy zwi\u0105zany jest w szczeg\u00f3lno\u015bci z uzyskaniem informacji dotycz\u0105cych nowych kierunk\u00f3w, czy te\u017c obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017cna rozwija\u0107 dan\u0105 technologi\u0119, aby m\u00f3c maksymalnie wykorzysta\u0107 jej mo\u017cliwo\u015bci. Powy\u017csze dzia\u0142ania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim zwi\u0105zane odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b zaplanowany:
a)poszukuje nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b)poszukuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c)poszukuje alternatywnych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,
d)formu\u0142uje, projektuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji nowych lub udoskonalonych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
Drugi etap realizacji projektu zwi\u0105zany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie okre\u015blonej technologii informatycznej na r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w oparciu o:
a)wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
b)informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w kraju i zagranic\u0105,
c)zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Po podj\u0119ciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w\u00a0kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w\u00a0MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, Sp\u00f3\u0142ka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i\u00a0ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy\u017c spe\u0142nione s\u0105 wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o kt\u00f3rym mowa, a wi\u0119c Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
a)mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 do\u00a0u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b)zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017c,
c)zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
d)spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
e)dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
f)mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalaj\u0105ca na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Zidentyfikowane koszty s\u0105 ewidencjonowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki s\u0105\u00a0wykonywane w DataWalk S.A. na\u00a0podstawie przyj\u0119tych kryteri\u00f3w kwalifikacji koszt\u00f3w. Je\u015bli prace badawcze lub rozwojowe b\u0119d\u0105 prowadzone podmioty zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (dalej \u201eGrupa\u201d), w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ki te nie powinny same rozpoznawa\u0107 aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze\u00a0wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 utrzymania sp\u00f3jnej metodologii w ramach ca\u0142ej Grupy.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
\u00a0
Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 PLN. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w\u00a0kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci. Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Koszty modernizacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy\u00a0jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0z\u00a0tego tytu\u0142u nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, za\u015b koszty poniesione na\u00a0modernizacj\u0119 mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki ponoszone na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie i inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez\u00a0oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej od\u00a0miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po\u00a0miesi\u0105cu przyj\u0119cia \u015brodka do u\u017cytkowania.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 3 - 10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0Rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z\u00a0ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconychodsetek),pomniejszonychoodpisyztytu\u0142uutratywarto\u015bci.\u015arodkitrwa\u0142ewbudowienies\u0105amortyzowanedo momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania dou\u017cytkowania.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to jednostki w stosunku do kt\u00f3rych Grupa w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni sprawuje kontrol\u0119. Kontrola to\u00a0zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podmiotu zale\u017cnego w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli \u0142\u0105czy si\u0119 z posiadaniem przez Grup\u0119 wi\u0119kszo\u015bciowego pakietu akcji/udzia\u0142\u00f3w w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zale\u017cne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Rozpoznana utrata warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w kosztach finansowych. Rozwi\u0105zanie rezerwy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach, na\u00a0postawie kt\u00f3rych Grupa okre\u015bla zwrot z\u00a0inwestycji.
Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7Lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy.
\u00a0
Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na\u00a0nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodr\u0119bnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w\u00a0przychodach finansowych. Pozosta\u0142e zyski i straty z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, i\u00a0prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, gdy\u017c Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144).
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na\u00a0podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ryzyka kredytowego. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a\u00a0nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o\u00a0historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i poziomy nie\u015bci\u0105galno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych s\u0105 wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia te aktywa od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z prawem do korzystania, z\u00a0prawem do dost\u0119pu, a tak\u017ce przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikaj\u0105 z obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za\u00a0kt\u00f3reSp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna.\u00a0
\u00a0
Podstawow\u0105 metod\u0105 okre\u015blania wysoko\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kt\u00f3rej Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych w stosunku do pocz\u0105tkowego jego uj\u0119cia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (podej\u015bcie og\u00f3lne). Metoda ta stosowana jest do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe.
Stopnie wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci to:
\uf0b7stopie\u0144 1 \u2013 aktywa finansowe obs\u0142ugiwane na bie\u017c\u0105co (stosowany w odniesieniu do aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o istotnie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia),
\uf0b7stopie\u0144 2 \u2013 aktywa finansowe z pogorszon\u0105 obs\u0142ug\u0105 (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci),
\uf0b7stopie\u0144 3 \u2013 aktywa finansowe nieobs\u0142ugiwane (stosowany w przypadku wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w\u00a0okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wyst\u0105pienia przes\u0142anek skutkuj\u0105cych zaklasyfikowaniem aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni wyznaczania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Informacje te mog\u0105 przyk\u0142adowo obejmowa\u0107 zmiany ratingu d\u0142u\u017cnika, powzi\u0119cie informacji o jego problemach finansowych lub o wyst\u0105pieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego \u015brodowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara si\u0119 wykorzystywa\u0107 przede wszystkim ratingi kredytowe i\u00a0powi\u0105zane z nimi wska\u017aniki niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje \u2013 zgodnie z mo\u017cliwo\u015bci\u0105, jak\u0105 daje standard \u2013 uproszczone podej\u015bcie i\u00a0wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Podej\u015bcie to wynika z faktu, i\u017c nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta Grupa wyodr\u0119bni\u0142a pi\u0119\u0107 przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania:
\uf0b7Nieprzeterminowane,
\uf0b7Przeterminowane od 1 do 30 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 31 do 60 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 61 do 90 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 91 do 180 dni,
\uf0b7Przeterminowane powy\u017cej 180 dni.
Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych przedzia\u0142\u00f3w Grupa szacuje parametr niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ry uwzgl\u0119dnia historyczny brak zap\u0142aty za faktury sprzeda\u017cowe przez kontrahent\u00f3w w okresie minimum dw\u00f3ch lat, poprzedzaj\u0105cych rok poprzedni w stosunku do roku, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemno\u017cenia warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowi\u0105zania.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c indywidualn\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 okre\u015blania oczekiwanych strat kredytowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w stanie likwidacji lub w stanie upad\u0142o\u015bci, nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega,
\uf0b7pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du (w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne zwi\u0105zane z dochodzeniem wierzytelno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne albo wy\u017csze od\u00a0dochodzonej kwoty).
W powy\u017cszych sytuacjach odpis na nale\u017cno\u015bci mo\u017ce zosta\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% ich warto\u015bci.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni, Grupa posiada wiarygodn\u0105 i popart\u0105 dokumentami deklaracj\u0119 p\u0142atno\u015bci kontrahenta, odpis mo\u017ce nie zosta\u0107 utworzony.
Aktywa finansowe s\u0105 spisywane w ca\u0142o\u015bci, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie mo\u017cliwo\u015bci dzia\u0142ania w\u00a0zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i uzna, \u017ce nie ma ju\u017c racjonalnych podstaw do oczekiwania, i\u017c nale\u017cno\u015b\u0107 uda si\u0119 odzyska\u0107.
\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT naliczonego nad VAT nale\u017cnym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w pozycji \u201ePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
S\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura
sprzeda\u017cy. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa uznaje jednak, \u017ce ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje t\u0119 pozycj\u0119 aktyw\u00f3w jako nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa prowadzi ewidencj\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w uk\u0142adzie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych..
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe na \u017c\u0105danie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalno\u015bci kr\u00f3tszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe inwestycje, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 istotnym zmianom warto\u015bci i kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 \u0142atwo zamienione w okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Jednostki, s\u0105 ujmowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty dla\u00a0cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i\u00a0w kasach dewizowych wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
\u00a0
W przypadku\u00a0\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie zidentyfikowano przes\u0142anek utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odbywa si\u0119 z wykorzystaniem indywidualnych parametr\u00f3w wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach bank\u00f3w), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysk\u00f3w z wykorzystaniem scenariuszy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich wyst\u0105pienia.
\u00a0
Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
Zgodnie z MSSF 16 rozr\u00f3\u017cniane s\u0105 umowy leasingu od um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie tego, czy\u00a0korzystaj\u0105cy z okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kontroluje aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy.
\u00a0
\u00a0
Uwa\u017ca si\u0119, \u017ce kontrola istnieje, je\u015bli Grupa:
\uf0b7posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0b7posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W przypadku zidentyfikowanych um\u00f3w leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania, z drugiej za\u015b zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Dla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla\u00a0Grupy do\u00a0u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt\u00a0sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z\u00a0demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co\u00a0do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do\u00a0bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Do\u00a0szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z\u00a0zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz cen\u0119 wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty.
\u00a0
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o\u00a0naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Umowy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu lub dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych przedmiot stanowi przedmiot o niskiej warto\u015bci pocz\u0105tkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej warto\u015bci uzna\u0107 mo\u017cna przedmioty, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza r\u00f3wnowarto\u015bci 5 000,00 USD. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane.
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, s\u0105 ujmowane jako koszty w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
\u00a0
Na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
a) Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej, w tym:
\uf0b7Kapita\u0142 podstawowy,
\uf0b7Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7Pozosta\u0142e kapita\u0142y,
\uf0b7Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7Kapita\u0142 rezerwowy,
\uf0b7Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu,
\uf0b7R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia.
b) Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\uf0b7tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\uf0b7w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do jego uczestnik\u00f3w.
\uf0b7odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
\u00a0
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w\u00a0drodze uchwa\u0142y organu zatwierdzaj\u0105cego do innej pozycji kapita\u0142\u00f3w lub do wyp\u0142aty dywidendy.
Kapita\u0142 rezerwowy \u2013 zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W\u00a0przypadku, w kt\u00f3rym nabycie uprawnie\u0144 do\u00a0okre\u015blonej puli instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie nast\u0119puje a\u017c\u00a0do\u00a0momentu, gdy\u00a0up\u0142ynie ustalony czas osi\u0105gania okre\u015blonych zada\u0144 przez uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego, Grupa zak\u0142ada, \u017ce zadania, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 osi\u0105gni\u0119te (warunek konieczny) w zamian za\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, b\u0119d\u0105 otrzymywane w przysz\u0142o\u015bci w okresie nabywania uprawnie\u0144. Grupa traktuje wskazane zadania jako us\u0142ugi
\u015bwiadczone przez\u00a0uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego w\u00a0okresie nabywania uprawnie\u0144, wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym im wzrostem w kapita\u0142ach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w ka\u017cdym okresie jego trwania zalicza w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego warto\u015bci godziwej, zwi\u0119kszaj\u0105c jednocze\u015bnie kapita\u0142 rezerwowy. Z\u00a0chwil\u0105, gdy\u00a0zostan\u0105 spe\u0142nione okre\u015blone warunki konieczne dla\u00a0obj\u0119cia akcji w ramach programu motywacyjnego kapita\u0142 rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwi\u0119kszenie kapita\u0142u podstawowego oraz\u00a0przeniesienia ewentualnego agio na\u00a0pozosta\u0142e kapita\u0142y w\u00a0momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do\u00a0jego\u00a0uczestnik\u00f3w.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia \u2013 stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z przeliczenia kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z\u00a0siedziba poza terytorium kraju.
\u00a0
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane s\u0105 na podstawie ilo\u015bci niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzie\u0144 oraz przeci\u0119tnego wynagrodzenia pracownika przypadaj\u0105cego na jeden dzie\u0144, powi\u0119kszonego o sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne pracodawcy.
Wysoko\u015b\u0107 utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunk\u00f3w do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzie\u0144.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze\u00a0wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT nale\u017cnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w\u00a0pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i\u00a0jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 obowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na\u00a0ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i\u00a0warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za\u00a0ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i\u00a0warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki, w tym r\u00f3wnie\u017c celu do\u00a0w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.\u00a0
\u00a0
Grupa, kt\u00f3rej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting condition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny, jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy jest ustalana w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w oparciu o cen\u0119 akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdzi\u0142, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u00a0
Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobnie, aby\u00a0wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o\u00a0zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie w przysz\u0142o\u015bci ujmowany w\u00a0pe\u0142nej wysoko\u015bci metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci po skompensowaniu.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych w czasie dla\u00a0cel\u00f3w podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych czasie dla cel\u00f3w podatkowych i bilansowych.
Zobowi\u0105zanie lub aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowi\u0105zanie lub aktywo d\u0142ugoterminowe.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty netto ze sprzeda\u017cy. Ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w\u00a0ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obci\u0105\u017cenia zwi\u0105zane ze\u00a0sprzeda\u017c\u0105.
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i\u00a0transparentna dla u\u017cytkownika platforma s\u0142u\u017c\u0105ca analizie sieci powi\u0105za\u0144, oferowana, jako gotowy
do\u00a0wykorzystania produkt (tzw. system z p\u00f3\u0142ki, COTS \u2013 commercial of the shelf), niewymagaj\u0105ca budowy rozwi\u0105zania ostatecznego z r\u00f3\u017cnych komponent\u00f3w.
Licencje w\u0142asne sprzedawane przez Grup\u0119 oddzielnie, tj. stanowi\u0105ce odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0dokonania \u015bwiadczenia, maj\u0105 charakter licencji z prawem korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co\u00a0oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w\u00a0momencie przekazania kontroli nad\u00a0licencj\u0105 klientowi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniem asysty technicznej stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug, w\u00a0miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane. W\u00a0konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
W przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug wdro\u017ceniowych, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu, za\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Je\u015bli warto\u015b\u0107 kontraktu nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowana, przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce koszty poniesione z tytu\u0142u kontraktu zostan\u0105 nimi pokryte.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby:
\uf0b7wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie),
\uf0b7w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce\u00a0stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w.
\u00a0
Na ka\u017cdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim \u2013 niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 j\u0105 w\u00a0wynikach.
Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na\u00a0kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.\u00a0
Za okres rozliczenia kontrakt\u00f3w przyjmuje si\u0119 okresy raportowe (kwarta\u0142y).
W przypadku kontrakt\u00f3w wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczeg\u00f3\u0142owej analizy celem zapewnienia prawid\u0142owego uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym. W\u0142a\u015bciwe uj\u0119cie przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z kontrakt\u00f3w
wieloelementowych polega na\u00a0ocenie, czy dostarczane produkty i us\u0142ugi powinny by\u0107 rozliczane jako samodzielne elementy, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest rozpoznawany niezale\u017cnie, czy te\u017c kontrakt powinien by\u0107 rozpoznawany jako nierozerwalna ca\u0142o\u015b\u0107.W przypadku wyodr\u0119bnienia w ramach kontraktu sprzeda\u017cy niezale\u017cnych element\u00f3w, cena kontraktu jest alokowana do poszczeg\u00f3lnych jego element\u00f3w, w oparciu o ich relatywn\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 b\u0105d\u017a koszt prognozowany powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych, spodziewane kary umowne mog\u0105 powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na\u00a0podstawie umowy szacuje si\u0119 w\u00a0Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i\u00a0innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi\u00a0w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami p\u0142atno\u015bci klient Grupy mo\u017ce by\u0107 zabezpieczony przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie\u00a0ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to\u00a0okres, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem,
\uf0b7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do\u00a0spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz
\uf0b7Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.
\u00a0
Grupa prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym.
Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Dla kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie na kontach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w prowadzona jest szczeg\u00f3\u0142owa analityka pozwalaj\u0105ca wyodr\u0119bni\u0107 koszty prowadzenia poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w.
Koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.
\u00a0
Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w\u00a0warto\u015bci godziwej, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z\u00a0dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Fakt, i\u017c jednostka gospodarcza otrzyma\u0142a dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonuj\u0105cego dowodu na to, \u017ce zwi\u0105zane z dotacj\u0105 warunki zosta\u0142y lub b\u0119d\u0105 spe\u0142nione.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w taki spos\u00f3b, aby przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji by\u0142 ujmowany wsp\u00f3\u0142miernie do\u00a0ponoszonych koszt\u00f3w z ni\u0105 zwi\u0105zanych. Grupa przyj\u0119\u0142a odpowiednie metody prezentacji dotacji w\u00a0sprawozdaniu finansowym:
\uf0b7dotacje do aktyw\u00f3w \u2013 pocz\u0105tkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych (przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w), a nast\u0119pnie w spos\u00f3b systematyczny prezentowane jako przych\u00f3d na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7dotacje do przychod\u00f3w \u2013 jako pozycja \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne/finansowe\u201d.
\u00a0
Od momentu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej w sprawozdaniu do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych stosuje si\u0119 MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d.
Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
Dla cel\u00f3w zachowania odr\u0119bnej ewidencji zdarze\u0144 zwi\u0105zanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w\u00a0systemie ksi\u0119gowym utworzone zostan\u0105 konta odr\u0119bnie dla ka\u017cdego projektu.
\u00a0
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy ko\u0144cz\u0105cy kolejny kwarta\u0142 danego roku obrotowego wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego (\u201eNBP\u201d) wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Na dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyra\u017cone w walucie obcej, ujmuje si\u0119 odpowiednio po\u00a0kursie:
\uf0b7Kupna lub sprzeda\u017cy walut stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta sp\u00f3\u0142ka \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Zobowi\u0105zania w przypadku importu towar\u00f3w przechodz\u0105cych odpraw\u0119 celn\u0105 \u2013 kurs przyj\u0119ty w\u00a0dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wi\u0105\u017c\u0105cym dokumencie,
\uf0b7Operacje gospodarcze polegaj\u0105ce na wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowym nabyciu lub wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego i VAT,
\uf0b7Pozosta\u0142e operacje \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego.
\u00a0
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2022 poz. 2587 z p\u00f3\u017an. zm.) \u2013 dalej u.p.d.o.p. przychody wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na\u00a0PLN po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza si\u0119 na z\u0142ote wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 ich poniesienia.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wyra\u017cone w walutach obcych po \u015brednim kursie NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017cy lub kupnie walut, zalicza si\u0119 odpowiednio do\u00a0przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych, a w uzasadnionych przypadkach \u2013 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w lub ceny nabycia towar\u00f3w, a tak\u017ce ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub warto\u015bci niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przysz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o).
\u00a0
W my\u015bl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za\u00a0podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
W Grupie DataWalk wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk S.A., osi\u0105gaj\u0105cy przychody ze sprzeda\u017cy i wdro\u017cenia platformy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez\u00a0Zarz\u0105d Emitenta jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny.
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk Inc., osi\u0105gaj\u0105cy przychody wynikaj\u0105ce dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i\u00a0wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i\u00a0pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d jednostki jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zale\u017cnej wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad tego segmentu s\u0105 przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarz\u0105d jednostki zale\u017cnej, a tak\u017ce s\u0105 przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarz\u0105d DataWalk S.A.
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i \u015bredniowa\u017conej liczby akcji wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy \u015bredniowa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
\u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. za wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany.
\u00a0
Poczynaj\u0105c od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 z\u0142. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i\u00a0ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
- doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych b\u0119dzie uznana za\u00a0istotn\u0105 informacj\u0119. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa
i \u00a0rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i\u00a0rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Sp\u00f3\u0142ka szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds.\u00a0Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra\u00a0zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
Wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
\u00a0
Informacja o korektach b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia skutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 dokonania korekty b\u0142\u0119du.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2022 r. nie stwierdzono przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142yby wskazywa\u0107 na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje za\u00a0\u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. z\u0142. Poza tym, w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zmieni\u0142a zasadniczo sposobu dokonywania szacunk\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c nie\u00a0dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 486 | 47 |
- grunty | 0 | 0 |
- budynki i budowle | 4 | 5 |
- urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 480 | 465 |
- \u015brodki transportu | 0 | 0 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 2 | 3 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 |
Razem | 486 | 473 |
\u00a0
Stan na 31.12.2022
Grupa nie posiada\u0142a grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie.
Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o ograniczonym prawie w\u0142asno\u015bci i u\u017cytkowania.
Grupa posiada\u0142a kredyt bankowy, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony aktywami trwa\u0142ymi. Informacje dotycz\u0105ce posiadanych przez Grup\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe)\u201d.
Nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu pa\u0144stwa lub\u00a0jednostek samorz\u0105du terytorialnego z tytu\u0142u uzyskania prawa w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i budowli.
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Grupa nie posiada\u0142a grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie.
Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o ograniczonym prawie w\u0142asno\u015bci i u\u017cytkowania.
Grupa posiada\u0142a kredyt bankowy, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony aktywami trwa\u0142ymi. Informacje dotycz\u0105ce posiadanych przez Grup\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe)\u201d.
Nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu pa\u0144stwa lub\u00a0jednostek samorz\u0105du terytorialnego z tytu\u0142u uzyskania prawa w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i budowli.
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 238 | 0 | 0 | 238 |
\u00a0 | \u2013 nabycie | 0 | 0 | 234 | 0 | 0 | 234 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 873 | 186 | 19 | 1 087 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 218 | 0 | 1 | 220 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 6 | 393 | 186 | 17 | 601 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 4 | 480 | 0 | 2 | 486 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 520 | 186 | 19 | 734 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 301 | 0 | 0 | 301 | |
\u2013 nabycie | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 4 | 229 | 186 | 14 | 433 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 127 | 0 | 2 | 130 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 6 | 291 | 0 | 5 | 301 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jest wypracowanie dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie du\u017cych zbior\u00f3w danych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych pod wzgl\u0119dem pochodzenia i struktury.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osi\u0105gni\u0119cie odpowiedniej dojrza\u0142o\u015bci (etapu) danego projektu, w przypadku kt\u00f3rego Grupa ma\u00a0uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce zamierza i jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnychtak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, jak r\u00f3wnie\u017c spodziewane przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnychprzekrocz\u0105 koszt jego wytworzenia.
W zwi\u0105zku z uko\u0144czeniem kolejnego projektu zwi\u0105zanego z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania DataWalk, Sp\u00f3\u0142ka uzna\u0142a, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, czyli znajduje si\u0119 w miejscu i stanie umo\u017cliwiaj\u0105cym u\u017cytkowanie go w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo, w zwi\u0105zku z czym w 2022 roku rozpocz\u0119\u0142a jego amortyzacj\u0119.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. W\u00a02022 roku nie\u00a0dokonano r\u00f3wnie\u017c istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, aktywa o\u00a0nieokre\u015blonym czasie u\u017cytkowania w postaci koszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz warto\u015bci firmy poddawane s\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3rych sporz\u0105dzenie wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, co z kolei wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz\u00a0oszacowania \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u. Zgodnie z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, z kt\u00f3rych wynika, i\u017c w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w.
W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\u00a0dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych alokowanych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na\u00a0oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w \u0142\u0105cznej kwocie 5\u00a0205\u00a0tys. z\u0142., w tym 4\u00a0815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz 390 tys. PLN dot. aktywa postaci warto\u015bci firmy.
Powy\u017csza operacja ma charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaje bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Razem | 19 530 | 15 496 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
\u2013 nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
\u2013 nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o ograniczonym prawie u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, kt\u00f3re by\u0142yby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Razem | 2 447 | 8 619 |
\u00a0
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, kt\u00f3re maj\u0105 na celu rozbudowywanie tej technologii na\u00a0r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w\u00a0oparciu o:
\uf0b7wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
\uf0b7informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranic\u0105,
\uf0b7zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do\u00a0pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i\u00a0obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na\u00a0poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 603\u00a0tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Razem | 17 083 | 6 877 |
\u00a0
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powsta\u0142a w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105, technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powy\u017cej.
Od momentu rozpocz\u0119cia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do\u00a0u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105 wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk s\u0105 kapitalizowane w bilansie jako aktywa w\u00a0postaci \u201ekoszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w\u00a0kwocie 4\u00a0212\u00a0tys.\u00a0PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 390 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy | -390 | 0 |
Razem | 0 | 390 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci warto\u015bci firmy zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 390\u00a0tys.\u00a0PLN w\u00a0wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Pie\u0107ko, rozpocz\u0105\u0142 prowadzenie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzi\u0119ki szeroko zakrojonej wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy \u015brodowiskiem akademickim a\u00a0praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod\u00a0przewodnictwem za\u0142o\u017cyciela DataWalk S.A., powstawa\u0142y nowe wersje i rodziny program\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do\u00a0przechowywania i\u00a0zarz\u0105dzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Pie\u0107ko zosta\u0142a wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 487\u00a0000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym\u00a0samym DataWalk S.A. sta\u0142 si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i\u00a0do\u015bwiadczenia Pana Krystiana Pie\u0107ko, kt\u00f3ry\u00a0jednocze\u015bnie obj\u0105\u0142 funkcj\u0119 w Zarz\u0105dzie Emitenta i pe\u0142ni j\u0105 nieprzerwanie do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powy\u017cszej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i\u00a0stanowi dla Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142o korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Przej\u0119te jednostki | Data przej\u0119cia | Proporcja przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w (%) | Koszt przej\u0119cia |
\u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
\u00a0
W wyniku tej transakcji powsta\u0142a firma pod naw\u0105 PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako nast\u0119pca dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Pana Krystiana Pie\u0107ko. Przekszta\u0142cenie firmy w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 by\u0142o kolejnym krokiem w\u00a0budowaniu globalnego biznesu, jak r\u00f3wnie\u017c umo\u017cliwia\u0142o pozyskanie od inwestor\u00f3w dodatkowego kapita\u0142u na\u00a0rozw\u00f3j.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy lub Grupa zak\u0142ada, \u017ce skorzysta z opcji kupna, w\u00f3wczas amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nast\u0119puje pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od momentu rozpocz\u0119cia leasingu, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Grupa nie posiada um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika tego rodzaju aktywa.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2022 | 574 | 123 | 698 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 955 | 104 | 1 059 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 104 | 104 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 955 | 0 | 955 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 602 | 80 | 682 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 602 | 80 | 682 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 927 | 148 | 1 075 |
\u00a0
Istotnym wydarzeniem maj\u0105cym wp\u0142yw na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania w 2022 r. by\u0142o zawarcie pod koniec 2022 r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, pocz\u0105wszy od\u00a001.01.2023 r. zachowuj\u0105c tym samym ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 trwania umowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ponownego przeliczenia warto\u015bci aktywa z tyt. u\u017cytkowania, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2021 | 1 159 | 0 | 1 159 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 0 | 169 | 169 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 169 | 169 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 585 | 46 | 630 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 579 | 46 | 624 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 6 | 0 | 6 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 574 | 123 | 698 |
\u00a0
Okresy amortyzacji przyj\u0119te dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ustalone zgodnie z okresem obowi\u0105zywania um\u00f3w.
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 152 | 0 |
- nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 0 | 0 |
- nale\u017cno\u015bci niezafakturowane | 0 | 0 |
- kaucja | 152 | 0 |
Razem | 152 | 0 |
\u00a0
Grupa nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny na ile mo\u017cliwa jest realizacja aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu: | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 729 | 40 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 164 | 40 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | 3 565 | 0 |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | ||
Wynik (+/-) | 11 493 | 3 565 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (+/-) | 0 | 0 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 15\u00a0059 | 3 565 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 447 | 3 729 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 389 | 164 |
\u00a0
Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 podatku odroczonego na dzie\u0144 bilansowy mia\u0142o rozpoznanie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 14\u00a0343 tys. PLN. Ponadto, na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego komponent aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubieg\u0142ych w DataWalk S.A. Po dokonaniu analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny utworzy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy na warto\u015bci aktywa w\u00a0kwocie 4\u00a0335 tys. PLN.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2022 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca na wynik | 31.12.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe | 13 | 1 | 14 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 58 | -7 | 51 |
ZUS niezap\u0142acony | 13 | 6 | 19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje | 0 | 0 | 0 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 21 | 2 | 24 |
Utworzenie rezerw | 137 | 216 | 353 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 0 | 55 | 55 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 605 | -51 | 554 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 0 | 14 343 | 14 343 |
Pozosta\u0142e | 3 | 32 | 35 |
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. | 5 045 | -711 | 4 335 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku | -2 166 | -2 168 | -4 335 |
Razem | 3 729 | 11 718 | 15 447 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2022 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca na wynik | 31.12.2022 |
Aktualizacja aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie | 2 | -2 | 0 |
Odsetki od lokat | 0 | 122 | 122 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 | 79 | 28 | 106 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 83 | 77 | 160 |
Razem | 164 | 225 | 389 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2021 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca | 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe | 20 | -7 | 13 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 50 | 8 | 58 |
ZUS niezap\u0142acony | 13 | 0 | 13 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje | 0 | 0 | 0 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 20 | 2 | 21 |
Utworzenie rezerw | 176 | -39 | 137 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 93 | -93 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (rozpoznanie przychod\u00f3w wg MSSF 15) | 617 | -12 | 605 |
Pozosta\u0142e | 50 | -46 | 3 |
Rozliczenie strat podatkowych | 5 729 | -684 | 5 045 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku | -6 727 | 4 561 | -2 166 |
Razem | 40 | 3 690 | 3 729 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2021 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca | 31.12.2021 |
Aktualizacja aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie | 2 | 0 | 2 |
Odsetki od lokat | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 | 38 | 41 | 79 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 83 | 83 |
Razem | 40 | 124 | 164 |
\u00a0
Do wyceny aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Grupa przyj\u0119\u0142a stawki podatkowe okre\u015blone na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w wyznaczaj\u0105cych stawki podatkowe, w krajach w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki z Grupy podlegaj\u0105 opodatkowaniu z tytu\u0142u podatku dochodowego. Dla jednostki dominuj\u0105cej jest to stawka podatkowa 19% a dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej 21%.
\u00a0
Nota 7 Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Informacje dotycz\u0105ce szacunk\u00f3w
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w obejmuj\u0105 przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane us\u0142ugi, przed zafakturowaniem na\u00a0klienta i przed dokonaniem zap\u0142aty wynagrodzenia, z wy\u0142\u0105czeniem wszelkich kwot przedstawionych jako nale\u017cno\u015bci.
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
Aktywa z tytu\u0142u wyceny bilansowej um\u00f3w s\u0105 wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji us\u0142ug lub dostarczenia d\u00f3br w relacji do\u00a0wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia te aktywa od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
\u00a0Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 927 | 557 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 3 710 | 4 307 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytu\u0142u umowy dotycz\u0105 przekazanych klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, przed dokonaniem przez klienta zap\u0142aty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalno\u015bci.
Pozycja | Przekazane licencje | Us\u0142ugi asysty technicznej | Kontrakty wdro\u017ceniowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | 4 200 | 1 165 | 1 392 | 6 757 |
Przeklasyfikowanie w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty | -4 154 | -1 158 | -1 067 | -6 379 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -9 | 0 | 0 | -9 |
Warto\u015b\u0107 na\u00a0koniec okresu | 286 | 297 | 344 | 927 |
Pozycja | Przekazane licencje | Us\u0142ugi asysty technicznej | Kontrakty wdro\u017ceniowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 272 | 272 |
Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | 364 | 537 | 688 | 1 589 |
Przeklasyfikowanie w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa | -115 | -247 | -941 | -1 303 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 na\u00a0koniec okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z prawem do korzystania, z\u00a0prawem do dost\u0119pu, przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a tak\u017ce przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wdro\u017ceniowych wynikaj\u0105 z\u00a0obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na\u00a0rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian, za\u00a0kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do korzystania | 32 | 49 | 15 | 66 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do dost\u0119pu | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) | 3 313 | 6 250 | 6 346 | 3 219 |
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych | 803 | 639 | 1 072 | 370 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug | 159 | 68 | 172 | 55 |
Razem | 4 307 | 7 007 | 7 604 | 3 710 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105 z obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w\u00a0zamian za\u00a0kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania wynios\u0142y 3 710 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do korzystania | 56 | 0 | 25 | 32 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do dost\u0119pu | 2 193 | 0 | 2 193 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) | 886 | 3 544 | 1 116 | 3 313 |
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych | 1 404 | 891 | 1 493 | 803 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug | 57 | 129 | 28 | 159 |
Razem | 4 597 | 4 565 | 4 855 | 4 307 |
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142y dostaw i us\u0142ug zgodnie z wymogami MSSF\u00a09 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 9 654 | 7 356 |
- nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 9 239 | 5 759 |
- nale\u017cno\u015bci niezafakturowane | 415 | 1 596 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
\u00a0
W 2022 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 386 tys. PLN zosta\u0142a uznana za nie\u015bci\u0105galn\u0105 z wykorzystaniem odpisu aktualizuj\u0105cego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci, do wyliczenia odpisu dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do\u00a0r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
\u00a0
W 2021 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nieprzeterminowane | 8 525 | 6 920 |
Przeterminowane, w tym: | 2 157 | 1 325 |
- do 90 dni | 1 366 | 373 |
- 90 \u2013 180 dni | 719 | 64 |
- 180 - 360 dni | 72 | 0 |
- powy\u017cej 360 dni | 0 | 888 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | -1 029 | -889 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: | 8 525 | 6 920 |
- do 30 dni | 7 935 | 1 412 |
- 31 \u2013 90 dni | 544 | 4 152 |
- 91 \u2013 180 dni | 47 | 1 355 |
- 181 \u2013 360 dni | 0 | 0 |
- powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Przeterminowane | 2 157 | 1 325 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | -1 029 | -889 |
Razem | 9\u00a0654 | 7 356 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nominowane w PLN | 7 176 | 705 |
Nominowane w USD | 2 478 | 6 651 |
Nominowane w EUR | 0 | 1 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z\u00a0wymogami MSSF\u00a09 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
\u00a0
Pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci z tyt. podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych stanowi nadwy\u017cka VAT naliczonego nad nale\u017cnym w DataWalk S.A. Wynika to z koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105cych skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzeda\u017cy, w przypadku kt\u00f3rej przewa\u017ca sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w zagranicznych.
\u00a0
Grupa nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 31.12.2022 Grupa nie posiada\u0142a kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 31.12.2021 Grupa nie posiada\u0142a kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (d\u0142ugoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Subskrypcje i op\u0142aty licencyjne | 1 198 | 3 216 |
Pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 1 199 | 3 217 |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Subskrypcje i op\u0142aty licencyjne | 2 768 | 2 543 |
Polisy i ubezpieczenia | 89 | 163 |
Czynsze | 53 | 56 |
Koszty patent\u00f3w | 54 | 53 |
Pozosta\u0142e | 352 | 198 |
Razem | 3 315 | 3 013 |
\u00a0
Na koniec 2022 r. warto\u015b\u0107 pozycji \u201eSubskrypcje i op\u0142aty licencyjne\u201d w kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w szczeg\u00f3lno\u015bci wynika \u00a0z zawarcia przez Grup\u0119 w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na\u00a0zakup potrzebnych dla\u00a0funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, kt\u00f3re stanowi\u0105 integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy s\u0105 rozliczane liniowo, w okresie jej obowi\u0105zywania,
tj. 36 miesi\u0119cy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 2 | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, w tym: | 57 596 | 51 648 |
a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 20 864 | 26 643 |
b) lokaty bankowe poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 36 732 | 25 004 |
Razem | 57 598 | 51 650 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Grupa nie posiada\u0142a lokat bankowych, kt\u00f3rych\u00a0termin zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142 wi\u0119cej ni\u017c 3 miesi\u0105ce.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) w wysoko\u015bci 346 tys. PLN, podczas gdy na dzie\u0144 31.12.2021 r. stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) wynosi\u0142 1 522 tys. PLN.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nominowane w PLN | 52 086 | 46 001 |
Nominowane w EUR | 17 | 1 |
Nominowane w USD | 5 495 | 5 649 |
Razem | 57 598 | 51 650 |
Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,12% | 24,75% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,23% | 8,96% |
C | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,36% | 1,19% |
E | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,25% | 2,85% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,29% | 3,76% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,26% | 5,49% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,03% | 3,53% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,16% | 8,02% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,23% | 5,46% |
L | 355.000 | 355.000 | 6,92% | 6,06% |
M | 457.548 | 457.548 | 8,91% | 7,81% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,37% | 5,58% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,20% | 7,19% |
P | 246.940 | 246.940 | 4,81% | 4,22% |
Razem | 5.132.988 | 5.857.988 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,84% | 25,84% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,74% | 9,36% |
C | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,43% | 1,25% |
E | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,42% | 2,98% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,50% | 3,92% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,58% | 5,73% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,24% | 3,69% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,62% | 8,38% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,55% | 5,70% |
L | 355.000 | 355.000 | 7,27% | 6,33% |
M | 457.548 | 457.548 | 9,36% | 8,15% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,69% | 5,83% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,62% | 7,50% |
Razem | 4.886.048 | 5.611.048 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 171 968 | 133 859 |
Razem | 171 968 | 133 859 |
\u00a0
\u00a0
Pozycja | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 133 859 |
Wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 |
Emisja akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 38 109 |
Stan na koniec okresu | 171 968 |
W trzecim kwartale 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 akcji serii P, w wyniku transakcji warto\u015b\u0107 pozycji bilansowej \u201eKapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej\u201d zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o kwot\u0119 38 109 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacje dotycz\u0105ce emisji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej oraz spos\u00f3b ustalenia \u0142\u0105cznej kwoty zwi\u0119kszaj\u0105cej pozycj\u0119 \u201eKapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej\u201d.
Pozycja | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej |
Emisja akcji | 38 276 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji zwi\u0119kszaj\u0105ca kapita\u0142 podstawowy | -25 |
Koszty emisji akcji | -142 |
Emisja akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 38 109 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w kapitale ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 zapasowy | 9 965 | 9 965 |
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
Razem | 9 965 | 9 965 |
\u00a0
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Straty do pokrycia z przysz\u0142ych zysk\u00f3w | -68 970 | -67 321 |
\u00a0
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych. Program jest oparty o akcje sp\u00f3\u0142ki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrument\u00f3w kapita\u0142owych w\u00a0ilo\u015bci oraz na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcj\u0119 na dzie\u0144 ich przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrost\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Sp\u00f3\u0142ki. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 31 sierpnia 2022 r. a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 9 wrze\u015bnia 2022 r. (\u201eRegulamin\u201d).
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do\u00a0dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i\u00a0identyfikacj\u0119 kluczowego personelu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z dba\u0142o\u015bci\u0105 o interes Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umo\u017cliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i poprzez to umocnienie relacji tych os\u00f3b ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 daj\u0105cych prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, nie mo\u017ce przekracza\u0107 \u0142\u0105cznie 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, kt\u00f3rzy zostali wskazani do udzia\u0142u w\u00a0Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a nast\u0119pnie zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 o\u00a0uczestnictwo w\u00a0Programie Motywacyjnym (\"Umowa o Uczestnictwo\"), warunkowych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki (\"Uprawnienia\"). Przyznanie Uprawnie\u0144 nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacj\u0105.
Uprawnienia nie s\u0105 papierami warto\u015bciowymi i nie obejmuj\u0105 \u017cadnych roszcze\u0144 z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa sp\u00f3\u0142ek handlowych), wykraczaj\u0105cych poza roszczenie o realizacj\u0119 Uprawnie\u0144 zgodnie z Programem, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nie kreuj\u0105 po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporuj\u0105cych prawo do g\u0142osu, prawo do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do\u00a0czasu nabycia lub obj\u0119cia Akcji Sp\u00f3\u0142ki. Uprawnienia s\u0105 niezbywalne na rzecz os\u00f3b trzecich i nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegaj\u0105 jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnie\u0144 przez Uczestnik\u00f3w dochodzi w momencie spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, okre\u015blonych jako spe\u0142nienie finansowych lub niefinansowych kryteri\u00f3w indywidualnych lub dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki, okre\u015blonych w Umowie o\u00a0Uczestnictwo, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych:
(a) utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spe\u0142nienie dodatkowych kryteri\u00f3w, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
\u00a0
Nabycie Uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w\u00a0wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnie\u0144 jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Realizacja uprawnie\u0144 nast\u0105pi w wypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek:
a. spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia okre\u015blonych ka\u017cdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. d\u0142ugo\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142pracy;
b. wyst\u0105pienia \"Transakcji Sprzeda\u017cy\", tj. sytuacji, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i) podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z Ustaw\u0105 o Ofercie (dalej: \"Wezwanie\"), przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych - bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezale\u017cnie od tego Wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii) niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu 50% og\u00f3lnej
liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gnieciem faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabyciem aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Sp\u00f3\u0142ki \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Uprawnienia.
Realizacja Uprawnie\u0144 nabytych przez Uczestnika polega na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie b\u0119dzie uprawnia\u0142o do obj\u0119cia lub nabycia jednej akcji z zastrze\u017ceniem i\u017c w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie b\u0119dzie wynosi\u0107 0.10 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) za akcj\u0119, Uczestnik b\u0119dzie mia\u0142 prawo do obj\u0119cia b\u0105d\u017a nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki nr 20 z\u00a0dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: \"Uchwa\u0142a ZWZ\").
Realizacja Uprawnie\u0144 nast\u0105pi b\u0105d\u017a:
(i) bezpo\u015brednio z wykorzystaniem instytucji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego, upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, b\u0105d\u017a nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w\u00a0celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) po\u015brednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z\u00a0kierowan\u0105 do Uczestnik\u00f3w emisj\u0105 imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni spos\u00f3b, w tym z wykorzystaniem po\u015bredniego nabycia przez podmiot trzeci \u2013 w\u00a0zale\u017cno\u015bci od decyzji Zarz\u0105du w tym zakresie, zatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w\u00a0zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Nabycia, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnie\u0144. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w \u017cadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zap\u0142at\u0119, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy na zasadach okre\u015blonych Regulaminie przez czas okre\u015blony w\u00a0Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych kryteri\u00f3w, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, uznaje si\u0119, \u017ce w dniu Transakcji Sprzeda\u017cy dosz\u0142o do spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, a\u00a0Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnie\u0144. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Nabycia.
\u00a0
Us\u0142ugi otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych wycenia si\u0119 po\u015brednio w\u00a0warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena programu opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar warto\u015bci otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug i odpowiadaj\u0105cego im wzrostu w kapitale w\u0142asnym uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 wzrostu w kapitale w\u0142asnym poprzez skorygowanie liczby
praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na podstawie danych szacunkowych w\u00a0zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Warto\u015b\u0107 jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki jest wyceniana tylko raz, na dzie\u0144 przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a\u00a0docelowo na dzie\u0144 rozliczenia warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego wzrostu w kapitale w\u0142asnym mo\u017ce podlega\u0107 przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci wzrostu w kapitale w\u0142asnym do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na warto\u015b\u0107 wzrostu w\u00a0kapitale w\u0142asnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne iloczynowi nabytych praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz warto\u015bci jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale w\u0142asnym w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a\u00a0w\u00a0zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt korekty wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca dotycz\u0105ca liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119ty wzrost w kapitale w\u0142asnym na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142 r\u00f3wny ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej wzrostu w kapitale w\u0142asnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144, a tym samym przeszacowa\u0142a odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnik\u00f3w programu zostanie podj\u0119ta w momencie wyst\u0105pienia okre\u015blonych w Regulaminie zdarze\u0144 daj\u0105cych osobom uprawnionym prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziwa uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania jest ustalana w oparciu o\u00a0model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie. Realizacja uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnika b\u0119dzie polega\u0107 na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 przyznania wynosi\u0142a 0.10 z\u0142 za akcj\u0119. Uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu i odpowiadaj\u0105cy mu wzrost w kapitale w\u0142asnym powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych ze Sp\u00f3\u0142ki przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Sp\u00f3\u0142ka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
Poni\u017csza tabela prezentuje parametry przyj\u0119te w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyj\u0119te w modelu wyceny | Transza I |
Data wyceny Programu | 01.10.2022 r. |
Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona |
Ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144 wynikaj\u0105ca z Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273\u00a0568 szt. |
Cena akcji na 30.09.2022 r. | 136,26 PLN |
Cena wykonania | 0,10 PLN |
Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 kursu | 4,16% |
\u015aredni okres trwania \u017cycia prawa do obj\u0119cia akcji | 5 lat |
Stopa wolna od ryzyka | 7,14% |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 136,19 PLN |
Przyznanie Uprawnie\u0144 pracownikom i wsp\u00f3\u0142pracownikom Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rzy przyst\u0105pili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nast\u0105pi\u0142o dnia 1 pa\u017adziernika 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nominowa\u0142 69\u00a0pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rym wyznaczone zosta\u0142y indywidualne Warunki Nabycia oraz ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144. Pierwsza transza wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 273.568 Uprawnie\u0144, w tym 84.999 dotyczy zast\u0105pienia nierozliczonych uprawnie\u0144 z programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce w\u00a0okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mog\u0105 wskaza\u0107 kolejnych Uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego i zaoferowa\u0107 im okre\u015blon\u0105 liczb\u0119 Uprawnie\u0144 w limicie okre\u015blonym Uchwa\u0142\u0105 ZWZ, tj. w \u0142\u0105cznej liczbie nie przekraczaj\u0105cej 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na\u00a0warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested)\u00a0 | 221 785 | 100% | 221 785 | 0 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 350 | 33% | 1 790 | -750 | 2 810 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 41 433 | 20% | 8 287 | 0 | 33 146 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 5 000 | 11% | 556 | 0 | 4 444 |
Razem | 273 568 | 85% | 232 418 | -750 | 40 400 |
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 pa\u017adziernika 2022 r. porozumie\u0144 z uczestnikami programu motywacyjnego realizowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach 2017-2019 zmieniaj\u0105cych \u00f3wczesne warunki nabywania Uprawnie\u0144 na warunki wynikaj\u0105ce z Regulaminu, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej Uprawnie\u0144 obj\u0119tych porozumieniem na dzie\u0144 ich przyznania, a tak\u017ce, po ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144, uj\u0119\u0142a stosown\u0105 korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z dokonanej aktualizacji zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci odniesiona na\u00a0wynik finansowy przez uj\u0119cie jej jako koszt.
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Uprawnie\u0144, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a\u00a0tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 88 999 | 31,14 | 2 771 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 | -4 000 | 31,14 | -125 |
Korekta wyceny szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 (2017-2019) w zwi\u0105zku z zawarciem porozumie\u0144 | 84 999 | 105,05* | 8 929 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 w okresie wynikaj\u0105ce z um\u00f3w o Uczestnictwo | 148 169 | 136,19 | 20 179 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych Uprawnie\u0144 w okresie | -750 | 136,19 | -102 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 232 418 | 136,19 | 31 653 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 1 pa\u017adziernika 2022 r.
oraz 30 czerwca 2017 r.
Poni\u017csza tabela przedstawia uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 28 882 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 2 771 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 rezerwowy | 31 653 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Uprawnie\u0144. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Uprawnie\u0144 w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 w\u00a0Programie, w tym: | 430 000 | 100% | 136,19 | 58 562 |
- Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Porozumienie z dnia 01.10.2022 | 84 999 | 20% | 136,19 | 11 576 |
- Transza z dnia 01.10.2022 | 188 569 | 44% | 136,19 | 25 681 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -750 | 0% | 136,19 | -102 |
- Liczba Uprawnie\u0144 do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 157 182 | 37% | 136,19 | 21 407 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w tym: | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 221 785 | 52% | 136,19 | 30 205 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 51 033 | 12% | 136,19 | 6 950 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119 ze warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 10 633 | 2% | 136,19 | 1 448 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 750 | 0% | 136,19 | 102 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.\u00a0
Op\u0142aty leasingowe s\u0105 przez Grup\u0119 dyskontowane przy zastosowaniu kra\u0144cowej stopy procentowej, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 jest szacowana na bazie warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niekt\u00f3re spo\u015br\u00f3d zawartych um\u00f3w leasingowych zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa by\u0142a stron\u0105 umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochod\u00f3w w\u00a0przypadku kt\u00f3rych jest leasingobiorc\u0105.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 557 | 67 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 547 | 644 |
Razem | 1 103 | 711 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu powierzchni biurowej | 956 | 588 |
- do 12 miesi\u0119cy | 455 | 588 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 501 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu samochod\u00f3w | 147 | 123 |
- do 12 miesi\u0119cy | 92 | 56 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 55 | 67 |
Razem | 1 103 | 711 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu powierzchni biurowej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe, w tym: | 1 057 | 599 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 528 | 599 |
- w okresie 1-2 lat | 528 | 0 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
Przysz\u0142e koszty odsetkowe | -101 | -11 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | 956 | 588 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 455 | 588 |
- w okresie 1-2 lat | 501 | 0 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
\u00a0
Pod koniec 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, pocz\u0105wszy od\u00a001.01.2023 r. zachowuj\u0105c tym samym ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 trwania umowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a stosownego przeliczenia zobowi\u0105zania z tyt. leasingu, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u leasingu powierzchni biurowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 10,29%, podczas gdy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142o to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w 2022 r. by\u0142 nast\u0119pstwem modyfikacji umowy leasingu w wyniku przed\u0142u\u017cenia umowy najmu biura na kolejne 2 lata.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu samochod\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe, w tym: | 154 | 128 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 97 | 59 |
- w okresie 1-2 lat | 57 | 69 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
Przysz\u0142e koszty odsetkowe | -7 | -5 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | 147 | 123 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 92 | 56 |
- w okresie 1-2 lat | 55 | 67 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
\u00a0
W trakcie 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 najmu na nowy samoch\u00f3d i dla tej umowy efektywna stopa procentowa wynosi\u0142a 5,69%. Efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu dla pozosta\u0142ych samochod\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. oraz dla wszystkich leasingowanych pojazd\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142a 3,35%.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kwoty koszt\u00f3w wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y:
01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 682 | 625 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 46 | 33 |
Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | 13 | 4 |
Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | 0 | 3 |
Razem | 741 | 665 |
\u00a0
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 713 tys. PLN, odpowiednio w 2021 r. 652\u00a0tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142a uj\u0119ta w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu ustalonego przy\u00a0zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie jest istotnie r\u00f3\u017cna od warto\u015bci bilansowej.
Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej.
Kredytobiorca / Po\u017cyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansuj\u0105ca | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
DataWalk Inc. | Z\u0142agodzenie szk\u00f3d ekonomicznych spowodowanych kl\u0119sk\u0105 \u017cywio\u0142ow\u0105 powsta\u0142\u0105 w\u00a0miesi\u0105cu 31\u00a0stycznia 2020 r. i\u00a0kontynuowan\u0105 p\u00f3\u017aniej | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 163 | 719 | sta\u0142a stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | \u015arodki trwa\u0142e |
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej.
Kredytobiorca / Po\u017cyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansuj\u0105ca | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
DataWalk Inc. | Z\u0142agodzenie szk\u00f3d ekonomicznych spowodowanych kl\u0119sk\u0105 \u017cywio\u0142ow\u0105 powsta\u0142\u0105 w\u00a0miesi\u0105cu 31\u00a0stycznia 2020 r. i\u00a0kontynuowan\u0105 p\u00f3\u017aniej | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 158 | 640 | sta\u0142a stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | \u015arodki trwa\u0142e |
\u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia ani sp\u0142aty kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek.
\u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142o 640\u00a0tys.\u00a0PLN.
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2021 roku nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0drugim kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, co zosta\u0142o opisane w nocie 26 \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 31 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 719\u00a0tys.\u00a0PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki nieterminowej sp\u0142aty kapita\u0142u lub odsetek od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, ani nie zosta\u0142y naruszone inne warunki um\u00f3w kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, uprawniaj\u0105ce kredytodawc\u0119 do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki.
Z uwagi na sta\u0142e oprocentowanie, powy\u017csze zobowi\u0105zanie finansowe nie wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem stopy procentowej.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki nieterminowej sp\u0142aty kapita\u0142u lub odsetek od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, ani nie zosta\u0142y naruszone inne warunki um\u00f3w kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, uprawniaj\u0105ce kredytodawc\u0119 lub po\u017cyczkodawc\u0119 do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych d\u0142ugoterminowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe, w tym: | 719 | 622 |
- po\u017cyczki w okresie 1-2 lat | 0 | 0 |
- po\u017cyczki w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 719 | 622 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 18 |
\u00a0
Struktura walutowa warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Struktura walutowa warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
W walucie polskiej | 0 | 0 |
W walucie dolar ameryka\u0144ski (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN) | 719 | 640 |
Razem | 719 | 640 |
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej i zosta\u0142a okre\u015blona przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych (poziom 3).\u00a0
\u00a0
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Grupy. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu zar\u00f3wno dla Sp\u00f3\u0142ki jak i/lub jej Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i identyfikacj\u0119 kluczowego personelu z Grup\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o d\u0142ugoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej warto\u015bci oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powi\u0105zanie d\u0142ugoterminowej warto\u015bci Grupy z d\u0142ugoletnimi celami os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka mo\u017ce zosta\u0107 \u0142\u0105cznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie mo\u017ce przekracza\u0107 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach kt\u00f3rej Osoba Uprawniona staje si\u0119 uprawniona do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji Grupa otrzymuje us\u0142ugi od Os\u00f3b Uprawnionych i zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie do wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 oparte na cenie (lub warto\u015bci) akcji Sp\u00f3\u0142ki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zosta\u0142o zawarcie um\u00f3w dotycz\u0105cych udzia\u0142u w Programie (\u201eUmowa o\u00a0Uczestnictwo\u201d), okre\u015blaj\u0105cych warunki nabycia uprawnie\u0144 do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrument\u00f3w finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z p\u00f3\u017an. zm.) uprawniaj\u0105cych do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w\u00a0wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczaj\u0105 spe\u0142nienie za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w\u00a0Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach okre\u015blonych w\u00a0Regulaminie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupy i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Warunki zwi\u0105zane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie (service period vesting condition) s\u0105 zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres \u015bwiadczenia us\u0142ug dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnie\u0144 nast\u0119puje w okresach rocznych (one year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Transakcja Sprzeda\u017cy oznacza sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i)podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych \u2013 bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii)FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (s\u0142ownie: [pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set]) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w\u00a0odpowiedzi na wezwanie, o kt\u00f3rym mowa w punkcie (i) lub niezale\u017cnie od tego wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2020 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii)niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli w rozumieniu Artyku\u0142u 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w\u00a0porozumieniu 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gniecia faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabycie aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Grup\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Grupy \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wyp\u0142acie przez Grup\u0119 kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i warto\u015bci Jednostki RSU okre\u015blonej w Regulaminie, kt\u00f3ra b\u0119dzie uzale\u017cniona od warto\u015bci/ceny akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy, pomniejszonej o obowi\u0105zkowe potr\u0105cenia zaliczek na podatek dochodowy, sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne nale\u017cno\u015bci publicznoprawne w cz\u0119\u015bci obci\u0105\u017caj\u0105cej
Uczestnika, kt\u00f3re Grupa jako p\u0142atnik jest zobowi\u0105zana potr\u0105ci\u0107 na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata nale\u017cnej kwoty pieni\u0119\u017cnej, Uczestnik nie jest uprawniony do \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych czy niepieni\u0119\u017cnych od Grupy w ramach Programu.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Przyznania, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej na zasadach okre\u015blonych w Regulaminie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych cel\u00f3w indywidualnych, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzie\u0144 Transakcji Sprzeda\u017cy zostan\u0105 przyznane Jednostki RSU w takiej ilo\u015bci, jak gdyby Transakcja Sprzeda\u017cy wyst\u0105pi\u0142a po up\u0142ywie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Przyznania.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w\u00a0odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w\u00a0pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., Grupa dokona\u0142a wyceny Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Grupy nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci przyznanych Jednostek RSU oraz ich warto\u015bci nie zosta\u0142a podj\u0119ta do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego, poniewa\u017c nie wyst\u0105pi\u0142y okre\u015blone
w\u00a0Regulaminie zdarzenia daj\u0105ce Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzy\u015bci z przyznanych Jednostek RSU.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142a ustalona w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w\u00a0oparciu o cen\u0119 akcji z\u00a0Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W\u00a0ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdza, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych z Grupy przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested) | 727 025 | 98% | 715 775 | 11 250 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 875 | 54% | 3 163 | 125 | 2 587 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 59 875 | 43% | 25 675 | 0 | 34 200 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 7 125 | 29% | 2 087 | 125 | 4 913 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2024 | 3 625 | 27% | 989 | 0 | 2 636 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2025 | 5 875 | 18% | 1 057 | 125 | 4 693 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2025 | 2 000 | 16% | 329 | 0 | 1 671 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2026 | 2 500 | 13% | 313 | 0 | 2 187 |
Razem | 813 900 | 92% | 749 388 | 11 625 | 52 887 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 w okresie | 761 013 | 91,35 | 69 519 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 w okresie | -11 625 | 91,35 | -1 062 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Jednostek RSU.
Ca\u0142kowity koszt Programu uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31\u00a0grudnia 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnie\u0144 wyni\u00f3s\u0142 68\u00a0457 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 68 457 |
Pasywa (d\u0142ugoterminowe) | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0tyt. programu motywacyjnego | 68 457 |
Z uwagi na d\u0142ugoterminowy charakter Programu oraz przewidywana dat\u0119 realizacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu zosta\u0142y zaklasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u Programu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.wynios\u0142a 68\u00a0457 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnie\u0144 do jednostek RSU.
W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Grupa ustali\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na szacunki:
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 od warto\u015bci uzyskanej na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca ze zmiany kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki),
\uf0b7korekta szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych trzeciego kwarta\u0142u w wyniku ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku nale\u017ca\u0142o wyceni\u0107 i uj\u0105\u0107 kolejne jednostki RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, w wyniku kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142o skorygowa\u0107 koszt Programu o\u00a0jednostki RSU utracone w wyniku niespe\u0142nienia warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na zamian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania oraz kosztu Programu uj\u0119tych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. | 758 210 | 136,26 | 103 314 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30.09.2022 r. | -36 350 | 136,26 | -4 953 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 30.09.2022 r. po korekcie | 721 860 | -44,91* | -32 419 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 w\u00a0czwartym kwartale 2022 r. | 27 673 | 91,35 | 2 528 |
Liczba utraconych uprawnie\u0144 w czwartym kwartale 2022 r. | -145 | 91,35 | -13 |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi jednostek RSU na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r.
oraz 31 grudnia 2022 r.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | Warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba jednostek w\u00a0Programie, w tym: | 1 120 000 | 100% | 91,35 | 102 312 |
- Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Transza z dnia 01.04.2022 | 799 900 | 71% | 91,35 | 73 071 |
- Transza z dnia 01.07.2022 | 14 000 | 1% | 91,35 | 1 279 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -11 625 | -1% | 91,35 | -1 062 |
- Liczba jednostek RSU do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 317 725 | 28% | 91,35 | 29 024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w\u00a0tym: | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 715 775 | 64% | 91,35 | 65 386 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 86 500 | 8% | 91,35 | 7 902 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 33 613 | 3% | 91,35 | 3 071 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 11 625 | 1% | 91,35 | 1 062 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. Program nie obowi\u0105zywa\u0142.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec powi\u0105zanych jednostek | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 4 559 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania zafakturowane | 4 559 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania niezafakturowane | 0 | 0 |
Razem | 4 559 | 2 091 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
- do miesi\u0105ca | 3 749 | 1 813 |
- powy\u017cej miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 439 | 273 |
- powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 0 | 0 |
- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 0 | 0 |
- powy\u017cej 1 roku | 0 | 0 |
- przeterminowane | 372 | 5 |
Razem | 4 559 | 2 091 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nominowane w PLN | 3 735 | 1 644 |
Nominowane w USD | 656 | 264 |
Nominowane w EUR | 168 | 182 |
Razem | 4 559 | 2 091 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 dokonuj\u0105c oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu z Grupy \u015brodk\u00f3w finansowych zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Jako zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci uzale\u017cnione s\u0105 od szacowa\u0144 dotycz\u0105cych warto\u015bci osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 430 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 495 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 178 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 807 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 46 | 7 |
e) rezerwa na premie | 115 | 305 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 166 | 0 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 88 | 55 |
Razem | 1 926 | 1 245 |
\u00a0
Rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce prowizji nale\u017cnych dostawcom us\u0142ug sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych w zwi\u0105zku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 430 | 2 003 | 1 699 | 303 | 431 |
a) na niewykorzystane urlopy | 430 | 866 | 562 | 303 | 431 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 1 137 | 1 137 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 815 | 6 117 | 5 188 | 249 | 1 495 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 87 | 100 | 92 | 0 | 95 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 25 | 434 | 280 | 1 | 178 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 336 | 1 790 | 1 174 | 145 | 807 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 7 | 47 | 8 | 0 | 46 |
e) rezerwa na premie | 305 | 432 | 585 | 38 | 115 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 0 | 1 038 | 815 | 57 | 166 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 55 | 2 276 | 2 234 | 8 | 88 |
Razem | 1 245 | 8 121 | 6 887 | 552 | 1 926 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i\u00a0podobne, w tym: | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 538 | 1 962 | 2 487 | 198 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 117 | 66 | 0 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 11 | 64 | 50 | 0 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 74 | 1 119 | 826 | 32 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 1 359 | 302 | 1 499 | 155 | 7 |
e) rezerwa na premie | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
f) pozosta\u0142e rezerwy | 58 | 55 | 46 | 12 | 55 |
Razem | 1 801 | 2 129 | 2 487 | 198 | 1 245 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadcze\u0144, po\u015br\u00f3d kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zana z\u00a0wype\u0142nianiem kontrakt\u00f3w w\u00a0obszarze\u00a0wdra\u017cania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji us\u0142ugi. Sporz\u0105dzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozosta\u0142ych do poniesienia koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby: a) wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w. Sporz\u0105dzenie wyceny i wynikaj\u0105ce z niej rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du oraz stosownych\u00a0szacunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c licencji | 18 442 | 22 002 |
Wdro\u017cenia | 5 526 | 3 474 |
Asysta techniczna | 8 416 | 3 383 |
Pozosta\u0142e przychody | 966 | 1 921 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c Polska | 10 449 | 10 915 |
Sprzeda\u017c Ameryka P\u0142n. i P\u0142d. | 16 637 | 16 701 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 264 | 3 164 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sektor rz\u0105dowy | 22 780 | 22 509 |
Sektor prywatny | 10 570 | 8 271 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazanych w okre\u015blonym momencie, w tym: | 20 136 | 24 538 |
- sprzeda\u017cy licencji | 18 442 | 22 002 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 954 | 730 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 740 | 1 806 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazywanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w tym: | 13 215 | 6 242 |
- sprzeda\u017cy licencji | 0 | 0 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 12 989 | 6 127 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 226 | 115 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a analizy \u0142\u0105cznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione na dzie\u0144 bilansowy i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3rej\u00a0przewidywany pierwotny okres obowi\u0105zywania wynosi do 12 miesi\u0119cy. W wyniku przeprowadzonej analizy okre\u015blono, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia wyceniane wed\u0142ug stopnia zaawansowania prac wynikaj\u0105 z um\u00f3w ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 przed dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku um\u00f3w na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znacz\u0105c\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 stanowi\u0105 umowy na\u00a0czas nieokre\u015blony z terminem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego Grupa uznaje wynikaj\u0105ce z nich zobowi\u0105zania z wykonania \u015bwiadczenia za\u00a0kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej.
Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Inne przychody operacyjne, w tym: | 374 | 1 119 |
- przychody z najmu | 340 | 398 |
- dotacje | 32 | 71 |
- umorzenie po\u017cyczki | 0 | 649 |
- pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 374 | 1 119 |
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z uzyskaniem ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona W\u0142asno\u015bci Przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020. O zawarciu um\u00f3w z PARP o\u00a0dofinansowanie projekt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym ESPI 7/2018.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 32 tys. PLN dofinansowania zwi\u0105zanego z\u00a0rozliczeniem koszt\u00f3w projektu.
W okresie por\u00f3wnawczym, tj. 12 miesi\u0119cy 2021 roku, nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w\u00a0Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0III kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, opisane w nocie 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\u00a0dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych alokowanych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiedzialnego za\u00a0tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na\u00a0oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A., w\u00a0\u0142\u0105cznej kwocie 5\u00a0205\u00a0tys. z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
\u00a0
\u00a0
W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, \u017ce przyj\u0119te podej\u015bcie do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, w\u00f3wczas Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105, podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i\u00a0stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Okre\u015blaj\u0105c takie prawdopodobie\u0144stwo, Grupa zak\u0142ada, \u017ce organy podatkowe uprawnione do\u00a0przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podej\u015bcia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i uzyskaj\u0105 dost\u0119p do wszelkich niezb\u0119dnych informacji.
W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy nie zaakceptuje podej\u015bcia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym dokona\u0142a takiego ustalenia. Szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobn\u0105 warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 spo\u015br\u00f3d scenariuszy, kt\u00f3re zosta\u0142y nakre\u015blone, albo ustala warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 takiego zobowi\u0105zania, okre\u015blaj\u0105c j\u0105 przy zastosowaniu \u015bredniej wa\u017conej (prawdopodobie\u0144stwem) dla\u00a0mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Wyb\u00f3r jednej z powy\u017cszych metod zale\u017cy od tego, kt\u00f3ra z nich trafniej oddaje spos\u00f3b, w\u00a0jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zi\u015bci\u0107.
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/ (straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -128 237 | - 5 208 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | -24 365 | -989 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0 | |
Stosowania innej stawki podatkowej w sp\u00f3\u0142kach Grupy (+/-) | -1 366 | 3 |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | -72 | -300 |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | 6 183 | 54 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | 0 | -514 |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+) | 5 248 | 1 752 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w na aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | - 686 |
Odwr\u00f3cenie odpisu na aktywo z tytu\u0142u straty podatkowej | 2 879 | -2 878 |
Podatek dochodowy | -11 493 | -3 559 |
Zastosowana \u015brednia stawka podatkowa | 9% | 68% |
\u00a0
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do oceny na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3regokolwiek ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy\u00a0istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re\u00a0wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do m.in. warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania lub sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry\u00a0nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie jego warto\u015bci bilansowej z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, chyba \u017ce\u00a0sk\u0142adnik ten nie wypracowuje wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w znacznym stopniu niezale\u017cnych od wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub innych zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w. Je\u015bli taka sytuacja ma miejsce, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod\u00a0warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie. R\u00f3\u017cne sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych mog\u0105 by\u0107 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci w r\u00f3\u017cnych terminach. Jednak\u017ce, je\u017celi taki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142 wst\u0119pnie uj\u0119ty w ci\u0105gu bie\u017c\u0105cego okresu rocznego, sk\u0142adnik ten poddaje si\u0119 testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata jego warto\u015bci przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne\u201d. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest najmniejszym mo\u017cliwym do okre\u015blenia zespo\u0142em aktyw\u00f3w generuj\u0105cym wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w. Z\u00a0okre\u015bleniem, co stanowi o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, wi\u0105\u017ce si\u0119 subiektywna ocena. Je\u015bli nie ma mo\u017cliwo\u015bci ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jednostka identyfikuje najmniejszy zbi\u00f3r aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wypracowuje w znacznym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Ocena przes\u0142anek wskazuj\u0105cych ma utrat\u0119 warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c przeprowadzenie test\u00f3w wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunk\u00f3w oraz profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zanych z oszacowaniem przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, warto\u015bci stopy dyskonta, czy te\u017c koszt\u00f3w doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
\u00a0
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstaj\u0105 w\u00a0wyniku kapitalizowania wybranych koszt\u00f3w rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blonymi w MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych opisane w nocie nr 2.4 do niniejszego sprawozdania finansowego powstaj\u0105 w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako \u015brodek trwa\u0142y technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z informacj\u0105 przedstawion\u0105 w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powsta\u0142a w\u00a0wyniku wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci 487.000,00 PLN w zamian za 725.000 akcji imiennych serii A i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72.500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.).
Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142o przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (dalej \u201eCGU\u201d) przy zastosowaniu modelu DCF. Okre\u015blona w ramach niniejszego testu warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU odpowiada jego warto\u015bci u\u017cytkowej.
Dla cel\u00f3w przeprowadzenia niniejszego testu warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji, warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A.
Poprzedni test na utrat\u0119 warto\u015bci, przeprowadzony na koniec 2021 roku uwzgl\u0119dnia\u0142 w swym zakresie r\u00f3wnie\u017c szacunki dotycz\u0105ce wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych potrzebnych do dalszego prowadzenia prac rozwojowych i prac zwi\u0105zanych z\u00a0zako\u0144czeniem nowej wersji oprogramowania (4.X i wy\u017cszych) jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywy od nowych klient\u00f3w, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka planuje wygenerowa\u0107 ze sprzeda\u017cy licencji i us\u0142ug opartych o wy\u017csze wersje oprogramowania.
Na potrzeby niniejszego testu, z uwagi na zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny, zdecydowano si\u0119 uj\u0105\u0107 w te\u015bcie jedynie planowane przychody z aktualnej wersji oprogramowania oraz z aktualnie zainstalowanej bazy klient\u00f3w. Maj\u0105c na uwadze fakt, \u017ce\u00a0obecna wersj\u0105 oprogramowania jest produktem gotowym przynosz\u0105cym okre\u015blony strumie\u0144 wp\u0142yw\u00f3w od klient\u00f3w bez konieczno\u015bci kontynuowania istotnych prac rozwojowych i inwestycyjnych, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane z\u00a0CGU zosta\u0142y oszacowane na poziomie operacyjnym.
Spos\u00f3b alokacji aktyw\u00f3w do CGU nie uleg\u0142 zmianie. W obu przypadkach przy prognozach dotycz\u0105cych wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniono niezb\u0119dne koszty operacyjne bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105cym funkcjonowaniem testowanej grupy aktyw\u00f3w oraz koszty po\u015brednie, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przypisane procesowi u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przypisanych do CGU.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji, warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y przypisane do testowanego CGU wynios\u0142y odpowiednio 3 050 tys. PLN, 21 296 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji u\u017cyto nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki opracowa\u0142o prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na okres 5 lat pocz\u0105wszy od szacunk\u00f3w na rok 2023. Przyj\u0119te prognozy przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w s\u0105 zgodne z za\u0142o\u017ceniami, w oparciu, o kt\u00f3re zosta\u0142 przygotowany bud\u017cet na kolejne lata. Jednocze\u015bnie, powy\u017csze warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105 dotychczasowe do\u015bwiadczenia Zarz\u0105du wynikaj\u0105ce z\u00a0rozwijania zar\u00f3wno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.
Warto\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody ostro\u017cnej wyceny, co oznacza \u017ce w okresie prognozy zosta\u0142y uj\u0119te jedynie te wp\u0142ywy, kt\u00f3re dotycz\u0105 us\u0142ug maintenance od zainstalowanej bazy klient\u00f3w wg cen i\u00a0zakresu z 2022 roku oraz sprzeda\u017cy kilku niewielkich nowych licencji rocznie. Projekcje te zosta\u0142y sporz\u0105dzone na podstawie danych historycznych oraz statystycznych dotycz\u0105cych m.in. stopnia odnowie\u0144 us\u0142ug maintenance przez dotychczasowych klient\u00f3w.
Kalkulacje kosztowe zosta\u0142y zbudowane na bazie do\u015bwiadcze\u0144 Zarz\u0105du oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w i uwzgl\u0119dniaj\u0105 zasoby niezb\u0119dne i wsp\u00f3\u0142mierne do \u015bwiadczenia us\u0142ug i obs\u0142ugi klient\u00f3w w zakresie sp\u00f3jnym z za\u0142o\u017ceniami przyj\u0119tymi dla przychod\u00f3w z CGU oraz ca\u0142o\u015b\u0107 koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du zwi\u0105zanych prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Projekcie wyp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikaj\u0105ce z rozwoju bran\u017cy czy zmiany w obszarach warunkuj\u0105cych funkcjonowanie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczych w\u00a0Polsce i na \u015bwiecie, np. presj\u0119 na wzrost wynagrodze\u0144 w bran\u017cy IT.
Zarz\u0105d regularnie analizuje przyj\u0119te cele biznesowe, bud\u017cet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne, dzi\u0119ki czemu mo\u017ce sprawnie reagowa\u0107 na wszelkie zmiany zar\u00f3wno w organizacji jaki i w jej otoczeniu rynkowym.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny warto\u015bci przypisanych poszczeg\u00f3lnym kluczowym za\u0142o\u017ceniom:
Pozycja | Warto\u015b\u0107 w okresie prognozy | Warto\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa po\u00a0okresie prognozy | Metoda wyliczenia |
Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy | - Wyniki historyczne, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce sprzeda\u017c us\u0142ug maintenance do\u00a0obecnych klient\u00f3w - Za\u0142o\u017cenie sprzeda\u017cy dw\u00f3ch nowych niewielkich licencji rocznie | 0% | - W przypadku cz\u0119\u015bci klient\u00f3w prognozy finansowe zak\u0142adaj\u0105 wzrost przychod\u00f3w dla\u00a0ka\u017cdego okresu na poziomie 5% (indeksacja), w pozosta\u0142ych przypadkach z\u0142o\u017cono sta\u0142y poziom przychodu. - Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy nowych licencji zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie wynikaj\u0105cym z\u00a0naj\u015bwie\u017cszych danych historycznych, - Przyj\u0119ty wzrost sprzeda\u017cy dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w prognozy szczeg\u00f3\u0142owej zosta\u0142 opracowany w\u00a0wariancie konserwatywnym. - Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c\u00a0z aktualnej wersji oprogramowania, b\u0119dzie w stanie uzyskiwa\u0107 stabilne przychody przez okres 5 lat, nast\u0119pnie przyj\u0119\u0142a, i\u017c\u00a0warto\u015b\u0107 rezydualna, a tak\u017ce stopa wzrostu po\u00a0okresie prognozy wynosz\u0105 0. |
Mar\u017ca EBIT | Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa. | ||
Nak\u0142ady inwestycyjne (CAPEX) | - | - | Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dzi\u0142a prognoz\u0119 zak\u0142adaj\u0105c w\u00a0modelu wyceny, \u017ce szacowane wydatki zwi\u0105zane wy\u0142\u0105cznie z utrzymaniem aktualnej wersji oprogramowania s\u0105 odnoszone w\u00a0koszty okresu. |
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem | 15,30% | 15,30% | W oparciu o model CAPM. |
Stopa dyskontowa zastosowana poprzednio | 12,32% | 12,32% | W oparciu o model CAPM. |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 19 530 tys. z\u0142. Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego zosta\u0142a oszacowana na poziomie 5 205 tys. z\u0142 i zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. W ocenie Zarz\u0105du racjonalnie mo\u017cliwe zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowoduj\u0105 powstania nadwy\u017cki warto\u015bci bilansowej CGU nad jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Poni\u017csza tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w podziale na grupy aktyw\u00f3w.
Aktywo | Warto\u015b\u0107 przed odpisem | Odpis | Warto\u015b\u0107 po odpisie |
Warto\u015b\u0107 firmy | 390 | -390 | 0 |
Prace rozwojowe w trakcie realizacji | 3 050 | -603 | 2 447 |
Prace rozwojowe zako\u0144czone | 21 296 | -4 212 | 17 083 |
Razem | 24 735 | -5 205 | 19 530 |
\u00a0
Odpis zosta\u0142 zastosowany w ca\u0142o\u015bci do segmentu operacyjnego, kt\u00f3rem jest sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A.
Dokonany odpis aktualizuj\u0105cy ma charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaje bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Emitenta.
Grupa DataWalk dzia\u0142a na globalnym rynku informatycznym w\u00a0zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferuj\u0105c firmom i\u00a0instytucjom unikatow\u0105 technologi\u0119, potwierdzon\u0105 europejskimi i\u00a0ameryka\u0144skimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, kt\u00f3r\u0105 tworzy, rozwija, sprzedaje i wdra\u017ca. Grupa dostarcza licencje na w\u0142asny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzaj\u0105c metodyki zwinne do\u00a0bardzo skomplikowanych i\u00a0zaawansowanych \u015brodowisk analitycznych.
W my\u015bl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
W Grupie DataWalk wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk S.A., osi\u0105gaj\u0105cy przychody ze sprzeda\u017cy i wdro\u017cenia platformy, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez\u00a0Zarz\u0105d Emitenta jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny.
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk Inc., osi\u0105gaj\u0105cy przychody wynikaj\u0105ce dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d jednostki jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zale\u017cnej wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad tego segmentu s\u0105 przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarz\u0105d jednostki zale\u017cnej, a tak\u017ce s\u0105 przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarz\u0105d DataWalk S.A.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywa\u0142a zmian jej struktury organizacyjnej, kt\u00f3re\u00a0spowodowa\u0142yby konieczno\u015b\u0107 zmiany podzia\u0142u segment\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 15 455 | 17 896 | 0 | 33 350 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 8 706 | 0 | -8 706 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 24 161 | 17 896 | 0 | 42\u00a0057 |
Wynik operacyjny segmentu | -52 407 | -77 087 | 0 | -129 494 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 930 | 0 | 0 | 930 |
Inne przychody finansowe | 400 | 0 | 0 | 400 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 44 | 29 | 0 | 73 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Istotne pozycje niepieni\u0119\u017cne | 40 179 | 68 341 | 0 | 108 520 |
- amortyzacja | 3 058 | 40 | 0 | 3 098 |
- koszty z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 29 037 | 68 301 | 0 | 97 338 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych | 5 205 | 0 | 0 | 5 205 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 2 879 | 2 879 | ||
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | 2 850 | -14 343 | 0 | -11 493 |
Zysk (strata) netto, w tym: | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 11 710 | 0 | 0 | 11 710 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz leasingu.
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Aktywa trwa\u0142e, w tym m.in.: | 22 186 | 15 314 | 0 | 37 501 |
- warto\u015bci niematerialne i prawne | 19 530 | 0 | 0 | 19 530 |
Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 64 053 | 10 118 | -1 096 | 73 075 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 510 | 1 369 | -224 | 9 654 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 156 | 3 031 | -872 | 3 315 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 52 274 | 5 324 | 0 | 57 598 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym m.in.: | 712 | 69 020 | 0 | 69 732 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 719 | 0 | 719 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | 0 | 0 | 557 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 155 | 68 301 | 0 | 68 456 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym m.in.: | 10 044 | 2 497 | -1 096 | 11 445 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 547 | 0 | 0 | 547 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 223 | 561 | -224 | 4 559 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 2 914 | 1 668 | -872 | 3 710 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 13 458 | 17 322 | 0 | 30 780 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 9 618 | 0 | - 9 618 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 23 076 | 17 322 | 0 | 40 397 |
Wynik operacyjny segmentu | -5 747 | 82 | 0 | -5 665 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 6 | 0 | 0 | 6 |
Inne przychody finansowe | 342 | 165 | 507 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 34 | 22 | 0 | 56 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozycje niepieni\u0119\u017cne | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- amortyzacja | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | -3 565 | 6 | 0 | -3 559 |
Zysk (strata) netto w tym: | - 1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 8 229 | 22 | 0 | 8 251 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz leasingu.
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Aktywa trwa\u0142e, w tym m.in.: | 21 171 | 2 666 | 0 | 23 838 |
- warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 0 | 0 | 390 |
- warto\u015bci niematerialne i prawne | 15 496 | 0 | 0 | 15 496 |
Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 56 851 | 14 050 | -5 687 | 65 214 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 5 590 | 5 795 | -4 028 | 7 356 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 800 | 3 872 | -1 659 | 3 013 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 47 655 | 3 995 | 0 | 51 650 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym m.in.: | 67 | 622 | 0 | 690 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 622 | 0 | 622 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 67 | 0 | 0 | 67 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym m.in.: | 7 516 | 8 072 | -5 687 | 9 901 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 18 | 0 | 18 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 644 | 0 | 0 | 644 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 914 | 4 205 | -4 028 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 3 187 | 2 779 | -1 659 | 4 307 |
\u00a0
Podzia\u0142 geograficzny przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142 zaprezentowany wed\u0142ug siedziby kraju kontrahenta, kt\u00f3ry dokonuje zakupu:
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c na terenie Polski, w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 6 680 | 7 288 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 3 627 | 1 882 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 142 | 1 746 |
Razem sprzeda\u017c na terenie Polski | 10 449 | 10 915 |
\u00a0 | ||
Sprzeda\u017c na terenie Ameryki P\u0142n. i P\u0142d., w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 7 939 | 13 571 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 8 472 | 3 015 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 226 | 115 |
Razem sprzeda\u017c na terenie Ameryki P\u0142n. i P\u0142d. | 16 637 | 16 701 |
\u00a0 | ||
Sprzeda\u017c w pozosta\u0142ych krajach, w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 2 478 | 1 144 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 3 188 | 1 961 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 598 | 59 |
Razem sprzeda\u017c w pozosta\u0142ych krajach | 6 264 | 3 164 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 33 350 | 30 780 |
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do jednego klienta przekroczy\u0142y pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy i wynios\u0142y 5 259 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy do tego klienta zosta\u0142y przypisane do segmentu DataWalk S.A. Mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami z Grupy a tym Klientem nie istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch klient\u00f3w przekroczy\u0142y dla ka\u017cdego z\u00a0nich pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy do jednego z nich wynios\u0142y 7\u00a0637 tys. PLN, a do drugiego 3\u00a0105 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy pierwszego z ww. klient\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0segmencie DataWalk S.A., z kolei drugi klient zosta\u0142 uj\u0119ty w segmencie DataWalk Inc. Mi\u0119dzy Grup\u0105 a\u00a0tymi Klientami nie\u00a0istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
\u00a0
Zgodnie z propozycj\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki strata netto w roku 2022 w ca\u0142o\u015bci winna zosta\u0107 pokryta zyskami jakie Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie w\u00a0latach nast\u0119pnych.
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2021, strata netto w roku 2021 w ca\u0142o\u015bci winna zosta\u0107 pokryta zyskami osi\u0105gni\u0119tymi w latach nast\u0119pnych.
\u00a0
Brak wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf0b7ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez ni\u0105 strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku nale\u017cno\u015bci, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w, wniesionych kaucji.
Sprzeda\u017c realizowana w poszczeg\u00f3lnych segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorc\u00f3w o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa si\u0119 na warunkach odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Systematyczne regulowanie zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahent\u00f3w powoduje, \u017ce ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewn\u0119trzne procedury i\u00a0mechanizmy ograniczaj\u0105cych ten element ryzyka: odpowiedni dob\u00f3r klient\u00f3w, system weryfikacji nowych klient\u00f3w oraz bie\u017c\u0105cy monitoring nale\u017cno\u015bci. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane nale\u017cno\u015bci i na bie\u017c\u0105co dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na nale\u017cno\u015bci. Do wyliczenia odpis\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powy\u017csze dzia\u0142ania realizowane przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu w mo\u017cliwie wysokim stopniu ogranicza\u0107 ryzyko kredytowe. Maj\u0105c na uwadze poziom rating\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z us\u0142ug kt\u00f3rych korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB | 3% | 3% |
Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 88% | 89% |
Bank of the West | AA- | 9% | 8% |
\u0179r\u00f3d\u0142a:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
\u00a0
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa dba o utrzymanie p\u0142ynno\u015bci na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, kt\u00f3re wynika z faktu, i\u017c Grupa znajduje si\u0119 na\u00a0wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy podlegaj\u0105 zmienno\u015bci specyficznej dla firm us\u0142ugowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko wyst\u0119puje z uwagi na takie czynniki, jak:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia trudno\u015bci w pozyskaniu nowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia si\u0119 proces\u00f3w sprzeda\u017cowych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrudnionego dost\u0119pu do finansowania zewn\u0119trznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje wyst\u0119powanie powy\u017cszych czynnik\u00f3w w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala na\u00a0odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, monitoruj\u0105c stale prognozowane i rzeczywiste przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz\u00a0analizuj\u0105c profile zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, w\u00a0opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty p\u0142ynno\u015bci jest w\u0142a\u015bciwie monitorowany, a\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w w\u00a0mo\u017cliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje, w kt\u00f3rych miejscach niniejszego sprawozdania znajduj\u0105 si\u0119 informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Pozycja | Terminy zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych (nr noty) |
Aktywa finansowe | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5.1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8.1 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi | 9.1 |
Lokaty bankowe pow. 3 miesi\u0119cy | 10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12.1 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 |
Kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami finansowymi | 22 |
Ryzyko rynkowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe \u2013 to ryzyko, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut. Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, w ramach kt\u00f3rej strumienie przychod\u00f3w s\u0105 generowane w trzech podstawowych walutach, tj. USD, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone g\u0142\u00f3wnie w PLN i USD\u00a0tak d\u0142ugo jak stan ten b\u0119dzie si\u0119 utrzymywa\u0142, jest ona nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z gwa\u0142townymi zmianami kurs\u00f3w walutowych, w\u00a0tym w szczeg\u00f3lno\u015bci umocnienia z\u0142otego wzgl\u0119dem walut obcych. R\u00f3wnie\u017c utrzymywane zasoby pieni\u0119\u017cne w walucie nara\u017cone s\u0105 na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. Grupa lokuje nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d nie jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
G\u0142\u00f3wne ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. W 2022 roku Grupa nie korzysta\u0142a z\u00a0zewn\u0119trznych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym nie by\u0142a istotnie nara\u017cona na zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z\u00a0instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest nara\u017cona na inne ryzyko cenowe.\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 303 | 1 334 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 4 | 39 | 188 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -36 | -73 | -487 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -32 | 269 | 1 034 |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0,1 | 1 193 | 4 845 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 0,1 | 407 | 1 654 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -40 | -21 | -268 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -39 | 1 579 | 6 231 |
Pozycja | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -15 | 119 | 103 | -15 | 119 | 103 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 15 | -119 | -103 | 15 | -119 | -103 |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -18 | 641 | 623 | -18 | 641 | 623 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 18 | -641 | -623 | 18 | -641 | -623 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | |||
Aktywa trwa\u0142e: | |||
Nale\u017cno\u015bci | 152 | 0 | 152 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 9 654 | 0 | 9 654 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 86 | 1 391 | 1 476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 57 598 | 0 | 57 598 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 67 490 | 1 391 | 68 880 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 7 356 | 0 | 7 356 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 195 | 2 346 | 2 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 51 650 | 0 | 51 650 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 59 201 | 2 346 | 61 548 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 719 | 0 | 719 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 557 | 557 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 0 | 71 563 | 71 563 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 559 | 0 | 4 559 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 547 | 547 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 703 | 703 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 5 278 | 73 369 | 78 647 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 622 | 0 | 622 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 67 | 67 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 091 | 0 | 2 091 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 18 | 0 | 18 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 644 | 644 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 850 | 746 | 1 596 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 3 581 | 1 457 | 5 039 |
\u00a0
\u00a0
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A. rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji daje kwot\u0119 8 706\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. wynosi\u0142 51 tys. USD, co w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 224 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 3 782 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
\u00a0
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 437 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji wynios\u0142o 9 618\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 wynosi\u0142 992 tys. USD w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 027 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4 768 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz\u00a0kr\u00f3tkoterminowe oraz\u00a0zabezpieczenie prawid\u0142owej realizacji um\u00f3w o dofinansowanie projektu w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze\u00a0\u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 223 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 191 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 13\u00a0tys. PLN
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 7 tys. PLN.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Razem | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy umys\u0142owi | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy fizyczni |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 41 | 41 | 0 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Razem | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy umys\u0142owi | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy fizyczni |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 40 | 40 | 0 |
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zachowania zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mog\u0142a w przysz\u0142o\u015bci generowa\u0107 zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosi\u0107 korzy\u015bci pozosta\u0142ym interesariuszom, a tak\u017ce aby utrzyma\u0107 optymaln\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Grupa monitoruje kapita\u0142 mi\u0119dzy innymi na podstawie skorygowanego wska\u017anika kapita\u0142u w\u0142asnego oraz\u00a0wska\u017anika kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe/EBITDA skorygowana.
Wska\u017anik skorygowanego kapita\u0142u w\u0142asnego obliczany jest jako stosunek warto\u015bci netto aktyw\u00f3w rzeczowych (kapita\u0142 w\u0142asny pomniejszony o warto\u015bci niematerialne i powi\u0119kszony o koszt programu motywacyjnego rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych) do sumy bilansowej.
Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe oznaczaj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0leasingu, natomiast EBITDA skorygowana jest to zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej po\u00a0powi\u0119kszeniu o\u00a0amortyzacj\u0119, koszty programu motywacyjnego og\u00f3\u0142em, tj. rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych oraz rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, a tak\u017ce odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w.
Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 si\u0119 na skorygowanie ww. wska\u017anik\u00f3w o koszty programu motywacyjnego zar\u00f3wno z uwagi na istotno\u015b\u0107 tej pozycji w ca\u0142o\u015bci sumy bilansowej oraz wyniku operacyjnego, jak r\u00f3wnie\u017c z uwagi na przysz\u0142y i warunkowy charakter zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z realizacji wdro\u017conego programu motywacyjnego oraz fakt, \u017ce rozpoznane koszty maj\u0105 obecnie charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaj\u0105 bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
W celu utrzymania p\u0142ynno\u015bci finansowej i zdolno\u015bci kredytowej pozwalaj\u0105cej na pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego przy rozs\u0105dnym poziomie koszt\u00f3w Grupa zak\u0142ada utrzymanie skorygowanego wska\u017anika kapita\u0142u w\u0142asnego na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,4, natomiast wska\u017anika kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe/EBITDA skorygowana na poziomie do 2,0.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 29 399 | 78 461 |
Warto\u015bci niematerialne | 19 530 | 15\u00a0885 |
Koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 68\u00a0457 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny pomniejszony o\u00a0warto\u015bci niematerialne i powi\u0119kszony koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 78 325 | 62 576 |
Suma bilansowa | 110 575 | 89 052 |
Wska\u017anik kapita\u0142u w\u0142asnego | 0,71 | 0,70 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -129 494 | -5 665 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Koszty programu motywacyjnego og\u00f3\u0142em | 97 338 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w | 5 205 | 0 |
EBITDA skorygowana | -23 852 | -3 080 |
Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe | 1 822 | 1 351 |
Wska\u017anik Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe/EBITDA skorygowana | -0,08 | -0,44 |
\u00a0
Badanie przeprowadzi\u0142a firma UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie, przy\u00a0ul.\u00a0Po\u0142czy\u0144skiej 31A.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug (dane w tys. z\u0142):
\u00a0
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do\u00a0badania sprawozdania finansowego | 12 miesi\u0119cy | 12 miesi\u0119cy |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 57 | 28 |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy* | 154 | 0 |
Inne us\u0142ugi atestacyjne, w tym przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 38 | 29 |
Razem | 249 | 57 |
\u00a0
*Ponadto inna firma z sieci UHY wykona\u0142a us\u0142ug\u0119 badania rocznego sprawozdania finansowego na rzecz sp\u00f3\u0142ki z Grupy DataWalk w Stanach Zjednoczonych, kt\u00f3ra podlega\u0142a procedurze weryfikacji przez Komitet Audytu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 prawo do przys\u0142uguj\u0105cych wszystkim pracownikom \u015bwiadcze\u0144 pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na \u017cycie. W przypadku Cz\u0142onka Zarz\u0105du, kt\u00f3ry\u00a0skorzysta\u0142 z wybranego \u015bwiadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zosta\u0142y benefity, kt\u00f3re w my\u015bl przepis\u00f3w stanowi\u0105 dodatkowy przych\u00f3d dla pracownika. Ponadto, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy wsp\u00f3\u0142pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, w 2021 r. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du przys\u0142ugiwa\u0142 ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c przys\u0142ugiwa\u0107 premie pieni\u0119\u017cne przyznawane na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej, kt\u00f3re uzale\u017cnione b\u0119d\u0105 od realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za\u0142o\u017conych cel\u00f3w biznesowych lub osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w finansowych.
Za zgod\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 obj\u0119ci programem motywacyjnym. W\u00a0Sp\u00f3\u0142ce funkcjonuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jak r\u00f3wnie\u017c program motywacyjny z\u00a0wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce charakteru i zasad funkcjonowania ww. program\u00f3w zosta\u0142y przestawione w notach odpowiednio nr 18 oraz 20 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczeg\u00f3lnych Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sprawowanej przez\u00a0nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2022 rok. Wynagrodzenie zmienne uwzgl\u0119dnia wyp\u0142acone w 2022 roku zaliczki na\u00a0premie, jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres obj\u0119tym sprawozdaniem, kt\u00f3rych ostateczna warto\u015b\u0107 zostanie okre\u015blona przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki po opublikowaniu skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenie sta\u0142e | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie ca\u0142kowite |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 583 | 272 | 855 |
Krystian Pie\u0107ko | 42 | 233 | 275 |
\u0141ukasz Socha | 362 | 114 | 476 |
Razem | 987 | 619 | 1 606 |
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenie sta\u0142e | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie ca\u0142kowite |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 513 | 175 | 689 |
Krystian Pie\u0107ko | 45 | 164 | 209 |
Sergiusz Borys\u0142awski | 515 | 175 | 690 |
Razem | 1 073 | 514 | 1 588 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub prac\u0119 w innych sp\u00f3\u0142kach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2022 i 2021.
Wynagrodzenie brutto jest sum\u0105 wynagrodzenia z umowy o prac\u0119, a tak\u017ce przychod\u00f3w z tytu\u0142u benefit\u00f3w w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
Zarz\u0105d | 2022 | 2021 |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 0 | 0 |
Krystian Pie\u0107ko | 1 420 | 1 141 |
\u0141ukasz Socha | 0 | 0 |
Razem | 1 420 | 1 141 |
\u00a0
Wynagrodzenie w walucie obcej zosta\u0142o przeliczone po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku.
\u00a0
Za zgod\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki wyra\u017con\u0105 uchwa\u0142\u0105 nr 09/03/2022 z dnia 18.03.2022 r., Pan Krystian Pie\u0107ko przyst\u0105pi\u0142 w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej DataWalk Inc. do programu motywacyjnego z\u00a0wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Charakter i\u00a0zasady funkcjonowania ww. programu w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej s\u0105 to\u017csame z informacjami przedstawionymi w nocie nr 20 do\u00a0niniejszego sprawozdania finansowego.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition). Do czasu spe\u0142nienia ww. warunk\u00f3w ilo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 Jednostek RSU wynikaj\u0105ca z uczestnictwa Pana Krystiana Pie\u0107ko w programie motywacyjnym ma charakter szacunkowy i nale\u017cy j\u0105 traktowa\u0107 jako warto\u015b\u0107 korzy\u015bci potencjalnie nale\u017cnych wycenionych na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r.
Poni\u017csza tabela prezentuje szacowany koszt podmiotu zale\u017cnego uj\u0119ty w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., wynikaj\u0105cy uczestnictwa Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du DataWalk S.A. w realizowanym programie motywacyjnym.
Zarz\u0105d | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 0 | 0 | 0 |
Krystian Pie\u0107ko | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
\u0141ukasz Socha | 0 | 0 | 0 |
Razem | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczeg\u00f3lnych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2022 i 2021 rok.
Rada Nadzorcza | 2022 | 2021 |
Grzegorz Dymek | 43 | 42 |
Wojciech Dyszy | 17 | 16 |
Filip Paszke | 41 | 39 |
Roman Pude\u0142ko | 43 | 41 |
Rafa\u0142 Wasilewski* | 9 | 16 |
Ola Malm** | 10 | 0 |
Razem | 163 | 154 |
\u00a0
W roku 2022 wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki:
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142 rezygnacj\u0119 Pana Rafa\u0142a Wasilewskiego z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, kt\u00f3ry to dzie\u0144 by\u0142 ostatnim dniem pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwa\u0142y nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142o ze\u00a0skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wsp\u00f3lnej,
3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Na mocy uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a zmiana na stanowisku Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Na mocy ww. uchwa\u0142y, pocz\u0105wszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to obj\u0105\u0142 Pan Filip Paszke.
\u00a0
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadza\u0142a takich transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub te\u017c z ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi i powinowatymi.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka obserwuje, i\u017c rozk\u0142ad przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w poszczeg\u00f3lnych kwarta\u0142ach roku podlega sezonowo\u015bci. Przychody w drugim oraz czwartym kwartale s\u0105 zwykle zauwa\u017calnie wy\u017csze ni\u017c w pozosta\u0142ych kwarta\u0142ach, poniewa\u017c du\u017ca ich cz\u0119\u015b\u0107 generowana jest przez sprzeda\u017c licencji dla du\u017cych przedsi\u0119biorstw i instytucji rz\u0105dowych. W zale\u017cno\u015bci od\u00a0przyj\u0119tych okres\u00f3w bud\u017cetowych, podmioty te dokonuj\u0105 pod koniec pierwszego b\u0105d\u017a drugiego p\u00f3\u0142rocza cz\u0119sto wi\u0119kszych zakup\u00f3w inwestycyjnych.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3re\u00a0nie\u00a0zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2022.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14655900d1e3411dbe202293a9afac2a_407": { "value": "Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa DataWalk\u201d) jest DataWalk S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d). Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzeda\u017c i wdra\u017canie zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu \u201eCOTS\u201d (Commercial Off-The-Shelf- \u201eprodukt z p\u00f3\u0142ki\u201d). Zgodnie z przyj\u0119tym za\u0142o\u017ceniem biznesowym, Grupa dzia\u0142a w celu wdro\u017cenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produkt\u00f3w klasy \u201eEnterprise IT\u201d, kierowanych na rynki globalne.
\u00a0
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy du\u017cych zbior\u00f3w danych,
\uf0b7sprzeda\u017c i wdro\u017cenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji,
\uf0b7zarz\u0105dzanie Grup\u0105.
\u00a0
Rol\u0105 DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk w szczeg\u00f3lno\u015bci w Stanach Zjednoczonych i pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej.
\u00a0
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powi\u0105za\u0144 tzw. graph analytics, kt\u00f3ra \u0142\u0105czy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczn\u0105 inteligencj\u0105. Oprogramowanie umo\u017cliwia szybkie \u0142\u0105czenie r\u00f3\u017cnorodnych danych pochodz\u0105cych z wielu, rozproszonych \u017ar\u00f3de\u0142, zar\u00f3wno zewn\u0119trznych, jak i wewn\u0119trznych, a nast\u0119pnie wykrywanie ukrytych wzorc\u00f3w, powi\u0105za\u0144 i zagro\u017ce\u0144 w\u00a0ogromnych ilo\u015bciach z\u0142o\u017conych danych. Dane prezentowane s\u0105 na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach i na dashboardach, a tak\u017ce na wykresach powi\u0105za\u0144 oraz na mapach i analizach szereg\u00f3w czasowych.
\u00a0
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki \u015bledczej w sektorze publicznym i komercyjnym m.in. w walce z przest\u0119pczo\u015bci\u0105 (ameryka\u0144skie agencje), zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa mi\u0119dzynarodowego (ONZ), przy identyfikacji nadu\u017cy\u0107 i nieprawid\u0142owo\u015bci (administracja centralna, du\u017ce koncerny, instytucje finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdzia\u0142aniu praniu brudnych pieni\u0119dzy (regulatorzy i\u00a0instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz ameryka\u0144sk\u0105 platform\u0105 Palantir Gotham.
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem,
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z doradztwem w zakresie informatyki,
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac844dcd7d4a947b5a334368d857a42ce_409": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wchodzi DataWalk S.A.\u00a0jako\u00a0jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2022 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2021 |
DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z\u00a0doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
\u00a0
W okresie roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominuj\u0105cej lub innych danych identyfikacyjnych.
\u00a0
Nazwa: DataWalk Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem,
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z doradztwem w zakresie informatyki,
Organ prowadz\u0105cy rejestr: Sp\u00f3\u0142ka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: Nieograniczony
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w modelu \u201eglobal vendor of products\u201d, skupiaj\u0105c si\u0119 na rozwoju oraz sprzeda\u017cy produkt\u00f3w klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o okre\u015blonym zastosowaniu, konkurencyjnego globalnie. Przyj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 model biznesowy charakteryzuje si\u0119 wysok\u0105 skalowalno\u015bci\u0105, przek\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 na potencjaln\u0105 wysok\u0105 mar\u017cowo\u015b\u0107. Jest to mo\u017cliwe dzi\u0119ki niskiemu udzia\u0142owi us\u0142ug \u015bwiadczonych indywidualnie na rzecz poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, zar\u00f3wno na etapie konsultacji przedwdro\u017ceniowych, jak i po wdro\u017ceniu (serwis).
\u00a0
DataWalk S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada oddzia\u0142\u00f3w.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu 13 kwietnia 2023 r.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tysi\u0105ca PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest waluta kraju, w kt\u00f3rym maj\u0105 siedzib\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku. Skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w\u00a0pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d.
Do wyceny pozycji bilansu wyra\u017conych w walutach obcych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP:
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 USD | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Do wyceny transakcji uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zastosowano \u015bredni kurs Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszony dla\u00a0danej waluty z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8a4b6bff0c0649af9eb30131366367f2_408": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wchodzi DataWalk S.A.\u00a0jako\u00a0jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2022 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2021 |
DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z\u00a0doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
\u00a0
W okresie roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominuj\u0105cej lub innych danych identyfikacyjnych.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A. rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji daje kwot\u0119 8 706\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. wynosi\u0142 51 tys. USD, co w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 224 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 3 782 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
\u00a0
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 437 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji wynios\u0142o 9 618\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 wynosi\u0142 992 tys. USD w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 027 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4 768 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadza\u0142a takich transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub te\u017c z ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi i powinowatymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7131ed58a854117a06fa1f292d6a23d_410": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wchodzi DataWalk S.A.\u00a0jako\u00a0jednostka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2022 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapitale 31.12.2021 |
DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z\u00a0doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
\u00a0
W okresie roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie jednostki dominuj\u0105cej lub innych danych identyfikacyjnych.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A. rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji daje kwot\u0119 8 706\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. wynosi\u0142 51 tys. USD, co w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 224 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 3 782 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
\u00a0
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 437 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji wynios\u0142o 9 618\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 wynosi\u0142 992 tys. USD w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 027 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4 768 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abb4784a4ad6840d799e6d785f0bdfd7d_411": { "value": "DataWalk S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48f84705ba964e7c9ee0a7a27a2431cf_412": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c53667896ed4246869c41585c107f4f_413": { "value": "(Polska)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a75d16fec3442b09311937b60f9d2d3_414": { "value": "Polska)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A25c072f5198e4bf89ed5ab142f1dcbd1_415": { "value": "Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad13c22c2efe34dfe96469c71de84cd38_416": { "value": "Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Rze\u017anicza 32-33, Wroc\u0142aw (Polska)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8729bc7ef5d249f78e065c40377f1554_418": { "value": "Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: Nieograniczony", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf32db5a1f404ecbaa296c5f0c4879c7_419": { "value": "DataWalk S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 na czas nieokre\u015blonyNa dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Emitenta rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw panuj\u0105cej pandemii zaka\u017anej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na\u00a0kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i nie stwierdzi\u0142 istotnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A00fffafab5594520bca4fcb19129ebf8_420": { "value": "Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 i s\u0105 wykazywane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej DataWalk.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez\u00a0Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 DataWalk przez okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na\u00a0dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie\u00a0stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na\u00a0zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u015arodki pieni\u0119\u017cne pozostaj\u0105ce w dyspozycji Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c oczekiwany poziom wp\u0142yw\u00f3w i nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych w prognozie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewniaj\u0105 dalsz\u0105 realizacj\u0119 przyj\u0119tej strategii Grupy. Jednocze\u015bnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapita\u0142owych na\u00a0kontynuacj\u0119 dynamicznego rozwoju Grupy w przysz\u0142o\u015bci, Emitent mo\u017ce d\u0105\u017cy\u0107 do\u00a0pozyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez kolejne emisje akcji.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Emitenta rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw panuj\u0105cej pandemii zaka\u017anej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na\u00a0kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i nie stwierdzi\u0142 istotnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0f39d8931a694fd19eb663a6e9e69135_421": { "value": "Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski, Prezes Zarz\u0105du
Koordynuje kwestie zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, kszta\u0142towaniem i realizacj\u0105 polityki sprzeda\u017cowej, HR (za wyj\u0105tkiem zastrze\u017conych dla innych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du) oraz PR/IR.
\u00a0
Krystian Pie\u0107ko, Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozw\u00f3j strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
\u00a0
\u0141ukasz Socha, Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Koordynuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 pionu administracyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, w tym kwestii ksi\u0119gowo \u2013 finansowych, prawno-podatkowych oraz sprawozdawczo\u015bci finansowej.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du DataWalk S.A. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zarz\u0105d | Okres pe\u0142nienia funkcji |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Krystian Pie\u0107ko | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0141ukasz Socha | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent.
Obecny Zarz\u0105d Emitenta zosta\u0142 powo\u0142any uchwa\u0142ami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrze\u017ceniem uchwa\u0142y z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powo\u0142ania Pana \u0141ukasza Sochy do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki) na\u00a0wsp\u00f3ln\u0105, 3-letni\u0105 kadencj\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie z dniem 13 pa\u017adziernika 2022 r., ww. kadencja zako\u0144czy si\u0119 z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za 2024 r.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Pan Filip Paszke- Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Wojciech Dyszy- Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Roman Pude\u0142ko- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\uf0b7Pan Grzegorz Dymek- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Pan Ola Malm - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Rada Nadzorcza | Okres pe\u0142nienia funkcji |
Filip Paszke | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wojciech Dyszy | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Roman Pude\u0142ko | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Grzegorz Dymek | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Rafa\u0142 Wasilewski* | 01.01.2022 \u2013 30.06.2022 |
Ola Malm** | 01.07.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent.
\u00a0
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142 rezygnacj\u0119 Pana Rafa\u0142a Wasilewskiego z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, kt\u00f3ry to dzie\u0144 by\u0142 ostatnim dniem pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwa\u0142y nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142o ze\u00a0skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wsp\u00f3lnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Na mocy uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a zmiana na stanowisku Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Na mocy ww. uchwa\u0142y, pocz\u0105wszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to obj\u0105\u0142 Pan Filip Paszke.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powo\u0142ana zosta\u0142a na wsp\u00f3ln\u0105, 3-letni\u0105 kadencj\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem 1 lipca 2021 r. (z zastrze\u017ceniem ww. zmian osobowych w sk\u0142adzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie z dniem 13 pa\u017adziernika 2022 r., ww. kadencja zako\u0144czy si\u0119 z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za 2024 r.
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Grupy. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu zar\u00f3wno dla Sp\u00f3\u0142ki jak i/lub jej Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i identyfikacj\u0119 kluczowego personelu z Grup\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o d\u0142ugoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej warto\u015bci oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powi\u0105zanie d\u0142ugoterminowej warto\u015bci Grupy z d\u0142ugoletnimi celami os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka mo\u017ce zosta\u0107 \u0142\u0105cznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie mo\u017ce przekracza\u0107 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach kt\u00f3rej Osoba Uprawniona staje si\u0119 uprawniona do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji Grupa otrzymuje us\u0142ugi od Os\u00f3b Uprawnionych i zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie do wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 oparte na cenie (lub warto\u015bci) akcji Sp\u00f3\u0142ki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zosta\u0142o zawarcie um\u00f3w dotycz\u0105cych udzia\u0142u w Programie (\u201eUmowa o\u00a0Uczestnictwo\u201d), okre\u015blaj\u0105cych warunki nabycia uprawnie\u0144 do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrument\u00f3w finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z p\u00f3\u017an. zm.) uprawniaj\u0105cych do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w\u00a0wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczaj\u0105 spe\u0142nienie za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w\u00a0Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach okre\u015blonych w\u00a0Regulaminie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupy i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Warunki zwi\u0105zane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie (service period vesting condition) s\u0105 zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres \u015bwiadczenia us\u0142ug dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnie\u0144 nast\u0119puje w okresach rocznych (one year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Transakcja Sprzeda\u017cy oznacza sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i)podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych \u2013 bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii)FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (s\u0142ownie: [pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set]) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w\u00a0odpowiedzi na wezwanie, o kt\u00f3rym mowa w punkcie (i) lub niezale\u017cnie od tego wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2020 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii)niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli w rozumieniu Artyku\u0142u 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w\u00a0porozumieniu 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gniecia faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabycie aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Grup\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Grupy \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wyp\u0142acie przez Grup\u0119 kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i warto\u015bci Jednostki RSU okre\u015blonej w Regulaminie, kt\u00f3ra b\u0119dzie uzale\u017cniona od warto\u015bci/ceny akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy, pomniejszonej o obowi\u0105zkowe potr\u0105cenia zaliczek na podatek dochodowy, sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne nale\u017cno\u015bci publicznoprawne w cz\u0119\u015bci obci\u0105\u017caj\u0105cej
Uczestnika, kt\u00f3re Grupa jako p\u0142atnik jest zobowi\u0105zana potr\u0105ci\u0107 na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata nale\u017cnej kwoty pieni\u0119\u017cnej, Uczestnik nie jest uprawniony do \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych czy niepieni\u0119\u017cnych od Grupy w ramach Programu.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Przyznania, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej na zasadach okre\u015blonych w Regulaminie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych cel\u00f3w indywidualnych, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzie\u0144 Transakcji Sprzeda\u017cy zostan\u0105 przyznane Jednostki RSU w takiej ilo\u015bci, jak gdyby Transakcja Sprzeda\u017cy wyst\u0105pi\u0142a po up\u0142ywie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Przyznania.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w\u00a0odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w\u00a0pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., Grupa dokona\u0142a wyceny Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Grupy nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci przyznanych Jednostek RSU oraz ich warto\u015bci nie zosta\u0142a podj\u0119ta do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego, poniewa\u017c nie wyst\u0105pi\u0142y okre\u015blone
w\u00a0Regulaminie zdarzenia daj\u0105ce Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzy\u015bci z przyznanych Jednostek RSU.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142a ustalona w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w\u00a0oparciu o cen\u0119 akcji z\u00a0Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W\u00a0ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdza, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych z Grupy przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested) | 727 025 | 98% | 715 775 | 11 250 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 875 | 54% | 3 163 | 125 | 2 587 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 59 875 | 43% | 25 675 | 0 | 34 200 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 7 125 | 29% | 2 087 | 125 | 4 913 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2024 | 3 625 | 27% | 989 | 0 | 2 636 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2025 | 5 875 | 18% | 1 057 | 125 | 4 693 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2025 | 2 000 | 16% | 329 | 0 | 1 671 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2026 | 2 500 | 13% | 313 | 0 | 2 187 |
Razem | 813 900 | 92% | 749 388 | 11 625 | 52 887 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 w okresie | 761 013 | 91,35 | 69 519 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 w okresie | -11 625 | 91,35 | -1 062 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Jednostek RSU.
Ca\u0142kowity koszt Programu uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31\u00a0grudnia 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnie\u0144 wyni\u00f3s\u0142 68\u00a0457 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 68 457 |
Pasywa (d\u0142ugoterminowe) | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0tyt. programu motywacyjnego | 68 457 |
Z uwagi na d\u0142ugoterminowy charakter Programu oraz przewidywana dat\u0119 realizacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu zosta\u0142y zaklasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u Programu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.wynios\u0142a 68\u00a0457 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnie\u0144 do jednostek RSU.
W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Grupa ustali\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na szacunki:
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 od warto\u015bci uzyskanej na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca ze zmiany kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki),
\uf0b7korekta szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych trzeciego kwarta\u0142u w wyniku ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku nale\u017ca\u0142o wyceni\u0107 i uj\u0105\u0107 kolejne jednostki RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, w wyniku kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142o skorygowa\u0107 koszt Programu o\u00a0jednostki RSU utracone w wyniku niespe\u0142nienia warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na zamian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania oraz kosztu Programu uj\u0119tych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. | 758 210 | 136,26 | 103 314 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30.09.2022 r. | -36 350 | 136,26 | -4 953 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 30.09.2022 r. po korekcie | 721 860 | -44,91* | -32 419 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 w\u00a0czwartym kwartale 2022 r. | 27 673 | 91,35 | 2 528 |
Liczba utraconych uprawnie\u0144 w czwartym kwartale 2022 r. | -145 | 91,35 | -13 |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi jednostek RSU na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r.
oraz 31 grudnia 2022 r.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | Warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba jednostek w\u00a0Programie, w tym: | 1 120 000 | 100% | 91,35 | 102 312 |
- Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Transza z dnia 01.04.2022 | 799 900 | 71% | 91,35 | 73 071 |
- Transza z dnia 01.07.2022 | 14 000 | 1% | 91,35 | 1 279 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -11 625 | -1% | 91,35 | -1 062 |
- Liczba jednostek RSU do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 317 725 | 28% | 91,35 | 29 024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w\u00a0tym: | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 715 775 | 64% | 91,35 | 65 386 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 86 500 | 8% | 91,35 | 7 902 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 33 613 | 3% | 91,35 | 3 071 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 11 625 | 1% | 91,35 | 1 062 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. Program nie obowi\u0105zywa\u0142.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A. rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji daje kwot\u0119 8 706\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. wynosi\u0142 51 tys. USD, co w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 224 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 3 782 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
\u00a0
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. sp\u00f3\u0142ka DataWalk S.A rozpozna\u0142a przychody z tyt. sprzeda\u017cy na rzecz sp\u00f3\u0142ki DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 437 tys. USD, co w przeliczeniu po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszonego dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji wynios\u0142o 9 618\u00a0tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunk\u00f3w z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 wynosi\u0142 992 tys. USD w\u00a0przeliczeniu po\u00a0kursie na dzie\u0144 bilansowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 027 tys. PLN.
\uf0b7W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. DataWalk S.A. wnios\u0142a dop\u0142aty do kapita\u0142u DataWalk Inc. na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4 768 tys. USD.
\uf0b7Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 DataWalk Inc. zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 prawo do przys\u0142uguj\u0105cych wszystkim pracownikom \u015bwiadcze\u0144 pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na \u017cycie. W przypadku Cz\u0142onka Zarz\u0105du, kt\u00f3ry\u00a0skorzysta\u0142 z wybranego \u015bwiadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zosta\u0142y benefity, kt\u00f3re w my\u015bl przepis\u00f3w stanowi\u0105 dodatkowy przych\u00f3d dla pracownika. Ponadto, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy wsp\u00f3\u0142pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, w 2021 r. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du przys\u0142ugiwa\u0142 ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c przys\u0142ugiwa\u0107 premie pieni\u0119\u017cne przyznawane na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej, kt\u00f3re uzale\u017cnione b\u0119d\u0105 od realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za\u0142o\u017conych cel\u00f3w biznesowych lub osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w finansowych.
Za zgod\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 obj\u0119ci programem motywacyjnym. W\u00a0Sp\u00f3\u0142ce funkcjonuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jak r\u00f3wnie\u017c program motywacyjny z\u00a0wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce charakteru i zasad funkcjonowania ww. program\u00f3w zosta\u0142y przestawione w notach odpowiednio nr 18 oraz 20 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczeg\u00f3lnych Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sprawowanej przez\u00a0nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2022 rok. Wynagrodzenie zmienne uwzgl\u0119dnia wyp\u0142acone w 2022 roku zaliczki na\u00a0premie, jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres obj\u0119tym sprawozdaniem, kt\u00f3rych ostateczna warto\u015b\u0107 zostanie okre\u015blona przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki po opublikowaniu skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenie sta\u0142e | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie ca\u0142kowite |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 583 | 272 | 855 |
Krystian Pie\u0107ko | 42 | 233 | 275 |
\u0141ukasz Socha | 362 | 114 | 476 |
Razem | 987 | 619 | 1 606 |
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenie sta\u0142e | Wynagrodzenie zmienne | Wynagrodzenie ca\u0142kowite |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 513 | 175 | 689 |
Krystian Pie\u0107ko | 45 | 164 | 209 |
Sergiusz Borys\u0142awski | 515 | 175 | 690 |
Razem | 1 073 | 514 | 1 588 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub prac\u0119 w innych sp\u00f3\u0142kach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2022 i 2021.
Wynagrodzenie brutto jest sum\u0105 wynagrodzenia z umowy o prac\u0119, a tak\u017ce przychod\u00f3w z tytu\u0142u benefit\u00f3w w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
Zarz\u0105d | 2022 | 2021 |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 0 | 0 |
Krystian Pie\u0107ko | 1 420 | 1 141 |
\u0141ukasz Socha | 0 | 0 |
Razem | 1 420 | 1 141 |
\u00a0
Wynagrodzenie w walucie obcej zosta\u0142o przeliczone po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku.
\u00a0
Za zgod\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki wyra\u017con\u0105 uchwa\u0142\u0105 nr 09/03/2022 z dnia 18.03.2022 r., Pan Krystian Pie\u0107ko przyst\u0105pi\u0142 w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej DataWalk Inc. do programu motywacyjnego z\u00a0wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Charakter i\u00a0zasady funkcjonowania ww. programu w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej s\u0105 to\u017csame z informacjami przedstawionymi w nocie nr 20 do\u00a0niniejszego sprawozdania finansowego.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition). Do czasu spe\u0142nienia ww. warunk\u00f3w ilo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 Jednostek RSU wynikaj\u0105ca z uczestnictwa Pana Krystiana Pie\u0107ko w programie motywacyjnym ma charakter szacunkowy i nale\u017cy j\u0105 traktowa\u0107 jako warto\u015b\u0107 korzy\u015bci potencjalnie nale\u017cnych wycenionych na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r.
Poni\u017csza tabela prezentuje szacowany koszt podmiotu zale\u017cnego uj\u0119ty w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., wynikaj\u0105cy uczestnictwa Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du DataWalk S.A. w realizowanym programie motywacyjnym.
Zarz\u0105d | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Pawe\u0142 Wieczy\u0144ski | 0 | 0 | 0 |
Krystian Pie\u0107ko | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
\u0141ukasz Socha | 0 | 0 | 0 |
Razem | 45 000 | 91,35 | 4 111 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczeg\u00f3lnych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2022 i 2021 rok.
Rada Nadzorcza | 2022 | 2021 |
Grzegorz Dymek | 43 | 42 |
Wojciech Dyszy | 17 | 16 |
Filip Paszke | 41 | 39 |
Roman Pude\u0142ko | 43 | 41 |
Rafa\u0142 Wasilewski* | 9 | 16 |
Ola Malm** | 10 | 0 |
Razem | 163 | 154 |
\u00a0
W roku 2022 wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki:
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142 rezygnacj\u0119 Pana Rafa\u0142a Wasilewskiego z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, kt\u00f3ry to dzie\u0144 by\u0142 ostatnim dniem pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwa\u0142y nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142o ze\u00a0skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wsp\u00f3lnej,
3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Na mocy uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a zmiana na stanowisku Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Na mocy ww. uchwa\u0142y, pocz\u0105wszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to obj\u0105\u0142 Pan Filip Paszke.
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadza\u0142a takich transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub te\u017c z ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi i powinowatymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7fb5bbdd75c04fa8b5f0329fec761e40_1825934258": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez\u00a0Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 DataWalk przez okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na\u00a0dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie\u00a0stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na\u00a0zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u015arodki pieni\u0119\u017cne pozostaj\u0105ce w dyspozycji Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c oczekiwany poziom wp\u0142yw\u00f3w i nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych w prognozie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewniaj\u0105 dalsz\u0105 realizacj\u0119 przyj\u0119tej strategii Grupy. Jednocze\u015bnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapita\u0142owych na\u00a0kontynuacj\u0119 dynamicznego rozwoju Grupy w przysz\u0142o\u015bci, Emitent mo\u017ce d\u0105\u017cy\u0107 do\u00a0pozyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez kolejne emisje akcji.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Emitenta rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw panuj\u0105cej pandemii zaka\u017anej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na\u00a0kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i nie stwierdzi\u0142 istotnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A312945717e4f4d478d9fc1b1421972e1_1055406330": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d).
\u00a0
MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz\u00a0Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
\u00a0
Zakres niniejszegoskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z\u00a0dnia 29 marca 2018 r. w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d) i\u00a0obejmuje roczny okres sprawozdawczy od\u00a0dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 r. i\u00a0okres por\u00f3wnawczy od\u00a0dnia 1\u00a0stycznia do\u00a0dnia 31 grudnia 2021 r. odpowiednio dla rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce dane bilansowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. i dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
Jednostka zale\u017cna prowadzi swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re zosta\u0142y wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i\u00a0dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie Kapita\u0142owej DataWalk zasadami rachunkowo\u015bci oraz\u00a0\u017ce\u00a0odzwierciedlaj\u0105 w\u00a0spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej DataWalk na\u00a0dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r., jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A18e070a309c34ef7a21e389614837a79_426": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres roku zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu 13 kwietnia 2023 r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4a9c35aca514af7ae8ba1ba807b2f1e_429": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tysi\u0105ca PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest waluta kraju, w kt\u00f3rym maj\u0105 siedzib\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku. Skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w\u00a0pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d.
Do wyceny pozycji bilansu wyra\u017conych w walutach obcych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP:
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 USD | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Do wyceny transakcji uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zastosowano \u015bredni kurs Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszony dla\u00a0danej waluty z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji.
Aktywa niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105.
W ramach warto\u015bci niematerialnych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz\u00a0warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Podlegaj\u0105 one corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Wa\u017cnym elementem polityki rachunkowo\u015bci w obszarze kapitalizacji koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych (\u201eProjekt\u201d) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych koszt\u00f3w za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu zwi\u0105zane z wypracowaniem dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na\u00a0szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz\u00a0przeszukiwanie du\u017cych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych zbior\u00f3w danych (tzw. \u201eBig Data\u201d). Prace badawcze i\u00a0rozwojowe s\u0105 prowadzone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy zwi\u0105zany jest w szczeg\u00f3lno\u015bci z uzyskaniem informacji dotycz\u0105cych nowych kierunk\u00f3w, czy te\u017c obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017cna rozwija\u0107 dan\u0105 technologi\u0119, aby m\u00f3c maksymalnie wykorzysta\u0107 jej mo\u017cliwo\u015bci. Powy\u017csze dzia\u0142ania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim zwi\u0105zane odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b zaplanowany:
a)poszukuje nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b)poszukuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c)poszukuje alternatywnych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,
d)formu\u0142uje, projektuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji nowych lub udoskonalonych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
Drugi etap realizacji projektu zwi\u0105zany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie okre\u015blonej technologii informatycznej na r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w oparciu o:
a)wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
b)informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w kraju i zagranic\u0105,
c)zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Po podj\u0119ciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w\u00a0kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w\u00a0MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, Sp\u00f3\u0142ka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i\u00a0ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy\u017c spe\u0142nione s\u0105 wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o kt\u00f3rym mowa, a wi\u0119c Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
a)mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 do\u00a0u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b)zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017c,
c)zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
d)spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
e)dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
f)mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalaj\u0105ca na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Zidentyfikowane koszty s\u0105 ewidencjonowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki s\u0105\u00a0wykonywane w DataWalk S.A. na\u00a0podstawie przyj\u0119tych kryteri\u00f3w kwalifikacji koszt\u00f3w. Je\u015bli prace badawcze lub rozwojowe b\u0119d\u0105 prowadzone podmioty zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (dalej \u201eGrupa\u201d), w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ki te nie powinny same rozpoznawa\u0107 aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze\u00a0wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 utrzymania sp\u00f3jnej metodologii w ramach ca\u0142ej Grupy.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
\u00a0
Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 PLN. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w\u00a0kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci. Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Koszty modernizacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy\u00a0jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0z\u00a0tego tytu\u0142u nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, za\u015b koszty poniesione na\u00a0modernizacj\u0119 mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki ponoszone na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie i inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez\u00a0oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej od\u00a0miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po\u00a0miesi\u0105cu przyj\u0119cia \u015brodka do u\u017cytkowania.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 3 - 10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0Rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z\u00a0ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconychodsetek),pomniejszonychoodpisyztytu\u0142uutratywarto\u015bci.\u015arodkitrwa\u0142ewbudowienies\u0105amortyzowanedo momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania dou\u017cytkowania.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to jednostki w stosunku do kt\u00f3rych Grupa w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni sprawuje kontrol\u0119. Kontrola to\u00a0zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podmiotu zale\u017cnego w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli \u0142\u0105czy si\u0119 z posiadaniem przez Grup\u0119 wi\u0119kszo\u015bciowego pakietu akcji/udzia\u0142\u00f3w w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zale\u017cne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Rozpoznana utrata warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w kosztach finansowych. Rozwi\u0105zanie rezerwy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach, na\u00a0postawie kt\u00f3rych Grupa okre\u015bla zwrot z\u00a0inwestycji.
Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7Lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy.
\u00a0
Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na\u00a0nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodr\u0119bnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w\u00a0przychodach finansowych. Pozosta\u0142e zyski i straty z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, i\u00a0prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, gdy\u017c Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144).
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na\u00a0podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ryzyka kredytowego. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a\u00a0nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o\u00a0historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i poziomy nie\u015bci\u0105galno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych s\u0105 wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia te aktywa od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z prawem do korzystania, z\u00a0prawem do dost\u0119pu, a tak\u017ce przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikaj\u0105 z obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za\u00a0kt\u00f3reSp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna.\u00a0
\u00a0
Podstawow\u0105 metod\u0105 okre\u015blania wysoko\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kt\u00f3rej Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych w stosunku do pocz\u0105tkowego jego uj\u0119cia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (podej\u015bcie og\u00f3lne). Metoda ta stosowana jest do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe.
Stopnie wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci to:
\uf0b7stopie\u0144 1 \u2013 aktywa finansowe obs\u0142ugiwane na bie\u017c\u0105co (stosowany w odniesieniu do aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o istotnie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia),
\uf0b7stopie\u0144 2 \u2013 aktywa finansowe z pogorszon\u0105 obs\u0142ug\u0105 (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci),
\uf0b7stopie\u0144 3 \u2013 aktywa finansowe nieobs\u0142ugiwane (stosowany w przypadku wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w\u00a0okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wyst\u0105pienia przes\u0142anek skutkuj\u0105cych zaklasyfikowaniem aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni wyznaczania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Informacje te mog\u0105 przyk\u0142adowo obejmowa\u0107 zmiany ratingu d\u0142u\u017cnika, powzi\u0119cie informacji o jego problemach finansowych lub o wyst\u0105pieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego \u015brodowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara si\u0119 wykorzystywa\u0107 przede wszystkim ratingi kredytowe i\u00a0powi\u0105zane z nimi wska\u017aniki niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje \u2013 zgodnie z mo\u017cliwo\u015bci\u0105, jak\u0105 daje standard \u2013 uproszczone podej\u015bcie i\u00a0wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Podej\u015bcie to wynika z faktu, i\u017c nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta Grupa wyodr\u0119bni\u0142a pi\u0119\u0107 przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania:
\uf0b7Nieprzeterminowane,
\uf0b7Przeterminowane od 1 do 30 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 31 do 60 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 61 do 90 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 91 do 180 dni,
\uf0b7Przeterminowane powy\u017cej 180 dni.
Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych przedzia\u0142\u00f3w Grupa szacuje parametr niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ry uwzgl\u0119dnia historyczny brak zap\u0142aty za faktury sprzeda\u017cowe przez kontrahent\u00f3w w okresie minimum dw\u00f3ch lat, poprzedzaj\u0105cych rok poprzedni w stosunku do roku, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemno\u017cenia warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowi\u0105zania.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c indywidualn\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 okre\u015blania oczekiwanych strat kredytowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w stanie likwidacji lub w stanie upad\u0142o\u015bci, nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega,
\uf0b7pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du (w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne zwi\u0105zane z dochodzeniem wierzytelno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne albo wy\u017csze od\u00a0dochodzonej kwoty).
W powy\u017cszych sytuacjach odpis na nale\u017cno\u015bci mo\u017ce zosta\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% ich warto\u015bci.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni, Grupa posiada wiarygodn\u0105 i popart\u0105 dokumentami deklaracj\u0119 p\u0142atno\u015bci kontrahenta, odpis mo\u017ce nie zosta\u0107 utworzony.
Aktywa finansowe s\u0105 spisywane w ca\u0142o\u015bci, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie mo\u017cliwo\u015bci dzia\u0142ania w\u00a0zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i uzna, \u017ce nie ma ju\u017c racjonalnych podstaw do oczekiwania, i\u017c nale\u017cno\u015b\u0107 uda si\u0119 odzyska\u0107.
\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT naliczonego nad VAT nale\u017cnym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w pozycji \u201ePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
S\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura
sprzeda\u017cy. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa uznaje jednak, \u017ce ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje t\u0119 pozycj\u0119 aktyw\u00f3w jako nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa prowadzi ewidencj\u0119 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w uk\u0142adzie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych..
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe na \u017c\u0105danie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalno\u015bci kr\u00f3tszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe inwestycje, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 istotnym zmianom warto\u015bci i kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 \u0142atwo zamienione w okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Jednostki, s\u0105 ujmowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty dla\u00a0cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i\u00a0w kasach dewizowych wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
\u00a0
W przypadku\u00a0\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie zidentyfikowano przes\u0142anek utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odbywa si\u0119 z wykorzystaniem indywidualnych parametr\u00f3w wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach bank\u00f3w), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysk\u00f3w z wykorzystaniem scenariuszy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich wyst\u0105pienia.
\u00a0
Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
Zgodnie z MSSF 16 rozr\u00f3\u017cniane s\u0105 umowy leasingu od um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie tego, czy\u00a0korzystaj\u0105cy z okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kontroluje aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy.
\u00a0
\u00a0
Uwa\u017ca si\u0119, \u017ce kontrola istnieje, je\u015bli Grupa:
\uf0b7posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0b7posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W przypadku zidentyfikowanych um\u00f3w leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania, z drugiej za\u015b zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Dla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla\u00a0Grupy do\u00a0u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt\u00a0sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z\u00a0demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co\u00a0do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do\u00a0bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Do\u00a0szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z\u00a0zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz cen\u0119 wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty.
\u00a0
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o\u00a0naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Umowy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu lub dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych przedmiot stanowi przedmiot o niskiej warto\u015bci pocz\u0105tkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej warto\u015bci uzna\u0107 mo\u017cna przedmioty, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza r\u00f3wnowarto\u015bci 5 000,00 USD. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane.
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, s\u0105 ujmowane jako koszty w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
\u00a0
Na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
a) Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej, w tym:
\uf0b7Kapita\u0142 podstawowy,
\uf0b7Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7Pozosta\u0142e kapita\u0142y,
\uf0b7Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7Kapita\u0142 rezerwowy,
\uf0b7Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu,
\uf0b7R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia.
b) Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\uf0b7tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\uf0b7w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do jego uczestnik\u00f3w.
\uf0b7odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
\u00a0
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w\u00a0drodze uchwa\u0142y organu zatwierdzaj\u0105cego do innej pozycji kapita\u0142\u00f3w lub do wyp\u0142aty dywidendy.
Kapita\u0142 rezerwowy \u2013 zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W\u00a0przypadku, w kt\u00f3rym nabycie uprawnie\u0144 do\u00a0okre\u015blonej puli instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie nast\u0119puje a\u017c\u00a0do\u00a0momentu, gdy\u00a0up\u0142ynie ustalony czas osi\u0105gania okre\u015blonych zada\u0144 przez uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego, Grupa zak\u0142ada, \u017ce zadania, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 osi\u0105gni\u0119te (warunek konieczny) w zamian za\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, b\u0119d\u0105 otrzymywane w przysz\u0142o\u015bci w okresie nabywania uprawnie\u0144. Grupa traktuje wskazane zadania jako us\u0142ugi
\u015bwiadczone przez\u00a0uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego w\u00a0okresie nabywania uprawnie\u0144, wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym im wzrostem w kapita\u0142ach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w ka\u017cdym okresie jego trwania zalicza w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego warto\u015bci godziwej, zwi\u0119kszaj\u0105c jednocze\u015bnie kapita\u0142 rezerwowy. Z\u00a0chwil\u0105, gdy\u00a0zostan\u0105 spe\u0142nione okre\u015blone warunki konieczne dla\u00a0obj\u0119cia akcji w ramach programu motywacyjnego kapita\u0142 rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwi\u0119kszenie kapita\u0142u podstawowego oraz\u00a0przeniesienia ewentualnego agio na\u00a0pozosta\u0142e kapita\u0142y w\u00a0momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do\u00a0jego\u00a0uczestnik\u00f3w.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia \u2013 stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z przeliczenia kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z\u00a0siedziba poza terytorium kraju.
\u00a0
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane s\u0105 na podstawie ilo\u015bci niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzie\u0144 oraz przeci\u0119tnego wynagrodzenia pracownika przypadaj\u0105cego na jeden dzie\u0144, powi\u0119kszonego o sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne pracodawcy.
Wysoko\u015b\u0107 utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunk\u00f3w do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzie\u0144.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze\u00a0wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT nale\u017cnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w\u00a0pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i\u00a0jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 obowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na\u00a0ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i\u00a0warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za\u00a0ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i\u00a0warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki, w tym r\u00f3wnie\u017c celu do\u00a0w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.\u00a0
\u00a0
Grupa, kt\u00f3rej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting condition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny, jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy jest ustalana w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w oparciu o cen\u0119 akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdzi\u0142, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u00a0
Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobnie, aby\u00a0wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o\u00a0zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie w przysz\u0142o\u015bci ujmowany w\u00a0pe\u0142nej wysoko\u015bci metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci po skompensowaniu.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych w czasie dla\u00a0cel\u00f3w podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych czasie dla cel\u00f3w podatkowych i bilansowych.
Zobowi\u0105zanie lub aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowi\u0105zanie lub aktywo d\u0142ugoterminowe.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty netto ze sprzeda\u017cy. Ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w\u00a0ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obci\u0105\u017cenia zwi\u0105zane ze\u00a0sprzeda\u017c\u0105.
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i\u00a0transparentna dla u\u017cytkownika platforma s\u0142u\u017c\u0105ca analizie sieci powi\u0105za\u0144, oferowana, jako gotowy
do\u00a0wykorzystania produkt (tzw. system z p\u00f3\u0142ki, COTS \u2013 commercial of the shelf), niewymagaj\u0105ca budowy rozwi\u0105zania ostatecznego z r\u00f3\u017cnych komponent\u00f3w.
Licencje w\u0142asne sprzedawane przez Grup\u0119 oddzielnie, tj. stanowi\u0105ce odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0dokonania \u015bwiadczenia, maj\u0105 charakter licencji z prawem korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co\u00a0oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w\u00a0momencie przekazania kontroli nad\u00a0licencj\u0105 klientowi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniem asysty technicznej stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug, w\u00a0miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane. W\u00a0konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
W przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug wdro\u017ceniowych, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu, za\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Je\u015bli warto\u015b\u0107 kontraktu nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowana, przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce koszty poniesione z tytu\u0142u kontraktu zostan\u0105 nimi pokryte.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby:
\uf0b7wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie),
\uf0b7w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce\u00a0stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w.
\u00a0
Na ka\u017cdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim \u2013 niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 j\u0105 w\u00a0wynikach.
Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na\u00a0kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.\u00a0
Za okres rozliczenia kontrakt\u00f3w przyjmuje si\u0119 okresy raportowe (kwarta\u0142y).
W przypadku kontrakt\u00f3w wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczeg\u00f3\u0142owej analizy celem zapewnienia prawid\u0142owego uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym. W\u0142a\u015bciwe uj\u0119cie przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z kontrakt\u00f3w
wieloelementowych polega na\u00a0ocenie, czy dostarczane produkty i us\u0142ugi powinny by\u0107 rozliczane jako samodzielne elementy, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest rozpoznawany niezale\u017cnie, czy te\u017c kontrakt powinien by\u0107 rozpoznawany jako nierozerwalna ca\u0142o\u015b\u0107.W przypadku wyodr\u0119bnienia w ramach kontraktu sprzeda\u017cy niezale\u017cnych element\u00f3w, cena kontraktu jest alokowana do poszczeg\u00f3lnych jego element\u00f3w, w oparciu o ich relatywn\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 b\u0105d\u017a koszt prognozowany powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych, spodziewane kary umowne mog\u0105 powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na\u00a0podstawie umowy szacuje si\u0119 w\u00a0Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i\u00a0innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi\u00a0w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami p\u0142atno\u015bci klient Grupy mo\u017ce by\u0107 zabezpieczony przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie\u00a0ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to\u00a0okres, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem,
\uf0b7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do\u00a0spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz
\uf0b7Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.
\u00a0
Grupa prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym.
Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Dla kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie na kontach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w prowadzona jest szczeg\u00f3\u0142owa analityka pozwalaj\u0105ca wyodr\u0119bni\u0107 koszty prowadzenia poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w.
Koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.
\u00a0
Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w\u00a0warto\u015bci godziwej, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z\u00a0dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Fakt, i\u017c jednostka gospodarcza otrzyma\u0142a dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonuj\u0105cego dowodu na to, \u017ce zwi\u0105zane z dotacj\u0105 warunki zosta\u0142y lub b\u0119d\u0105 spe\u0142nione.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w taki spos\u00f3b, aby przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji by\u0142 ujmowany wsp\u00f3\u0142miernie do\u00a0ponoszonych koszt\u00f3w z ni\u0105 zwi\u0105zanych. Grupa przyj\u0119\u0142a odpowiednie metody prezentacji dotacji w\u00a0sprawozdaniu finansowym:
\uf0b7dotacje do aktyw\u00f3w \u2013 pocz\u0105tkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych (przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w), a nast\u0119pnie w spos\u00f3b systematyczny prezentowane jako przych\u00f3d na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7dotacje do przychod\u00f3w \u2013 jako pozycja \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne/finansowe\u201d.
\u00a0
Od momentu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej w sprawozdaniu do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych stosuje si\u0119 MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d.
Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
Dla cel\u00f3w zachowania odr\u0119bnej ewidencji zdarze\u0144 zwi\u0105zanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w\u00a0systemie ksi\u0119gowym utworzone zostan\u0105 konta odr\u0119bnie dla ka\u017cdego projektu.
\u00a0
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy ko\u0144cz\u0105cy kolejny kwarta\u0142 danego roku obrotowego wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego (\u201eNBP\u201d) wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Na dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyra\u017cone w walucie obcej, ujmuje si\u0119 odpowiednio po\u00a0kursie:
\uf0b7Kupna lub sprzeda\u017cy walut stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta sp\u00f3\u0142ka \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Zobowi\u0105zania w przypadku importu towar\u00f3w przechodz\u0105cych odpraw\u0119 celn\u0105 \u2013 kurs przyj\u0119ty w\u00a0dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wi\u0105\u017c\u0105cym dokumencie,
\uf0b7Operacje gospodarcze polegaj\u0105ce na wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowym nabyciu lub wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego i VAT,
\uf0b7Pozosta\u0142e operacje \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego.
\u00a0
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2022 poz. 2587 z p\u00f3\u017an. zm.) \u2013 dalej u.p.d.o.p. przychody wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na\u00a0PLN po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza si\u0119 na z\u0142ote wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 ich poniesienia.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wyra\u017cone w walutach obcych po \u015brednim kursie NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017cy lub kupnie walut, zalicza si\u0119 odpowiednio do\u00a0przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych, a w uzasadnionych przypadkach \u2013 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w lub ceny nabycia towar\u00f3w, a tak\u017ce ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub warto\u015bci niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przysz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o).
\u00a0
W my\u015bl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za\u00a0podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
W Grupie DataWalk wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk S.A., osi\u0105gaj\u0105cy przychody ze sprzeda\u017cy i wdro\u017cenia platformy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez\u00a0Zarz\u0105d Emitenta jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny.
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk Inc., osi\u0105gaj\u0105cy przychody wynikaj\u0105ce dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i\u00a0wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i\u00a0pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d jednostki jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zale\u017cnej wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad tego segmentu s\u0105 przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarz\u0105d jednostki zale\u017cnej, a tak\u017ce s\u0105 przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarz\u0105d DataWalk S.A.
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i \u015bredniowa\u017conej liczby akcji wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy \u015bredniowa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec7d3fc5521d43a7a2909a07877de164_1055406330": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tysi\u0105ca PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest waluta kraju, w kt\u00f3rym maj\u0105 siedzib\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez NBP w ostatnim dniu miesi\u0105ca danego roku. Skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w\u00a0pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d.
Do wyceny pozycji bilansu wyra\u017conych w walutach obcych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP:
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 USD | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Do wyceny transakcji uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz ze sprawozdaniem z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zastosowano \u015bredni kurs Narodowego Banku Polskiego og\u0142oszony dla\u00a0danej waluty z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c8d3aa78b094fa18dbaa1efdb237333_1406778221": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re\u00a0wp\u0142ywaj\u0105 na\u00a0wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce\u00a0przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przewidywanych.
\u00a0
W zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem realizacji programu motywacyjnego z\u00a0wykorzystaniem p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (RSU) oraz w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawi\u0142a si\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania nowych szacunk\u00f3w,
zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y przedstawione w notach nr 17 oraz 20 do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i\u00a0co\u00a0do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki Grupy w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A151419c62b734cd7a78ac94556eafc53_1406778221": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re\u00a0wp\u0142ywaj\u0105 na\u00a0wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce\u00a0przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przewidywanych.
\u00a0
W zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem realizacji programu motywacyjnego z\u00a0wykorzystaniem p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych (RSU) oraz w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawi\u0142a si\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania nowych szacunk\u00f3w,
zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y przedstawione w notach nr 17 oraz 20 do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i\u00a0co\u00a0do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki Grupy w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6545d10b97434e00a38af29a17bf0f0d_1406778221": { "value": "Aktywa niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105.
W ramach warto\u015bci niematerialnych mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz\u00a0warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Podlegaj\u0105 one corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Wa\u017cnym elementem polityki rachunkowo\u015bci w obszarze kapitalizacji koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych (\u201eProjekt\u201d) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych koszt\u00f3w za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu zwi\u0105zane z wypracowaniem dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na\u00a0szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz\u00a0przeszukiwanie du\u017cych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych zbior\u00f3w danych (tzw. \u201eBig Data\u201d). Prace badawcze i\u00a0rozwojowe s\u0105 prowadzone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy zwi\u0105zany jest w szczeg\u00f3lno\u015bci z uzyskaniem informacji dotycz\u0105cych nowych kierunk\u00f3w, czy te\u017c obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017cna rozwija\u0107 dan\u0105 technologi\u0119, aby m\u00f3c maksymalnie wykorzysta\u0107 jej mo\u017cliwo\u015bci. Powy\u017csze dzia\u0142ania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim zwi\u0105zane odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b zaplanowany:
a)poszukuje nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b)poszukuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c)poszukuje alternatywnych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,
d)formu\u0142uje, projektuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji nowych lub udoskonalonych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
Drugi etap realizacji projektu zwi\u0105zany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie okre\u015blonej technologii informatycznej na r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w oparciu o:
a)wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
b)informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w kraju i zagranic\u0105,
c)zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Po podj\u0119ciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w\u00a0kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w\u00a0MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, Sp\u00f3\u0142ka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i\u00a0ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy\u017c spe\u0142nione s\u0105 wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o kt\u00f3rym mowa, a wi\u0119c Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
a)mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 do\u00a0u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b)zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017c,
c)zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
d)spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
e)dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
f)mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalaj\u0105ca na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Zidentyfikowane koszty s\u0105 ewidencjonowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki s\u0105\u00a0wykonywane w DataWalk S.A. na\u00a0podstawie przyj\u0119tych kryteri\u00f3w kwalifikacji koszt\u00f3w. Je\u015bli prace badawcze lub rozwojowe b\u0119d\u0105 prowadzone podmioty zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (dalej \u201eGrupa\u201d), w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ki te nie powinny same rozpoznawa\u0107 aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze\u00a0wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 utrzymania sp\u00f3jnej metodologii w ramach ca\u0142ej Grupy.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
\u00a0
Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 PLN. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w\u00a0kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci. Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Koszty modernizacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy\u00a0jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0z\u00a0tego tytu\u0142u nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, za\u015b koszty poniesione na\u00a0modernizacj\u0119 mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki ponoszone na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie i inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez\u00a0oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej od\u00a0miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po\u00a0miesi\u0105cu przyj\u0119cia \u015brodka do u\u017cytkowania.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 3 - 10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A47b3aeb8ed904cad8dc3c0d84c9f4024_435": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3027f5b787f24053820d0e9c21195f28_436": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abc738493f164457d8224706b54939ad0_437": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej testom na utrat\u0119 warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6370c2e5f6bb4d37844ea68ab767f13c_217094256": { "value": "Wa\u017cnym elementem polityki rachunkowo\u015bci w obszarze kapitalizacji koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych (\u201eProjekt\u201d) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych koszt\u00f3w za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu zwi\u0105zane z wypracowaniem dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na\u00a0szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz\u00a0przeszukiwanie du\u017cych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych zbior\u00f3w danych (tzw. \u201eBig Data\u201d). Prace badawcze i\u00a0rozwojowe s\u0105 prowadzone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy zwi\u0105zany jest w szczeg\u00f3lno\u015bci z uzyskaniem informacji dotycz\u0105cych nowych kierunk\u00f3w, czy te\u017c obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017cna rozwija\u0107 dan\u0105 technologi\u0119, aby m\u00f3c maksymalnie wykorzysta\u0107 jej mo\u017cliwo\u015bci. Powy\u017csze dzia\u0142ania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim zwi\u0105zane odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b zaplanowany:
a)poszukuje nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b)poszukuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c)poszukuje alternatywnych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,
d)formu\u0142uje, projektuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji nowych lub udoskonalonych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
Drugi etap realizacji projektu zwi\u0105zany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie okre\u015blonej technologii informatycznej na r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w oparciu o:
a)wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
b)informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w kraju i zagranic\u0105,
c)zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Po podj\u0119ciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w\u00a0kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w\u00a0MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, Sp\u00f3\u0142ka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i\u00a0ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy\u017c spe\u0142nione s\u0105 wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o kt\u00f3rym mowa, a wi\u0119c Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
a)mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 do\u00a0u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b)zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017c,
c)zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
d)spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
e)dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
f)mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalaj\u0105ca na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Zidentyfikowane koszty s\u0105 ewidencjonowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki s\u0105\u00a0wykonywane w DataWalk S.A. na\u00a0podstawie przyj\u0119tych kryteri\u00f3w kwalifikacji koszt\u00f3w. Je\u015bli prace badawcze lub rozwojowe b\u0119d\u0105 prowadzone podmioty zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (dalej \u201eGrupa\u201d), w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ki te nie powinny same rozpoznawa\u0107 aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze\u00a0wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 utrzymania sp\u00f3jnej metodologii w ramach ca\u0142ej Grupy.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac64c1794a0fb4c27b81ce6723c08409a_217094256": { "value": "Wa\u017cnym elementem polityki rachunkowo\u015bci w obszarze kapitalizacji koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych (\u201eProjekt\u201d) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych koszt\u00f3w za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu zwi\u0105zane z wypracowaniem dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na\u00a0szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz\u00a0przeszukiwanie du\u017cych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych zbior\u00f3w danych (tzw. \u201eBig Data\u201d). Prace badawcze i\u00a0rozwojowe s\u0105 prowadzone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy zwi\u0105zany jest w szczeg\u00f3lno\u015bci z uzyskaniem informacji dotycz\u0105cych nowych kierunk\u00f3w, czy te\u017c obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych mo\u017cna rozwija\u0107 dan\u0105 technologi\u0119, aby m\u00f3c maksymalnie wykorzysta\u0107 jej mo\u017cliwo\u015bci. Powy\u017csze dzia\u0142ania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim zwi\u0105zane odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b zaplanowany:
a)poszukuje nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
b)poszukuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
c)poszukuje alternatywnych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,
d)formu\u0142uje, projektuje, ocenia i dokonuje ko\u0144cowej selekcji nowych lub udoskonalonych produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
Drugi etap realizacji projektu zwi\u0105zany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie okre\u015blonej technologii informatycznej na r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w oparciu o:
a)wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
b)informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w kraju i zagranic\u0105,
c)zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Po podj\u0119ciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w\u00a0kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w\u00a0MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d, Sp\u00f3\u0142ka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i\u00a0ujmuje w bilansie jako aktywa, gdy\u017c spe\u0142nione s\u0105 wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o kt\u00f3rym mowa, a wi\u0119c Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
a)mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 do\u00a0u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b)zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017c,
c)zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
d)spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
e)dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
f)mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalaj\u0105ca na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Zidentyfikowane koszty s\u0105 ewidencjonowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. koszt\u00f3w rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki s\u0105\u00a0wykonywane w DataWalk S.A. na\u00a0podstawie przyj\u0119tych kryteri\u00f3w kwalifikacji koszt\u00f3w. Je\u015bli prace badawcze lub rozwojowe b\u0119d\u0105 prowadzone podmioty zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej DataWalk (dalej \u201eGrupa\u201d), w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ki te nie powinny same rozpoznawa\u0107 aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze\u00a0wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 utrzymania sp\u00f3jnej metodologii w ramach ca\u0142ej Grupy.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a210662c7584888b2c937afdc94d17a_440": { "value": "Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 3 - 10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0Rachunku zysk\u00f3w i strat.
Jednostki zale\u017cne to jednostki w stosunku do kt\u00f3rych Grupa w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni sprawuje kontrol\u0119. Kontrola to\u00a0zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podmiotu zale\u017cnego w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli \u0142\u0105czy si\u0119 z posiadaniem przez Grup\u0119 wi\u0119kszo\u015bciowego pakietu akcji/udzia\u0142\u00f3w w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zale\u017cne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Rozpoznana utrata warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w kosztach finansowych. Rozwi\u0105zanie rezerwy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach, na\u00a0postawie kt\u00f3rych Grupa okre\u015bla zwrot z\u00a0inwestycji.
Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Podstawow\u0105 metod\u0105 okre\u015blania wysoko\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kt\u00f3rej Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych w stosunku do pocz\u0105tkowego jego uj\u0119cia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (podej\u015bcie og\u00f3lne). Metoda ta stosowana jest do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe.
Stopnie wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci to:
\uf0b7stopie\u0144 1 \u2013 aktywa finansowe obs\u0142ugiwane na bie\u017c\u0105co (stosowany w odniesieniu do aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o istotnie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia),
\uf0b7stopie\u0144 2 \u2013 aktywa finansowe z pogorszon\u0105 obs\u0142ug\u0105 (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci),
\uf0b7stopie\u0144 3 \u2013 aktywa finansowe nieobs\u0142ugiwane (stosowany w przypadku wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w\u00a0okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wyst\u0105pienia przes\u0142anek skutkuj\u0105cych zaklasyfikowaniem aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni wyznaczania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Informacje te mog\u0105 przyk\u0142adowo obejmowa\u0107 zmiany ratingu d\u0142u\u017cnika, powzi\u0119cie informacji o jego problemach finansowych lub o wyst\u0105pieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego \u015brodowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara si\u0119 wykorzystywa\u0107 przede wszystkim ratingi kredytowe i\u00a0powi\u0105zane z nimi wska\u017aniki niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje \u2013 zgodnie z mo\u017cliwo\u015bci\u0105, jak\u0105 daje standard \u2013 uproszczone podej\u015bcie i\u00a0wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Podej\u015bcie to wynika z faktu, i\u017c nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta Grupa wyodr\u0119bni\u0142a pi\u0119\u0107 przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania:
\uf0b7Nieprzeterminowane,
\uf0b7Przeterminowane od 1 do 30 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 31 do 60 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 61 do 90 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 91 do 180 dni,
\uf0b7Przeterminowane powy\u017cej 180 dni.
Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych przedzia\u0142\u00f3w Grupa szacuje parametr niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ry uwzgl\u0119dnia historyczny brak zap\u0142aty za faktury sprzeda\u017cowe przez kontrahent\u00f3w w okresie minimum dw\u00f3ch lat, poprzedzaj\u0105cych rok poprzedni w stosunku do roku, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemno\u017cenia warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowi\u0105zania.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c indywidualn\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 okre\u015blania oczekiwanych strat kredytowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w stanie likwidacji lub w stanie upad\u0142o\u015bci, nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega,
\uf0b7pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du (w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne zwi\u0105zane z dochodzeniem wierzytelno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne albo wy\u017csze od\u00a0dochodzonej kwoty).
W powy\u017cszych sytuacjach odpis na nale\u017cno\u015bci mo\u017ce zosta\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% ich warto\u015bci.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni, Grupa posiada wiarygodn\u0105 i popart\u0105 dokumentami deklaracj\u0119 p\u0142atno\u015bci kontrahenta, odpis mo\u017ce nie zosta\u0107 utworzony.
Aktywa finansowe s\u0105 spisywane w ca\u0142o\u015bci, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie mo\u017cliwo\u015bci dzia\u0142ania w\u00a0zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i uzna, \u017ce nie ma ju\u017c racjonalnych podstaw do oczekiwania, i\u017c nale\u017cno\u015b\u0107 uda si\u0119 odzyska\u0107.
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT naliczonego nad VAT nale\u017cnym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w pozycji \u201ePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
S\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura
sprzeda\u017cy. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa uznaje jednak, \u017ce ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje t\u0119 pozycj\u0119 aktyw\u00f3w jako nale\u017cno\u015bci.
Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co\u00a0do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do\u00a0bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Do\u00a0szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6116568280641a8b2602b349a1ff303_441": { "value": "Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a\u00a0konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji aktyw\u00f3w niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i\u00a0konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej, rozumianej jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy z zastosowaniem bie\u017c\u0105cej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy dyskontowej).
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji aktyw\u00f3w niematerialnych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0Rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71f87c4a20004e2a95b93ed60db1772b_1594049975": { "value": "Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 PLN. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w\u00a0kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci. Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Koszty modernizacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy\u00a0jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0z\u00a0tego tytu\u0142u nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, za\u015b koszty poniesione na\u00a0modernizacj\u0119 mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki ponoszone na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie i inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez\u00a0oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej od\u00a0miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po\u00a0miesi\u0105cu przyj\u0119cia \u015brodka do u\u017cytkowania.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 3 - 10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 - 10 lat |
\u00a0
Grupa dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u. Nast\u0119puje to w\u00f3wczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewno\u015bci, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych przewy\u017cszaj\u0105cych obecn\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty, o\u00a0jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego
warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w\u00a0zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Grupa z\u00a0dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywa, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci, b\u0105d\u017a w\u00a0ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0Rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab174c4e5eaaa4b8fb8e4e606b7fa0a32_444": { "value": "Koszty modernizacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy\u00a0jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0z\u00a0tego tytu\u0142u nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych dla Grupy, za\u015b koszty poniesione na\u00a0modernizacj\u0119 mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki ponoszone na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych zosta\u0142y poniesione.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab93e1aba2d354f79abb3dd052fe41fec_448": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z\u00a0ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconychodsetek),pomniejszonychoodpisyztytu\u0142uutratywarto\u015bci.\u015arodkitrwa\u0142ewbudowienies\u0105amortyzowanedo momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania dou\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a462bbf70904647b51b7d02a305fa01_450": { "value": "Jednostki zale\u017cne to jednostki w stosunku do kt\u00f3rych Grupa w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni sprawuje kontrol\u0119. Kontrola to\u00a0zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podmiotu zale\u017cnego w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli \u0142\u0105czy si\u0119 z posiadaniem przez Grup\u0119 wi\u0119kszo\u015bciowego pakietu akcji/udzia\u0142\u00f3w w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zale\u017cne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Rozpoznana utrata warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w kosztach finansowych. Rozwi\u0105zanie rezerwy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach, na\u00a0postawie kt\u00f3rych Grupa okre\u015bla zwrot z\u00a0inwestycji.
Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64aacc25970b438884d50ed892d797e1_449": { "value": "Jednostki zale\u017cne to jednostki w stosunku do kt\u00f3rych Grupa w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni sprawuje kontrol\u0119. Kontrola to\u00a0zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podmiotu zale\u017cnego w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli \u0142\u0105czy si\u0119 z posiadaniem przez Grup\u0119 wi\u0119kszo\u015bciowego pakietu akcji/udzia\u0142\u00f3w w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zale\u017cne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy, ujmuje si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Rozpoznana utrata warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w kosztach finansowych. Rozwi\u0105zanie rezerwy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, je\u017celi nast\u0105pi\u0142a zmiana w szacunkach, na\u00a0postawie kt\u00f3rych Grupa okre\u015bla zwrot z\u00a0inwestycji.
Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9cca0b1db0b543f59a58e049341b11c9_452": { "value": "Dywidendy stanowi\u0105ce przychody z inwestycji ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w przychodach finansowych, w\u00a0momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A54b4bf83bc334a34b9ca09766dae8fe1_455": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7Lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy.
\u00a0
Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na\u00a0nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodr\u0119bnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w\u00a0przychodach finansowych. Pozosta\u0142e zyski i straty z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, i\u00a0prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, gdy\u017c Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144).
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na\u00a0podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ryzyka kredytowego. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a\u00a0nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o\u00a0historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i poziomy nie\u015bci\u0105galno\u015bci.\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i\u00a0jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 obowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na\u00a0ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i\u00a0warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za\u00a0ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i\u00a0warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki, w tym r\u00f3wnie\u017c celu do\u00a0w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e84ea0b041843c9a0fd7219fe355875_454": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7Lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy.
\u00a0
Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na\u00a0nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodr\u0119bnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w\u00a0przychodach finansowych. Pozosta\u0142e zyski i straty z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, i\u00a0prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, gdy\u017c Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144).
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na\u00a0podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ryzyka kredytowego. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a\u00a0nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o\u00a0historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i poziomy nie\u015bci\u0105galno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting condition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9786a26282b04405b5bf67f3652c1cec_453": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7Lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy.
\u00a0
Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na\u00a0nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodr\u0119bnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w\u00a0przychodach finansowych. Pozosta\u0142e zyski i straty z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, i\u00a0prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, gdy\u017c Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144).
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na\u00a0podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ryzyka kredytowego. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a\u00a0nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o\u00a0historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i poziomy nie\u015bci\u0105galno\u015bci.\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT naliczonego nad VAT nale\u017cnym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w pozycji \u201ePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
S\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura
sprzeda\u017cy. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa uznaje jednak, \u017ce ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje t\u0119 pozycj\u0119 aktyw\u00f3w jako nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ceb704e68a34f7896afeecd60c7aace_456": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re\u00a0Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z MSSF 15.Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab5b8ccd643104a75a36bde9de5571b88_457": { "value": "Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f34025dd11f4a839b038c7810fdb13b_1174893938": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych s\u0105 wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia te aktywa od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z prawem do korzystania, z\u00a0prawem do dost\u0119pu, a tak\u017ce przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikaj\u0105 z obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za\u00a0kt\u00f3reSp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad7311df5df50456895283e78103ec701_1174893938": { "value": "Podstawow\u0105 metod\u0105 okre\u015blania wysoko\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kt\u00f3rej Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych w stosunku do pocz\u0105tkowego jego uj\u0119cia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (podej\u015bcie og\u00f3lne). Metoda ta stosowana jest do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe.
Stopnie wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci to:
\uf0b7stopie\u0144 1 \u2013 aktywa finansowe obs\u0142ugiwane na bie\u017c\u0105co (stosowany w odniesieniu do aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o istotnie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia),
\uf0b7stopie\u0144 2 \u2013 aktywa finansowe z pogorszon\u0105 obs\u0142ug\u0105 (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci),
\uf0b7stopie\u0144 3 \u2013 aktywa finansowe nieobs\u0142ugiwane (stosowany w przypadku wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w\u00a0okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wyst\u0105pienia przes\u0142anek skutkuj\u0105cych zaklasyfikowaniem aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni wyznaczania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w\u00a0oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Informacje te mog\u0105 przyk\u0142adowo obejmowa\u0107 zmiany ratingu d\u0142u\u017cnika, powzi\u0119cie informacji o jego problemach finansowych lub o wyst\u0105pieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego \u015brodowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym.
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara si\u0119 wykorzystywa\u0107 przede wszystkim ratingi kredytowe i\u00a0powi\u0105zane z nimi wska\u017aniki niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje \u2013 zgodnie z mo\u017cliwo\u015bci\u0105, jak\u0105 daje standard \u2013 uproszczone podej\u015bcie i\u00a0wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Podej\u015bcie to wynika z faktu, i\u017c nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta Grupa wyodr\u0119bni\u0142a pi\u0119\u0107 przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania:
\uf0b7Nieprzeterminowane,
\uf0b7Przeterminowane od 1 do 30 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 31 do 60 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 61 do 90 dni,
\uf0b7Przeterminowane od 91 do 180 dni,
\uf0b7Przeterminowane powy\u017cej 180 dni.
Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych przedzia\u0142\u00f3w Grupa szacuje parametr niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ry uwzgl\u0119dnia historyczny brak zap\u0142aty za faktury sprzeda\u017cowe przez kontrahent\u00f3w w okresie minimum dw\u00f3ch lat, poprzedzaj\u0105cych rok poprzedni w stosunku do roku, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemno\u017cenia warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowi\u0105zania.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c indywidualn\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 okre\u015blania oczekiwanych strat kredytowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w stanie likwidacji lub w stanie upad\u0142o\u015bci, nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega,
\uf0b7pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du (w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne zwi\u0105zane z dochodzeniem wierzytelno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne albo wy\u017csze od\u00a0dochodzonej kwoty).
W powy\u017cszych sytuacjach odpis na nale\u017cno\u015bci mo\u017ce zosta\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% ich warto\u015bci.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni, Grupa posiada wiarygodn\u0105 i popart\u0105 dokumentami deklaracj\u0119 p\u0142atno\u015bci kontrahenta, odpis mo\u017ce nie zosta\u0107 utworzony.
Aktywa finansowe s\u0105 spisywane w ca\u0142o\u015bci, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie mo\u017cliwo\u015bci dzia\u0142ania w\u00a0zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i uzna, \u017ce nie ma ju\u017c racjonalnych podstaw do oczekiwania, i\u017c nale\u017cno\u015b\u0107 uda si\u0119 odzyska\u0107.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65a1ba70eb044dae9d4da671698a9692_404366010": { "value": "Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT naliczonego nad VAT nale\u017cnym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w pozycji \u201ePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
S\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura
sprzeda\u017cy. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa uznaje jednak, \u017ce ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje t\u0119 pozycj\u0119 aktyw\u00f3w jako nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A650fe767af4b44898808c7cab8c2a937_464": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe na \u017c\u0105danie oraz lokaty bankowe o terminie zapadalno\u015bci kr\u00f3tszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe inwestycje, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 istotnym zmianom warto\u015bci i kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 \u0142atwo zamienione w okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Jednostki, s\u0105 ujmowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty dla\u00a0cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i\u00a0w kasach dewizowych wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
\u00a0
W przypadku\u00a0\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie zidentyfikowano przes\u0142anek utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odbywa si\u0119 z wykorzystaniem indywidualnych parametr\u00f3w wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach bank\u00f3w), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, dla kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysk\u00f3w z wykorzystaniem scenariuszy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem ich wyst\u0105pienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A62cc7084f6654872917ebd2c323bfac7_755737901": { "value": "Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
Zgodnie z MSSF 16 rozr\u00f3\u017cniane s\u0105 umowy leasingu od um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie tego, czy\u00a0korzystaj\u0105cy z okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kontroluje aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy.
\u00a0
\u00a0
Uwa\u017ca si\u0119, \u017ce kontrola istnieje, je\u015bli Grupa:
\uf0b7posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0b7posiada prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W przypadku zidentyfikowanych um\u00f3w leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania, z drugiej za\u015b zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Dla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla\u00a0Grupy do\u00a0u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt\u00a0sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z\u00a0demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co\u00a0do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do\u00a0bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Do\u00a0szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z\u00a0zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz cen\u0119 wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty.
\u00a0
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o\u00a0naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Umowy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu lub dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych przedmiot stanowi przedmiot o niskiej warto\u015bci pocz\u0105tkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej warto\u015bci uzna\u0107 mo\u017cna przedmioty, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza r\u00f3wnowarto\u015bci 5 000,00 USD. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane.
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, s\u0105 ujmowane jako koszty w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A188bd8cfe99a4983ba77b8d2026bed66_755737901": { "value": "Na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
a) Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej, w tym:
\uf0b7Kapita\u0142 podstawowy,
\uf0b7Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7Pozosta\u0142e kapita\u0142y,
\uf0b7Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7Kapita\u0142 rezerwowy,
\uf0b7Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu,
\uf0b7R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia.
b) Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\uf0b7tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\uf0b7w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do jego uczestnik\u00f3w.
\uf0b7odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
\u00a0
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nieprzeniesione w\u00a0drodze uchwa\u0142y organu zatwierdzaj\u0105cego do innej pozycji kapita\u0142\u00f3w lub do wyp\u0142aty dywidendy.
Kapita\u0142 rezerwowy \u2013 zgodnie z MSSF 2 \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych\u201d jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W\u00a0przypadku, w kt\u00f3rym nabycie uprawnie\u0144 do\u00a0okre\u015blonej puli instrument\u00f3w kapita\u0142owych nie nast\u0119puje a\u017c\u00a0do\u00a0momentu, gdy\u00a0up\u0142ynie ustalony czas osi\u0105gania okre\u015blonych zada\u0144 przez uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego, Grupa zak\u0142ada, \u017ce zadania, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 osi\u0105gni\u0119te (warunek konieczny) w zamian za\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, b\u0119d\u0105 otrzymywane w przysz\u0142o\u015bci w okresie nabywania uprawnie\u0144. Grupa traktuje wskazane zadania jako us\u0142ugi
\u015bwiadczone przez\u00a0uczestnik\u00f3w programu motywacyjnego w\u00a0okresie nabywania uprawnie\u0144, wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym im wzrostem w kapita\u0142ach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w ka\u017cdym okresie jego trwania zalicza w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego warto\u015bci godziwej, zwi\u0119kszaj\u0105c jednocze\u015bnie kapita\u0142 rezerwowy. Z\u00a0chwil\u0105, gdy\u00a0zostan\u0105 spe\u0142nione okre\u015blone warunki konieczne dla\u00a0obj\u0119cia akcji w ramach programu motywacyjnego kapita\u0142 rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwi\u0119kszenie kapita\u0142u podstawowego oraz\u00a0przeniesienia ewentualnego agio na\u00a0pozosta\u0142e kapita\u0142y w\u00a0momencie podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0emisj\u0105 akcji skierowan\u0105 do\u00a0jego\u00a0uczestnik\u00f3w.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia \u2013 stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z przeliczenia kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z\u00a0siedziba poza terytorium kraju.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A29367c3c48be4c568b14d21b713e39d6_468": { "value": "R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia \u2013 stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z przeliczenia kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z\u00a0siedziba poza terytorium kraju.Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy ko\u0144cz\u0105cy kolejny kwarta\u0142 danego roku obrotowego wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie Narodowego Banku Polskiego (\u201eNBP\u201d) wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Na dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyra\u017cone w walucie obcej, ujmuje si\u0119 odpowiednio po\u00a0kursie:
\uf0b7Kupna lub sprzeda\u017cy walut stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta sp\u00f3\u0142ka \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Zobowi\u0105zania w przypadku importu towar\u00f3w przechodz\u0105cych odpraw\u0119 celn\u0105 \u2013 kurs przyj\u0119ty w\u00a0dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wi\u0105\u017c\u0105cym dokumencie,
\uf0b7Operacje gospodarcze polegaj\u0105ce na wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowym nabyciu lub wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego i VAT,
\uf0b7Pozosta\u0142e operacje \u2013 kurs obowi\u0105zuj\u0105cy dla cel\u00f3w podatku dochodowego.
\u00a0
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2022 poz. 2587 z p\u00f3\u017an. zm.) \u2013 dalej u.p.d.o.p. przychody wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na\u00a0PLN po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza si\u0119 na z\u0142ote wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 ich poniesienia.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wyra\u017cone w walutach obcych po \u015brednim kursie NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017cy lub kupnie walut, zalicza si\u0119 odpowiednio do\u00a0przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych, a w uzasadnionych przypadkach \u2013 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w lub ceny nabycia towar\u00f3w, a tak\u017ce ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub warto\u015bci niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przysz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaccc99e348694effa18f2eb53206aa65_469": { "value": "Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane s\u0105 na podstawie ilo\u015bci niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzie\u0144 oraz przeci\u0119tnego wynagrodzenia pracownika przypadaj\u0105cego na jeden dzie\u0144, powi\u0119kszonego o sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne pracodawcy.
Wysoko\u015b\u0107 utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunk\u00f3w do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzie\u0144.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac9083704554f47508b8dacee071bbee8_470": { "value": "Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze\u00a0wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki VAT nale\u017cnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przysz\u0142ym okresie wykazywany jest w\u00a0pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A88ac436d2ffc4955aa4af405436cb86d_2132693620": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i\u00a0jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 obowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na\u00a0ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i\u00a0warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za\u00a0ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i\u00a0warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki, w tym r\u00f3wnie\u017c celu do\u00a0w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1646a3a3f3ad440c94f2af0e4156a111_2132693620": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i\u00a0jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 obowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na\u00a0ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i\u00a0warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za\u00a0ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i\u00a0warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki, w tym r\u00f3wnie\u017c celu do\u00a0w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.
\u00a0
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrument\u00f3w pochodnych b\u0119d\u0105cych zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce) lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5022150faec14418a1104ac1fc3ba0ca_2132693620": { "value": "Grupa, kt\u00f3rej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting condition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny, jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy jest ustalana w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w oparciu o cen\u0119 akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdzi\u0142, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A996275c209a74d73a74b43f2387f60a5_479": { "value": "Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobnie, aby\u00a0wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o\u00a0zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2f08959c000417a99651fabc63b1daa_480": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af4ad280effe946ff997404e00f2e17ac_481": { "value": "Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie w przysz\u0142o\u015bci ujmowany w\u00a0pe\u0142nej wysoko\u015bci metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegaj\u0105cy zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci po skompensowaniu.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych w czasie dla\u00a0cel\u00f3w podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na\u00a0dzie\u0144 bilansowy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Podstawowe r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105 odmiennej wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 rozliczanych czasie dla cel\u00f3w podatkowych i bilansowych.
Zobowi\u0105zanie lub aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowi\u0105zanie lub aktywo d\u0142ugoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A27b448026013405da6c09f204007d70c_482": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty netto ze sprzeda\u017cy. Ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w\u00a0ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obci\u0105\u017cenia zwi\u0105zane ze\u00a0sprzeda\u017c\u0105.
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i\u00a0transparentna dla u\u017cytkownika platforma s\u0142u\u017c\u0105ca analizie sieci powi\u0105za\u0144, oferowana, jako gotowy
do\u00a0wykorzystania produkt (tzw. system z p\u00f3\u0142ki, COTS \u2013 commercial of the shelf), niewymagaj\u0105ca budowy rozwi\u0105zania ostatecznego z r\u00f3\u017cnych komponent\u00f3w.
Licencje w\u0142asne sprzedawane przez Grup\u0119 oddzielnie, tj. stanowi\u0105ce odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0dokonania \u015bwiadczenia, maj\u0105 charakter licencji z prawem korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co\u00a0oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w\u00a0momencie przekazania kontroli nad\u00a0licencj\u0105 klientowi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniem asysty technicznej stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug, w\u00a0miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane. W\u00a0konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
W przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug wdro\u017ceniowych, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu, za\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Je\u015bli warto\u015b\u0107 kontraktu nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowana, przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce koszty poniesione z tytu\u0142u kontraktu zostan\u0105 nimi pokryte.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby:
\uf0b7wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie),
\uf0b7w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce\u00a0stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w.
\u00a0
Na ka\u017cdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim \u2013 niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 j\u0105 w\u00a0wynikach.
Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na\u00a0kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.\u00a0
Za okres rozliczenia kontrakt\u00f3w przyjmuje si\u0119 okresy raportowe (kwarta\u0142y).
W przypadku kontrakt\u00f3w wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczeg\u00f3\u0142owej analizy celem zapewnienia prawid\u0142owego uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym. W\u0142a\u015bciwe uj\u0119cie przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z kontrakt\u00f3w
wieloelementowych polega na\u00a0ocenie, czy dostarczane produkty i us\u0142ugi powinny by\u0107 rozliczane jako samodzielne elementy, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest rozpoznawany niezale\u017cnie, czy te\u017c kontrakt powinien by\u0107 rozpoznawany jako nierozerwalna ca\u0142o\u015b\u0107.W przypadku wyodr\u0119bnienia w ramach kontraktu sprzeda\u017cy niezale\u017cnych element\u00f3w, cena kontraktu jest alokowana do poszczeg\u00f3lnych jego element\u00f3w, w oparciu o ich relatywn\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 b\u0105d\u017a koszt prognozowany powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych, spodziewane kary umowne mog\u0105 powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na\u00a0podstawie umowy szacuje si\u0119 w\u00a0Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i\u00a0innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi\u00a0w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami p\u0142atno\u015bci klient Grupy mo\u017ce by\u0107 zabezpieczony przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie\u00a0ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to\u00a0okres, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem,
\uf0b7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do\u00a0spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz
\uf0b7Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.
W my\u015bl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za\u00a0podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
W Grupie DataWalk wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk S.A., osi\u0105gaj\u0105cy przychody ze sprzeda\u017cy i wdro\u017cenia platformy, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez\u00a0Zarz\u0105d Emitenta jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny.
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk Inc., osi\u0105gaj\u0105cy przychody wynikaj\u0105ce dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i\u00a0wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i\u00a0pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d jednostki jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zale\u017cnej wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad tego segmentu s\u0105 przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarz\u0105d jednostki zale\u017cnej, a tak\u017ce s\u0105 przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarz\u0105d DataWalk S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab8149ad3c4fc438b933ec75d098db415_1713537583": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty netto ze sprzeda\u017cy. Ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w\u00a0ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obci\u0105\u017cenia zwi\u0105zane ze\u00a0sprzeda\u017c\u0105.
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana, otwarta i\u00a0transparentna dla u\u017cytkownika platforma s\u0142u\u017c\u0105ca analizie sieci powi\u0105za\u0144, oferowana, jako gotowy
do\u00a0wykorzystania produkt (tzw. system z p\u00f3\u0142ki, COTS \u2013 commercial of the shelf), niewymagaj\u0105ca budowy rozwi\u0105zania ostatecznego z r\u00f3\u017cnych komponent\u00f3w.
Licencje w\u0142asne sprzedawane przez Grup\u0119 oddzielnie, tj. stanowi\u0105ce odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0dokonania \u015bwiadczenia, maj\u0105 charakter licencji z prawem korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co\u00a0oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w\u00a0momencie przekazania kontroli nad\u00a0licencj\u0105 klientowi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniem asysty technicznej stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug, w\u00a0miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane. W\u00a0konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
W przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug wdro\u017ceniowych, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu, za\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Je\u015bli warto\u015b\u0107 kontraktu nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowana, przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce koszty poniesione z tytu\u0142u kontraktu zostan\u0105 nimi pokryte.
W przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w rzeczywi\u015bcie zafakturowanych nad ustalonymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Z kolei w przypadku nadwy\u017cki przychod\u00f3w ustalonych nad rzeczywi\u015bcie zafakturowanymi, warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicy odnoszona jest na aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w.
Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby:
\uf0b7wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie),
\uf0b7w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce\u00a0stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w.
\u00a0
Na ka\u017cdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim \u2013 niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 j\u0105 w\u00a0wynikach.
Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na\u00a0kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.\u00a0
Za okres rozliczenia kontrakt\u00f3w przyjmuje si\u0119 okresy raportowe (kwarta\u0142y).
W przypadku kontrakt\u00f3w wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczeg\u00f3\u0142owej analizy celem zapewnienia prawid\u0142owego uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym. W\u0142a\u015bciwe uj\u0119cie przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z kontrakt\u00f3w
wieloelementowych polega na\u00a0ocenie, czy dostarczane produkty i us\u0142ugi powinny by\u0107 rozliczane jako samodzielne elementy, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest rozpoznawany niezale\u017cnie, czy te\u017c kontrakt powinien by\u0107 rozpoznawany jako nierozerwalna ca\u0142o\u015b\u0107.W przypadku wyodr\u0119bnienia w ramach kontraktu sprzeda\u017cy niezale\u017cnych element\u00f3w, cena kontraktu jest alokowana do poszczeg\u00f3lnych jego element\u00f3w, w oparciu o ich relatywn\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 b\u0105d\u017a koszt prognozowany powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych, spodziewane kary umowne mog\u0105 powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na\u00a0podstawie umowy szacuje si\u0119 w\u00a0Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i\u00a0innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi\u00a0w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami p\u0142atno\u015bci klient Grupy mo\u017ce by\u0107 zabezpieczony przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie\u00a0ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to\u00a0okres, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem,
\uf0b7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do\u00a0spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz
\uf0b7Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9304f80d2f694efe8217d36ab2e243b5_1713537583": { "value": "Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie\u00a0ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to\u00a0okres, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem,
\uf0b7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do\u00a0spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz
\uf0b7Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0a70f7bf88c4c209c9185be3ac4680c_485": { "value": "Grupa prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym.
Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Dla kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie na kontach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w prowadzona jest szczeg\u00f3\u0142owa analityka pozwalaj\u0105ca wyodr\u0119bni\u0107 koszty prowadzenia poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w.
Koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a4bc0be9ea44d6a898e7f1b518e9d24_488": { "value": "Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e4570cc61d1470898505c987716ad8f_487": { "value": "Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acaf68d68cc294ae4ae4b587a680991c3_486": { "value": "Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3296081b180c4d8dbbaabee019a81671_489": { "value": "Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bd309c4a15040f3b838c4b3493825ad_943009655": { "value": "Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w\u00a0warto\u015bci godziwej, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z\u00a0dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Fakt, i\u017c jednostka gospodarcza otrzyma\u0142a dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonuj\u0105cego dowodu na to, \u017ce zwi\u0105zane z dotacj\u0105 warunki zosta\u0142y lub b\u0119d\u0105 spe\u0142nione.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w taki spos\u00f3b, aby przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji by\u0142 ujmowany wsp\u00f3\u0142miernie do\u00a0ponoszonych koszt\u00f3w z ni\u0105 zwi\u0105zanych. Grupa przyj\u0119\u0142a odpowiednie metody prezentacji dotacji w\u00a0sprawozdaniu finansowym:
\uf0b7dotacje do aktyw\u00f3w \u2013 pocz\u0105tkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych (przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w), a nast\u0119pnie w spos\u00f3b systematyczny prezentowane jako przych\u00f3d na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7dotacje do przychod\u00f3w \u2013 jako pozycja \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne/finansowe\u201d.
\u00a0
Od momentu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej w sprawozdaniu do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych stosuje si\u0119 MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d.
Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
Dla cel\u00f3w zachowania odr\u0119bnej ewidencji zdarze\u0144 zwi\u0105zanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w\u00a0systemie ksi\u0119gowym utworzone zostan\u0105 konta odr\u0119bnie dla ka\u017cdego projektu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5fca7e1a53049ddad545137ce240d2b_493": { "value": "Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i \u015bredniowa\u017conej liczby akcji wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem warto\u015bci zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy \u015bredniowa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c630aaf65414557a5c2e04be2f01524_495": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. za wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany.
\u00a0
Poczynaj\u0105c od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 z\u0142. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i\u00a0ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
- doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych b\u0119dzie uznana za\u00a0istotn\u0105 informacj\u0119. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa
i \u00a0rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i\u00a0rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Sp\u00f3\u0142ka szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds.\u00a0Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra\u00a0zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
Wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aba771e6c79c0484aa1a063b35e9b7f92_494": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. za wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany.
\u00a0
Poczynaj\u0105c od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za \u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co\u00a0najmniej 10.000 z\u0142. \u015arodki trwa\u0142e poni\u017cej tej warto\u015bci s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu nabycia o ile, ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i\u00a0ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
- doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych b\u0119dzie uznana za\u00a0istotn\u0105 informacj\u0119. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa
i \u00a0rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i\u00a0rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Sp\u00f3\u0142ka szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds.\u00a0Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra\u00a0zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
Wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69afd437a3814fe4873d3473d76d214a_366844414": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2022 r. nie stwierdzono przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142yby wskazywa\u0107 na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje za\u00a0\u015brodki trwa\u0142e pojedyncze, zdatne do u\u017cytku rzeczy, spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w MSR 16 aktywa, je\u017celi cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. z\u0142. Poza tym, w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zmieni\u0142a zasadniczo sposobu dokonywania szacunk\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c nie\u00a0dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 486 | 47 |
- grunty | 0 | 0 |
- budynki i budowle | 4 | 5 |
- urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 480 | 465 |
- \u015brodki transportu | 0 | 0 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 2 | 3 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 |
Razem | 486 | 473 |
\u00a0
Stan na 31.12.2022
Grupa nie posiada\u0142a grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie.
Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o ograniczonym prawie w\u0142asno\u015bci i u\u017cytkowania.
Grupa posiada\u0142a kredyt bankowy, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony aktywami trwa\u0142ymi. Informacje dotycz\u0105ce posiadanych przez Grup\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe)\u201d.
Nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu pa\u0144stwa lub\u00a0jednostek samorz\u0105du terytorialnego z tytu\u0142u uzyskania prawa w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i budowli.
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Grupa nie posiada\u0142a grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie.
Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o ograniczonym prawie w\u0142asno\u015bci i u\u017cytkowania.
Grupa posiada\u0142a kredyt bankowy, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony aktywami trwa\u0142ymi. Informacje dotycz\u0105ce posiadanych przez Grup\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe)\u201d.
Nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu pa\u0144stwa lub\u00a0jednostek samorz\u0105du terytorialnego z tytu\u0142u uzyskania prawa w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i budowli.
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 238 | 0 | 0 | 238 |
\u00a0 | \u2013 nabycie | 0 | 0 | 234 | 0 | 0 | 234 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 873 | 186 | 19 | 1 087 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 218 | 0 | 1 | 220 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 6 | 393 | 186 | 17 | 601 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 4 | 480 | 0 | 2 | 486 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 520 | 186 | 19 | 734 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 301 | 0 | 0 | 301 | |
\u2013 nabycie | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 4 | 229 | 186 | 14 | 433 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 127 | 0 | 2 | 130 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 6 | 291 | 0 | 5 | 301 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 238 | 0 | 0 | 238 |
\u00a0 | \u2013 nabycie | 0 | 0 | 234 | 0 | 0 | 234 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 185 | 0 | 0 | 185 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 873 | 186 | 19 | 1 087 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 218 | 0 | 1 | 220 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 180 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 6 | 393 | 186 | 17 | 601 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 4 | 480 | 0 | 2 | 486 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty w\u0142asne | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 10 | 520 | 186 | 19 | 734 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 0 | 301 | 0 | 0 | 301 | |
\u2013 nabycie | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 inne | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
\u00a0 | Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 819 | 186 | 19 | 1 034 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 4 | 229 | 186 | 14 | 433 |
\u00a0 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 | 127 | 0 | 2 | 130 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | \u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 | 355 | 186 | 16 | 562 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 6 | 291 | 0 | 5 | 301 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 5 | 465 | 0 | 3 | 473 |
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
\u2013 nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
\u2013 nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o ograniczonym prawie u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, kt\u00f3re by\u0142yby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy lub Grupa zak\u0142ada, \u017ce skorzysta z opcji kupna, w\u00f3wczas amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nast\u0119puje pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od momentu rozpocz\u0119cia leasingu, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Grupa nie posiada um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika tego rodzaju aktywa.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2022 | 574 | 123 | 698 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 955 | 104 | 1 059 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 104 | 104 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 955 | 0 | 955 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 602 | 80 | 682 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 602 | 80 | 682 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 927 | 148 | 1 075 |
\u00a0
Istotnym wydarzeniem maj\u0105cym wp\u0142yw na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania w 2022 r. by\u0142o zawarcie pod koniec 2022 r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, pocz\u0105wszy od\u00a001.01.2023 r. zachowuj\u0105c tym samym ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 trwania umowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ponownego przeliczenia warto\u015bci aktywa z tyt. u\u017cytkowania, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2021 | 1 159 | 0 | 1 159 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 0 | 169 | 169 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 169 | 169 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 585 | 46 | 630 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 579 | 46 | 624 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 6 | 0 | 6 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 574 | 123 | 698 |
\u00a0
Okresy amortyzacji przyj\u0119te dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ustalone zgodnie z okresem obowi\u0105zywania um\u00f3w.
Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
G\u0142\u00f3wnym celem dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jest wypracowanie dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie du\u017cych zbior\u00f3w danych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych pod wzgl\u0119dem pochodzenia i struktury.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osi\u0105gni\u0119cie odpowiedniej dojrza\u0142o\u015bci (etapu) danego projektu, w przypadku kt\u00f3rego Grupa ma\u00a0uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce zamierza i jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnychtak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, jak r\u00f3wnie\u017c spodziewane przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnychprzekrocz\u0105 koszt jego wytworzenia.
W zwi\u0105zku z uko\u0144czeniem kolejnego projektu zwi\u0105zanego z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania DataWalk, Sp\u00f3\u0142ka uzna\u0142a, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, czyli znajduje si\u0119 w miejscu i stanie umo\u017cliwiaj\u0105cym u\u017cytkowanie go w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo, w zwi\u0105zku z czym w 2022 roku rozpocz\u0119\u0142a jego amortyzacj\u0119.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. W\u00a02022 roku nie\u00a0dokonano r\u00f3wnie\u017c istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, aktywa o\u00a0nieokre\u015blonym czasie u\u017cytkowania w postaci koszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz warto\u015bci firmy poddawane s\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3rych sporz\u0105dzenie wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, co z kolei wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz\u00a0oszacowania \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u. Zgodnie z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, z kt\u00f3rych wynika, i\u017c w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w.
W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\u00a0dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych alokowanych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na\u00a0oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w \u0142\u0105cznej kwocie 5\u00a0205\u00a0tys. z\u0142., w tym 4\u00a0815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz 390 tys. PLN dot. aktywa postaci warto\u015bci firmy.
Powy\u017csza operacja ma charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaje bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Razem | 19 530 | 15 496 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
\u2013 nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
\u2013 nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o ograniczonym prawie u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, kt\u00f3re by\u0142yby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Razem | 2 447 | 8 619 |
\u00a0
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, kt\u00f3re maj\u0105 na celu rozbudowywanie tej technologii na\u00a0r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w\u00a0oparciu o:
\uf0b7wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
\uf0b7informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranic\u0105,
\uf0b7zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do\u00a0pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i\u00a0obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na\u00a0poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 603\u00a0tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Razem | 17 083 | 6 877 |
\u00a0
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powsta\u0142a w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105, technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powy\u017cej.
Od momentu rozpocz\u0119cia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do\u00a0u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105 wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk s\u0105 kapitalizowane w bilansie jako aktywa w\u00a0postaci \u201ekoszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w\u00a0kwocie 4\u00a0212\u00a0tys.\u00a0PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 390 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy | -390 | 0 |
Razem | 0 | 390 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci warto\u015bci firmy zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 390\u00a0tys.\u00a0PLN w\u00a0wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Pie\u0107ko, rozpocz\u0105\u0142 prowadzenie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzi\u0119ki szeroko zakrojonej wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy \u015brodowiskiem akademickim a\u00a0praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod\u00a0przewodnictwem za\u0142o\u017cyciela DataWalk S.A., powstawa\u0142y nowe wersje i rodziny program\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do\u00a0przechowywania i\u00a0zarz\u0105dzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Pie\u0107ko zosta\u0142a wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 487\u00a0000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym\u00a0samym DataWalk S.A. sta\u0142 si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i\u00a0do\u015bwiadczenia Pana Krystiana Pie\u0107ko, kt\u00f3ry\u00a0jednocze\u015bnie obj\u0105\u0142 funkcj\u0119 w Zarz\u0105dzie Emitenta i pe\u0142ni j\u0105 nieprzerwanie do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powy\u017cszej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i\u00a0stanowi dla Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142o korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Przej\u0119te jednostki | Data przej\u0119cia | Proporcja przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w (%) | Koszt przej\u0119cia |
\u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
\u00a0
W wyniku tej transakcji powsta\u0142a firma pod naw\u0105 PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako nast\u0119pca dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Pana Krystiana Pie\u0107ko. Przekszta\u0142cenie firmy w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 by\u0142o kolejnym krokiem w\u00a0budowaniu globalnego biznesu, jak r\u00f3wnie\u017c umo\u017cliwia\u0142o pozyskanie od inwestor\u00f3w dodatkowego kapita\u0142u na\u00a0rozw\u00f3j.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad7cb4c8b46a4c51a56f1fbd5b99c4e7_299060268": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jest wypracowanie dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie du\u017cych zbior\u00f3w danych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych pod wzgl\u0119dem pochodzenia i struktury.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osi\u0105gni\u0119cie odpowiedniej dojrza\u0142o\u015bci (etapu) danego projektu, w przypadku kt\u00f3rego Grupa ma\u00a0uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce zamierza i jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnychtak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, jak r\u00f3wnie\u017c spodziewane przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnychprzekrocz\u0105 koszt jego wytworzenia.
W zwi\u0105zku z uko\u0144czeniem kolejnego projektu zwi\u0105zanego z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania DataWalk, Sp\u00f3\u0142ka uzna\u0142a, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, czyli znajduje si\u0119 w miejscu i stanie umo\u017cliwiaj\u0105cym u\u017cytkowanie go w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo, w zwi\u0105zku z czym w 2022 roku rozpocz\u0119\u0142a jego amortyzacj\u0119.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. W\u00a02022 roku nie\u00a0dokonano r\u00f3wnie\u017c istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, aktywa o\u00a0nieokre\u015blonym czasie u\u017cytkowania w postaci koszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz warto\u015bci firmy poddawane s\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3rych sporz\u0105dzenie wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, co z kolei wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz\u00a0oszacowania \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u. Zgodnie z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, z kt\u00f3rych wynika, i\u017c w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w.
W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\u00a0dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych alokowanych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na\u00a0oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w \u0142\u0105cznej kwocie 5\u00a0205\u00a0tys. z\u0142., w tym 4\u00a0815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz 390 tys. PLN dot. aktywa postaci warto\u015bci firmy.
Powy\u017csza operacja ma charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaje bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Razem | 19 530 | 15 496 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
\u2013 nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
\u2013 nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o ograniczonym prawie u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, kt\u00f3re by\u0142yby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Razem | 2 447 | 8 619 |
\u00a0
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, kt\u00f3re maj\u0105 na celu rozbudowywanie tej technologii na\u00a0r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w\u00a0oparciu o:
\uf0b7wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
\uf0b7informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranic\u0105,
\uf0b7zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do\u00a0pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i\u00a0obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na\u00a0poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 603\u00a0tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Razem | 17 083 | 6 877 |
\u00a0
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powsta\u0142a w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105, technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powy\u017cej.
Od momentu rozpocz\u0119cia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do\u00a0u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105 wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk s\u0105 kapitalizowane w bilansie jako aktywa w\u00a0postaci \u201ekoszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w\u00a0kwocie 4\u00a0212\u00a0tys.\u00a0PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 390 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy | -390 | 0 |
Razem | 0 | 390 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci warto\u015bci firmy zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 390\u00a0tys.\u00a0PLN w\u00a0wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Pie\u0107ko, rozpocz\u0105\u0142 prowadzenie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzi\u0119ki szeroko zakrojonej wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy \u015brodowiskiem akademickim a\u00a0praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod\u00a0przewodnictwem za\u0142o\u017cyciela DataWalk S.A., powstawa\u0142y nowe wersje i rodziny program\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do\u00a0przechowywania i\u00a0zarz\u0105dzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Pie\u0107ko zosta\u0142a wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 487\u00a0000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym\u00a0samym DataWalk S.A. sta\u0142 si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i\u00a0do\u015bwiadczenia Pana Krystiana Pie\u0107ko, kt\u00f3ry\u00a0jednocze\u015bnie obj\u0105\u0142 funkcj\u0119 w Zarz\u0105dzie Emitenta i pe\u0142ni j\u0105 nieprzerwanie do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powy\u017cszej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i\u00a0stanowi dla Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142o korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Przej\u0119te jednostki | Data przej\u0119cia | Proporcja przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w (%) | Koszt przej\u0119cia |
\u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
\u00a0
W wyniku tej transakcji powsta\u0142a firma pod naw\u0105 PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako nast\u0119pca dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Pana Krystiana Pie\u0107ko. Przekszta\u0142cenie firmy w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 by\u0142o kolejnym krokiem w\u00a0budowaniu globalnego biznesu, jak r\u00f3wnie\u017c umo\u017cliwia\u0142o pozyskanie od inwestor\u00f3w dodatkowego kapita\u0142u na\u00a0rozw\u00f3j.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A722e18322b3b4c67b534670b8a9adac4_2095172024": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jest wypracowanie dojrza\u0142ego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego jako gotowe, unikatowe narz\u0119dzie pracy pozwalaj\u0105ce na szybkie \u0142\u0105czenie, analizowanie oraz przeszukiwanie du\u017cych zbior\u00f3w danych, zmiennych i r\u00f3\u017cnorodnych pod wzgl\u0119dem pochodzenia i struktury.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osi\u0105gni\u0119cie odpowiedniej dojrza\u0142o\u015bci (etapu) danego projektu, w przypadku kt\u00f3rego Grupa ma\u00a0uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce zamierza i jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnychtak, aby\u00a0nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, jak r\u00f3wnie\u017c spodziewane przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnychprzekrocz\u0105 koszt jego wytworzenia.
W zwi\u0105zku z uko\u0144czeniem kolejnego projektu zwi\u0105zanego z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania DataWalk, Sp\u00f3\u0142ka uzna\u0142a, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, czyli znajduje si\u0119 w miejscu i stanie umo\u017cliwiaj\u0105cym u\u017cytkowanie go w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo, w zwi\u0105zku z czym w 2022 roku rozpocz\u0119\u0142a jego amortyzacj\u0119.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Ponadto, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Weryfikacja taka zosta\u0142a ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. W\u00a02022 roku nie\u00a0dokonano r\u00f3wnie\u017c istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, aktywa o\u00a0nieokre\u015blonym czasie u\u017cytkowania w postaci koszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz warto\u015bci firmy poddawane s\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3rych sporz\u0105dzenie wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, co z kolei wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz\u00a0oszacowania \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u. Zgodnie z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, z kt\u00f3rych wynika, i\u017c w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w.
W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\u00a0dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych alokowanych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na\u00a0oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w \u0142\u0105cznej kwocie 5\u00a0205\u00a0tys. z\u0142., w tym 4\u00a0815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz 390 tys. PLN dot. aktywa postaci warto\u015bci firmy.
Powy\u017csza operacja ma charakter niepieni\u0119\u017cny i pozostaje bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Razem | 19 530 | 15 496 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 11 478 | 16 616 | 0 | 0 | 28 094 | |
\u2013 nabycie | 11 478 | 0 | 0 | 0 | 11 478 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 16 616 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 17 650 | 4 212 | 0 | 0 | 21 862 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 431 | 0 | 0 | 0 | 431 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 16 616 | 0 | 0 | 0 | 16 616 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 603 | 4 212 | 0 | 0 | 4 815 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 2 447 | 22 467 | 332 | 0 | 25 246 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 197 | 0 | 0 | 2 197 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 5 384 | 332 | 0 | 5 716 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 447 | 17 083 | 0 | 0 | 19 530 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych w\u00a0trakcie realizacji | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
1. | Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 3 673 | 332 | 0 | 11 052 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 7 962 | 6 390 | 0 | 0 | 14 353 | |
\u2013 nabycie | 7 962 | 0 | 0 | 0 | 7 962 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 6 390 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia, w tym: | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 aktualizacja warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 6 390 | 0 | 0 | 0 | 6 390 | |
\u2013 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 8 619 | 10 064 | 332 | 0 | 19 015 |
3. | Umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 0 | 1 347 | 332 | 0 | 1 679 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1 840 | 0 | 0 | 1 840 | |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 przemieszczenie wewn\u0119trzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u2013 inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 187 | 332 | 0 | 3 519 |
5. | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 7 047 | 2 326 | 0 | 0 | 9 373 |
6. | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 8 619 | 6 877 | 0 | 0 | 15 496 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o ograniczonym prawie u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, kt\u00f3re by\u0142yby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Razem | 2 447 | 8 619 |
\u00a0
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, kt\u00f3re maj\u0105 na celu rozbudowywanie tej technologii na\u00a0r\u00f3\u017cnych p\u0142aszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globaln\u0105 skal\u0119 produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone s\u0105 w\u00a0oparciu o:
\uf0b7wiedz\u0119 wypracowan\u0105 w toku prowadzonych prac badawczych,
\uf0b7informacje od potencjalnych klient\u00f3w pozyskane w procesie badania rynku i dzia\u0142a\u0144 marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranic\u0105,
\uf0b7zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez obecnych klient\u00f3w na etapie testowania lub wdra\u017cania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane s\u0105 w zakresie zwi\u0105zanym bezpo\u015brednio z doprowadzeniem aktywa do\u00a0pe\u0142nej u\u017cyteczno\u015bci i\u00a0obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w oraz\u00a0podwykonawc\u00f3w zaanga\u017cowanych w prace na\u00a0poszczeg\u00f3lnych etapach realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym zwi\u0105zane, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 603\u00a0tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Razem | 17 083 | 6 877 |
\u00a0
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powsta\u0142a w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105, technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, kt\u00f3re opisane zosta\u0142y w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powy\u017cej.
Od momentu rozpocz\u0119cia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do\u00a0u\u017cytkowania jako warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 i prawn\u0105 wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk s\u0105 kapitalizowane w bilansie jako aktywa w\u00a0postaci \u201ekoszt\u00f3w prac rozwojowych w trakcie realizacji\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w\u00a0kwocie 4\u00a0212\u00a0tys.\u00a0PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A07fde40329c947f09cc7696e829a81ed_504": { "value": "Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 3 050 | 8 619 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji | -603 | 0 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 21 296 | 6 877 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych | -4 212 | 0 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | 0 | 0 |
Razem | 19 530 | 15 496 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
\u00a0
W 2022 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 386 tys. PLN zosta\u0142a uznana za nie\u015bci\u0105galn\u0105 z wykorzystaniem odpisu aktualizuj\u0105cego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci, do wyliczenia odpisu dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do\u00a0r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
\u00a0
W 2021 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do oceny na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3regokolwiek ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy\u00a0istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re\u00a0wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do m.in. warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania lub sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry\u00a0nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie jego warto\u015bci bilansowej z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, chyba \u017ce\u00a0sk\u0142adnik ten nie wypracowuje wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w znacznym stopniu niezale\u017cnych od wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub innych zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w. Je\u015bli taka sytuacja ma miejsce, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod\u00a0warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie. R\u00f3\u017cne sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych mog\u0105 by\u0107 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci w r\u00f3\u017cnych terminach. Jednak\u017ce, je\u017celi taki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142 wst\u0119pnie uj\u0119ty w ci\u0105gu bie\u017c\u0105cego okresu rocznego, sk\u0142adnik ten poddaje si\u0119 testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata jego warto\u015bci przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne\u201d. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest najmniejszym mo\u017cliwym do okre\u015blenia zespo\u0142em aktyw\u00f3w generuj\u0105cym wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w. Z\u00a0okre\u015bleniem, co stanowi o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, wi\u0105\u017ce si\u0119 subiektywna ocena. Je\u015bli nie ma mo\u017cliwo\u015bci ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jednostka identyfikuje najmniejszy zbi\u00f3r aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wypracowuje w znacznym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Ocena przes\u0142anek wskazuj\u0105cych ma utrat\u0119 warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c przeprowadzenie test\u00f3w wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunk\u00f3w oraz profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zanych z oszacowaniem przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, warto\u015bci stopy dyskonta, czy te\u017c koszt\u00f3w doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
\u00a0
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstaj\u0105 w\u00a0wyniku kapitalizowania wybranych koszt\u00f3w rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z\u00a0zasadami okre\u015blonymi w MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych opisane w nocie nr 2.4 do niniejszego sprawozdania finansowego powstaj\u0105 w\u00a0wyniku przyj\u0119cia do u\u017cytkowania jako \u015brodek trwa\u0142y technologii (platforma DataWalk) powsta\u0142ej w toku realizowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prac rozwojowych, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z informacj\u0105 przedstawion\u0105 w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powsta\u0142a w\u00a0wyniku wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci 487.000,00 PLN w zamian za 725.000 akcji imiennych serii A i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72.500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.).
Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142o przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (dalej \u201eCGU\u201d) przy zastosowaniu modelu DCF. Okre\u015blona w ramach niniejszego testu warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU odpowiada jego warto\u015bci u\u017cytkowej.
Dla cel\u00f3w przeprowadzenia niniejszego testu warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji, warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzeda\u017c licencji na oprogramowanie DataWalk, b\u0119d\u0105cego cz\u0119\u015bci\u0105 segmentu operacyjnego DataWalk S.A.
Poprzedni test na utrat\u0119 warto\u015bci, przeprowadzony na koniec 2021 roku uwzgl\u0119dnia\u0142 w swym zakresie r\u00f3wnie\u017c szacunki dotycz\u0105ce wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych potrzebnych do dalszego prowadzenia prac rozwojowych i prac zwi\u0105zanych z\u00a0zako\u0144czeniem nowej wersji oprogramowania (4.X i wy\u017cszych) jak r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywy od nowych klient\u00f3w, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka planuje wygenerowa\u0107 ze sprzeda\u017cy licencji i us\u0142ug opartych o wy\u017csze wersje oprogramowania.
Na potrzeby niniejszego testu, z uwagi na zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny, zdecydowano si\u0119 uj\u0105\u0107 w te\u015bcie jedynie planowane przychody z aktualnej wersji oprogramowania oraz z aktualnie zainstalowanej bazy klient\u00f3w. Maj\u0105c na uwadze fakt, \u017ce\u00a0obecna wersj\u0105 oprogramowania jest produktem gotowym przynosz\u0105cym okre\u015blony strumie\u0144 wp\u0142yw\u00f3w od klient\u00f3w bez konieczno\u015bci kontynuowania istotnych prac rozwojowych i inwestycyjnych, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane z\u00a0CGU zosta\u0142y oszacowane na poziomie operacyjnym.
Spos\u00f3b alokacji aktyw\u00f3w do CGU nie uleg\u0142 zmianie. W obu przypadkach przy prognozach dotycz\u0105cych wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniono niezb\u0119dne koszty operacyjne bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105cym funkcjonowaniem testowanej grupy aktyw\u00f3w oraz koszty po\u015brednie, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przypisane procesowi u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przypisanych do CGU.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 prac rozwojowych w trakcie realizacji, warto\u015b\u0107 zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y przypisane do testowanego CGU wynios\u0142y odpowiednio 3 050 tys. PLN, 21 296 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji u\u017cyto nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki opracowa\u0142o prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na okres 5 lat pocz\u0105wszy od szacunk\u00f3w na rok 2023. Przyj\u0119te prognozy przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w s\u0105 zgodne z za\u0142o\u017ceniami, w oparciu, o kt\u00f3re zosta\u0142 przygotowany bud\u017cet na kolejne lata. Jednocze\u015bnie, powy\u017csze warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105 dotychczasowe do\u015bwiadczenia Zarz\u0105du wynikaj\u0105ce z\u00a0rozwijania zar\u00f3wno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.
Warto\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody ostro\u017cnej wyceny, co oznacza \u017ce w okresie prognozy zosta\u0142y uj\u0119te jedynie te wp\u0142ywy, kt\u00f3re dotycz\u0105 us\u0142ug maintenance od zainstalowanej bazy klient\u00f3w wg cen i\u00a0zakresu z 2022 roku oraz sprzeda\u017cy kilku niewielkich nowych licencji rocznie. Projekcje te zosta\u0142y sporz\u0105dzone na podstawie danych historycznych oraz statystycznych dotycz\u0105cych m.in. stopnia odnowie\u0144 us\u0142ug maintenance przez dotychczasowych klient\u00f3w.
Kalkulacje kosztowe zosta\u0142y zbudowane na bazie do\u015bwiadcze\u0144 Zarz\u0105du oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w i uwzgl\u0119dniaj\u0105 zasoby niezb\u0119dne i wsp\u00f3\u0142mierne do \u015bwiadczenia us\u0142ug i obs\u0142ugi klient\u00f3w w zakresie sp\u00f3jnym z za\u0142o\u017ceniami przyj\u0119tymi dla przychod\u00f3w z CGU oraz ca\u0142o\u015b\u0107 koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du zwi\u0105zanych prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Projekcie wyp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikaj\u0105ce z rozwoju bran\u017cy czy zmiany w obszarach warunkuj\u0105cych funkcjonowanie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczych w\u00a0Polsce i na \u015bwiecie, np. presj\u0119 na wzrost wynagrodze\u0144 w bran\u017cy IT.
Zarz\u0105d regularnie analizuje przyj\u0119te cele biznesowe, bud\u017cet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne, dzi\u0119ki czemu mo\u017ce sprawnie reagowa\u0107 na wszelkie zmiany zar\u00f3wno w organizacji jaki i w jej otoczeniu rynkowym.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny warto\u015bci przypisanych poszczeg\u00f3lnym kluczowym za\u0142o\u017ceniom:
Pozycja | Warto\u015b\u0107 w okresie prognozy | Warto\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa po\u00a0okresie prognozy | Metoda wyliczenia |
Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy | - Wyniki historyczne, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce sprzeda\u017c us\u0142ug maintenance do\u00a0obecnych klient\u00f3w - Za\u0142o\u017cenie sprzeda\u017cy dw\u00f3ch nowych niewielkich licencji rocznie | 0% | - W przypadku cz\u0119\u015bci klient\u00f3w prognozy finansowe zak\u0142adaj\u0105 wzrost przychod\u00f3w dla\u00a0ka\u017cdego okresu na poziomie 5% (indeksacja), w pozosta\u0142ych przypadkach z\u0142o\u017cono sta\u0142y poziom przychodu. - Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy nowych licencji zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie wynikaj\u0105cym z\u00a0naj\u015bwie\u017cszych danych historycznych, - Przyj\u0119ty wzrost sprzeda\u017cy dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w prognozy szczeg\u00f3\u0142owej zosta\u0142 opracowany w\u00a0wariancie konserwatywnym. - Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c\u00a0z aktualnej wersji oprogramowania, b\u0119dzie w stanie uzyskiwa\u0107 stabilne przychody przez okres 5 lat, nast\u0119pnie przyj\u0119\u0142a, i\u017c\u00a0warto\u015b\u0107 rezydualna, a tak\u017ce stopa wzrostu po\u00a0okresie prognozy wynosz\u0105 0. |
Mar\u017ca EBIT | Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa. | ||
Nak\u0142ady inwestycyjne (CAPEX) | - | - | Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dzi\u0142a prognoz\u0119 zak\u0142adaj\u0105c w\u00a0modelu wyceny, \u017ce szacowane wydatki zwi\u0105zane wy\u0142\u0105cznie z utrzymaniem aktualnej wersji oprogramowania s\u0105 odnoszone w\u00a0koszty okresu. |
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem | 15,30% | 15,30% | W oparciu o model CAPM. |
Stopa dyskontowa zastosowana poprzednio | 12,32% | 12,32% | W oparciu o model CAPM. |
Aktywa niematerialne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 390 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy | -390 | 0 |
Razem | 0 | 390 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci warto\u015bci firmy zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 390\u00a0tys.\u00a0PLN w\u00a0wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Pie\u0107ko, rozpocz\u0105\u0142 prowadzenie jednoosobowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod nazw\u0105 \u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzi\u0119ki szeroko zakrojonej wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy \u015brodowiskiem akademickim a\u00a0praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod\u00a0przewodnictwem za\u0142o\u017cyciela DataWalk S.A., powstawa\u0142y nowe wersje i rodziny program\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych do\u00a0przechowywania i\u00a0zarz\u0105dzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Pie\u0107ko zosta\u0142a wniesiona do Sp\u00f3\u0142ki jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci ca\u0142ego przedsi\u0119biorstwa o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 487\u00a0000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do g\u0142osu, w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy, w dniu zawi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym\u00a0samym DataWalk S.A. sta\u0142 si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i\u00a0do\u015bwiadczenia Pana Krystiana Pie\u0107ko, kt\u00f3ry\u00a0jednocze\u015bnie obj\u0105\u0142 funkcj\u0119 w Zarz\u0105dzie Emitenta i pe\u0142ni j\u0105 nieprzerwanie do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powy\u017cszej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i\u00a0stanowi dla Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142o korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Przej\u0119te jednostki | Data przej\u0119cia | Proporcja przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w (%) | Koszt przej\u0119cia |
\u201ePiLab\u201d Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Pie\u0107ko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
\u00a0
W wyniku tej transakcji powsta\u0142a firma pod naw\u0105 PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako nast\u0119pca dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Pana Krystiana Pie\u0107ko. Przekszta\u0142cenie firmy w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 by\u0142o kolejnym krokiem w\u00a0budowaniu globalnego biznesu, jak r\u00f3wnie\u017c umo\u017cliwia\u0142o pozyskanie od inwestor\u00f3w dodatkowego kapita\u0142u na\u00a0rozw\u00f3j.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A272c0302b6bc49059b1be4c933c33f29_507": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy lub Grupa zak\u0142ada, \u017ce skorzysta z opcji kupna, w\u00f3wczas amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nast\u0119puje pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od momentu rozpocz\u0119cia leasingu, a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Grupa nie posiada um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika tego rodzaju aktywa.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2022 | 574 | 123 | 698 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 955 | 104 | 1 059 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 104 | 104 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 955 | 0 | 955 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 602 | 80 | 682 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 602 | 80 | 682 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 927 | 148 | 1 075 |
\u00a0
Istotnym wydarzeniem maj\u0105cym wp\u0142yw na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania w 2022 r. by\u0142o zawarcie pod koniec 2022 r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, pocz\u0105wszy od\u00a001.01.2023 r. zachowuj\u0105c tym samym ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 trwania umowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ponownego przeliczenia warto\u015bci aktywa z tyt. u\u017cytkowania, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na\u00a001.01.2021 | 1 159 | 0 | 1 159 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 0 | 169 | 169 |
- zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 169 | 169 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 585 | 46 | 630 |
- odpis\u00f3w amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 579 | 46 | 624 |
- modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 6 | 0 | 6 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 574 | 123 | 698 |
\u00a0
Okresy amortyzacji przyj\u0119te dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ustalone zgodnie z okresem obowi\u0105zywania um\u00f3w.
Op\u0142aty leasingowe s\u0105 przez Grup\u0119 dyskontowane przy zastosowaniu kra\u0144cowej stopy procentowej, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 jest szacowana na bazie warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niekt\u00f3re spo\u015br\u00f3d zawartych um\u00f3w leasingowych zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa by\u0142a stron\u0105 umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochod\u00f3w w\u00a0przypadku kt\u00f3rych jest leasingobiorc\u0105.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 557 | 67 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 547 | 644 |
Razem | 1 103 | 711 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu powierzchni biurowej | 956 | 588 |
- do 12 miesi\u0119cy | 455 | 588 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 501 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu samochod\u00f3w | 147 | 123 |
- do 12 miesi\u0119cy | 92 | 56 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 55 | 67 |
Razem | 1 103 | 711 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu powierzchni biurowej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe, w tym: | 1 057 | 599 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 528 | 599 |
- w okresie 1-2 lat | 528 | 0 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
Przysz\u0142e koszty odsetkowe | -101 | -11 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | 956 | 588 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 455 | 588 |
- w okresie 1-2 lat | 501 | 0 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
\u00a0
Pod koniec 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, pocz\u0105wszy od\u00a001.01.2023 r. zachowuj\u0105c tym samym ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 trwania umowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a stosownego przeliczenia zobowi\u0105zania z tyt. leasingu, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u leasingu powierzchni biurowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 10,29%, podczas gdy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142o to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w 2022 r. by\u0142 nast\u0119pstwem modyfikacji umowy leasingu w wyniku przed\u0142u\u017cenia umowy najmu biura na kolejne 2 lata.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu samochod\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe, w tym: | 154 | 128 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 97 | 59 |
- w okresie 1-2 lat | 57 | 69 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
Przysz\u0142e koszty odsetkowe | -7 | -5 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | 147 | 123 |
- w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok | 92 | 56 |
- w okresie 1-2 lat | 55 | 67 |
- w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 0 | 0 |
\u00a0
W trakcie 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 najmu na nowy samoch\u00f3d i dla tej umowy efektywna stopa procentowa wynosi\u0142a 5,69%. Efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu dla pozosta\u0142ych samochod\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. oraz dla wszystkich leasingowanych pojazd\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142a 3,35%.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kwoty koszt\u00f3w wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat wraz ze sprawozdaniem z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y:
01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 682 | 625 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 46 | 33 |
Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | 13 | 4 |
Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | 0 | 3 |
Razem | 741 | 665 |
\u00a0
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 713 tys. PLN, odpowiednio w 2021 r. 652\u00a0tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A55da778f411b45eca22c1b4f82cf966c_509": { "value": "Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 152 | 0 |
- nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 0 | 0 |
- nale\u017cno\u015bci niezafakturowane | 0 | 0 |
- kaucja | 152 | 0 |
Razem | 152 | 0 |
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142y dostaw i us\u0142ug zgodnie z wymogami MSSF\u00a09 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 9 654 | 7 356 |
- nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 9 239 | 5 759 |
- nale\u017cno\u015bci niezafakturowane | 415 | 1 596 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
\u00a0
W 2022 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 386 tys. PLN zosta\u0142a uznana za nie\u015bci\u0105galn\u0105 z wykorzystaniem odpisu aktualizuj\u0105cego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci, do wyliczenia odpisu dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do\u00a0r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
\u00a0
W 2021 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nieprzeterminowane | 8 525 | 6 920 |
Przeterminowane, w tym: | 2 157 | 1 325 |
- do 90 dni | 1 366 | 373 |
- 90 \u2013 180 dni | 719 | 64 |
- 180 - 360 dni | 72 | 0 |
- powy\u017cej 360 dni | 0 | 888 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | -1 029 | -889 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: | 8 525 | 6 920 |
- do 30 dni | 7 935 | 1 412 |
- 31 \u2013 90 dni | 544 | 4 152 |
- 91 \u2013 180 dni | 47 | 1 355 |
- 181 \u2013 360 dni | 0 | 0 |
- powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Przeterminowane | 2 157 | 1 325 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | -1 029 | -889 |
Razem | 9\u00a0654 | 7 356 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nominowane w PLN | 7 176 | 705 |
Nominowane w USD | 2 478 | 6 651 |
Nominowane w EUR | 0 | 1 |
Razem | 9 654 | 7 356 |
\u00a0
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z\u00a0wymogami MSSF\u00a09 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
\u00a0
Pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci z tyt. podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych stanowi nadwy\u017cka VAT naliczonego nad nale\u017cnym w DataWalk S.A. Wynika to z koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105cych skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzeda\u017cy, w przypadku kt\u00f3rej przewa\u017ca sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w zagranicznych.
\u00a0
Grupa nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4cfcfbd2b6a48cc8786cee90e66f62d_1863287741": { "value": "Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny na ile mo\u017cliwa jest realizacja aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu: | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 729 | 40 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 164 | 40 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | 3 565 | 0 |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | ||
Wynik (+/-) | 11 493 | 3 565 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (+/-) | 0 | 0 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 15\u00a0059 | 3 565 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 447 | 3 729 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 389 | 164 |
\u00a0
Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 podatku odroczonego na dzie\u0144 bilansowy mia\u0142o rozpoznanie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 14\u00a0343 tys. PLN. Ponadto, na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego komponent aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubieg\u0142ych w DataWalk S.A. Po dokonaniu analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny utworzy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy na warto\u015bci aktywa w\u00a0kwocie 4\u00a0335 tys. PLN.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2022 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca na wynik | 31.12.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe | 13 | 1 | 14 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 58 | -7 | 51 |
ZUS niezap\u0142acony | 13 | 6 | 19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje | 0 | 0 | 0 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 21 | 2 | 24 |
Utworzenie rezerw | 137 | 216 | 353 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 0 | 55 | 55 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 605 | -51 | 554 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 0 | 14 343 | 14 343 |
Pozosta\u0142e | 3 | 32 | 35 |
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A. | 5 045 | -711 | 4 335 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku | -2 166 | -2 168 | -4 335 |
Razem | 3 729 | 11 718 | 15 447 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2022 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca na wynik | 31.12.2022 |
Aktualizacja aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie | 2 | -2 | 0 |
Odsetki od lokat | 0 | 122 | 122 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 | 79 | 28 | 106 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 83 | 77 | 160 |
Razem | 164 | 225 | 389 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2021 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca | 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe | 20 | -7 | 13 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 50 | 8 | 58 |
ZUS niezap\u0142acony | 13 | 0 | 13 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje | 0 | 0 | 0 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 20 | 2 | 21 |
Utworzenie rezerw | 176 | -39 | 137 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 93 | -93 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (rozpoznanie przychod\u00f3w wg MSSF 15) | 617 | -12 | 605 |
Pozosta\u0142e | 50 | -46 | 3 |
Rozliczenie strat podatkowych | 5 729 | -684 | 5 045 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku | -6 727 | 4 561 | -2 166 |
Razem | 40 | 3 690 | 3 729 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 01.01.2021 | Zmiana wp\u0142ywaj\u0105ca | 31.12.2021 |
Aktualizacja aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie | 2 | 0 | 2 |
Odsetki od lokat | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 | 38 | 41 | 79 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 83 | 83 |
Razem | 40 | 124 | 164 |
\u00a0
Do wyceny aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Grupa przyj\u0119\u0142a stawki podatkowe okre\u015blone na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w wyznaczaj\u0105cych stawki podatkowe, w krajach w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki z Grupy podlegaj\u0105 opodatkowaniu z tytu\u0142u podatku dochodowego. Dla jednostki dominuj\u0105cej jest to stawka podatkowa 19% a dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej 21%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf2cc0d1432b4475b22ec3a4899b5907_511": { "value": "Informacje dotycz\u0105ce szacunk\u00f3w
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w obejmuj\u0105 przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane us\u0142ugi, przed zafakturowaniem na\u00a0klienta i przed dokonaniem zap\u0142aty wynagrodzenia, z wy\u0142\u0105czeniem wszelkich kwot przedstawionych jako nale\u017cno\u015bci.
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
Aktywa z tytu\u0142u wyceny bilansowej um\u00f3w s\u0105 wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji us\u0142ug lub dostarczenia d\u00f3br w relacji do\u00a0wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia te aktywa od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
\u00a0Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | 927 | 557 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 3 710 | 4 307 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytu\u0142u umowy dotycz\u0105 przekazanych klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, przed dokonaniem przez klienta zap\u0142aty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalno\u015bci.
Pozycja | Przekazane licencje | Us\u0142ugi asysty technicznej | Kontrakty wdro\u017ceniowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | 4 200 | 1 165 | 1 392 | 6 757 |
Przeklasyfikowanie w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty | -4 154 | -1 158 | -1 067 | -6 379 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -9 | 0 | 0 | -9 |
Warto\u015b\u0107 na\u00a0koniec okresu | 286 | 297 | 344 | 927 |
Pozycja | Przekazane licencje | Us\u0142ugi asysty technicznej | Kontrakty wdro\u017ceniowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 272 | 272 |
Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | 364 | 537 | 688 | 1 589 |
Przeklasyfikowanie w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa | -115 | -247 | -941 | -1 303 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 na\u00a0koniec okresu | 249 | 290 | 19 | 557 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z prawem do korzystania, z\u00a0prawem do dost\u0119pu, przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a tak\u017ce przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wdro\u017ceniowych wynikaj\u0105 z\u00a0obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na\u00a0rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian, za\u00a0kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do korzystania | 32 | 49 | 15 | 66 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do dost\u0119pu | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) | 3 313 | 6 250 | 6 346 | 3 219 |
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych | 803 | 639 | 1 072 | 370 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug | 159 | 68 | 172 | 55 |
Razem | 4 307 | 7 007 | 7 604 | 3 710 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105 z obowi\u0105zku Grupy do\u00a0przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w\u00a0zamian za\u00a0kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania wynios\u0142y 3 710 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do korzystania | 56 | 0 | 25 | 32 |
Przychody z tytu\u0142u udzielenia licencji z\u00a0prawem do dost\u0119pu | 2 193 | 0 | 2 193 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug asysty technicznej (maintenance) | 886 | 3 544 | 1 116 | 3 313 |
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych | 1 404 | 891 | 1 493 | 803 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug | 57 | 129 | 28 | 159 |
Razem | 4 597 | 4 565 | 4 855 | 4 307 |
Sp\u00f3\u0142ka realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadcze\u0144, po\u015br\u00f3d kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zana z\u00a0wype\u0142nianiem kontrakt\u00f3w w\u00a0obszarze\u00a0wdra\u017cania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji us\u0142ugi. Sporz\u0105dzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozosta\u0142ych do poniesienia koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby: a) wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w. Sporz\u0105dzenie wyceny i wynikaj\u0105ce z niej rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du oraz stosownych\u00a0szacunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c licencji | 18 442 | 22 002 |
Wdro\u017cenia | 5 526 | 3 474 |
Asysta techniczna | 8 416 | 3 383 |
Pozosta\u0142e przychody | 966 | 1 921 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c Polska | 10 449 | 10 915 |
Sprzeda\u017c Ameryka P\u0142n. i P\u0142d. | 16 637 | 16 701 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 264 | 3 164 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sektor rz\u0105dowy | 22 780 | 22 509 |
Sektor prywatny | 10 570 | 8 271 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazanych w okre\u015blonym momencie, w tym: | 20 136 | 24 538 |
- sprzeda\u017cy licencji | 18 442 | 22 002 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 954 | 730 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 740 | 1 806 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazywanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w tym: | 13 215 | 6 242 |
- sprzeda\u017cy licencji | 0 | 0 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 12 989 | 6 127 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 226 | 115 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a analizy \u0142\u0105cznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione na dzie\u0144 bilansowy i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3rej\u00a0przewidywany pierwotny okres obowi\u0105zywania wynosi do 12 miesi\u0119cy. W wyniku przeprowadzonej analizy okre\u015blono, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia wyceniane wed\u0142ug stopnia zaawansowania prac wynikaj\u0105 z um\u00f3w ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 przed dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku um\u00f3w na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znacz\u0105c\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 stanowi\u0105 umowy na\u00a0czas nieokre\u015blony z terminem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego Grupa uznaje wynikaj\u0105ce z nich zobowi\u0105zania z wykonania \u015bwiadczenia za\u00a0kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej.
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do jednego klienta przekroczy\u0142y pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy i wynios\u0142y 5 259 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy do tego klienta zosta\u0142y przypisane do segmentu DataWalk S.A. Mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami z Grupy a tym Klientem nie istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch klient\u00f3w przekroczy\u0142y dla ka\u017cdego z\u00a0nich pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy do jednego z nich wynios\u0142y 7\u00a0637 tys. PLN, a do drugiego 3\u00a0105 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy pierwszego z ww. klient\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0segmencie DataWalk S.A., z kolei drugi klient zosta\u0142 uj\u0119ty w segmencie DataWalk Inc. Mi\u0119dzy Grup\u0105 a\u00a0tymi Klientami nie\u00a0istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb930f602a1b41439584d22a1e6a4fd3_1444131704": { "value": "Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
\u00a0
W 2022 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 386 tys. PLN zosta\u0142a uznana za nie\u015bci\u0105galn\u0105 z wykorzystaniem odpisu aktualizuj\u0105cego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci, do wyliczenia odpisu dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do\u00a0r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
\u00a0
W 2021 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4b179d6d94994635beb8c2361cfef078_515": { "value": "Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
Razem | 889 | 530 | 386 | 5 | 1 029 |
\u00a0
W 2022 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. PLN. W wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 386 tys. PLN zosta\u0142a uznana za nie\u015bci\u0105galn\u0105 z wykorzystaniem odpisu aktualizuj\u0105cego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci, do wyliczenia odpisu dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do\u00a0r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Od jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
Razem | 702 | 251 | 0 | 64 | 889 |
\u00a0
W 2021 r. Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania p\u0142atno\u015bci od kontrahent\u00f3w, Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania wcze\u015bniej utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN
Na dzie\u0144 31.12.2022 Grupa nie posiada\u0142a kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 31.12.2021 Grupa nie posiada\u0142a kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf0b7ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez ni\u0105 strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku nale\u017cno\u015bci, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w, wniesionych kaucji.
Sprzeda\u017c realizowana w poszczeg\u00f3lnych segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorc\u00f3w o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa si\u0119 na warunkach odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Systematyczne regulowanie zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahent\u00f3w powoduje, \u017ce ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewn\u0119trzne procedury i\u00a0mechanizmy ograniczaj\u0105cych ten element ryzyka: odpowiedni dob\u00f3r klient\u00f3w, system weryfikacji nowych klient\u00f3w oraz bie\u017c\u0105cy monitoring nale\u017cno\u015bci. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane nale\u017cno\u015bci i na bie\u017c\u0105co dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na nale\u017cno\u015bci. Do wyliczenia odpis\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powy\u017csze dzia\u0142ania realizowane przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu w mo\u017cliwie wysokim stopniu ogranicza\u0107 ryzyko kredytowe. Maj\u0105c na uwadze poziom rating\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z us\u0142ug kt\u00f3rych korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB | 3% | 3% |
Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 88% | 89% |
Bank of the West | AA- | 9% | 8% |
\u0179r\u00f3d\u0142a:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
\u00a0
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa dba o utrzymanie p\u0142ynno\u015bci na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, kt\u00f3re wynika z faktu, i\u017c Grupa znajduje si\u0119 na\u00a0wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy podlegaj\u0105 zmienno\u015bci specyficznej dla firm us\u0142ugowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko wyst\u0119puje z uwagi na takie czynniki, jak:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia trudno\u015bci w pozyskaniu nowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia si\u0119 proces\u00f3w sprzeda\u017cowych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrudnionego dost\u0119pu do finansowania zewn\u0119trznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje wyst\u0119powanie powy\u017cszych czynnik\u00f3w w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala na\u00a0odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, monitoruj\u0105c stale prognozowane i rzeczywiste przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz\u00a0analizuj\u0105c profile zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, w\u00a0opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty p\u0142ynno\u015bci jest w\u0142a\u015bciwie monitorowany, a\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w w\u00a0mo\u017cliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje, w kt\u00f3rych miejscach niniejszego sprawozdania znajduj\u0105 si\u0119 informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Pozycja | Terminy zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych (nr noty) |
Aktywa finansowe | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5.1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8.1 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi | 9.1 |
Lokaty bankowe pow. 3 miesi\u0119cy | 10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12.1 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 |
Kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami finansowymi | 22 |
Ryzyko rynkowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe \u2013 to ryzyko, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut. Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, w ramach kt\u00f3rej strumienie przychod\u00f3w s\u0105 generowane w trzech podstawowych walutach, tj. USD, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone g\u0142\u00f3wnie w PLN i USD\u00a0tak d\u0142ugo jak stan ten b\u0119dzie si\u0119 utrzymywa\u0142, jest ona nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z gwa\u0142townymi zmianami kurs\u00f3w walutowych, w\u00a0tym w szczeg\u00f3lno\u015bci umocnienia z\u0142otego wzgl\u0119dem walut obcych. R\u00f3wnie\u017c utrzymywane zasoby pieni\u0119\u017cne w walucie nara\u017cone s\u0105 na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. Grupa lokuje nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d nie jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
G\u0142\u00f3wne ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. W 2022 roku Grupa nie korzysta\u0142a z\u00a0zewn\u0119trznych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym nie by\u0142a istotnie nara\u017cona na zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z\u00a0instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest nara\u017cona na inne ryzyko cenowe.\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 303 | 1 334 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 4 | 39 | 188 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -36 | -73 | -487 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -32 | 269 | 1 034 |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0,1 | 1 193 | 4 845 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 0,1 | 407 | 1 654 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -40 | -21 | -268 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -39 | 1 579 | 6 231 |
Pozycja | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -15 | 119 | 103 | -15 | 119 | 103 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 15 | -119 | -103 | 15 | -119 | -103 |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -18 | 641 | 623 | -18 | 641 | 623 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 18 | -641 | -623 | 18 | -641 | -623 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | |||
Aktywa trwa\u0142e: | |||
Nale\u017cno\u015bci | 152 | 0 | 152 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 9 654 | 0 | 9 654 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 86 | 1 391 | 1 476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 57 598 | 0 | 57 598 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 67 490 | 1 391 | 68 880 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 7 356 | 0 | 7 356 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 195 | 2 346 | 2 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 51 650 | 0 | 51 650 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 59 201 | 2 346 | 61 548 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 719 | 0 | 719 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 557 | 557 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 0 | 71 563 | 71 563 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 559 | 0 | 4 559 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 547 | 547 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 703 | 703 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 5 278 | 73 369 | 78 647 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 622 | 0 | 622 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 67 | 67 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 091 | 0 | 2 091 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 18 | 0 | 18 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 644 | 644 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 850 | 746 | 1 596 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 3 581 | 1 457 | 5 039 |
Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z\u00a0wymogami MSSF\u00a09 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to\u00a0wykonania analizy statystycznej, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z\u00a0przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du.
\u00a0
Pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci z tyt. podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych stanowi nadwy\u017cka VAT naliczonego nad nale\u017cnym w DataWalk S.A. Wynika to z koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105cych skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzeda\u017cy, w przypadku kt\u00f3rej przewa\u017ca sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w zagranicznych.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (d\u0142ugoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Subskrypcje i op\u0142aty licencyjne | 1 198 | 3 216 |
Pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 1 199 | 3 217 |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Subskrypcje i op\u0142aty licencyjne | 2 768 | 2 543 |
Polisy i ubezpieczenia | 89 | 163 |
Czynsze | 53 | 56 |
Koszty patent\u00f3w | 54 | 53 |
Pozosta\u0142e | 352 | 198 |
Razem | 3 315 | 3 013 |
\u00a0
Na koniec 2022 r. warto\u015b\u0107 pozycji \u201eSubskrypcje i op\u0142aty licencyjne\u201d w kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w szczeg\u00f3lno\u015bci wynika \u00a0z zawarcia przez Grup\u0119 w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na\u00a0zakup potrzebnych dla\u00a0funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, kt\u00f3re stanowi\u0105 integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy s\u0105 rozliczane liniowo, w okresie jej obowi\u0105zywania,
tj. 36 miesi\u0119cy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 2 | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, w tym: | 57 596 | 51 648 |
a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 20 864 | 26 643 |
b) lokaty bankowe poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 36 732 | 25 004 |
Razem | 57 598 | 51 650 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Grupa nie posiada\u0142a lokat bankowych, kt\u00f3rych\u00a0termin zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142 wi\u0119cej ni\u017c 3 miesi\u0105ce.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) w wysoko\u015bci 346 tys. PLN, podczas gdy na dzie\u0144 31.12.2021 r. stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) wynosi\u0142 1 522 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb369503b4d34d4ba311f8a88062e7b8_519": { "value": "Na koniec 2022 r. warto\u015b\u0107 pozycji \u201eSubskrypcje i op\u0142aty licencyjne\u201d w kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w szczeg\u00f3lno\u015bci wynika \u00a0z zawarcia przez Grup\u0119 w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na\u00a0zakup potrzebnych dla\u00a0funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, kt\u00f3re stanowi\u0105 integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy s\u0105 rozliczane liniowo, w okresie jej obowi\u0105zywania,
tj. 36 miesi\u0119cy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 2 | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, w tym: | 57 596 | 51 648 |
a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 20 864 | 26 643 |
b) lokaty bankowe poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 36 732 | 25 004 |
Razem | 57 598 | 51 650 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Grupa nie posiada\u0142a lokat bankowych, kt\u00f3rych\u00a0termin zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142 wi\u0119cej ni\u017c 3 miesi\u0105ce.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) w wysoko\u015bci 346 tys. PLN, podczas gdy na dzie\u0144 31.12.2021 r. stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) wynosi\u0142 1 522 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0df73e431d0b4f82baed3b9cf38ac775_520": { "value": "Na dzie\u0144 31.12.2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) w wysoko\u015bci 346 tys. PLN, podczas gdy na dzie\u0144 31.12.2021 r. stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu (\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT) wynosi\u0142 1 522 tys. PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af9573f9ec4ef4e3b91c8db1f9aedf8ff_254447739": { "value": "Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,12% | 24,75% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,23% | 8,96% |
C | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,36% | 1,19% |
E | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,25% | 2,85% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,29% | 3,76% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,26% | 5,49% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,03% | 3,53% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,16% | 8,02% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,23% | 5,46% |
L | 355.000 | 355.000 | 6,92% | 6,06% |
M | 457.548 | 457.548 | 8,91% | 7,81% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,37% | 5,58% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,20% | 7,19% |
P | 246.940 | 246.940 | 4,81% | 4,22% |
Razem | 5.132.988 | 5.857.988 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,84% | 25,84% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,74% | 9,36% |
C | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,43% | 1,25% |
E | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,42% | 2,98% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,50% | 3,92% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,58% | 5,73% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,24% | 3,69% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,62% | 8,38% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,55% | 5,70% |
L | 355.000 | 355.000 | 7,27% | 6,33% |
M | 457.548 | 457.548 | 9,36% | 8,15% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,69% | 5,83% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,62% | 7,50% |
Razem | 4.886.048 | 5.611.048 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Pozycja | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 171 968 | 133 859 |
Razem | 171 968 | 133 859 |
\u00a0
\u00a0
Pozycja | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 133 859 |
Wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 |
Emisja akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 38 109 |
Stan na koniec okresu | 171 968 |
W trzecim kwartale 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 akcji serii P, w wyniku transakcji warto\u015b\u0107 pozycji bilansowej \u201eKapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej\u201d zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o kwot\u0119 38 109 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacje dotycz\u0105ce emisji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej oraz spos\u00f3b ustalenia \u0142\u0105cznej kwoty zwi\u0119kszaj\u0105cej pozycj\u0119 \u201eKapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej\u201d.
Pozycja | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej |
Emisja akcji | 38 276 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji zwi\u0119kszaj\u0105ca kapita\u0142 podstawowy | -25 |
Koszty emisji akcji | -142 |
Emisja akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 38 109 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w kapitale ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 zapasowy | 9 965 | 9 965 |
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
Razem | 9 965 | 9 965 |
\u00a0
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Straty do pokrycia z przysz\u0142ych zysk\u00f3w | -68 970 | -67 321 |
\u00a0
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych. Program jest oparty o akcje sp\u00f3\u0142ki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrument\u00f3w kapita\u0142owych w\u00a0ilo\u015bci oraz na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcj\u0119 na dzie\u0144 ich przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrost\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Sp\u00f3\u0142ki. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 31 sierpnia 2022 r. a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 9 wrze\u015bnia 2022 r. (\u201eRegulamin\u201d).
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do\u00a0dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i\u00a0identyfikacj\u0119 kluczowego personelu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z dba\u0142o\u015bci\u0105 o interes Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umo\u017cliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i poprzez to umocnienie relacji tych os\u00f3b ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 daj\u0105cych prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, nie mo\u017ce przekracza\u0107 \u0142\u0105cznie 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, kt\u00f3rzy zostali wskazani do udzia\u0142u w\u00a0Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a nast\u0119pnie zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 o\u00a0uczestnictwo w\u00a0Programie Motywacyjnym (\"Umowa o Uczestnictwo\"), warunkowych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki (\"Uprawnienia\"). Przyznanie Uprawnie\u0144 nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacj\u0105.
Uprawnienia nie s\u0105 papierami warto\u015bciowymi i nie obejmuj\u0105 \u017cadnych roszcze\u0144 z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa sp\u00f3\u0142ek handlowych), wykraczaj\u0105cych poza roszczenie o realizacj\u0119 Uprawnie\u0144 zgodnie z Programem, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nie kreuj\u0105 po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporuj\u0105cych prawo do g\u0142osu, prawo do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do\u00a0czasu nabycia lub obj\u0119cia Akcji Sp\u00f3\u0142ki. Uprawnienia s\u0105 niezbywalne na rzecz os\u00f3b trzecich i nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegaj\u0105 jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnie\u0144 przez Uczestnik\u00f3w dochodzi w momencie spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, okre\u015blonych jako spe\u0142nienie finansowych lub niefinansowych kryteri\u00f3w indywidualnych lub dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki, okre\u015blonych w Umowie o\u00a0Uczestnictwo, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych:
(a) utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spe\u0142nienie dodatkowych kryteri\u00f3w, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
\u00a0
Nabycie Uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w\u00a0wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnie\u0144 jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Realizacja uprawnie\u0144 nast\u0105pi w wypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek:
a. spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia okre\u015blonych ka\u017cdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. d\u0142ugo\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142pracy;
b. wyst\u0105pienia \"Transakcji Sprzeda\u017cy\", tj. sytuacji, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i) podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z Ustaw\u0105 o Ofercie (dalej: \"Wezwanie\"), przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych - bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezale\u017cnie od tego Wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii) niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu 50% og\u00f3lnej
liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gnieciem faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabyciem aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Sp\u00f3\u0142ki \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Uprawnienia.
Realizacja Uprawnie\u0144 nabytych przez Uczestnika polega na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie b\u0119dzie uprawnia\u0142o do obj\u0119cia lub nabycia jednej akcji z zastrze\u017ceniem i\u017c w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie b\u0119dzie wynosi\u0107 0.10 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) za akcj\u0119, Uczestnik b\u0119dzie mia\u0142 prawo do obj\u0119cia b\u0105d\u017a nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki nr 20 z\u00a0dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: \"Uchwa\u0142a ZWZ\").
Realizacja Uprawnie\u0144 nast\u0105pi b\u0105d\u017a:
(i) bezpo\u015brednio z wykorzystaniem instytucji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego, upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, b\u0105d\u017a nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w\u00a0celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) po\u015brednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z\u00a0kierowan\u0105 do Uczestnik\u00f3w emisj\u0105 imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni spos\u00f3b, w tym z wykorzystaniem po\u015bredniego nabycia przez podmiot trzeci \u2013 w\u00a0zale\u017cno\u015bci od decyzji Zarz\u0105du w tym zakresie, zatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w\u00a0zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Nabycia, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnie\u0144. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w \u017cadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zap\u0142at\u0119, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy na zasadach okre\u015blonych Regulaminie przez czas okre\u015blony w\u00a0Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych kryteri\u00f3w, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, uznaje si\u0119, \u017ce w dniu Transakcji Sprzeda\u017cy dosz\u0142o do spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, a\u00a0Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnie\u0144. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Nabycia.
\u00a0
Us\u0142ugi otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych wycenia si\u0119 po\u015brednio w\u00a0warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena programu opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar warto\u015bci otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug i odpowiadaj\u0105cego im wzrostu w kapitale w\u0142asnym uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 wzrostu w kapitale w\u0142asnym poprzez skorygowanie liczby
praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na podstawie danych szacunkowych w\u00a0zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Warto\u015b\u0107 jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki jest wyceniana tylko raz, na dzie\u0144 przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a\u00a0docelowo na dzie\u0144 rozliczenia warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego wzrostu w kapitale w\u0142asnym mo\u017ce podlega\u0107 przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci wzrostu w kapitale w\u0142asnym do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na warto\u015b\u0107 wzrostu w\u00a0kapitale w\u0142asnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne iloczynowi nabytych praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz warto\u015bci jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale w\u0142asnym w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a\u00a0w\u00a0zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt korekty wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca dotycz\u0105ca liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119ty wzrost w kapitale w\u0142asnym na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142 r\u00f3wny ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej wzrostu w kapitale w\u0142asnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144, a tym samym przeszacowa\u0142a odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnik\u00f3w programu zostanie podj\u0119ta w momencie wyst\u0105pienia okre\u015blonych w Regulaminie zdarze\u0144 daj\u0105cych osobom uprawnionym prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziwa uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania jest ustalana w oparciu o\u00a0model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie. Realizacja uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnika b\u0119dzie polega\u0107 na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 przyznania wynosi\u0142a 0.10 z\u0142 za akcj\u0119. Uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu i odpowiadaj\u0105cy mu wzrost w kapitale w\u0142asnym powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych ze Sp\u00f3\u0142ki przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Sp\u00f3\u0142ka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
Poni\u017csza tabela prezentuje parametry przyj\u0119te w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyj\u0119te w modelu wyceny | Transza I |
Data wyceny Programu | 01.10.2022 r. |
Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona |
Ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144 wynikaj\u0105ca z Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273\u00a0568 szt. |
Cena akcji na 30.09.2022 r. | 136,26 PLN |
Cena wykonania | 0,10 PLN |
Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 kursu | 4,16% |
\u015aredni okres trwania \u017cycia prawa do obj\u0119cia akcji | 5 lat |
Stopa wolna od ryzyka | 7,14% |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 136,19 PLN |
Przyznanie Uprawnie\u0144 pracownikom i wsp\u00f3\u0142pracownikom Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rzy przyst\u0105pili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nast\u0105pi\u0142o dnia 1 pa\u017adziernika 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nominowa\u0142 69\u00a0pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rym wyznaczone zosta\u0142y indywidualne Warunki Nabycia oraz ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144. Pierwsza transza wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 273.568 Uprawnie\u0144, w tym 84.999 dotyczy zast\u0105pienia nierozliczonych uprawnie\u0144 z programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce w\u00a0okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mog\u0105 wskaza\u0107 kolejnych Uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego i zaoferowa\u0107 im okre\u015blon\u0105 liczb\u0119 Uprawnie\u0144 w limicie okre\u015blonym Uchwa\u0142\u0105 ZWZ, tj. w \u0142\u0105cznej liczbie nie przekraczaj\u0105cej 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na\u00a0warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested)\u00a0 | 221 785 | 100% | 221 785 | 0 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 350 | 33% | 1 790 | -750 | 2 810 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 41 433 | 20% | 8 287 | 0 | 33 146 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 5 000 | 11% | 556 | 0 | 4 444 |
Razem | 273 568 | 85% | 232 418 | -750 | 40 400 |
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 pa\u017adziernika 2022 r. porozumie\u0144 z uczestnikami programu motywacyjnego realizowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach 2017-2019 zmieniaj\u0105cych \u00f3wczesne warunki nabywania Uprawnie\u0144 na warunki wynikaj\u0105ce z Regulaminu, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej Uprawnie\u0144 obj\u0119tych porozumieniem na dzie\u0144 ich przyznania, a tak\u017ce, po ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144, uj\u0119\u0142a stosown\u0105 korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z dokonanej aktualizacji zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci odniesiona na\u00a0wynik finansowy przez uj\u0119cie jej jako koszt.
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Uprawnie\u0144, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a\u00a0tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 88 999 | 31,14 | 2 771 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 | -4 000 | 31,14 | -125 |
Korekta wyceny szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 (2017-2019) w zwi\u0105zku z zawarciem porozumie\u0144 | 84 999 | 105,05* | 8 929 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 w okresie wynikaj\u0105ce z um\u00f3w o Uczestnictwo | 148 169 | 136,19 | 20 179 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych Uprawnie\u0144 w okresie | -750 | 136,19 | -102 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 232 418 | 136,19 | 31 653 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 1 pa\u017adziernika 2022 r.
oraz 30 czerwca 2017 r.
Poni\u017csza tabela przedstawia uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 28 882 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 2 771 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 rezerwowy | 31 653 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Uprawnie\u0144. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Uprawnie\u0144 w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 w\u00a0Programie, w tym: | 430 000 | 100% | 136,19 | 58 562 |
- Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Porozumienie z dnia 01.10.2022 | 84 999 | 20% | 136,19 | 11 576 |
- Transza z dnia 01.10.2022 | 188 569 | 44% | 136,19 | 25 681 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -750 | 0% | 136,19 | -102 |
- Liczba Uprawnie\u0144 do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 157 182 | 37% | 136,19 | 21 407 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w tym: | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 221 785 | 52% | 136,19 | 30 205 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 51 033 | 12% | 136,19 | 6 950 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119 ze warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 10 633 | 2% | 136,19 | 1 448 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 750 | 0% | 136,19 | 102 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A34f16d48cdbe4f77abe14a086c9e252e_1795503595": { "value": "Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,12% | 24,75% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,23% | 8,96% |
C | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,36% | 1,19% |
E | 150.000 | 150.000 | 2,92% | 2,56% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,25% | 2,85% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,29% | 3,76% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,26% | 5,49% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,03% | 3,53% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,16% | 8,02% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,23% | 5,46% |
L | 355.000 | 355.000 | 6,92% | 6,06% |
M | 457.548 | 457.548 | 8,91% | 7,81% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,37% | 5,58% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,20% | 7,19% |
P | 246.940 | 246.940 | 4,81% | 4,22% |
Razem | 5.132.988 | 5.857.988 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
A | 725.000 | 1.450.000 | 14,84% | 25,84% |
B | 525.000 | 525.000 | 10,74% | 9,36% |
C | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
D | 70.000 | 70.000 | 1,43% | 1,25% |
E | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
F | 167.000 | 167.000 | 3,42% | 2,98% |
G | 220.000 | 220.000 | 4,50% | 3,92% |
H | 321.500 | 321.500 | 6,58% | 5,73% |
I | 207.000 | 207.000 | 4,24% | 3,69% |
J | 470.000 | 470.000 | 9,62% | 8,38% |
K | 320.000 | 320.000 | 6,55% | 5,70% |
L | 355.000 | 355.000 | 7,27% | 6,33% |
M | 457.548 | 457.548 | 9,36% | 8,15% |
N | 327.000 | 327.000 | 6,69% | 5,83% |
O | 421.000 | 421.000 | 8,62% | 7,50% |
Razem | 4.886.048 | 5.611.048 | 100,00% | 100,00% |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abcdc9923627744a4832c06d1335990e5_1982775349": { "value": "Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych. Program jest oparty o akcje sp\u00f3\u0142ki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrument\u00f3w kapita\u0142owych w\u00a0ilo\u015bci oraz na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcj\u0119 na dzie\u0144 ich przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrost\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Sp\u00f3\u0142ki. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 31 sierpnia 2022 r. a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 9 wrze\u015bnia 2022 r. (\u201eRegulamin\u201d).
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do\u00a0dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i\u00a0identyfikacj\u0119 kluczowego personelu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z dba\u0142o\u015bci\u0105 o interes Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umo\u017cliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i poprzez to umocnienie relacji tych os\u00f3b ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 daj\u0105cych prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, nie mo\u017ce przekracza\u0107 \u0142\u0105cznie 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, kt\u00f3rzy zostali wskazani do udzia\u0142u w\u00a0Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a nast\u0119pnie zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 o\u00a0uczestnictwo w\u00a0Programie Motywacyjnym (\"Umowa o Uczestnictwo\"), warunkowych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki (\"Uprawnienia\"). Przyznanie Uprawnie\u0144 nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacj\u0105.
Uprawnienia nie s\u0105 papierami warto\u015bciowymi i nie obejmuj\u0105 \u017cadnych roszcze\u0144 z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa sp\u00f3\u0142ek handlowych), wykraczaj\u0105cych poza roszczenie o realizacj\u0119 Uprawnie\u0144 zgodnie z Programem, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nie kreuj\u0105 po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporuj\u0105cych prawo do g\u0142osu, prawo do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do\u00a0czasu nabycia lub obj\u0119cia Akcji Sp\u00f3\u0142ki. Uprawnienia s\u0105 niezbywalne na rzecz os\u00f3b trzecich i nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegaj\u0105 jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnie\u0144 przez Uczestnik\u00f3w dochodzi w momencie spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, okre\u015blonych jako spe\u0142nienie finansowych lub niefinansowych kryteri\u00f3w indywidualnych lub dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki, okre\u015blonych w Umowie o\u00a0Uczestnictwo, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych:
(a) utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spe\u0142nienie dodatkowych kryteri\u00f3w, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
\u00a0
Nabycie Uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w\u00a0wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnie\u0144 jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Realizacja uprawnie\u0144 nast\u0105pi w wypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek:
a. spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia okre\u015blonych ka\u017cdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. d\u0142ugo\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142pracy;
b. wyst\u0105pienia \"Transakcji Sprzeda\u017cy\", tj. sytuacji, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i) podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z Ustaw\u0105 o Ofercie (dalej: \"Wezwanie\"), przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych - bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezale\u017cnie od tego Wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii) niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu 50% og\u00f3lnej
liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gnieciem faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabyciem aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Sp\u00f3\u0142ki \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Uprawnienia.
Realizacja Uprawnie\u0144 nabytych przez Uczestnika polega na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie b\u0119dzie uprawnia\u0142o do obj\u0119cia lub nabycia jednej akcji z zastrze\u017ceniem i\u017c w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie b\u0119dzie wynosi\u0107 0.10 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) za akcj\u0119, Uczestnik b\u0119dzie mia\u0142 prawo do obj\u0119cia b\u0105d\u017a nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki nr 20 z\u00a0dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: \"Uchwa\u0142a ZWZ\").
Realizacja Uprawnie\u0144 nast\u0105pi b\u0105d\u017a:
(i) bezpo\u015brednio z wykorzystaniem instytucji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego, upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, b\u0105d\u017a nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w\u00a0celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) po\u015brednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z\u00a0kierowan\u0105 do Uczestnik\u00f3w emisj\u0105 imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni spos\u00f3b, w tym z wykorzystaniem po\u015bredniego nabycia przez podmiot trzeci \u2013 w\u00a0zale\u017cno\u015bci od decyzji Zarz\u0105du w tym zakresie, zatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w\u00a0zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Nabycia, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnie\u0144. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w \u017cadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zap\u0142at\u0119, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy na zasadach okre\u015blonych Regulaminie przez czas okre\u015blony w\u00a0Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych kryteri\u00f3w, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, uznaje si\u0119, \u017ce w dniu Transakcji Sprzeda\u017cy dosz\u0142o do spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, a\u00a0Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnie\u0144. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Nabycia.
\u00a0
Us\u0142ugi otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych wycenia si\u0119 po\u015brednio w\u00a0warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena programu opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar warto\u015bci otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug i odpowiadaj\u0105cego im wzrostu w kapitale w\u0142asnym uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 wzrostu w kapitale w\u0142asnym poprzez skorygowanie liczby
praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na podstawie danych szacunkowych w\u00a0zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Warto\u015b\u0107 jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki jest wyceniana tylko raz, na dzie\u0144 przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a\u00a0docelowo na dzie\u0144 rozliczenia warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego wzrostu w kapitale w\u0142asnym mo\u017ce podlega\u0107 przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci wzrostu w kapitale w\u0142asnym do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na warto\u015b\u0107 wzrostu w\u00a0kapitale w\u0142asnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne iloczynowi nabytych praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz warto\u015bci jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale w\u0142asnym w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a\u00a0w\u00a0zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt korekty wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca dotycz\u0105ca liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119ty wzrost w kapitale w\u0142asnym na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142 r\u00f3wny ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej wzrostu w kapitale w\u0142asnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144, a tym samym przeszacowa\u0142a odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnik\u00f3w programu zostanie podj\u0119ta w momencie wyst\u0105pienia okre\u015blonych w Regulaminie zdarze\u0144 daj\u0105cych osobom uprawnionym prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziwa uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania jest ustalana w oparciu o\u00a0model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie. Realizacja uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnika b\u0119dzie polega\u0107 na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 przyznania wynosi\u0142a 0.10 z\u0142 za akcj\u0119. Uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu i odpowiadaj\u0105cy mu wzrost w kapitale w\u0142asnym powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych ze Sp\u00f3\u0142ki przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Sp\u00f3\u0142ka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
Poni\u017csza tabela prezentuje parametry przyj\u0119te w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyj\u0119te w modelu wyceny | Transza I |
Data wyceny Programu | 01.10.2022 r. |
Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona |
Ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144 wynikaj\u0105ca z Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273\u00a0568 szt. |
Cena akcji na 30.09.2022 r. | 136,26 PLN |
Cena wykonania | 0,10 PLN |
Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 kursu | 4,16% |
\u015aredni okres trwania \u017cycia prawa do obj\u0119cia akcji | 5 lat |
Stopa wolna od ryzyka | 7,14% |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 136,19 PLN |
Przyznanie Uprawnie\u0144 pracownikom i wsp\u00f3\u0142pracownikom Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rzy przyst\u0105pili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nast\u0105pi\u0142o dnia 1 pa\u017adziernika 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nominowa\u0142 69\u00a0pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rym wyznaczone zosta\u0142y indywidualne Warunki Nabycia oraz ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144. Pierwsza transza wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 273.568 Uprawnie\u0144, w tym 84.999 dotyczy zast\u0105pienia nierozliczonych uprawnie\u0144 z programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce w\u00a0okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mog\u0105 wskaza\u0107 kolejnych Uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego i zaoferowa\u0107 im okre\u015blon\u0105 liczb\u0119 Uprawnie\u0144 w limicie okre\u015blonym Uchwa\u0142\u0105 ZWZ, tj. w \u0142\u0105cznej liczbie nie przekraczaj\u0105cej 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na\u00a0warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested)\u00a0 | 221 785 | 100% | 221 785 | 0 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 350 | 33% | 1 790 | -750 | 2 810 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 41 433 | 20% | 8 287 | 0 | 33 146 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 5 000 | 11% | 556 | 0 | 4 444 |
Razem | 273 568 | 85% | 232 418 | -750 | 40 400 |
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 pa\u017adziernika 2022 r. porozumie\u0144 z uczestnikami programu motywacyjnego realizowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach 2017-2019 zmieniaj\u0105cych \u00f3wczesne warunki nabywania Uprawnie\u0144 na warunki wynikaj\u0105ce z Regulaminu, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej Uprawnie\u0144 obj\u0119tych porozumieniem na dzie\u0144 ich przyznania, a tak\u017ce, po ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144, uj\u0119\u0142a stosown\u0105 korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z dokonanej aktualizacji zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci odniesiona na\u00a0wynik finansowy przez uj\u0119cie jej jako koszt.
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Uprawnie\u0144, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a\u00a0tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 88 999 | 31,14 | 2 771 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 | -4 000 | 31,14 | -125 |
Korekta wyceny szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 (2017-2019) w zwi\u0105zku z zawarciem porozumie\u0144 | 84 999 | 105,05* | 8 929 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 w okresie wynikaj\u0105ce z um\u00f3w o Uczestnictwo | 148 169 | 136,19 | 20 179 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych Uprawnie\u0144 w okresie | -750 | 136,19 | -102 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 232 418 | 136,19 | 31 653 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 1 pa\u017adziernika 2022 r.
oraz 30 czerwca 2017 r.
Poni\u017csza tabela przedstawia uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 28 882 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 2 771 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 rezerwowy | 31 653 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Uprawnie\u0144. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Uprawnie\u0144 w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 w\u00a0Programie, w tym: | 430 000 | 100% | 136,19 | 58 562 |
- Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Porozumienie z dnia 01.10.2022 | 84 999 | 20% | 136,19 | 11 576 |
- Transza z dnia 01.10.2022 | 188 569 | 44% | 136,19 | 25 681 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -750 | 0% | 136,19 | -102 |
- Liczba Uprawnie\u0144 do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 157 182 | 37% | 136,19 | 21 407 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w tym: | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 221 785 | 52% | 136,19 | 30 205 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 51 033 | 12% | 136,19 | 6 950 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119 ze warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 10 633 | 2% | 136,19 | 1 448 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 750 | 0% | 136,19 | 102 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab229894fd5b44ab290368b7aff7be88b_524": { "value": "Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych. Program jest oparty o akcje sp\u00f3\u0142ki DataWalk i uprawnia do uzyskania instrument\u00f3w kapita\u0142owych w\u00a0ilo\u015bci oraz na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcj\u0119 na dzie\u0144 ich przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrost\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Sp\u00f3\u0142ki. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 31 sierpnia 2022 r. a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 9 wrze\u015bnia 2022 r. (\u201eRegulamin\u201d).
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do\u00a0dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i\u00a0identyfikacj\u0119 kluczowego personelu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z dba\u0142o\u015bci\u0105 o interes Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umo\u017cliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i poprzez to umocnienie relacji tych os\u00f3b ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 daj\u0105cych prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, nie mo\u017ce przekracza\u0107 \u0142\u0105cznie 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, kt\u00f3rzy zostali wskazani do udzia\u0142u w\u00a0Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a nast\u0119pnie zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 o\u00a0uczestnictwo w\u00a0Programie Motywacyjnym (\"Umowa o Uczestnictwo\"), warunkowych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki (\"Uprawnienia\"). Przyznanie Uprawnie\u0144 nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacj\u0105.
Uprawnienia nie s\u0105 papierami warto\u015bciowymi i nie obejmuj\u0105 \u017cadnych roszcze\u0144 z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa sp\u00f3\u0142ek handlowych), wykraczaj\u0105cych poza roszczenie o realizacj\u0119 Uprawnie\u0144 zgodnie z Programem, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nie kreuj\u0105 po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporuj\u0105cych prawo do g\u0142osu, prawo do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do\u00a0czasu nabycia lub obj\u0119cia Akcji Sp\u00f3\u0142ki. Uprawnienia s\u0105 niezbywalne na rzecz os\u00f3b trzecich i nie mog\u0105 by\u0107 obci\u0105\u017cane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegaj\u0105 jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnie\u0144 przez Uczestnik\u00f3w dochodzi w momencie spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, okre\u015blonych jako spe\u0142nienie finansowych lub niefinansowych kryteri\u00f3w indywidualnych lub dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki, okre\u015blonych w Umowie o\u00a0Uczestnictwo, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych:
(a) utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spe\u0142nienie dodatkowych kryteri\u00f3w, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
\u00a0
Nabycie Uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w\u00a0wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnie\u0144 jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Realizacja uprawnie\u0144 nast\u0105pi w wypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek:
a. spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia okre\u015blonych ka\u017cdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions) - np. d\u0142ugo\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142pracy;
b. wyst\u0105pienia \"Transakcji Sprzeda\u017cy\", tj. sytuacji, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i) podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z Ustaw\u0105 o Ofercie (dalej: \"Wezwanie\"), przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych - bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezale\u017cnie od tego Wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii) niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu 50% og\u00f3lnej
liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gnieciem faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabyciem aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Sp\u00f3\u0142ki \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Uprawnienia.
Realizacja Uprawnie\u0144 nabytych przez Uczestnika polega na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno Uprawnienie b\u0119dzie uprawnia\u0142o do obj\u0119cia lub nabycia jednej akcji z zastrze\u017ceniem i\u017c w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie b\u0119dzie wynosi\u0107 0.10 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) za akcj\u0119, Uczestnik b\u0119dzie mia\u0142 prawo do obj\u0119cia b\u0105d\u017a nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki nr 20 z\u00a0dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: \"Uchwa\u0142a ZWZ\").
Realizacja Uprawnie\u0144 nast\u0105pi b\u0105d\u017a:
(i) bezpo\u015brednio z wykorzystaniem instytucji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego, upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, b\u0105d\u017a nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w\u00a0celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) po\u015brednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z\u00a0kierowan\u0105 do Uczestnik\u00f3w emisj\u0105 imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni spos\u00f3b, w tym z wykorzystaniem po\u015bredniego nabycia przez podmiot trzeci \u2013 w\u00a0zale\u017cno\u015bci od decyzji Zarz\u0105du w tym zakresie, zatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w\u00a0zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Nabycia, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnie\u0144. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, jej akcjonariuszy czy Cz\u0142onk\u00f3w Organ\u00f3w \u017cadne roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zap\u0142at\u0119, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie Stosunku Wsp\u00f3\u0142pracy na zasadach okre\u015blonych Regulaminie przez czas okre\u015blony w\u00a0Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych kryteri\u00f3w, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, uznaje si\u0119, \u017ce w dniu Transakcji Sprzeda\u017cy dosz\u0142o do spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Nabycia, a\u00a0Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnie\u0144. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Nabycia.
\u00a0
Us\u0142ugi otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych wycenia si\u0119 po\u015brednio w\u00a0warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena programu opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar warto\u015bci otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug i odpowiadaj\u0105cego im wzrostu w kapitale w\u0142asnym uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 wzrostu w kapitale w\u0142asnym poprzez skorygowanie liczby
praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na podstawie danych szacunkowych w\u00a0zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Warto\u015b\u0107 jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki jest wyceniana tylko raz, na dzie\u0144 przyznania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a\u00a0docelowo na dzie\u0144 rozliczenia warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego wzrostu w kapitale w\u0142asnym mo\u017ce podlega\u0107 przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci wzrostu w kapitale w\u0142asnym do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na warto\u015b\u0107 wzrostu w\u00a0kapitale w\u0142asnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne iloczynowi nabytych praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz warto\u015bci jednego prawa do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale w\u0142asnym w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a\u00a0w\u00a0zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt korekty wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca dotycz\u0105ca liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119ty wzrost w kapitale w\u0142asnym na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142 r\u00f3wny ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej wzrostu w kapitale w\u0142asnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty liczby praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144, a tym samym przeszacowa\u0142a odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnik\u00f3w programu zostanie podj\u0119ta w momencie wyst\u0105pienia okre\u015blonych w Regulaminie zdarze\u0144 daj\u0105cych osobom uprawnionym prawo do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziwa uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przyznania jest ustalana w oparciu o\u00a0model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnie\u0144 nast\u0105pi nieodp\u0142atnie. Realizacja uprawnie\u0144 nabytych przez uczestnika b\u0119dzie polega\u0107 na obj\u0119ciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 przyznania wynosi\u0142a 0.10 z\u0142 za akcj\u0119. Uprawnienia do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu i odpowiadaj\u0105cy mu wzrost w kapitale w\u0142asnym powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych ze Sp\u00f3\u0142ki przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Sp\u00f3\u0142ka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
Poni\u017csza tabela prezentuje parametry przyj\u0119te w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyj\u0119te w modelu wyceny | Transza I |
Data wyceny Programu | 01.10.2022 r. |
Model wyceny | Blacka-Scholes'a-Mertona |
Ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144 wynikaj\u0105ca z Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273\u00a0568 szt. |
Cena akcji na 30.09.2022 r. | 136,26 PLN |
Cena wykonania | 0,10 PLN |
Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 kursu | 4,16% |
\u015aredni okres trwania \u017cycia prawa do obj\u0119cia akcji | 5 lat |
Stopa wolna od ryzyka | 7,14% |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 136,19 PLN |
Przyznanie Uprawnie\u0144 pracownikom i wsp\u00f3\u0142pracownikom Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rzy przyst\u0105pili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego, nast\u0105pi\u0142o dnia 1 pa\u017adziernika 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nominowa\u0142 69\u00a0pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rym wyznaczone zosta\u0142y indywidualne Warunki Nabycia oraz ilo\u015b\u0107 przyznanych Uprawnie\u0144. Pierwsza transza wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 273.568 Uprawnie\u0144, w tym 84.999 dotyczy zast\u0105pienia nierozliczonych uprawnie\u0144 z programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce w\u00a0okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mog\u0105 wskaza\u0107 kolejnych Uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego i zaoferowa\u0107 im okre\u015blon\u0105 liczb\u0119 Uprawnie\u0144 w limicie okre\u015blonym Uchwa\u0142\u0105 ZWZ, tj. w \u0142\u0105cznej liczbie nie przekraczaj\u0105cej 430.000 (s\u0142ownie: czterysta trzydzie\u015bci tysi\u0119cy) akcji Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na\u00a0warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested)\u00a0 | 221 785 | 100% | 221 785 | 0 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 350 | 33% | 1 790 | -750 | 2 810 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 41 433 | 20% | 8 287 | 0 | 33 146 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 5 000 | 11% | 556 | 0 | 4 444 |
Razem | 273 568 | 85% | 232 418 | -750 | 40 400 |
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 pa\u017adziernika 2022 r. porozumie\u0144 z uczestnikami programu motywacyjnego realizowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach 2017-2019 zmieniaj\u0105cych \u00f3wczesne warunki nabywania Uprawnie\u0144 na warunki wynikaj\u0105ce z Regulaminu, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej Uprawnie\u0144 obj\u0119tych porozumieniem na dzie\u0144 ich przyznania, a tak\u017ce, po ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144, uj\u0119\u0142a stosown\u0105 korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z dokonanej aktualizacji zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci odniesiona na\u00a0wynik finansowy przez uj\u0119cie jej jako koszt.
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Uprawnie\u0144, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a\u00a0tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 88 999 | 31,14 | 2 771 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 | -4 000 | 31,14 | -125 |
Korekta wyceny szacowanej ilo\u015bci nabytych Uprawnie\u0144 (2017-2019) w zwi\u0105zku z zawarciem porozumie\u0144 | 84 999 | 105,05* | 8 929 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 w okresie wynikaj\u0105ce z um\u00f3w o Uczestnictwo | 148 169 | 136,19 | 20 179 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych Uprawnie\u0144 w okresie | -750 | 136,19 | -102 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 232 418 | 136,19 | 31 653 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi Uprawnie\u0144 na dzie\u0144 1 pa\u017adziernika 2022 r.
oraz 30 czerwca 2017 r.
Poni\u017csza tabela przedstawia uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 28 882 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 2 771 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 rezerwowy | 31 653 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Uprawnie\u0144. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Uprawnienia mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Uprawnie\u0144 w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba Uprawnie\u0144 w\u00a0Programie, w tym: | 430 000 | 100% | 136,19 | 58 562 |
- Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Porozumienie z dnia 01.10.2022 | 84 999 | 20% | 136,19 | 11 576 |
- Transza z dnia 01.10.2022 | 188 569 | 44% | 136,19 | 25 681 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -750 | 0% | 136,19 | -102 |
- Liczba Uprawnie\u0144 do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 157 182 | 37% | 136,19 | 21 407 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uprawnienia przyznane w ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w tym: | 273 568 | 64% | 136,19 | 37 257 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 221 785 | 52% | 136,19 | 30 205 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 51 033 | 12% | 136,19 | 6 950 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119 ze warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 10 633 | 2% | 136,19 | 1 448 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 750 | 0% | 136,19 | 102 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.\u00a0
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Grupy. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu zar\u00f3wno dla Sp\u00f3\u0142ki jak i/lub jej Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i identyfikacj\u0119 kluczowego personelu z Grup\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o d\u0142ugoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej warto\u015bci oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powi\u0105zanie d\u0142ugoterminowej warto\u015bci Grupy z d\u0142ugoletnimi celami os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka mo\u017ce zosta\u0107 \u0142\u0105cznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie mo\u017ce przekracza\u0107 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach kt\u00f3rej Osoba Uprawniona staje si\u0119 uprawniona do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji Grupa otrzymuje us\u0142ugi od Os\u00f3b Uprawnionych i zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie do wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 oparte na cenie (lub warto\u015bci) akcji Sp\u00f3\u0142ki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zosta\u0142o zawarcie um\u00f3w dotycz\u0105cych udzia\u0142u w Programie (\u201eUmowa o\u00a0Uczestnictwo\u201d), okre\u015blaj\u0105cych warunki nabycia uprawnie\u0144 do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrument\u00f3w finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z p\u00f3\u017an. zm.) uprawniaj\u0105cych do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w\u00a0wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczaj\u0105 spe\u0142nienie za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w\u00a0Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach okre\u015blonych w\u00a0Regulaminie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupy i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Warunki zwi\u0105zane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie (service period vesting condition) s\u0105 zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres \u015bwiadczenia us\u0142ug dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnie\u0144 nast\u0119puje w okresach rocznych (one year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Transakcja Sprzeda\u017cy oznacza sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i)podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych \u2013 bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii)FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (s\u0142ownie: [pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set]) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w\u00a0odpowiedzi na wezwanie, o kt\u00f3rym mowa w punkcie (i) lub niezale\u017cnie od tego wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2020 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii)niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli w rozumieniu Artyku\u0142u 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w\u00a0porozumieniu 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gniecia faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabycie aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Grup\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Grupy \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wyp\u0142acie przez Grup\u0119 kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i warto\u015bci Jednostki RSU okre\u015blonej w Regulaminie, kt\u00f3ra b\u0119dzie uzale\u017cniona od warto\u015bci/ceny akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy, pomniejszonej o obowi\u0105zkowe potr\u0105cenia zaliczek na podatek dochodowy, sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne nale\u017cno\u015bci publicznoprawne w cz\u0119\u015bci obci\u0105\u017caj\u0105cej
Uczestnika, kt\u00f3re Grupa jako p\u0142atnik jest zobowi\u0105zana potr\u0105ci\u0107 na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata nale\u017cnej kwoty pieni\u0119\u017cnej, Uczestnik nie jest uprawniony do \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych czy niepieni\u0119\u017cnych od Grupy w ramach Programu.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Przyznania, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej na zasadach okre\u015blonych w Regulaminie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych cel\u00f3w indywidualnych, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzie\u0144 Transakcji Sprzeda\u017cy zostan\u0105 przyznane Jednostki RSU w takiej ilo\u015bci, jak gdyby Transakcja Sprzeda\u017cy wyst\u0105pi\u0142a po up\u0142ywie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Przyznania.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w\u00a0odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w\u00a0pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., Grupa dokona\u0142a wyceny Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Grupy nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci przyznanych Jednostek RSU oraz ich warto\u015bci nie zosta\u0142a podj\u0119ta do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego, poniewa\u017c nie wyst\u0105pi\u0142y okre\u015blone
w\u00a0Regulaminie zdarzenia daj\u0105ce Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzy\u015bci z przyznanych Jednostek RSU.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142a ustalona w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w\u00a0oparciu o cen\u0119 akcji z\u00a0Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W\u00a0ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdza, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych z Grupy przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested) | 727 025 | 98% | 715 775 | 11 250 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 875 | 54% | 3 163 | 125 | 2 587 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 59 875 | 43% | 25 675 | 0 | 34 200 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 7 125 | 29% | 2 087 | 125 | 4 913 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2024 | 3 625 | 27% | 989 | 0 | 2 636 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2025 | 5 875 | 18% | 1 057 | 125 | 4 693 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2025 | 2 000 | 16% | 329 | 0 | 1 671 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2026 | 2 500 | 13% | 313 | 0 | 2 187 |
Razem | 813 900 | 92% | 749 388 | 11 625 | 52 887 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 w okresie | 761 013 | 91,35 | 69 519 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 w okresie | -11 625 | 91,35 | -1 062 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Jednostek RSU.
Ca\u0142kowity koszt Programu uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31\u00a0grudnia 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnie\u0144 wyni\u00f3s\u0142 68\u00a0457 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 68 457 |
Pasywa (d\u0142ugoterminowe) | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0tyt. programu motywacyjnego | 68 457 |
Z uwagi na d\u0142ugoterminowy charakter Programu oraz przewidywana dat\u0119 realizacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu zosta\u0142y zaklasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u Programu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.wynios\u0142a 68\u00a0457 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnie\u0144 do jednostek RSU.
W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Grupa ustali\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na szacunki:
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 od warto\u015bci uzyskanej na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca ze zmiany kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki),
\uf0b7korekta szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych trzeciego kwarta\u0142u w wyniku ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku nale\u017ca\u0142o wyceni\u0107 i uj\u0105\u0107 kolejne jednostki RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, w wyniku kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142o skorygowa\u0107 koszt Programu o\u00a0jednostki RSU utracone w wyniku niespe\u0142nienia warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na zamian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania oraz kosztu Programu uj\u0119tych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. | 758 210 | 136,26 | 103 314 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30.09.2022 r. | -36 350 | 136,26 | -4 953 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 30.09.2022 r. po korekcie | 721 860 | -44,91* | -32 419 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 w\u00a0czwartym kwartale 2022 r. | 27 673 | 91,35 | 2 528 |
Liczba utraconych uprawnie\u0144 w czwartym kwartale 2022 r. | -145 | 91,35 | -13 |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi jednostek RSU na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r.
oraz 31 grudnia 2022 r.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | Warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba jednostek w\u00a0Programie, w tym: | 1 120 000 | 100% | 91,35 | 102 312 |
- Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Transza z dnia 01.04.2022 | 799 900 | 71% | 91,35 | 73 071 |
- Transza z dnia 01.07.2022 | 14 000 | 1% | 91,35 | 1 279 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -11 625 | -1% | 91,35 | -1 062 |
- Liczba jednostek RSU do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 317 725 | 28% | 91,35 | 29 024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w\u00a0tym: | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 715 775 | 64% | 91,35 | 65 386 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 86 500 | 8% | 91,35 | 7 902 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 33 613 | 3% | 91,35 | 3 071 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 11 625 | 1% | 91,35 | 1 062 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. Program nie obowi\u0105zywa\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2aed566bc97940078afe6bfa92290201_525": { "value": "Us\u0142ugi otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych wycenia si\u0119 po\u015brednio w\u00a0warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena programu opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar warto\u015bci otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug i odpowiadaj\u0105cego im wzrostu w kapitale w\u0142asnym uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 wzrostu w kapitale w\u0142asnym poprzez skorygowanie liczby
praw do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na podstawie danych szacunkowych w\u00a0zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej i zosta\u0142a okre\u015blona przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych (poziom 3).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bab356acf3b439db3e51b86dec35727_793091384": { "value": "Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142a uj\u0119ta w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu ustalonego przy\u00a0zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie jest istotnie r\u00f3\u017cna od warto\u015bci bilansowej.
Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej.
Kredytobiorca / Po\u017cyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansuj\u0105ca | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
DataWalk Inc. | Z\u0142agodzenie szk\u00f3d ekonomicznych spowodowanych kl\u0119sk\u0105 \u017cywio\u0142ow\u0105 powsta\u0142\u0105 w\u00a0miesi\u0105cu 31\u00a0stycznia 2020 r. i\u00a0kontynuowan\u0105 p\u00f3\u017aniej | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 163 | 719 | sta\u0142a stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | \u015arodki trwa\u0142e |
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej.
Kredytobiorca / Po\u017cyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansuj\u0105ca | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na\u00a0dzie\u0144 bilansowy | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
DataWalk Inc. | Z\u0142agodzenie szk\u00f3d ekonomicznych spowodowanych kl\u0119sk\u0105 \u017cywio\u0142ow\u0105 powsta\u0142\u0105 w\u00a0miesi\u0105cu 31\u00a0stycznia 2020 r. i\u00a0kontynuowan\u0105 p\u00f3\u017aniej | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 158 | 640 | sta\u0142a stopa procentowa, 3,75% | 2050-07-01 | \u015arodki trwa\u0142e |
\u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 719 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia ani sp\u0142aty kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek.
\u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142o 640\u00a0tys.\u00a0PLN.
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2021 roku nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0drugim kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, co zosta\u0142o opisane w nocie 26 \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 31 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 719\u00a0tys.\u00a0PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki nieterminowej sp\u0142aty kapita\u0142u lub odsetek od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, ani nie zosta\u0142y naruszone inne warunki um\u00f3w kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, uprawniaj\u0105ce kredytodawc\u0119 do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki.
Z uwagi na sta\u0142e oprocentowanie, powy\u017csze zobowi\u0105zanie finansowe nie wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem stopy procentowej.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki nieterminowej sp\u0142aty kapita\u0142u lub odsetek od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, ani nie zosta\u0142y naruszone inne warunki um\u00f3w kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, uprawniaj\u0105ce kredytodawc\u0119 lub po\u017cyczkodawc\u0119 do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszej sp\u0142aty kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych d\u0142ugoterminowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe, w tym: | 719 | 622 |
- po\u017cyczki w okresie 1-2 lat | 0 | 0 |
- po\u017cyczki w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 2 lata | 719 | 622 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 18 |
\u00a0
Struktura walutowa warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Struktura walutowa warto\u015bci bilansowej kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
W walucie polskiej | 0 | 0 |
W walucie dolar ameryka\u0144ski (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN) | 719 | 640 |
Razem | 719 | 640 |
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej i zosta\u0142a okre\u015blona przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych (poziom 3).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa43232cd8ea34faca17939b38e1bead3_528": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 31 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 719\u00a0tys.\u00a0PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace8c9cac47434585b3b87ba1bee5cf70_530": { "value": "W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej i zosta\u0142a okre\u015blona przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych (poziom 3).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A368a0196d79947c496f9bc565996cc3a_531": { "value": "Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\u00a0\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniaj\u0105ce do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o\u00a0Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d). Program ten jest ujmowany w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wype\u0142nienia postanowie\u0144 MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmuje kwot\u0119 dla\u00a0otrzymywanych us\u0142ug, wykorzystuj\u0105c najlepsze dost\u0119pne szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144. Jednostka dokonuje, je\u015bli to konieczne, korekty tych szacunk\u00f3w, je\u015bli p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 nabycia uprawnie\u0144 jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie zosta\u0142y nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, kt\u00f3ra wi\u0105\u017ce si\u0119 z przyjmowaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0stosowaniem profesjonalnego os\u0105du, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do\u00a0kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje ilo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144 oraz ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w okresie sprawozdawczym celem uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z realizacji programu motywacyjnego.
\u00a0
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu Programu Motywacyjnego (\u201eProgram\u201d) skierowanego do cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu b\u0119d\u0105cego Pracownikiem, Wsp\u00f3\u0142pracownikiem albo cz\u0142onkiem Zarz\u0105du (\u201eOsoby Uprawnione\u201d) Grupy. Regulamin Programu zosta\u0142 uchwalony przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki a nast\u0119pnie zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowi\u0105zuj\u0105 od dnia przyj\u0119cia Regulaminu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i pozostaj\u0105 w mocy do dnia jego zako\u0144czenia przez Zarz\u0105d ze skutkami, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie. Zarz\u0105d mo\u017ce w ka\u017cdym czasie, za zgod\u0105 Rady Nadzorczej, postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz d\u0142ugoterminowe utrzymanie cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu zar\u00f3wno dla Sp\u00f3\u0142ki jak i/lub jej Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narz\u0119dzi pozwalaj\u0105cych na pe\u0142ne uto\u017csamienie i identyfikacj\u0119 kluczowego personelu z Grup\u0105, jej celami d\u0142ugoterminowymi, motywuj\u0105c do szczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o d\u0142ugoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej warto\u015bci oraz zwi\u0105zanie interes\u00f3w tych os\u00f3b z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powi\u0105zanie d\u0142ugoterminowej warto\u015bci Grupy z d\u0142ugoletnimi celami os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka mo\u017ce zosta\u0107 \u0142\u0105cznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie mo\u017ce przekracza\u0107 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach kt\u00f3rej Osoba Uprawniona staje si\u0119 uprawniona do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji Grupa otrzymuje us\u0142ugi od Os\u00f3b Uprawnionych i zaci\u0105ga zobowi\u0105zanie do wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 oparte na cenie (lub warto\u015bci) akcji Sp\u00f3\u0142ki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zosta\u0142o zawarcie um\u00f3w dotycz\u0105cych udzia\u0142u w Programie (\u201eUmowa o\u00a0Uczestnictwo\u201d), okre\u015blaj\u0105cych warunki nabycia uprawnie\u0144 do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych instrument\u00f3w finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z p\u00f3\u017an. zm.) uprawniaj\u0105cych do uzyskania zap\u0142aty kwoty pieni\u0119\u017cnej w\u00a0wysoko\u015bci i na warunkach okre\u015blonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej \u201eJednostki RSU\u201d).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczaj\u0105 spe\u0142nienie za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych, je\u015bli zosta\u0142y przewidziane w\u00a0Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach okre\u015blonych w\u00a0Regulaminie.
Warunki zwi\u0105zane ze spe\u0142nieniem za\u0142o\u017conych cel\u00f3w indywidualnych (performance vesting conditions) nie s\u0105 uzale\u017cnione od ceny rynkowej instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupy i dlatego zosta\u0142y zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Warunki zwi\u0105zane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Grupie (service period vesting condition) s\u0105 zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres \u015bwiadczenia us\u0142ug dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnie\u0144 nast\u0119puje w okresach rocznych (one year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, nie powinny by\u0107 uwzgl\u0119dniane przy szacowaniu na dzie\u0144 wyceny warto\u015bci godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnie\u0144 powinny zosta\u0107 uwzgl\u0119dnione poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3ra jest wykorzystywana w wycenie warto\u015bci ca\u0142ej transakcji, tak aby warto\u015b\u0107 uj\u0119tych us\u0142ug w zamian za przyznane instrumenty kapita\u0142owe uwzgl\u0119dnia\u0142a liczb\u0119 instrument\u00f3w, do kt\u00f3rych ostatecznie zostan\u0105 nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 Programu jest spe\u0142nienie \u0142\u0105cznie Warunk\u00f3w Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzeda\u017cy (non vesting condition).
Transakcja Sprzeda\u017cy oznacza sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej nast\u0105pi\u0105 wszystkie poni\u017csze przes\u0142anki:
(i)podmiot lub grupa podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w porozumieniu, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie, przekroczy 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce w wyniku og\u0142oszenia wezwania do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c wszystkich akcji Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do cel\u00f3w obliczania og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce uwzgl\u0119dnia si\u0119 sum\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w posiadanych \u2013 bez wzgl\u0119du na tytu\u0142 prawny - przez wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej samej grupy kapita\u0142owej oraz liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w z akcji, nawet je\u017celi wykonywanie z nich prawa g\u0142osu jest ograniczone lub wy\u0142\u0105czone z mocy statutu Sp\u00f3\u0142ki lub umowy lub przepis\u00f3w prawa lub dojdzie do przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re nie b\u0119dzie wymaga\u0107 og\u0142oszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii)FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (s\u0142ownie: [pi\u0119\u0107set osiemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set]) posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekszta\u0142cenia, po\u0142\u0105czenia lub podzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki (w\u00a0odpowiedzi na wezwanie, o kt\u00f3rym mowa w punkcie (i) lub niezale\u017cnie od tego wezwania) lub podmiot (dzia\u0142aj\u0105cy samodzielnie, poprzez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny ni\u017c wsp\u00f3lnicy FGP Venture na dzie\u0144 30 czerwca 2020 roku, osi\u0105gnie powy\u017cej 50% udzia\u0142\u00f3w w FGP Venture,
(iii)niezale\u017cnie od powy\u017cszego, dana transakcja nie b\u0119dzie stanowi\u0107 Transakcji Sprzeda\u017cy, je\u015bli nie b\u0119dzie skutkowa\u0107 zmian\u0105 kontroli w rozumieniu Artyku\u0142u 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grup\u0119 podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w\u00a0porozumieniu 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce lub w\u0142asno\u015bci 50% aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, lub b) osi\u0105gniecia faktycznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 rozumianej jako osi\u0105gniecie co najmniej 30% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w lub c) nabycie aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych co najmniej 40% warto\u015bci rynkowej brutto wszystkich aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzeda\u017cy jest rozumiana jako warunek inny ni\u017c warunki nabywania uprawnie\u0144 (tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzeda\u017cy jest prawdopodobnym zdarzeniem przysz\u0142ym, jednak\u017ce uzale\u017cnionym od czynnik\u00f3w nie wype\u0142ni kontrolowanych przez Grup\u0119, oraz nie zale\u017cy od ceny rynkowej akcji Grupy \u2013 nie zosta\u0142o ono uj\u0119te w szacunkach wyceny warto\u015bci Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wyp\u0142acie przez Grup\u0119 kwoty pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i warto\u015bci Jednostki RSU okre\u015blonej w Regulaminie, kt\u00f3ra b\u0119dzie uzale\u017cniona od warto\u015bci/ceny akcji z Transakcji Sprzeda\u017cy, pomniejszonej o obowi\u0105zkowe potr\u0105cenia zaliczek na podatek dochodowy, sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne nale\u017cno\u015bci publicznoprawne w cz\u0119\u015bci obci\u0105\u017caj\u0105cej
Uczestnika, kt\u00f3re Grupa jako p\u0142atnik jest zobowi\u0105zana potr\u0105ci\u0107 na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata nale\u017cnej kwoty pieni\u0119\u017cnej, Uczestnik nie jest uprawniony do \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych czy niepieni\u0119\u017cnych od Grupy w ramach Programu.
Je\u015bli Transakcja Sprzeda\u017cy nie nast\u0105pi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku mo\u017cliwo\u015bci spe\u0142nienia Warunk\u00f3w Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwi\u0105zaniu w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, bez obowi\u0105zku spe\u0142nienia jakiegokolwiek \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzeda\u017cy nast\u0105pi przed ziszczeniem si\u0119 okre\u015blonych Warunk\u00f3w Przyznania, Umowa o\u00a0Uczestnictwo zostaje rozwi\u0105zana w zakresie obejmuj\u0105cym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszego udzia\u0142u w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie b\u0119d\u0105 przys\u0142ugiwa\u0107 \u017cadne roszczenia o zap\u0142at\u0119, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki, Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej, ich akcjonariuszy czy cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w. Jednak\u017ce, je\u015bli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowa\u0142y jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej na zasadach okre\u015blonych w Regulaminie przez czas okre\u015blony w Umowie o Uczestnictwo, z wy\u0142\u0105czeniem dodatkowych cel\u00f3w indywidualnych, o kt\u00f3rych mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wyst\u0105pienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzie\u0144 Transakcji Sprzeda\u017cy zostan\u0105 przyznane Jednostki RSU w takiej ilo\u015bci, jak gdyby Transakcja Sprzeda\u017cy wyst\u0105pi\u0142a po up\u0142ywie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Wsp\u00f3\u0142pracownika i/lub Cz\u0142onka Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce i/lub Sp\u00f3\u0142ce Zale\u017cnej. Umowa o Uczestnictwo mo\u017ce odmiennie regulowa\u0107 skutki wyst\u0105pienia Transakcji Sprzeda\u017cy przed spe\u0142nieniem Warunk\u00f3w Przyznania.
\u00a0
Us\u0142ugi pracownicze otrzymane w formie p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanej w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych wycenia si\u0119 po\u015brednio w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 przyznania. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania opiera si\u0119 na warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w bazowych. Pomiar zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dnia zakres, w jakim us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone.
Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania rozliczanego w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 jedynie warunki rynkowe i warunki inne ni\u017c warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, \u017ce warunki \u015bwiadczenia us\u0142ugi (vesting codition) i warunki nierynkowe wp\u0142ywaj\u0105 na wycen\u0119 zobowi\u0105zania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wynik\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a docelowo na dzie\u0144 rozliczenia, warto\u015b\u0107 godziwa uj\u0119tego zobowi\u0105zania podlega ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania do dnia nabycia uprawnie\u0144. Pe\u0142na kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnie\u0144 do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re ostatecznie zostan\u0105 uj\u0119te w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, b\u0119d\u0105 r\u00f3wne kwocie zap\u0142aconej w celu uregulowania zobowi\u0105zania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 ujmowane natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i strat (w\u00a0odpowiedniej pozycji koszt\u00f3w) w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przesz\u0142ych us\u0142ug, a w zakresie, w jakim dotycz\u0105 przysz\u0142ych us\u0142ug efekt ponownej wyceny jest rozk\u0142adany na pozosta\u0142y okres nabywania uprawnie\u0144.
Oznacza to, \u017ce w okresie przeszacowania wyst\u0119puje korekta uzupe\u0142niaj\u0105ca za poprzednie okresy, tak aby uj\u0119te zobowi\u0105zanie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy by\u0142o r\u00f3wne ca\u0142kowitej warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania.
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnie\u0144 ujmowane s\u0105 natychmiast w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat (w\u00a0pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych).
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r., Grupa dokona\u0142a wyceny Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych na podstawie wewn\u0119trznych szacunk\u00f3w Grupy nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144. Decyzja dotycz\u0105ca ostatecznej ilo\u015bci przyznanych Jednostek RSU oraz ich warto\u015bci nie zosta\u0142a podj\u0119ta do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego, poniewa\u017c nie wyst\u0105pi\u0142y okre\u015blone
w\u00a0Regulaminie zdarzenia daj\u0105ce Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzy\u015bci z przyznanych Jednostek RSU.
Warto\u015b\u0107 godziwa Jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142a ustalona w oparciu o cen\u0119 rynkow\u0105 akcji DataWalk S.A. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Regulaminu warto\u015b\u0107 jednostki RSU b\u0119dzie okre\u015blana w\u00a0oparciu o cen\u0119 akcji z\u00a0Transakcji Sprzeda\u017cy. Przyznanie jednostek RSU nast\u0105pi bez ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie daj\u0105 prawa do dywidendy w zwi\u0105zku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W\u00a0ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie wyst\u0119puj\u0105 inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzie\u0144 bilansowy powinna by\u0107 r\u00f3wna warto\u015bci godziwej akcji Sp\u00f3\u0142ki na ten dzie\u0144. Natomiast ca\u0142kowity koszt programu powinien by\u0107 ustalany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w nierynkowych. Sp\u00f3\u0142ka wykona\u0142a przyk\u0142adow\u0105 symulacj\u0119 wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadno\u015bci takiego podej\u015bcia, a wynik wyceny potwierdza, \u017ce przy ww. za\u0142o\u017ceniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie warto\u015bci godziwej akcji.
\u015aredni roczny procent przepadk\u00f3w dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych np. liczby pracownik\u00f3w i\u00a0wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w odchodz\u0105cych z Grupy przed dat\u0105 nabycia uprawnie\u0144, za\u0142o\u017cono na poziomie 0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadk\u00f3w.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w\u00a0podziale na warunki nabycia uprawnie\u0144 i stopie\u0144 ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnie\u0144 | Przyznane uprawnienia | Stopie\u0144 realiazacji warunk\u00f3w nabycia | Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 | Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 (w szt.) | Pozostaje w\u00a0trakcie nabywania uprawnie\u0144 (w szt.) |
Nabyte uprawnienia (vested) | 727 025 | 98% | 715 775 | 11 250 | 0 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2023 | 5 875 | 54% | 3 163 | 125 | 2 587 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2023 | 59 875 | 43% | 25 675 | 0 | 34 200 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2024 | 7 125 | 29% | 2 087 | 125 | 4 913 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2024 | 3 625 | 27% | 989 | 0 | 2 636 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2025 | 5 875 | 18% | 1 057 | 125 | 4 693 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 31.12.2025 | 2 000 | 16% | 329 | 0 | 1 671 |
\u015awiadczenie us\u0142ug do 30.06.2026 | 2 500 | 13% | 313 | 0 | 2 187 |
Razem | 813 900 | 92% | 749 388 | 11 625 | 52 887 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje liczb\u0119 Jednostek RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce warunki nabycia zosta\u0142y wype\u0142nione, a tym samym uznaje si\u0119 \u017ce us\u0142ugi zosta\u0142y wy\u015bwiadczone w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wraz z uj\u0119ciem w kosztach wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 w okresie | 761 013 | 91,35 | 69 519 |
Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 w okresie | -11 625 | 91,35 | -1 062 |
Szacowana ilo\u015b\u0107 nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 31.12.2022 | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142o umorzenie ani wyga\u015bni\u0119cie Jednostek RSU.
Ca\u0142kowity koszt Programu uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31\u00a0grudnia 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnie\u0144 wyni\u00f3s\u0142 68\u00a0457 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje uj\u0119cie koszt\u00f3w Programu w poszczeg\u00f3lnych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego | Pozycja | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa (tys. PLN) |
Rachunek zysk\u00f3w i strat / Koszty operacyjne | \u015awiadczenia pracownicze \u2013 P\u0142atno\u015bci w formie akcji | 68 457 |
Pasywa (d\u0142ugoterminowe) | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0tyt. programu motywacyjnego | 68 457 |
Z uwagi na d\u0142ugoterminowy charakter Programu oraz przewidywana dat\u0119 realizacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu zosta\u0142y zaklasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u Programu na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.wynios\u0142a 68\u00a0457 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci godziwej jednostek RSU na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnie\u0144 do jednostek RSU.
W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Grupa ustali\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na szacunki:
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 od warto\u015bci uzyskanej na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca ze zmiany kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki),
\uf0b7korekta szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych trzeciego kwarta\u0142u w wyniku ponownej weryfikacji ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku nale\u017ca\u0142o wyceni\u0107 i uj\u0105\u0107 kolejne jednostki RSU, dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione,
\uf0b7w czwartym kwartale 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, w wyniku kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142o skorygowa\u0107 koszt Programu o\u00a0jednostki RSU utracone w wyniku niespe\u0142nienia warunk\u00f3w nabycia uprawnie\u0144.
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na zamian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania oraz kosztu Programu uj\u0119tych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 | \u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg \u015bredniej wa\u017conej warto\u015bci godziwej |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. | 758 210 | 136,26 | 103 314 |
Korekta szacowanej ilo\u015bci nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 30.09.2022 r. | -36 350 | 136,26 | -4 953 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 na dzie\u0144 30.09.2022 r. po korekcie | 721 860 | -44,91* | -32 419 |
Szacowana liczba nabytych uprawnie\u0144 w\u00a0czwartym kwartale 2022 r. | 27 673 | 91,35 | 2 528 |
Liczba utraconych uprawnie\u0144 w czwartym kwartale 2022 r. | -145 | 91,35 | -13 |
Szacunkowa liczba nabytych uprawnie\u0144 na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 749 388 | 91,35 | 68 457 |
* R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brednimi wa\u017conymi warto\u015bciami godziwymi jednostek RSU na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r.
oraz 31 grudnia 2022 r.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y Jednostki RSU mo\u017cliwe do\u00a0wykonania.
Poni\u017csza tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 jednostek | % Programu | Warto\u015b\u0107 godziwa | Koszt wg |
Maksymalna liczba jednostek w\u00a0Programie, w tym: | 1 120 000 | 100% | 91,35 | 102 312 |
- Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Transza z dnia 01.04.2022 | 799 900 | 71% | 91,35 | 73 071 |
- Transza z dnia 01.07.2022 | 14 000 | 1% | 91,35 | 1 279 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | -11 625 | -1% | 91,35 | -1 062 |
- Liczba jednostek RSU do przyznania w\u00a0przysz\u0142ych okresach | 317 725 | 28% | 91,35 | 29 024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Jednostki RSU przyznane w\u00a0ramach Um\u00f3w o Uczestnictwo, w\u00a0tym: | 813 900 | 73% | 91,35 | 74 350 |
- Nast\u0105pi\u0142o nabycie uprawnie\u0144 (vested) | 715 775 | 64% | 91,35 | 65 386 |
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnie\u0144, w tym: | 86 500 | 8% | 91,35 | 7 902 |
a) dla kt\u00f3rych szacuje si\u0119, \u017ce\u00a0warunki nabycia zosta\u0142y spe\u0142nione | 33 613 | 3% | 91,35 | 3 071 |
- Ilo\u015b\u0107 utraconych uprawnie\u0144 | 11 625 | 1% | 91,35 | 1 062 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r.Program motywacyjny pozostaje w\u00a0trakcie realizacji.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2021 r. Program nie obowi\u0105zywa\u0142.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 dokonuj\u0105c oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu z Grupy \u015brodk\u00f3w finansowych zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Jako zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci uzale\u017cnione s\u0105 od szacowa\u0144 dotycz\u0105cych warto\u015bci osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 430 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 495 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 178 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 807 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 46 | 7 |
e) rezerwa na premie | 115 | 305 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 166 | 0 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 88 | 55 |
Razem | 1 926 | 1 245 |
\u00a0
Rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce prowizji nale\u017cnych dostawcom us\u0142ug sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych w zwi\u0105zku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 430 | 2 003 | 1 699 | 303 | 431 |
a) na niewykorzystane urlopy | 430 | 866 | 562 | 303 | 431 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 1 137 | 1 137 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 815 | 6 117 | 5 188 | 249 | 1 495 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 87 | 100 | 92 | 0 | 95 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 25 | 434 | 280 | 1 | 178 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 336 | 1 790 | 1 174 | 145 | 807 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 7 | 47 | 8 | 0 | 46 |
e) rezerwa na premie | 305 | 432 | 585 | 38 | 115 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 0 | 1 038 | 815 | 57 | 166 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 55 | 2 276 | 2 234 | 8 | 88 |
Razem | 1 245 | 8 121 | 6 887 | 552 | 1 926 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i\u00a0podobne, w tym: | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 538 | 1 962 | 2 487 | 198 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 117 | 66 | 0 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 11 | 64 | 50 | 0 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 74 | 1 119 | 826 | 32 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 1 359 | 302 | 1 499 | 155 | 7 |
e) rezerwa na premie | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
f) pozosta\u0142e rezerwy | 58 | 55 | 46 | 12 | 55 |
Razem | 1 801 | 2 129 | 2 487 | 198 | 1 245 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b4cbafb7ab54dd9bdf39af3a06ae90b_534": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec powi\u0105zanych jednostek | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 4 559 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania zafakturowane | 4 559 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania niezafakturowane | 0 | 0 |
Razem | 4 559 | 2 091 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
a) inne | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 703 | 1 596 |
a) tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych | 368 | 470 |
b) wynagrodzenia | 334 | 771 |
c) inne | 0 | 355 |
Razem | 703 | 1 596 |
Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 dokonuj\u0105c oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu z Grupy \u015brodk\u00f3w finansowych zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Jako zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci uzale\u017cnione s\u0105 od szacowa\u0144 dotycz\u0105cych warto\u015bci osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 430 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 495 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 178 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 807 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 46 | 7 |
e) rezerwa na premie | 115 | 305 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 166 | 0 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 88 | 55 |
Razem | 1 926 | 1 245 |
\u00a0
Rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce prowizji nale\u017cnych dostawcom us\u0142ug sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych w zwi\u0105zku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 430 | 2 003 | 1 699 | 303 | 431 |
a) na niewykorzystane urlopy | 430 | 866 | 562 | 303 | 431 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 1 137 | 1 137 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 815 | 6 117 | 5 188 | 249 | 1 495 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 87 | 100 | 92 | 0 | 95 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 25 | 434 | 280 | 1 | 178 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 336 | 1 790 | 1 174 | 145 | 807 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 7 | 47 | 8 | 0 | 46 |
e) rezerwa na premie | 305 | 432 | 585 | 38 | 115 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 0 | 1 038 | 815 | 57 | 166 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 55 | 2 276 | 2 234 | 8 | 88 |
Razem | 1 245 | 8 121 | 6 887 | 552 | 1 926 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i\u00a0podobne, w tym: | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 538 | 1 962 | 2 487 | 198 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 117 | 66 | 0 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 11 | 64 | 50 | 0 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 74 | 1 119 | 826 | 32 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 1 359 | 302 | 1 499 | 155 | 7 |
e) rezerwa na premie | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
f) pozosta\u0142e rezerwy | 58 | 55 | 46 | 12 | 55 |
Razem | 1 801 | 2 129 | 2 487 | 198 | 1 245 |
\u00a0
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz\u00a0kr\u00f3tkoterminowe oraz\u00a0zabezpieczenie prawid\u0142owej realizacji um\u00f3w o dofinansowanie projektu w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze\u00a0\u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 223 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 191 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 13\u00a0tys. PLN
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 7 tys. PLN.
Informacja o rozliczeniach z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa19de234b72a4fe19a5c6b8bf951f910_1870378674": { "value": "Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 dokonuj\u0105c oceny prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu z Grupy \u015brodk\u00f3w finansowych zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Jako zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci uzale\u017cnione s\u0105 od szacowa\u0144 dotycz\u0105cych warto\u015bci osi\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy (kr\u00f3tkoterminowe) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 431 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 431 | 430 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 495 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 95 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 178 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 807 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 46 | 7 |
e) rezerwa na premie | 115 | 305 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 166 | 0 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 88 | 55 |
Razem | 1 926 | 1 245 |
\u00a0
Rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce prowizji nale\u017cnych dostawcom us\u0142ug sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych w zwi\u0105zku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2022 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 430 | 2 003 | 1 699 | 303 | 431 |
a) na niewykorzystane urlopy | 430 | 866 | 562 | 303 | 431 |
b) na odprawy dla odchodz\u0105cych pracownik\u00f3w | 0 | 1 137 | 1 137 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 815 | 6 117 | 5 188 | 249 | 1 495 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 87 | 100 | 92 | 0 | 95 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 25 | 434 | 280 | 1 | 178 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 336 | 1 790 | 1 174 | 145 | 807 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 7 | 47 | 8 | 0 | 46 |
e) rezerwa na premie | 305 | 432 | 585 | 38 | 115 |
f) us\u0142ugi prawne i doradcze | 0 | 1 038 | 815 | 57 | 166 |
g) pozosta\u0142e rezerwy | 55 | 2 276 | 2 234 | 8 | 88 |
Razem | 1 245 | 8 121 | 6 887 | 552 | 1 926 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 na\u00a001.01.2021 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Warto\u015b\u0107 na\u00a031.12.2021 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i\u00a0podobne, w tym: | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 167 | 0 | 0 | 430 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 1 538 | 1 962 | 2 487 | 198 | 815 |
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 117 | 66 | 0 | 87 |
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i us\u0142ugi ksi\u0119gowe | 11 | 64 | 50 | 0 | 25 |
c) rezerwa na prowizje od sprzeda\u017cy | 74 | 1 119 | 826 | 32 | 336 |
d) rezerwa na op\u0142aty licencyjne | 1 359 | 302 | 1 499 | 155 | 7 |
e) rezerwa na premie | 0 | 305 | 0 | 0 | 305 |
f) pozosta\u0142e rezerwy | 58 | 55 | 46 | 12 | 55 |
Razem | 1 801 | 2 129 | 2 487 | 198 | 1 245 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2c3eb7aaff5a4463a8dae1de2458ec1e_1451222637": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadcze\u0144, po\u015br\u00f3d kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zana z\u00a0wype\u0142nianiem kontrakt\u00f3w w\u00a0obszarze\u00a0wdra\u017cania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji us\u0142ugi. Sporz\u0105dzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozosta\u0142ych do poniesienia koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopie\u0144 zaawansowania kontraktu mo\u017ce by\u0107 ustalony na dwa sposoby: a) wed\u0142ug udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (mo\u017cliwe dokumenty: protoko\u0142y odbioru kolejnych etap\u00f3w pracy, rozliczenie czas\u00f3w pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci oceny stopnia zaawansowania prac mo\u017cliwe jest przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce stopie\u0144 zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie koszt\u00f3w. Sporz\u0105dzenie wyceny i wynikaj\u0105ce z niej rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du oraz stosownych\u00a0szacunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nie jest stron\u0105 um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych by\u0142aby leasingodawc\u0105.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c licencji | 18 442 | 22 002 |
Wdro\u017cenia | 5 526 | 3 474 |
Asysta techniczna | 8 416 | 3 383 |
Pozosta\u0142e przychody | 966 | 1 921 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c Polska | 10 449 | 10 915 |
Sprzeda\u017c Ameryka P\u0142n. i P\u0142d. | 16 637 | 16 701 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 264 | 3 164 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sektor rz\u0105dowy | 22 780 | 22 509 |
Sektor prywatny | 10 570 | 8 271 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazanych w okre\u015blonym momencie, w tym: | 20 136 | 24 538 |
- sprzeda\u017cy licencji | 18 442 | 22 002 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 954 | 730 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 740 | 1 806 |
Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazywanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w tym: | 13 215 | 6 242 |
- sprzeda\u017cy licencji | 0 | 0 |
- sprzeda\u017cy us\u0142ug (wdro\u017cenia i asysta techniczna) | 12 989 | 6 127 |
- pozosta\u0142ych przychod\u00f3w | 226 | 115 |
Razem | 33 350 | 30 780 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a analizy \u0142\u0105cznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione na dzie\u0144 bilansowy i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3rej\u00a0przewidywany pierwotny okres obowi\u0105zywania wynosi do 12 miesi\u0119cy. W wyniku przeprowadzonej analizy okre\u015blono, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia wyceniane wed\u0142ug stopnia zaawansowania prac wynikaj\u0105 z um\u00f3w ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 przed dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku um\u00f3w na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znacz\u0105c\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 stanowi\u0105 umowy na\u00a0czas nieokre\u015blony z terminem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego Grupa uznaje wynikaj\u0105ce z nich zobowi\u0105zania z wykonania \u015bwiadczenia za\u00a0kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0postanowi\u0142a skorzysta\u0107 z wyj\u0105tku praktycznego, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Accfe717ead4c4f6dbc210bb03d621c5e_548": { "value": "Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 605 | 186 |
Us\u0142ugi obce | 26 915 | 14 560 |
Podatki i op\u0142aty | 386 | 351 |
Wynagrodzenia, w tym: | 119 922 | 15\u00a0815 |
- koszty programu motywacyjnego | 97 338 | 0 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 396 | 3 070 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 953 | 807 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 157 431 | 37 375 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, w tym: | 0 | 0 |
- warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Razem | 157 431 | 37 375 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Inne przychody operacyjne, w tym: | 374 | 1 119 |
- przychody z najmu | 340 | 398 |
- dotacje | 32 | 71 |
- umorzenie po\u017cyczki | 0 | 649 |
- pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 374 | 1 119 |
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z uzyskaniem ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona W\u0142asno\u015bci Przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020. O zawarciu um\u00f3w z PARP o\u00a0dofinansowanie projekt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym ESPI 7/2018.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 32 tys. PLN dofinansowania zwi\u0105zanego z\u00a0rozliczeniem koszt\u00f3w projektu.
W okresie por\u00f3wnawczym, tj. 12 miesi\u0119cy 2021 roku, nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w\u00a0Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0III kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, opisane w nocie 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Inne przychody operacyjne, w tym: | 374 | 1 119 |
- przychody z najmu | 340 | 398 |
- dotacje | 32 | 71 |
- umorzenie po\u017cyczki | 0 | 649 |
- pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 374 | 1 119 |
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z uzyskaniem ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona W\u0142asno\u015bci Przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020. O zawarciu um\u00f3w z PARP o\u00a0dofinansowanie projekt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym ESPI 7/2018.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 32 tys. PLN dofinansowania zwi\u0105zanego z\u00a0rozliczeniem koszt\u00f3w projektu.
W okresie por\u00f3wnawczym, tj. 12 miesi\u0119cy 2021 roku, nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w\u00a0Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0III kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, opisane w nocie 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Inne przychody operacyjne, w tym: | 374 | 1 119 |
- przychody z najmu | 340 | 398 |
- dotacje | 32 | 71 |
- umorzenie po\u017cyczki | 0 | 649 |
- pozosta\u0142e | 1 | 1 |
Razem | 374 | 1 119 |
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z uzyskaniem ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona W\u0142asno\u015bci Przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020. O zawarciu um\u00f3w z PARP o\u00a0dofinansowanie projekt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym ESPI 7/2018.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 32 tys. PLN dofinansowania zwi\u0105zanego z\u00a0rozliczeniem koszt\u00f3w projektu.
W okresie por\u00f3wnawczym, tj. 12 miesi\u0119cy 2021 roku, nast\u0105pi\u0142o umorzenie po\u017cyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodze\u0144, kt\u00f3ra stanowi\u0142a po\u017cyczk\u0119 w ramach wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w trakcie pandemii w\u00a0Stanach Zjednoczonych. Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia po\u017cyczki, w zwi\u0105zku z czym w\u00a0III kwartale 2021 r. po\u017cyczka ta zosta\u0142a ca\u0142kowicie umorzona, opisane w nocie 19 \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 205 | 0 |
Inne koszty operacyjne | 44 | 2 |
- kary i grzywny | 39 | 0 |
- pozosta\u0142e | 5 | 2 |
Razem | 5 249 | 2 |
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 303 | 1 334 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 4 | 39 | 188 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -36 | -73 | -487 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -32 | 269 | 1 034 |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0,1 | 1 193 | 4 845 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 0,1 | 407 | 1 654 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -40 | -21 | -268 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -39 | 1 579 | 6 231 |
Pozycja | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -15 | 119 | 103 | -15 | 119 | 103 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 15 | -119 | -103 | 15 | -119 | -103 |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -18 | 641 | 623 | -18 | 641 | 623 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 18 | -641 | -623 | 18 | -641 | -623 |
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Przychody finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 930 | 6 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 930 | 6 |
- odsetki od po\u017cyczek | 0 | 0 |
- odsetki od lokat i rachunk\u00f3w bankowych | 930 | 2 |
- odsetki niezap\u0142acone | 0 | 4 |
Inne, w tym: | 400 | 507 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 400 | 507 |
Razem | 1 329 | 513 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
Koszty finansowe | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Odsetki, w tym: | 73 | 56 |
Od pozosta\u0142ych jednostek, w tym: | 73 | 56 |
- odsetki leasing | 46 | 33 |
- odsetki inne | 27 | 23 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 0 | 0 |
Inne, w tym: | 0 | 0 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Razem | 73 | 56 |
W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, \u017ce przyj\u0119te podej\u015bcie do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, w\u00f3wczas Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105, podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i\u00a0stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Okre\u015blaj\u0105c takie prawdopodobie\u0144stwo, Grupa zak\u0142ada, \u017ce organy podatkowe uprawnione do\u00a0przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podej\u015bcia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i uzyskaj\u0105 dost\u0119p do wszelkich niezb\u0119dnych informacji.
W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy nie zaakceptuje podej\u015bcia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym dokona\u0142a takiego ustalenia. Szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobn\u0105 warto\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 spo\u015br\u00f3d scenariuszy, kt\u00f3re zosta\u0142y nakre\u015blone, albo ustala warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 takiego zobowi\u0105zania, okre\u015blaj\u0105c j\u0105 przy zastosowaniu \u015bredniej wa\u017conej (prawdopodobie\u0144stwem) dla\u00a0mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Wyb\u00f3r jednej z powy\u017cszych metod zale\u017cy od tego, kt\u00f3ra z nich trafniej oddaje spos\u00f3b, w\u00a0jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zi\u015bci\u0107.
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/ (straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -128 237 | - 5 208 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | -24 365 | -989 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0 | |
Stosowania innej stawki podatkowej w sp\u00f3\u0142kach Grupy (+/-) | -1 366 | 3 |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | -72 | -300 |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | 6 183 | 54 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | 0 | -514 |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+) | 5 248 | 1 752 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w na aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | - 686 |
Odwr\u00f3cenie odpisu na aktywo z tytu\u0142u straty podatkowej | 2 879 | -2 878 |
Podatek dochodowy | -11 493 | -3 559 |
Zastosowana \u015brednia stawka podatkowa | 9% | 68% |
Grupa DataWalk dzia\u0142a na globalnym rynku informatycznym w\u00a0zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferuj\u0105c firmom i\u00a0instytucjom unikatow\u0105 technologi\u0119, potwierdzon\u0105 europejskimi i\u00a0ameryka\u0144skimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, kt\u00f3r\u0105 tworzy, rozwija, sprzedaje i wdra\u017ca. Grupa dostarcza licencje na w\u0142asny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzaj\u0105c metodyki zwinne do\u00a0bardzo skomplikowanych i\u00a0zaawansowanych \u015brodowisk analitycznych.
W my\u015bl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
W Grupie DataWalk wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk S.A., osi\u0105gaj\u0105cy przychody ze sprzeda\u017cy i wdro\u017cenia platformy, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0regionie EMEA (Europa, Bliski Wsch\u00f3d, Afryka) oraz Azji, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez\u00a0Zarz\u0105d Emitenta jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny.
\uf0b7Segment obejmuj\u0105cy DataWalk Inc., osi\u0105gaj\u0105cy przychody wynikaj\u0105ce dzia\u0142a\u0144 sprzeda\u017cowych i wdro\u017ceniowych zwi\u0105zanych z platform\u0105 DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozosta\u0142ych krajach Ameryk P\u00f3\u0142nocnej i Po\u0142udniowej, kt\u00f3rego wyniki s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d jednostki jako g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zale\u017cnej wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad tego segmentu s\u0105 przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarz\u0105d jednostki zale\u017cnej, a tak\u017ce s\u0105 przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarz\u0105d DataWalk S.A.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywa\u0142a zmian jej struktury organizacyjnej, kt\u00f3re\u00a0spowodowa\u0142yby konieczno\u015b\u0107 zmiany podzia\u0142u segment\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 15 455 | 17 896 | 0 | 33 350 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 8 706 | 0 | -8 706 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 24 161 | 17 896 | 0 | 42\u00a0057 |
Wynik operacyjny segmentu | -52 407 | -77 087 | 0 | -129 494 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 930 | 0 | 0 | 930 |
Inne przychody finansowe | 400 | 0 | 0 | 400 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 44 | 29 | 0 | 73 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Istotne pozycje niepieni\u0119\u017cne | 40 179 | 68 341 | 0 | 108 520 |
- amortyzacja | 3 058 | 40 | 0 | 3 098 |
- koszty z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 29 037 | 68 301 | 0 | 97 338 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych | 5 205 | 0 | 0 | 5 205 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 2 879 | 2 879 | ||
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | 2 850 | -14 343 | 0 | -11 493 |
Zysk (strata) netto, w tym: | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 11 710 | 0 | 0 | 11 710 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz leasingu.
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Aktywa trwa\u0142e, w tym m.in.: | 22 186 | 15 314 | 0 | 37 501 |
- warto\u015bci niematerialne i prawne | 19 530 | 0 | 0 | 19 530 |
Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 64 053 | 10 118 | -1 096 | 73 075 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 510 | 1 369 | -224 | 9 654 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 156 | 3 031 | -872 | 3 315 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 52 274 | 5 324 | 0 | 57 598 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym m.in.: | 712 | 69 020 | 0 | 69 732 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 719 | 0 | 719 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | 0 | 0 | 557 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 155 | 68 301 | 0 | 68 456 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym m.in.: | 10 044 | 2 497 | -1 096 | 11 445 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 547 | 0 | 0 | 547 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 223 | 561 | -224 | 4 559 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 2 914 | 1 668 | -872 | 3 710 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 13 458 | 17 322 | 0 | 30 780 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 9 618 | 0 | - 9 618 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 23 076 | 17 322 | 0 | 40 397 |
Wynik operacyjny segmentu | -5 747 | 82 | 0 | -5 665 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 6 | 0 | 0 | 6 |
Inne przychody finansowe | 342 | 165 | 507 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 34 | 22 | 0 | 56 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozycje niepieni\u0119\u017cne | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- amortyzacja | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | -3 565 | 6 | 0 | -3 559 |
Zysk (strata) netto w tym: | - 1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 8 229 | 22 | 0 | 8 251 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz leasingu.
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Aktywa trwa\u0142e, w tym m.in.: | 21 171 | 2 666 | 0 | 23 838 |
- warto\u015b\u0107 firmy | 390 | 0 | 0 | 390 |
- warto\u015bci niematerialne i prawne | 15 496 | 0 | 0 | 15 496 |
Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 56 851 | 14 050 | -5 687 | 65 214 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 5 590 | 5 795 | -4 028 | 7 356 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 800 | 3 872 | -1 659 | 3 013 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 47 655 | 3 995 | 0 | 51 650 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym m.in.: | 67 | 622 | 0 | 690 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 622 | 0 | 622 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 67 | 0 | 0 | 67 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym m.in.: | 7 516 | 8 072 | -5 687 | 9 901 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | 0 | 18 | 0 | 18 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 644 | 0 | 0 | 644 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 914 | 4 205 | -4 028 | 2 091 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w | 3 187 | 2 779 | -1 659 | 4 307 |
\u00a0
Podzia\u0142 geograficzny przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142 zaprezentowany wed\u0142ug siedziby kraju kontrahenta, kt\u00f3ry dokonuje zakupu:
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Sprzeda\u017c na terenie Polski, w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 6 680 | 7 288 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 3 627 | 1 882 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 142 | 1 746 |
Razem sprzeda\u017c na terenie Polski | 10 449 | 10 915 |
\u00a0 | ||
Sprzeda\u017c na terenie Ameryki P\u0142n. i P\u0142d., w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 7 939 | 13 571 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 8 472 | 3 015 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 226 | 115 |
Razem sprzeda\u017c na terenie Ameryki P\u0142n. i P\u0142d. | 16 637 | 16 701 |
\u00a0 | ||
Sprzeda\u017c w pozosta\u0142ych krajach, w tym: | ||
Sprzeda\u017c licencji | 2 478 | 1 144 |
Us\u0142ugi (wdro\u017cenie i asysta techniczna) | 3 188 | 1 961 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 598 | 59 |
Razem sprzeda\u017c w pozosta\u0142ych krajach | 6 264 | 3 164 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 33 350 | 30 780 |
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do jednego klienta przekroczy\u0142y pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy i wynios\u0142y 5 259 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy do tego klienta zosta\u0142y przypisane do segmentu DataWalk S.A. Mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami z Grupy a tym Klientem nie istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch klient\u00f3w przekroczy\u0142y dla ka\u017cdego z\u00a0nich pojedynczo poziom 10% przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy do jednego z nich wynios\u0142y 7\u00a0637 tys. PLN, a do drugiego 3\u00a0105 tys. PLN. Przychody ze sprzeda\u017cy pierwszego z ww. klient\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0segmencie DataWalk S.A., z kolei drugi klient zosta\u0142 uj\u0119ty w segmencie DataWalk Inc. Mi\u0119dzy Grup\u0105 a\u00a0tymi Klientami nie\u00a0istniej\u0105 inne powi\u0105zania formalne ni\u017c wynikaj\u0105ce ze stosunk\u00f3w handlowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A040a7cf3b38c44e1ac4d0eac984b77df_566": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 15 455 | 17 896 | 0 | 33 350 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 8 706 | 0 | -8 706 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 24 161 | 17 896 | 0 | 42\u00a0057 |
Wynik operacyjny segmentu | -52 407 | -77 087 | 0 | -129 494 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 930 | 0 | 0 | 930 |
Inne przychody finansowe | 400 | 0 | 0 | 400 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 44 | 29 | 0 | 73 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Istotne pozycje niepieni\u0119\u017cne | 40 179 | 68 341 | 0 | 108 520 |
- amortyzacja | 3 058 | 40 | 0 | 3 098 |
- koszty z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 29 037 | 68 301 | 0 | 97 338 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niematerialnych | 5 205 | 0 | 0 | 5 205 |
- odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 2 879 | 2 879 | ||
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | 2 850 | -14 343 | 0 | -11 493 |
Zysk (strata) netto, w tym: | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -53 971 | -62 773 | 0 | -116 744 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 11 710 | 0 | 0 | 11 710 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy od odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych | 13 458 | 17 322 | 0 | 30 780 |
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami | 9 618 | 0 | - 9 618 | 0 |
Przychody operacyjne segment\u00f3w \u0142\u0105cznie | 23 076 | 17 322 | 0 | 40 397 |
Wynik operacyjny segmentu | -5 747 | 82 | 0 | -5 665 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek* | 6 | 0 | 0 | 6 |
Inne przychody finansowe | 342 | 165 | 507 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek** | 34 | 22 | 0 | 56 |
Inne koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozycje niepieni\u0119\u017cne | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- amortyzacja | 2 562 | 24 | 0 | 2 585 |
- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych w\u00a0wsp\u00f3\u0142kontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podatek dochodowy | -3 565 | 6 | 0 | -3 559 |
Zysk (strata) netto w tym: | - 1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | -1 867 | 219 | 0 | - 1 648 |
- wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 8 229 | 22 | 0 | 8 251 |
Brak wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A708039c0178d4a3f9f47b185bd2b385d_1526097716": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf0b7ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez ni\u0105 strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku nale\u017cno\u015bci, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w, wniesionych kaucji.
Sprzeda\u017c realizowana w poszczeg\u00f3lnych segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorc\u00f3w o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa si\u0119 na warunkach odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Systematyczne regulowanie zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahent\u00f3w powoduje, \u017ce ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewn\u0119trzne procedury i\u00a0mechanizmy ograniczaj\u0105cych ten element ryzyka: odpowiedni dob\u00f3r klient\u00f3w, system weryfikacji nowych klient\u00f3w oraz bie\u017c\u0105cy monitoring nale\u017cno\u015bci. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane nale\u017cno\u015bci i na bie\u017c\u0105co dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na nale\u017cno\u015bci. Do wyliczenia odpis\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powy\u017csze dzia\u0142ania realizowane przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu w mo\u017cliwie wysokim stopniu ogranicza\u0107 ryzyko kredytowe. Maj\u0105c na uwadze poziom rating\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z us\u0142ug kt\u00f3rych korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB | 3% | 3% |
Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 88% | 89% |
Bank of the West | AA- | 9% | 8% |
\u0179r\u00f3d\u0142a:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
\u00a0
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa dba o utrzymanie p\u0142ynno\u015bci na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, kt\u00f3re wynika z faktu, i\u017c Grupa znajduje si\u0119 na\u00a0wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy podlegaj\u0105 zmienno\u015bci specyficznej dla firm us\u0142ugowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko wyst\u0119puje z uwagi na takie czynniki, jak:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia trudno\u015bci w pozyskaniu nowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia si\u0119 proces\u00f3w sprzeda\u017cowych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrudnionego dost\u0119pu do finansowania zewn\u0119trznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje wyst\u0119powanie powy\u017cszych czynnik\u00f3w w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala na\u00a0odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, monitoruj\u0105c stale prognozowane i rzeczywiste przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz\u00a0analizuj\u0105c profile zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, w\u00a0opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty p\u0142ynno\u015bci jest w\u0142a\u015bciwie monitorowany, a\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w w\u00a0mo\u017cliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje, w kt\u00f3rych miejscach niniejszego sprawozdania znajduj\u0105 si\u0119 informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Pozycja | Terminy zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych (nr noty) |
Aktywa finansowe | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5.1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8.1 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi | 9.1 |
Lokaty bankowe pow. 3 miesi\u0119cy | 10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12.1 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 |
Kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami finansowymi | 22 |
Ryzyko rynkowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe \u2013 to ryzyko, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut. Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, w ramach kt\u00f3rej strumienie przychod\u00f3w s\u0105 generowane w trzech podstawowych walutach, tj. USD, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone g\u0142\u00f3wnie w PLN i USD\u00a0tak d\u0142ugo jak stan ten b\u0119dzie si\u0119 utrzymywa\u0142, jest ona nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z gwa\u0142townymi zmianami kurs\u00f3w walutowych, w\u00a0tym w szczeg\u00f3lno\u015bci umocnienia z\u0142otego wzgl\u0119dem walut obcych. R\u00f3wnie\u017c utrzymywane zasoby pieni\u0119\u017cne w walucie nara\u017cone s\u0105 na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. Grupa lokuje nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d nie jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
G\u0142\u00f3wne ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. W 2022 roku Grupa nie korzysta\u0142a z\u00a0zewn\u0119trznych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym nie by\u0142a istotnie nara\u017cona na zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z\u00a0instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest nara\u017cona na inne ryzyko cenowe.\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 303 | 1 334 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 4 | 39 | 188 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -36 | -73 | -487 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -32 | 269 | 1 034 |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug pozycji bilansowych | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie: | Warto\u015b\u0107 po\u00a0przeliczeniu | |
EUR | USD | ||
Aktywa finansowe | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0,1 | 1 193 | 4 845 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | |||
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 0,1 | 407 | 1 654 |
Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -40 | -21 | -268 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -39 | 1 579 | 6 231 |
Pozycja | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -15 | 119 | 103 | -15 | 119 | 103 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 15 | -119 | -103 | 15 | -119 | -103 |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | -18 | 641 | 623 | -18 | 641 | 623 |
Spadek kursu walutowego | -10% | 18 | -641 | -623 | 18 | -641 | -623 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | |||
Aktywa trwa\u0142e: | |||
Nale\u017cno\u015bci | 152 | 0 | 152 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 9 654 | 0 | 9 654 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 86 | 1 391 | 1 476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 57 598 | 0 | 57 598 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 67 490 | 1 391 | 68 880 |
\u00a0
Aktywa finansowe w podziale na kategorie | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 |
Aktywa obrotowe: | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 7 356 | 0 | 7 356 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 195 | 2 346 | 2 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 51 650 | 0 | 51 650 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 59 201 | 2 346 | 61 548 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 719 | 0 | 719 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 557 | 557 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu motywacyjnego | 0 | 71 563 | 71 563 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 559 | 0 | 4 559 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 547 | 547 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 703 | 703 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 5 278 | 73 369 | 78 647 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Poza MSSF9 | Razem |
Stan na 31.12.2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 622 | 0 | 622 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 67 | 67 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 091 | 0 | 2 091 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 18 | 0 | 18 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 644 | 644 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 850 | 746 | 1 596 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 3 581 | 1 457 | 5 039 |
Ryzyko kredytowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez ni\u0105 strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku nale\u017cno\u015bci, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w, wniesionych kaucji.
Sprzeda\u017c realizowana w poszczeg\u00f3lnych segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorc\u00f3w o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa si\u0119 na warunkach odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Systematyczne regulowanie zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahent\u00f3w powoduje, \u017ce ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niska. Grupa stosuje wewn\u0119trzne procedury i\u00a0mechanizmy ograniczaj\u0105cych ten element ryzyka: odpowiedni dob\u00f3r klient\u00f3w, system weryfikacji nowych klient\u00f3w oraz bie\u017c\u0105cy monitoring nale\u017cno\u015bci. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane nale\u017cno\u015bci i na bie\u017c\u0105co dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na nale\u017cno\u015bci. Do wyliczenia odpis\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 macierzy rezerw, w ramach kt\u00f3rej odpisy aktualizuj\u0105ce ustala si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. Metoda ta uwzgl\u0119dnia dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych oraz wp\u0142yw istotnych i\u00a0mo\u017cliwych do zidentyfikowania przysz\u0142ych czynnik\u00f3w (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powy\u017csze dzia\u0142ania realizowane przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu w mo\u017cliwie wysokim stopniu ogranicza\u0107 ryzyko kredytowe. Maj\u0105c na uwadze poziom rating\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z us\u0142ug kt\u00f3rych korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji | Procent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ulokowany w\u00a0ramach instytucji |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB | 3% | 3% |
Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 88% | 89% |
Bank of the West | AA- | 9% | 8% |
\u0179r\u00f3d\u0142a:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A10bdb63455e448eb9803087beb470ecf_573": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa dba o utrzymanie p\u0142ynno\u015bci na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, kt\u00f3re wynika z faktu, i\u017c Grupa znajduje si\u0119 na\u00a0wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy podlegaj\u0105 zmienno\u015bci specyficznej dla firm us\u0142ugowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko wyst\u0119puje z uwagi na takie czynniki, jak:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia trudno\u015bci w pozyskaniu nowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia si\u0119 proces\u00f3w sprzeda\u017cowych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontrakt\u00f3w,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrudnionego dost\u0119pu do finansowania zewn\u0119trznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje wyst\u0119powanie powy\u017cszych czynnik\u00f3w w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala na\u00a0odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, monitoruj\u0105c stale prognozowane i rzeczywiste przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz\u00a0analizuj\u0105c profile zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, w\u00a0opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty p\u0142ynno\u015bci jest w\u0142a\u015bciwie monitorowany, a\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w w\u00a0mo\u017cliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje, w kt\u00f3rych miejscach niniejszego sprawozdania znajduj\u0105 si\u0119 informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Pozycja | Terminy zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych (nr noty) |
Aktywa finansowe | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5.1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8.1 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi | 9.1 |
Lokaty bankowe pow. 3 miesi\u0119cy | 10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12.1 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 |
Kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami finansowymi | 22 |
Ryzyko rynkowe \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe \u2013 to ryzyko, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut. Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, w ramach kt\u00f3rej strumienie przychod\u00f3w s\u0105 generowane w trzech podstawowych walutach, tj. USD, EUR i PLN, natomiast koszty ponoszone g\u0142\u00f3wnie w PLN i USD\u00a0tak d\u0142ugo jak stan ten b\u0119dzie si\u0119 utrzymywa\u0142, jest ona nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z gwa\u0142townymi zmianami kurs\u00f3w walutowych, w\u00a0tym w szczeg\u00f3lno\u015bci umocnienia z\u0142otego wzgl\u0119dem walut obcych. R\u00f3wnie\u017c utrzymywane zasoby pieni\u0119\u017cne w walucie nara\u017cone s\u0105 na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 to ryzyko, kt\u00f3re powstaje, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. Grupa lokuje nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d nie jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
G\u0142\u00f3wne ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. W 2022 roku Grupa nie korzysta\u0142a z\u00a0zewn\u0119trznych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym nie by\u0142a istotnie nara\u017cona na zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z\u00a0instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest nara\u017cona na inne ryzyko cenowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A811a793ae3e34ede85575cf1120bbd98_580": { "value": "Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz\u00a0kr\u00f3tkoterminowe oraz\u00a0zabezpieczenie prawid\u0142owej realizacji um\u00f3w o dofinansowanie projektu w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze\u00a0\u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 223 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 191 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 13\u00a0tys. PLN
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 7 tys. PLN.
\u00a0
Informacja o rozliczeniach z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9573d8816ce44352906868fa1eb35079_579": { "value": "Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz\u00a0kr\u00f3tkoterminowe oraz\u00a0zabezpieczenie prawid\u0142owej realizacji um\u00f3w o dofinansowanie projektu w ramach poddzia\u0142ania 2.3.4. Ochrona w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze\u00a0\u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 223 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiada\u0142a cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku kt\u00f3rych pozyskane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119\u015brodki s\u0105 przeznaczane na pokrycie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z procesem uzyskania ochrony praw w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej w\u00a0trybie mi\u0119dzynarodowym (patenty) dla wynalazk\u00f3w Emitenta. Okres realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w ko\u0144czy si\u0119 31 grudnia 2023 r. a na realizacj\u0119 ka\u017cdego z nich Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie nieprzekraczaj\u0105cej 361 tys. z\u0142., co daje \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 1\u00a0445 tys. z\u0142. W\u00a0przypadku rozwi\u0105zania danej umowy, Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zwrotu ca\u0142o\u015bci otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W zwi\u0105zku z zawarciem ka\u017cdej umowy, Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a zobowi\u0105zana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zako\u0144czenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 otrzymanego dofinansowania na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 191 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka realizuje zadania okre\u015blone w harmonogramach poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje zagro\u017ce\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 koniczno\u015bci\u0105 zwrotu otrzymanego dofinansowania.
\u00a0
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 13\u00a0tys. PLN
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a koszty z tyt. leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz kr\u00f3tkoterminowych w \u0142\u0105cznej kwocie 7 tys. PLN.
\u00a0
Informacja o rozliczeniach z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u spraw s\u0105dowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940010K4EYCRO4OJ32", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7fd8f4a8d8224299ade12ddedf8b4aca_1832857078": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Razem | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy umys\u0142owi | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2022 roku Pracownicy fizyczni |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 41 | 41 | 0 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Razem | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy umys\u0142owi | Przeci\u0119tne zatrudnienie w 2021 roku Pracownicy fizyczni |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 40 | 40 | 0 |
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zachowania zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mog\u0142a w przysz\u0142o\u015bci generowa\u0107 zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosi\u0107 korzy\u015bci pozosta\u0142ym interesariuszom, a tak\u017ce aby utrzyma\u0107 optymaln\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Grupa monitoruje kapita\u0142 mi\u0119dzy innymi na podstawie skorygowanego wska\u017anika kapita\u0142u w\u0142asnego oraz\u00a0wska\u017anika kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe/EBITDA skorygowana.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 29 399 | 78 461 |
Warto\u015bci niematerialne | 19 530 | 15\u00a0885 |
Koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 68\u00a0457 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny pomniejszony o\u00a0warto\u015bci niematerialne i powi\u0119kszony koszt programu motywacyjnego opartego o RSU | 78 325 | 62 576 |
Suma bilansowa | 110 575 | 89 052 |
Wska\u017anik kapita\u0142u w\u0142asnego | 0,71 | 0,70 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -129 494 | -5 665 |
Amortyzacja | 3 098 | 2 585 |
Koszty programu motywacyjnego og\u00f3\u0142em | 97 338 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w | 5 205 | 0 |
EBITDA skorygowana | -23 852 | -3 080 |
Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe | 1 822 | 1 351 |
Wska\u017anik Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe/EBITDA skorygowana | -0,08 | -0,44 |
Badanie przeprowadzi\u0142a firma UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie, przy\u00a0ul.\u00a0Po\u0142czy\u0144skiej 31A.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug (dane w tys. z\u0142):
\u00a0
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do\u00a0badania sprawozdania finansowego | 12 miesi\u0119cy | 12 miesi\u0119cy |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 57 | 28 |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy* | 154 | 0 |
Inne us\u0142ugi atestacyjne, w tym przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 38 | 29 |
Razem | 249 | 57 |