\u00a0 | WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 | 2023 | 2022 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | 20 000 000 | 20 000 000 |
\u00a0 | Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (w z\u0142) | \u00a0 | 1,17 | 0,90 |
\u00a0 | Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0 | 1,17 | 0,90 |
\u00a0 | Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | \u00a0 | 1,17 | 0,90 |
\u00a0 | Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 1,17 | 0,90 |
Noty od 1 do 40 stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa
Grupa Kapita\u0142owa Mostostal Warszawa sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej Mostostal Warszawa S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej obejmuje okres 12 miesi\u0119cy 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy 2022 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporz\u0105dzonych na 31 grudnia 2023 roku, zawiera dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Mostostal Warszawa S.A. tj. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 posiadaj\u0105c\u0105 osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 zgodnie z prawem polskim, zarejestrowan\u0105 w Polsce\u00a0w S\u0105dzie Rejonowym dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS: 0000008820. Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 specjalistyczne prace budowlane uj\u0119te w PKD w dziale 4120Z. Grupa Kapita\u0142owa Mostostal Warszawa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce i na rynku europejskim.\u00a0Akcje Mostostalu Warszawa S.A. notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, bran\u017ca: budownictwo.
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
W ci\u0105gu okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej.
Biuro Mostostal Warszawa S.A. jest zarejestrowane pod adresem Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a.
\u00a0
Podmiotem dominuj\u0105cym dla sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcci\u00f3n S.A.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Acciona S.A.
\u00a0
Pa\u0144stwo siedziby Mostostal Warszawa S.A.: Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska, Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12A.
2.SK\u0141AD GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W 2023roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa obj\u0119tej konsolidacj\u0105 wchodz\u0105:
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy s\u0105d | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w g\u0142osach na WZA sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) |
1 | Mostostal Warszawa S.A.- Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca | Warszawa | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000008820 | - | - |
2 | Mostostal Kielce S.A. | Kielce | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy w Kielcach X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000037333 | 100,00% | 100,00% |
3 | AMK Krak\u00f3w S.A. | Krak\u00f3w | us\u0142ugi in\u017cynieryjne, projektowanie, zarz\u0105dzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiekt\u00f3w \"pod klucz\" | S\u0105d Rejonowy dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053358 | 100,00% | 100,00% |
4 | Mostostal P\u0142ock S.A. | P\u0142ock | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053336 | 53,10% | 48,69% |
5 | Mostostal Power Development Sp. z o.o. | Warszawa | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000480032 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, w\u00f3wczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowaniaw t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 osi\u0105ganych wynik\u00f3wpoprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
\u00a0
Mostostal Warszawa S.A. na dzie\u0144 31.12.2023 roku by\u0142 posiadaczem 907.095 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela oraz 66.057 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do g\u0142osu (1 akcja = 5 g\u0142os\u00f3w), zapewniaj\u0105cych \u0142\u0105cznie 48,69% udzia\u0142 w kapitale oraz 53,10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w Mostostal P\u0142ock S.A. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej, posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w radzie nadzorczej Mostostalu P\u0142ock S.A., kt\u00f3ra jest uprawniona do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w organu zarz\u0105dzaj\u0105cego, jak r\u00f3wnie\u017c fakt wywierania wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej sp\u00f3\u0142ki, przes\u0105dza o powstaniu stosunku dominacji Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu P\u0142ock S.A., skutkuj\u0105c konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Mostostalu Warszawa S.A. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wchodzili:
Miguel Angel Heras Llorente\u2013 Prezes Zarz\u0105du
Jorge Calabuig Ferre \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
Carlos Enrique Resino Ruiz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Jacek Szymanek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
Antonio Mu\u00f1oz Garrido - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Javier Lapuente Sastre \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Javier Lapastora Turp\u00edn - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Neil Roxburgh Balfour - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Ernest Podg\u00f3rski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Javier Serrada Quiza - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dnia 24 kwietnia 2024 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci nie kr\u00f3tszej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
W 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa wypracowa\u0142a zysk brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 91.961 tys. z\u0142 oraz osi\u0105gn\u0119\u0142a zysk netto w wysoko\u015bci 17.279 tys. z\u0142. Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wyni\u00f3s\u0142 110.753 tys. z\u0142.
Istotnym elementem finansowania dzia\u0142alno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. s\u0105 po\u017cyczki udzielone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u017cszego szczebla \u2013 Acciona Construccion SA. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a odsetki od po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 7.523 tys. z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 1.683 tys. EUR). W 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczek wraz z odsetkami w \u0142\u0105cznej kwocie 59.417 tys. z\u0142, co w momencie sp\u0142aty stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 13.580 tys. EUR.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa b\u0119dzie posiada\u0142a wystarczaj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne na finansowanie swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym. Warto\u015b\u0107 portfela zam\u00f3wie\u0144 Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142a 3.282.754 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uczestnicz\u0105 w szeregu post\u0119powa\u0144 przetargowych, kt\u00f3re mog\u0105 prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na pozyskanie nowych zlece\u0144 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.Dokonuj\u0105c oceny za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dni\u0142 ryzyka i niepewno\u015bci wynikaj\u0105ce z roszcze\u0144 z klientami oraz tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i przewidywane terminy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kwot spornych.
\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontunuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych sp\u00f3\u0142ek do zgodno\u015bci z MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142osporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych zasad rachunkowo\u015bci zidentyfikowano zmiany do standard\u00f3w MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany zosta\u0142y opisane w nocie 5.28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji b\u0105d\u017a zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stan wykonania prac. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 pomi\u0119dzy oficjalnymi rewizjami bud\u017cetu, kt\u00f3re w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na wynik kontraktu warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w kontraktu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana wcze\u015bniej.
\u00a0
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu budowlanego przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata (nadwy\u017cka koszt\u00f3w nad przychodami) obci\u0105\u017ca koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysoko\u015b\u0107 przewidywanej straty jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowana podczas rewizji bud\u017cet\u00f3w i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, by uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.
\u00a0
Szacunki istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych (stawki amortyzacji), odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w celu rozpoznania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, \u015bwiadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy s\u0105dowe), aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych bud\u017cet\u00f3w (bud\u017cetowanych koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w) i mar\u017c na realizowanych kontraktach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych okre\u015blana jest przy wykorzystaniu szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nie zosta\u0142aby zrealizowana (nota 9).
W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystaj\u0105c w szerokim zakresie z us\u0142ug podwykonawc\u00f3w. Wykonane prace budowlane podlegaj\u0105 zatwierdzeniu przez zlecaj\u0105cego w procesie odbioru rob\u00f3t poprzez podpisanie odpowiedniego protoko\u0142u oraz wystawienie faktury. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy istnieje znaczna cz\u0119\u015b\u0107 wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawc\u00f3w prac, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki ujmuj\u0105, jako koszty kontraktu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w podwykonawc\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest okre\u015blana przez s\u0142u\u017cby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych rob\u00f3t i mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci okre\u015blonej w formalnym procesie odbioru rob\u00f3t budowlanych (nota 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jest z\u0142oty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie wskazano inaczej.
Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych (nota 32).
Aktywa warunkowe - mo\u017cliwy do wyst\u0105pienia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje jako skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale jego istnienie dopiero zostanie potwierdzone w przysz\u0142o\u015bci, w zale\u017cno\u015bci od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 przysz\u0142ych, niezale\u017cnych od jednostki. Aktywa warunkowe zazwyczaj powstaj\u0105 w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywu do jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania warunkowe odpowiadaj\u0105 mo\u017cliwym obowi\u0105zkom, powstaj\u0105cym na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy Kapita\u0142owej lub obecnym obowi\u0105zkom, kt\u00f3re powstaj\u0105 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub w przypadku kt\u00f3rych kwoty obowi\u0105zku nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnywalnych.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d).
Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci, w celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty konsolidacyjne.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w na WZA w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105.
Przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od ich nabycia do zbycia.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czono:
\u2022kapita\u0142y w\u0142asne sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych powsta\u0142e przed obj\u0119ciem kontroli,
\u2022warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych,
\u2022wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\u2022przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\u2022niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy Kapita\u0142owej, zyski powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, a zawarte w warto\u015bci podlegaj\u0105cych konsolidacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a tak\u017ce niezrealizowane straty chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\u2022dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej i innym sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tym konsolidacj\u0105.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonana zosta\u0142a z zachowaniem nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych,
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzgl\u0119dnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podzia\u0142owi pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
Odpisy amortyzacyjne od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022\u015brodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej \u00a010-40 lat
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a02,5-20 lat
\u015brodki transportu\u00a02,5-10 lat
inne \u015brodki trwa\u0142e\u00a04-10 lat
Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23).
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a nast\u0119pnie pomniejszone s\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Posiadane nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawki 4,5%. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci. Je\u015bli zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci tj. z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych a jej zamortyzowany koszt na dzie\u0144 przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przysz\u0142ego ujmowania. Warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejsza si\u0119 o odpisy aktualizuj\u0105ce w wypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z ni\u0105 zwi\u0105zane. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny aktyw\u00f3w pod k\u0105tem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia lub warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy. Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wg zamortyzowanego kosztu do warto\u015bci pocz\u0105tkowej nale\u017cy odpowiednio doda\u0107 lub odj\u0105\u0107 koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym Grupy Kapita\u0142owej w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
- zamortyzowanym koszcie,
- warto\u015bci godziwej przez sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
- warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy obj\u0119ty zakresem niniejszego standardu, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez
jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
\u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej ujmuj\u0105 odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Straty kredytowe to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi nale\u017cnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi wynikaj\u0105cymi z danej umowy a przep\u0142ywami faktycznie oczekiwanymi, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich oczekiwanych niedobor\u00f3w (tj. braku p\u0142atno\u015bci). Je\u015bli aktywa finansowe obj\u0119te odpisem s\u0105 d\u0142ugoterminowe, odpis na straty kredytowe nale\u017cy zdyskontowa\u0107 wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Faktoring
Grupa Kapita\u0142owa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 handlowych z zaanga\u017cowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem faktora maj\u0105 zbli\u017cony charakter do zobowi\u0105za\u0144 handlowych, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa prezentuje te zobowi\u0105zania w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, a przep\u0142ywy finansowe s\u0105 prezentowane skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Materia\u0142y wyceniane s\u0105 w cenie nabycia a rozch\u00f3d ustalany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i dla kt\u00f3rych tylko od decyzji Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cy, kiedy zostan\u0105 sp\u0142acone, s\u0105 prezentowane w kapita\u0142ach w\u0142asnych.Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych w przeci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw kr\u00f3tkoterminowych i powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw d\u0142ugoterminowych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug
MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej oceni\u0105 czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje:
a) aktywa i zobowi\u0105zania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dane aktywa s\u0105 niskiej warto\u015bci; oraz
b) amortyzacj\u0119 leasingowanego aktywa odr\u0119bnie od odsetek od zobowi\u0105zania leasingowego w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa jako leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania ujmowane jest w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
W dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla um\u00f3w leasingu.
\u00a0
Zidentyfikowane aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ocenione pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na dzie\u0144 pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
\u00a0
Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej obliczonej dla zobowi\u0105za\u0144 leasingowych Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odr\u0119bnej pozycji sprawozdawczej.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa zaprezentowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
-Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu;
-Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej); oraz
-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi .
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej \u0142\u0105cz\u0105 dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem (lub podmiotami powi\u0105zanymi z klientem), i ujmuj\u0105 je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest, co najmniej jedno z\u00a0poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
-umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego;
-kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy; lub
-dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
W momencie zawarcia umowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
-dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub
-grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku, kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
-klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne (tj. dobro lub us\u0142uga mog\u0105 by\u0107 odr\u0119bne); oraz
-zobowi\u0105zanie Grupy Kapita\u0142owej do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie (tj. dobro lub us\u0142uga s\u0105 odr\u0119bne w ramach samej umowy).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa nie spe\u0142nia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, poniewa\u017c w wyniku wykonywania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:
a)Nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy Kapita\u0142owej, a Grupie Kapita\u0142owej przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie; lub
b)Powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient.
Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w miar\u0119 up\u0142ywu czasu oraz stosuje t\u0119 metod\u0119 konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i w podobnych okoliczno\u015bciach. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ponownie ocenia stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
\u00a0
Do pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa stosuje metody oparte na nak\u0142adach. Przychody ujmuje si\u0119 w\u00a0oparciu o dzia\u0142ania lub nak\u0142ady poniesione przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje, jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych obejmuj\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w ustalon\u0105 w umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy).
\u00a0
Zmiany w umowie nast\u0119puj\u0105 w wyniku polecenia wydanego przez zamawiaj\u0105cego (klienta) w odniesieniu do zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mog\u0105 prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia przychod\u00f3w z umowy. Przyk\u0142adem zmian w umowie s\u0105 modyfikacje w dokumentacji lub projekcie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zmiany dotycz\u0105ce okresu trwania umowy.
Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdz\u0105 zmian\u0119, kt\u00f3ra powoduje powstanie nowych lub zmian\u0119 istniej\u0105cych egzekwowalnych praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron umowy.
\u00a0
Zmiana umowy mo\u017ce mie\u0107 miejsce, nawet, je\u015bli strony umowy pozostaj\u0105 w sporze, co do zmiany zakresu lub ceny (lub obu tych zmiennych) lub je\u015bli strony zatwierdzi\u0142y zmian\u0119 zakresu umowy, ale nie ustali\u0142y jeszcze odpowiedniej zmiany ceny. W\u00f3wczas przy ustalaniu, czy nowo powsta\u0142e lub zmienione prawa i obowi\u0105zki s\u0105 egzekwowalne, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, w tym warunki umowy i inne informacje.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dla ka\u017cdego kontraktu indywidualnie szacuj\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
a) Warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia.
b) Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej stosuj\u0105 konsekwentnie przez ca\u0142y czas trwania umowy jedn\u0105 metod\u0119 do szacowania wp\u0142ywu niepewno\u015bci na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, do kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej jest uprawniona. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dni\u0105 wszystkie informacje (historyczne, bie\u017c\u0105ce i prognozy), kt\u00f3re s\u0105 w spos\u00f3b racjonalny dost\u0119pne dla nich, oraz identyfikuj\u0105 odpowiedni\u0105 liczb\u0119 mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia. Informacje, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wykorzystuj\u0105 w celu oszacowania kwoty wynagrodzenia zmiennego, s\u0105 zwykle podobne do informacji, kt\u00f3re kierownictwo sp\u00f3\u0142ki wykorzystuje w trakcie procesu sk\u0142adania ofert oraz do ustalenia cen za przyrzeczone dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy oszacowanego zgodnie z powy\u017cszym paragrafem wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo, jak i wysoko\u015b\u0107 wyksi\u0119gowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105du oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy opiera si\u0119 o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych oraz ekspert\u00f3w.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy, jako oddzieln\u0105 umow\u0119, je\u017celi jednocze\u015bnie: zakres umowy zwi\u0119ksza si\u0119 ze wzgl\u0119du na dodanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za odr\u0119bne, oraz cena okre\u015blona w umowie zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wynagrodzenia, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 okre\u015blone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 indywidualne ceny sprzeda\u017cy
dodatkowych przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci konkretnej umowy
\u00a0
Je\u015bli pozosta\u0142e dobra lub us\u0142ugi nie s\u0105 odr\u0119bne, a zatem stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pojedynczego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re zosta\u0142o cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nione do dnia zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy tak, jakby by\u0142a ona cz\u0119\u015bci\u0105 obowi\u0105zuj\u0105cej umowy. Wp\u0142yw zmiany umowy na cen\u0119 transakcyjn\u0105 oraz na dokonywan\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 ocen\u0119 stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia ujmuje si\u0119, jako korekt\u0119 przychod\u00f3w, (jako ich zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie) na dzie\u0144 zmiany umowy (tj. dokonuje si\u0119 \u0142\u0105cznej korekty przychod\u00f3w).
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w tym aktualizacji swojej oceny tego, czy warto\u015bci szacunkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy podlegaj\u0105 ograniczeniom), tak, aby w rzetelny spos\u00f3b odzwierciedla\u0142y one okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczno\u015bci w trakcie okresu sprawozdawczego.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy wed\u0142ug zasad opisanych w dw\u00f3ch powy\u017cszych akapitach.
\u00a0
W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy:
a)Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w umowie przed zmian\u0105 umowy, je\u017celi \u2013 i w zakresie, w jakim \u2013 zmian\u0119 ceny transakcyjnej mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmian\u0105 umowy, oraz je\u015bli zmiana umowy jest ujmowana tak jak gdyby dosz\u0142o do rozwi\u0105zania obowi\u0105zuj\u0105cej umowy i zawarcia nowej umowy,
b)We wszystkich innych przypadkach, w kt\u00f3rych zmiana umowy nie zosta\u0142a uj\u0119ta, jako oddzielna umowa, Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w zmienionej umowie (tzn. do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re bezpo\u015brednio po zmianie umowy pozostawa\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci niespe\u0142nione).
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy \u2013 w zale\u017cno\u015bci od stosunku pomi\u0119dzy spe\u0142nieniem zobowi\u0105zania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 a p\u0142atno\u015bci\u0105 dokonywan\u0105 przez klienta. Grupa Kapita\u0142owa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie, jako nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako aktywa z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105c\u0105 pozycj\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105ce pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest po\u015brednikiem).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa Kapita\u0142owa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107, jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie, jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca
zleceniodawc\u0105 wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca po\u015brednikiem wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja nale\u017cna Grupie Kapita\u0142owej mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), je\u017celi ich otrzymanie nie jest w\u0105tpliweW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki od nale\u017cno\u015bci naliczone i nie zap\u0142acone na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 prezentowane w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw Grupy Kapita\u0142owej jako akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych s\u0105 naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensaty i s\u0105 one na\u0142o\u017cone przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105
r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z dofinansowania w ramach projekt\u00f3w wsp\u00f3\u0142finansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania s\u0105 prezentowane w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w do momentu poniesienia odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w, kt\u00f3re to dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna, jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119, jako pomniejszenie koszt\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Transakcje pochodne zawierane s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16, jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takimi jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa ma dost\u0119p w dniu wyceny,
- Poziom 2: dane wsadowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015bredni (pochodne cen),
- Poziom 3: dane wsadowe dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane \u017ar\u00f3d\u0142owe nieobserwowalne).
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
Zmiany do standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w roku 2023
Grupa Kapita\u0142owa zastosowa\u0142a po raz pierwszy poni\u017csze zmiany do standard\u00f3w:
\u00a0
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci,
- Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d,
- Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji,
- MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
- Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje Por\u00f3wnawcze
\u00a0
Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej opr\u00f3cz Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 9 tj. uj\u0119cie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w zatwierdzone przez UE
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe, Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawieraj\u0105ce kowenanty (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
- Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdanie finansowe\u201d i MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
Zmiana prezentacji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapita\u0142owa kontynuuje wprowadzone zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegaj\u0105ce na po\u0142\u0105czeniu linii \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d oraz \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, w wyniku, kt\u00f3rego powsta\u0142a nowa zagregowana pozycja \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Powy\u017csza zmiana polityki rachunkowo\u015bci by\u0142a spowodowana dostosowaniem prezentacji do przewa\u017caj\u0105cej praktyki rynkowej co w ocenie kierownictwa spowoduje, \u017ce informacje zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym b\u0119d\u0105 bardziej przydatne dla u\u017cytkownik\u00f3w.
\u00a0
Wprowadzone zmiany nie mia\u0142yby w ocenie kierownictwa istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, dlatego odst\u0105piono od przedstawienia skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu.
\u00a0
W celu zachowania sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci, zmiany zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie zmian wzgl\u0119dem zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022:
LP | Kapita\u0142 w\u0142asny i zobowi\u0105zania | stan na 31.12.2022 zmienione | stan na 31.12.2022 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego | zmiana |
V.3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 202 664 | 53 473 |
V.5 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 53 473 | -53 473 |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na warto\u015b\u0107 Kapita\u0142u w\u0142asnego, Zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych i Zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 Mostostal Warszawa odbywa si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych Grupy Kapita\u0142owej dane ze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
1.Przemys\u0142 i energetyka w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 obiekt\u00f3w przemys\u0142owych i energetycznych (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A., AMK Krak\u00f3w S.A., Mostostal P\u0142ock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.).
2.Infrastruktura w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 dr\u00f3g i most\u00f3w (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.).
3.Budownictwo og\u00f3lne, w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych oraz obiekt\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci publicznej (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.).
Przychody i koszty nieprzypisane dotycz\u0105 pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej i us\u0142ugowej oraz koszt\u00f3w zarz\u0105du.
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Przemys\u0142 i energetyka | Infrastruktura | Budownictwo og\u00f3lne | Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 350 124 | 923 889 | 390 578 | 10 749 | 1\u00a0675 340 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 350 124 | 923 889 | 390 578 | 10 749 | 1\u00a0675 340 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) segmentu (z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych) | -10 626 | 110 884 | 4 684 | -10 572 | 94 370 |
Koszty nieprzypisane (koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du) | 0 | 0 | 0 | 69 746 | 69 746 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -10 626 | 110 884 | 4 684 | -80 318 | 24 624 |
Przychody finansowe | 1 244 | 4 439 | 3 418 | 10 675 | 19 776 |
Koszty finansowe | 670 | 4 156 | 2 668 | 11 270 | 18 764 |
Zysk (strata) brutto | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -80 913 | 25 636 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 357 | 8 357 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 17 279 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / (strata) netto za okres | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 17 279 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | -3 882 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 23 449 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym | -6 170 | 0 | 0 | 0 | -6 170 |
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Przemys\u0142 i energetyka | Infrastruktura | Budownictwo og\u00f3lne | Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 402 402 | 710 713 | 491 917 | 9 305 | 1 614 337 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 402 402 | 710 713 | 491 917 | 9 305 | 1\u00a0614 337 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) segmentu (z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych) | 43 756 | 50 515 | 21 310 | -12 475 | 103 106 |
Koszty nieprzypisane (koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 66 693 | 66 693 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 43 756 | 50 515 | 21 310 | -79 168 | 36 413 |
Przychody finansowe | 24 | 1 418 | 1 682 | 5 358 | 8 482 |
Koszty finansowe | 1 461 | 2 535 | 1 657 | 11 909 | 17 562 |
Zysk (strata) brutto | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -85 719 | 27 333 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 070 | 8 070 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -93 789 | 19 263 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / (strata) netto za okres | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -93 789 | 19 263 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -95 041 | 18 011 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym | 0 | 0 | 0 | 1 252 | 1 252 |
\u00a0
Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w podziale na segmenty, ze wzgl\u0119du na dokonywane przesuni\u0119cia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Alokacja przychod\u00f3w i koszt\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w odbywa si\u0119 na podstawie realizowanych projekt\u00f3w. Aktywa s\u0105 analizowane na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. G\u0142\u00f3wn\u0105 miar\u0105 wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzeda\u017cy skorygowany o pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne.
W okresie sprawozdawczym najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa by\u0142a Generalna Dyrekcja Dr\u00f3g Krajowych i Autostrad z udzia\u0142em w sprzeda\u017cy 45,3 %.
Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesi\u0119cioprocentowego progu udzia\u0142u w sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Na rynek krajowy | 1\u00a0584 138 | 1 540 962 |
Na eksport | 60 091 | 45 232 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Na rynek krajowy | 26 626 | 25 165 |
Na eksport | 120 | 145 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Na rynek krajowy | 3 458 | 2 178 |
Na eksport | 907 | 655 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Sprzeda\u017c krajowa | 1\u00a0614 222 | 1 568 305 |
Sprzeda\u017c na eksport: | 61 118 | 46 032 |
Niemcy | 47 353 | 29 545 |
Czechy | 3 042 | 8 341 |
Austria | 5 313 | 6 454 |
Francja | 4 383 | 892 |
Estonia | 1 027 | 800 |
Sprzeda\u017c og\u00f3\u0142em | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 skorygowane o zap\u0142acone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych w 2023 roku wynios\u0142a 1.644.229 tys. z\u0142 (w tym przychody z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w od inwestor\u00f3w publicznych 1.132.957 tys. z\u0142). W por\u00f3wnywalnym okresie warto\u015bci te wynosi\u0142y odpowiednio 1.586.194 tys. z\u0142 (1.164.995 tys. z\u0142).
Koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych obejmuje r\u00f3wnie\u017c koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej jest uzale\u017cniona od warunk\u00f3w pogodowych i w okresach zimowych mo\u017ce by\u0107 mniej aktywna ni\u017c w pozosta\u0142ych porach roku. W 2023 roku warunki atmosferyczne nie mia\u0142y wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Narastaj\u0105co szacowany przych\u00f3d z niezako\u0144czonych kontrakt\u00f3w budowlanych | 2 797 100 | 2 138 168 |
Narastaj\u0105co zafakturowana sprzeda\u017c na niezako\u0144czonych kontraktach budowlanych | 2 707 968 | 2 047 230 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 89 132 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | -178 527 | -137 411 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | -89 395 | -46 473 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 85 623 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | 77 226 | -137 411 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na kontraktach zako\u0144czonych | -178 527 | 79 510 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (per saldo) | -15 678 | 33 037 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 75 300 | 91 299 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 107 779 |
\u00a0
W trakcie realizacji d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 nieprzewidziane okoliczno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 straty lub pogorszenie mar\u017cy, szkody, zwi\u0119kszone nieprzewidywane wydatki itp.
Okoliczno\u015bci te obejmuj\u0105 przede wszystkim:
-zwi\u0119kszenie zakresu rzeczowego w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiaj\u0105cych,
-niemo\u017cliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materia\u0142\u00f3w budowlanych (w tym paliw, materia\u0142\u00f3w ropopochodnych i in. materia\u0142\u00f3w), transportu, wynajmu sprz\u0119tu oraz us\u0142ug budowlanych,
-konieczno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cszej realizacji kontrakt\u00f3w, i w zwi\u0105zku z tym ponoszenie wy\u017cszych koszt\u00f3w, na skutek m. in.: braku dost\u0119pu Sp\u00f3\u0142ki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiaj\u0105cego.
\u00a0
W ocenie Grupy Kapita\u0142owej okoliczno\u015bci te powoduj\u0105 zmiany um\u00f3w z zamawiaj\u0105cymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz og\u00f3lnymi podstawami prawnymi, a przys\u0142uguj\u0105ce jej na skutek zmiany umowy prawa istniej\u0105 i s\u0105 egzekwowalne (roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w).
Roszczenia s\u0105 pocz\u0105tkowo przedmiotem negocjacji z zamawiaj\u0105cym. Je\u017celi strony nie osi\u0105gn\u0105 porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane s\u0105 na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego. Roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w reprezentuj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie, kt\u00f3re mo\u017ce zosta\u0107 otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Zamawiaj\u0105cy mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 z roszczeniami wobec Grupy Kapita\u0142owej, najcz\u0119\u015bciej w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapita\u0142owej reprezentuj\u0105 potencjaln\u0105 kwot\u0119 obni\u017cenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiaj\u0105cemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Ze wzgl\u0119du na wysoki stopie\u0144 skomplikowania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c post\u0119powania s\u0105dowe s\u0105 wieloinstancyjne mo\u017ce up\u0142yn\u0105\u0107 wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie og\u0142oszony.\u00a0
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapita\u0142owa wykazuje istotne salda aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te jako aktywa / zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych odzwierciedlaj\u0105 oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zmiennego wynagrodzenia:
a) zmiana ceny transakcyjnej wynikaj\u0105ca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu wszystkich informacji (historyczne, bie\u017c\u0105ce, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspert\u00f3w), kt\u00f3re by\u0142y w spos\u00f3b racjonalny dla niej dost\u0119pne na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego,
b) do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje\u0142\u0105czne warto\u015bci spor\u00f3w s\u0105dowych z inwestorami z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynagrodzenia zmiennego, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 Grupie Kapita\u0142owej, w przypadku korzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego w tym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych z roszczeniami uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone zamawiaj\u0105cym w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego tocz\u0105cego si\u0119 przeciwko Grupie Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Roszczenia zosta\u0142y zgrupowane wg poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych:
- Wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w zamkni\u0119tych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 roszczenia o zap\u0142at\u0119 nale\u017cnego wynagrodzenia potr\u0105conego z naliczonymi przez zamawiaj\u0105cego karami umownymi oraz roszczenia o zwi\u0119kszenie wynagrodzenia w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem nieprzewidywalnych okoliczno\u015bci,
- Zwi\u0105zane z kontraktami, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uko\u0144czone \u2013 spory dotycz\u0105ce ustalenia wysoko\u015bci wynagrodzenia nale\u017cnego Grupie za prace wykonane do dnia odst\u0105pienia od kontraktu.
\u00a0
31 grudnia 2023 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 246 553 | 752 296 | 526 395 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 124 169 | 571 182 | 263 878 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 181 114 | 262 517 |
\u00a0
* Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 200 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kpita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 235 802 | 806 221 | 499 353 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 113 418 | 638 590 | 256 845 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 167 631 | 242 508 |
\u00a0
*Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 234 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Opis spraw s\u0105dowych, z kt\u00f3rych wynikaj\u0105 powy\u017csze kwoty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Mostostalu Warszawa w pkt. IV.
\u00a0
Aktywa kontraktowe dotycz\u0105 praw Grupy Kapita\u0142owej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzie\u0144 sprawozdawczy prace zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy nie stwierdzono utraty warto\u015bci i nie zosta\u0142y one obj\u0119te odpisem z tego tytu\u0142u. Aktywa
kontraktowe s\u0105 przenoszone do nale\u017cno\u015bci, gdy prawa staj\u0105 si\u0119 bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych dotycz\u0105 przede wszystkim rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w kt\u00f3rej zafakturowana warto\u015b\u0107 kumulatywna sprzeda\u017cy oraz zaliczek otrzymanych z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c sprzeda\u017c wed\u0142ug stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | 1\u00a0396 022 | 1 577 742 |
powy\u017cej roku | 1\u00a0886 732 | 2 538 414 |
Razem | 3\u00a0282 754 | 4 116 156 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych do realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w por\u00f3wnaniu do ubieg\u0142ego roku zmala\u0142a o
833.402 tys. z\u0142.
\u00a0
D\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych (przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych, faktury cz\u0119\u015bciowe),
-po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych (protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, faktura ko\u0144cowa), potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uzyskuj\u0105 finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 42 414 | 17 125 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 42 068 | 16 871 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 346 | 254 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 4 938 | 5 073 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 666 | 4 814 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 272 | 259 |
Amortyzacja razem | 47 352 | 22 198 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 200 528 | 178 861 |
Wynagrodzenia | 157 429 | 139 970 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 43 099 | 38 891 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 46 636 | 44 852 |
Wynagrodzenia | 37 503 | 37 017 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 9 133 | 7 835 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w razem | 247 164 | 223 713 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | 1 585 | 20 324 |
- nale\u017cno\u015bci (nadwy\u017cka rezerwy rozwi\u0105zanej nad utworzon\u0105) | 629 | 19\u00a0255* |
- sprawy s\u0105dowe | 250 | 73 |
- pozosta\u0142e | 706 | 1 200 |
b) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 363 |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 6 753 | 6 855 |
- odszkodowania i kary | 1 204 | 225 |
- rozstrzygni\u0119cie spraw s\u0105dowych | 0 | 6 326 |
- odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 5 113 | 45 |
- pozosta\u0142e | 436 | 259 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem | 8 790 | 27 746 |
\u00a0
* w tym rozwi\u0105zana w sp\u00f3\u0142ce Mostostal Warszawa S.A. rezerwa na nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z pozytywnym rozstrzygni\u0119ciem
sporu s\u0105dowego w kwocie 19.948 tys. z\u0142\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) utworzone rezerwy (z tytu\u0142u) | 3 374 | 3 461 |
- na nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
- na sprawy s\u0105dowe | 3 158 | 2 868 |
- pozosta\u0142e | 216 | 593 |
b) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 86 | 0 |
c) aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 119 |
d) pozosta\u0142e, w tym: | 2 921 | 33 751 |
- odszkodowania i kary | 988 | 85 |
- spisanie roszcze\u0144 | 0 | 29 737 |
- koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci | 43 | 105 |
- koszty egzekucji zobowi\u0105za\u0144 | 293 | 354 |
- odpisanie nale\u017cno\u015bci | 188 | 1 259 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego | 617 | 0 |
- pozosta\u0142e | 792 | 2 211 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 6 381 | 37 331 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 765 | -1 649 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 25 636 | 27 333 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% | 4 871 | 5 193 |
Korekta podatku z tytu\u0142u koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 2 619 | 2 723 |
Korekta podatku z tytu\u0142u przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do opodatkowania | 1 276 | -1 178 |
Nieuj\u0119te / spisane straty podatkowe | -151 | 250 |
Korekta podatku z tytu\u0142u pozycji, na kt\u00f3re nie utworzono aktywa / spisanie aktywa | -258 | 1 082 |
Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 818 | 2 911 | -2 088 | 564 |
aktualizacja nale\u017cno\u015bci | 6 786 | 6 774 | 12 | -3 438 |
bierne mi\u0119dzyokresowe rozliczenie koszt\u00f3w i rezerwa na naprawy gwarancyjne | 32 824 | 39 262 | -6 438 | -658 |
aktualizacja zapas\u00f3w | 0 | 95 | -95 | 5 |
rezerwy na przewidywane straty | 487 | -890 | 1 377 | -2 004 |
rezerwy na koszty | 2 375 | 1 053 | 1 322 | -1 590 |
rezerwy na nale\u017cno\u015bci | 1 | 1 | 0 | 0 |
rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 876 | 2 169 | -293 | 128 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 16 419 | 13 212 | 3 207 | 5 492 |
produkcja w toku | 447 | 178 | 269 | -1 611 |
niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 7 | 286 | -279 | -81 |
naliczone odsetki od weksli, zobowi\u0105za\u0144, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 82 | 546 | -464 | 546 |
od straty podatkowej | 950 | 950 | 0 | 1 065 |
zobowi\u0105zania MSSF | 2 605 | 2 696 | -91 | -80 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
pozosta\u0142e | 8 509 | 5 455 | 3 054 | 1 886 |
Aktywa przed kompensat\u0105 | 99 489 | 86 756 | 12 738 | 12 282 |
Kompensata z rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | 1 765 | 1 649 |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego na dzie\u0144 bilansowy. Analiza ta wskazuje na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 33.622 tys. z\u0142. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego uleg\u0142y zwi\u0119kszeniu o 1.760 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2022 roku.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa | -72 | 235 | -307 | 36 |
odsetki | 4 314 | 1 837 | 2 477 | 0 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 31 135 | 35 040 | -3 905 | -2 342 |
przyspieszona amortyzacja podatkowa | 846 | 129 | 717 | -60 |
aktywa z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
wycena MSSF | 2 458 | 2 511 | -53 | -47 |
pozosta\u0142e | 1 883 | 3 084 | -1 201 | 988 |
Rezerwa przed kompensat\u0105 | 65 867 | 54 894 | 10 973 | 10 633 |
Kompensata z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | - | -1 765 | -1 649 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | - | - |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | - | - |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.\u00a0
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Zysk (strata) podstawowa przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamienialnych na akcje zwyk\u0142e).
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 23 449 | 18 011 |
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 23 449 | 18 011 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 20\u00a0000 000 | 20 000 000 |
Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisanego akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 20\u00a0000 000 | 20 000 000 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (w z\u0142) | 1,17 | 0,90 |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (w z\u0142) | 1,17 | 0,90 |
31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
31 grudnia 2023 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 3 317 | 695 | 95 857 | 7 630 | 0 | 107 499 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -2 473 | -986 | -4 701 | 262 | -7 898 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 554 | 1 995 | 0 | 2 549 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -140 | -3 167 | -19 075 | -6 902 | -53 | -29 337 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 417 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13 145 | 25 779 | 135 487 | 40 643 | 277 | 215 331 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -885 | -13 657 | -30 463 | -16 324 | -68 | -61 397 |
Warto\u015b\u0107 netto | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 4 899 | 19 617 | 14 751 | 22 248 | 0 | 61 515 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -229 | -3 196 | 0 | -3 425 |
Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie MSSF 16 | -4 894 | -4 292 | 24 | -616 | 0 | -9 778 |
Odpis amortyzacyjny MSSF 16 | -121 | -62 | -16 | 433 | 0 | 234 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 119 | 2 954 | 0 | 3 073 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -19 | -2 715 | -5 343 | -5 854 | -5 | -13 936 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 823 | 12 232 | 26 070 | 19 278 | 15 | 67 418 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -605 | -7 713 | -6 702 | -8 950 | -10 | -23 980 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 418 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
31 grudnia 2023 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie) | 0 | 18 180 | 26 543 | 3 654 | 2 056 | 8 929 | 964 | 60 326 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c) | 0 | 0 | -395 | -965 | -288 | -29 072 | -442 | -31 162 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 143 | 483 | 872 | 208 | 0 | 0 | 1 706 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -9 087 | -5 042 | -756 | -2 513 | 0 | 0 | -17 398 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 445 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 566 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 66 415 | 86 265 | 18 212 | 23 067 | 7 304 | 522 | 208 609 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -32 116 | -55 577 | -13 228 | -18 072 | 0 | 0 | -119 258 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
31 grudnia 2022 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 11 523 | 6 984 | 921 | 2 858 | 28 947 | 261 | 51 494 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -2 740 | -181 | -568 | -10 817 | -261 | -14 567 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | -65 | 2 005 | 294 | 568 | 0 | 0 | 2 802 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -1 689 | -3 687 | -680 | -1 542 | 0 | 0 | -7 598 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 36 712 | 55 873 | 14 783 | 19 009 | 9 317 | 0 | 142 518 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -21 418 | -49 336 | -12 958 | -14 793 | 0 | 0 | -98 770 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 180 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 301 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Na gruntach w\u0142asnych, wieczystym u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w i budynkach zosta\u0142y ustanowione tymczasowe hipoteki w \u0142\u0105cznej warto\u015bci 67.043 tys. z\u0142 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych i linii gwarancyjnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
W sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
Zakupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 finansowane \u015brodkami w\u0142asnymi.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe z tyt. um\u00f3w o budow\u0119 nale\u017cne od odbiorc\u00f3w | 9 438 | 6 398 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto | 9 438 | 6 398 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe brutto | 9 438 | 6 398 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dane finansowe Grupy Kapita\u0142owej zawieraj\u0105 warto\u015bci przypadaj\u0105ce na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u 50 % udzia\u0142u w Mostostal Acciona S19 Tunel Sp\u00f3\u0142ka Cywilna, kt\u00f3ra zosta\u0142a powo\u0142ana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem odr\u0119bnej jednostki w ramach wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych jest ona traktowana jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powo\u0142ana zosta\u0142a w formie sp\u00f3\u0142ki cywilnej, kt\u00f3ra nie ma osobowo\u015bci prawnej, st\u0105d forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych udzia\u0142 wskazany jest w umowie mi\u0119dzy stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem b\u0119d\u0105cym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 (wymagana jest jednomy\u015blno\u015b\u0107 wszystkich wsp\u00f3lnik\u00f3w w sprawach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci), kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Nie wyst\u0119puj\u0105 przysz\u0142e zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 931 | 8 454 |
ubezpieczenia | 6 456 | 8 454 |
pozosta\u0142e | 475 | 0 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 110 | 50 |
pozosta\u0142e | 110 | 50 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 041 | 8 504 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 51 375 | 34 479 |
Towary | 6 | 5 |
Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia) | 6 088 | 5 857 |
Zaliczki na poczet dostaw | 185 | 6 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 57 654 | 40 347 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 479 | 1 146 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ceny nabycia / kosztu wytworzenia | 58 133 | 41 493 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 1 146 | 1 118 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 63 |
Zmniejszenia | -667 | -35 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 479 | 1 146 |
\u00a0
\u017badna kategoria zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek w 2023 i 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie by\u0142o zapas\u00f3w wycenianych w cenie sprzeda\u017cy netto.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 366 166 | 324 833 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 1 364 | 2 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 356 589 | 315 785 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe z tyt. um\u00f3w o budow\u0119 nale\u017cne od odbiorc\u00f3w | 8 213 | 6 292 |
2. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 071 | 5 331 |
2.1 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 432 | 4 052 |
- podatek VAT | 432 | 4 051 |
- inne nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 0 | 1 |
2.2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich | 2 639 | 1 279 |
3. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | 458 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em netto | 369\u00a0237 | 330 622 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 19 945 | 21 507 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 389 182 | 352 129 |
\u00a0\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 21 507 | 42 425 |
Zwi\u0119kszenia | 502 | 2 112 |
Zmniejszenia | -2 064 | -23 030 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 19 945 | 21 507 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 30 dni | 152 593 | 99 884 |
b) od 31 do 90 dni | 30 267 | 27 862 |
c) od 91 do 180 dni | 9 651 | 200 |
d) od 181 dni do 365 dni | 2 | 14 |
e) powy\u017cej 365 dni | 0 | 1 029 |
f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 193 575 | 217 351 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto) | 386 088 | 346 340 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -19 922 | -21 507 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 366 166 | 324 833 |
W praktyce przedsi\u0119biorstwa przewa\u017caj\u0105cym przedzia\u0142em czasowym realizacji nale\u017cno\u015bci jest okres do 1 miesi\u0105ca. Zdarzaj\u0105 si\u0119 jednak przypadki ustalania w umowach d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci co powoduje, \u017ce wszystkie z wyszczeg\u00f3lnionych przedzia\u0142\u00f3w czasowych mog\u0105 by\u0107 zwi\u0105zane z normalnym tokiem sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3lnym przypadkiem s\u0105 kaucje gwarancyjne o okresie sp\u0142aty do 10 lat.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 8 213 | 6 292 |
D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 9 438 | 6 398 |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 17 651 | 12 690 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dyskonta nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynios\u0142a 0 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 0 tys. z\u0142).
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 30 dni | 4 381 | 20 047 |
b) od 31 do 90 dni | 11 545 | 1 655 |
c) od 91 do 180 dni | 760 | 1 148 |
d) od 181 dni do 365 dni | 796 | 7 291 |
e) powy\u017cej 365 dni | 176 093 | 187 210 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - przeterminowane razem (brutto) | 193 575 | 217 351 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 przeterminowanych | -18 998 | -20 657 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - przeterminowane, razem (netto) | 174 577 | 196 694 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom.
\u00a0
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych:
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,3% | 11,2% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 192 513 | 4 381 | 11 545 | 760 | 796 | 176 093 | 386 088 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 0 | 2 | 19 785 | 19 922 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 46,6% | 1,1% | 11,1% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 128 989 | 20 047 | 1 655 | 1 148 | 7 291 | 187 210 | 378 196 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 535 | 77 | 20 760 | 21 507 |
\u00a0 \u00a0
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane w kwocie 174.577 tys. z\u0142, na kt\u00f3re nie utworzono odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wykazuj\u0105 wysokiego ryzyka kredytowego. W 10 % dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci o terminie zap\u0142aty przekroczonym o nie wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy. W pozosta\u0142ych przypadkach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej podejmuj\u0105 wszelkie czynno\u015bci prawne w celu odzyskania tych nale\u017cno\u015bci i s\u0105 pewne ich uzyskania.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w wysoko\u015bci: 42.563 tys. z\u0142 (na 31.12.2022: 32.351 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 105 911 | 70 866 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 176 178 | 134 808 |
Razem | 282 089 | 205 674 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 961 |
wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 961 |
Razem | 0 | 961 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych typu forward.
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 stanowi\u0142a wycena bilansowa forward.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w (nota 7.1) | 205 088 | 232 115 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 972 | 7 720 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 426 | 6 425 |
gwarancje dobrego wykonania rob\u00f3t | 585 | 398 |
koszty pozyskania kontrakt\u00f3w | 282 | 618 |
ubezpieczenia | 5 194 | 5 084 |
pozosta\u0142e | 365 | 325 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 1 546 | 1 295 |
gwarancje i prowizje | 167 | 181 |
pozosta\u0142e | 1 379 | 1 114 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 213 060 | 239 835 |
Liczba akcji (szt.)\u00a020.000.000
Kapita\u0142 podstawowy\u00a044.801 w tym 24.801 tys. z\u0142 korekta hiperinflacyjna
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji\u00a01 z\u0142
Emisje: | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142) | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
seria I - akcje zwyk\u0142e | 3.500.000 sztuk | 3 500 | 31.01.1991 | 01.01.1991 |
seria II - akcje zwyk\u0142e | 1.000.000 sztuk | 1 000 | 15.09.1994 | 01.01.1994 |
seria III - akcje zwyk\u0142e | 1.500.000 sztuk | 1 500 | 14.10.1996 | 01.01.1996 |
seria IV - akcje zwyk\u0142e | 4.000.000 sztuk | 4 000 | 09.06.1998 | 01.01.1998 |
seria V - akcje zwyk\u0142e | 10.000.000 sztuk | 10 000 | 19.04.2006 | 01.01.2006 |
Liczba akcji razem | 20.000.000 sztuk | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji w 2023 i 2022 roku nie uleg\u0142a zmianie.
Kapita\u0142 podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i op\u0142acony.
\u00a0
Zgodnie z MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy (za wyj\u0105tkiem niepodzielonego zysku lat ubieg\u0142ych) zosta\u0142y przekszta\u0142cone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, pocz\u0105wszy od daty, w kt\u00f3rej kapita\u0142y te zosta\u0142y wniesione lub powsta\u0142y w inny spos\u00f3b za okres, w kt\u00f3rym gospodarka polska by\u0142a gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105 (tj. za okres do ko\u0144ca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna zosta\u0142a skalkulowana przy zastosowaniu miesi\u0119cznego indeksu cen, z uwzgl\u0119dnieniem miesi\u0105ca, w okresie obj\u0119tym hiperinflacj\u0105, w kt\u00f3rym dokonano dop\u0142aty do kapita\u0142u podstawowego. Zastosowanie si\u0119 do wymog\u00f3w MSR 29 spowodowa\u0142o wzrost kapita\u0142u akcyjnego o kwot\u0119 24.801 tys. z\u0142 i jednoczesne obci\u0105\u017cenie w takiej samej wysoko\u015bci niepodzielonego wyniku finansowego lat ubieg\u0142ych. Przeszacowanie to nie ma wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zarejestrowany | 20 000 | 20 000 |
Przeliczenie kapita\u0142\u00f3w w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105 | 24 801 | 24 801 |
Warto\u015b\u0107 wykazana w sprawozdaniu finansowym | 44 801 | 44 801 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca nie posiada akcji w\u0142asnych. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie posiadaj\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej.
\u017badne akcje nie zosta\u0142y zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytu\u0142u realizacji opcji i um\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 62,13% | 62,13% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 62,13% | 62,13% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 19,14% | 19,14% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 19,14% | 19,14% |
W dniu 23 grudnia 2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcci\u00f3n S.A. zawar\u0142y aneksy do 3 um\u00f3w po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48.409 tys. EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN 201.815 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie decydowa\u0142 o ich sp\u0142acie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentowa\u0142 te po\u017cyczki w kapita\u0142ach w\u0142asnych.
Po\u017cyczki s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 bilansowy wg kursu historycznego i nie s\u0105 od nich naliczane odsetki. Odsetki b\u0119d\u0105 naliczane od momentu zatwierdzenia dywidendy do wyp\u0142aty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i b\u0119d\u0105 naliczane wg stopy WIBOR powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119.
\u00a0
Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddzia\u0142\u00f3w zagranicznych wynika z przeliczania sprawozda\u0144 finansowych zagranicznych oddzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 19 518 | 22 371 |
Dywidendy jednostek zale\u017cnych | -820 | -4 105 |
Korekty wyniku z lat poprzednich | 0 | 0 |
Nabycie akcji i udzia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych | -6 170 | 1 252 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 12 528 | 19 518 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105, kt\u00f3ra nale\u017cy do innych udzia\u0142owc\u00f3w (akcjonariuszy) ani\u017celi Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Zysk (strata) netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w cz\u0119\u015bci nale\u017c\u0105cej do udzia\u0142owc\u00f3w (akcjonariuszy) innych ni\u017c Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej stanowi zysk (strat\u0119) akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych
\u00a0
Udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w dzia\u0142aniach Grupy i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
1.Jednostka zale\u017cna - Mostostal P\u0142ock S.A.
2.G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Polska
3.Proporcja udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce: 51,31%
4.Proporcja praw g\u0142osu posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, je\u017celi r\u00f3\u017cni si\u0119 od proporcji posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych: 46,9
5.Wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym jednostki zale\u017cnej w trakcie okresu sprawozdawczego: strata netto 6.170 tys. z\u0142
6.\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce jednostki zale\u017cnej na koniec okresu sprawozdawczego: 12 528 tys. z\u0142
7.Mostostal P\u0142ock wyp\u0142aci\u0142 dywidendy udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w 2023 roku o warto\u015bci 820 tys. z\u0142
Wybrane dane finansowe ze statutowego sprawozdania finansowego Mostostal P\u0142ock S.A. sporz\u0105dzonego zgodnie z ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci:
BILANS
AKTYWA | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
I. Aktywa trwa\u0142e | 27 872 | 21 597 |
II. Aktywa obrotowe | 86 058 | 41 424 |
A k t y w a r a z e m | 113 930 | 63 021 |
\u00a0
PASYWA | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
I. Kapita\u0142 w\u0142asny | 24 596 | 37 899 |
II. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 10 301 | 9 604 |
III. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 79 033 | 15 518 |
P a s y w a, r a z e m | 113 930 | 63 021 |
\u00a0
RACHUNEK ZYSK\u00d3W i STRAT
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 114 083 | 156 518 |
Zysk (strata) brutto | -12 832 | 3 730 |
Zysk (strata) netto | -11 703 | 2 762 |
\u00a0
RACHUNEK PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -495 | 276 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -4 651 | -1 596 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -1 782 | -10 520 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto | -6 928 | -11 840 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 13 420 | 20 348 |
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 64 594 | z\u0142 | 15.07.2024** |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 58 881 | z\u0142 | 31.01.2024* |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 20 000 | z\u0142 | 2 093 | z\u0142 | 24.06.2025*** |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 2 500 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 24.06.2026*** |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 2 844 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 128 412 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
* kwota kapita\u0142u po\u017cyczki zosta\u0142a sp\u0142acona w dniu 25.01.2024 r., odsetki od tej po\u017cyczki sp\u0142acono w dniu 02.02.2024 r.
** aneksem z dnia 11 kwietnia 2024 r. termin sp\u0142aty po\u017cyczki zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do dnia 15 lipca 2025 r.
*** dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Termin sp\u0142aty oznacza czas trwania umowy.
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 71 481 | z\u0142 | 15.07.2024 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 64 066 | z\u0142 | 31.01.2024 |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2023 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 15 000 | z\u0142 | 4 649 | z\u0142 | 24.06.2023 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 140 196 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane od Acciona Construcci\u00f3n S.A. nie s\u0105 zabezpieczone.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 135 547 | 130 133 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | -9 621 | 2 543 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek naliczonych | 5 102 | 5 501 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek sp\u0142aconych | -7 553 | -2 630 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sp\u0142aty kapita\u0142u | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 123 475 | 135 547 |
\u00a0
Podmiot | Data umowy | Kwota po\u017cyczki |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 30.03.2012 | 109 380 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 18.07.2012 | 66 428 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 11.07.2013 | 26 007 |
\u00a0 | \u00a0 | 201 815 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek i kredyt\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej.
31 grudnia 2023 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 617 | 16 197 | 11 938 | 7 917 | 285 | 37 954 |
Wykorzystanie | -1 263 | -83 | -1 161 | -7 697 | -149 | -10 353 |
Rozwi\u0105zanie | -485 | 0 | -250 | -2 740 | -3 | -3 478 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 640 | 18 507 | 16 631 | 12 741 | 264 | 51 783 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2023 roku | 3 127 | 12 387 | 12 002 | 8 075 | 0 | 35 591 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2023 roku | 513 | 6 120 | 4 629 | 4 666 | 264 | 16 192 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 8 130 | 3 198 | 3 005 | 15 345 | 731 | 30 409 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 152 | 83 | 3 746 | 10 079 | 137 | 15 197 |
Wykorzystanie | -3 713 | -888 | -517 | -4 914 | -36 | -10 068 |
Rozwi\u0105zanie | -1 798 | 0 | -130 | -5 249 | -701 | -7 878 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2022 roku | 2 278 | 2 310 | 0 | 8 530 | 0 | 13 118 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2022 roku | 1 493 | 83 | 6 104 | 6 731 | 131 | 14 542 |
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej przewiduj\u0105, \u017ce rezerwy kr\u00f3tkoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a rezerwy d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane po 12 miesi\u0105cach od dnia bilansowego.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug d\u0142ugoterminowe: | 37 129\u00a0 | 30 183\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 0 | 0 |
w tym kaucje | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 37 129 | 30 183 |
w tym kaucje | 37 129 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe: | 224 241 | 202 664 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 17 937 | 12 119 |
w tym kaucje | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 206 304 | 190 545 |
w tym kaucje | 49 570 | 52 179 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 149 213 | 53 473 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 89 396 | 8 886 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 58 913 | 44 274 |
Podatek VAT | 49 831 | 36 426 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 6 518 | 5 653 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 2 430 | 2 062 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 134 | 133 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 904 | 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 410 583 | 286 320 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a stron\u0105 dw\u00f3ch um\u00f3w faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3rym wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 do 90 dni.
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kaucji s\u0105 wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa u\u017cytkuje budynki, maszyny budowlane i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu na mocy um\u00f3w leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 wykupu.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 70 077 | 38 564 |
zwi\u0119kszenia | 61 440 | 51 668 |
zmniejszenia | -121 | 0 |
zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych | -5 009 | 0 |
sp\u0142ata | -14 827 | -20 155 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia | 111 560 | 70 077 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zawiera g\u0142\u00f3wnie umowy leasingu na maszyny budowlane, urz\u0105dzenia i \u015brodki transportu.
Okres trwania leasingu wynosi do 5 lat. Umowy najmu powierzchni biurowej s\u0105 zawierane na okres do lat 7. Op\u0142aty za przedmiot leasingu s\u0105 wnoszone w miesi\u0119cznych ratach.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 962 | 12 477 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 946 | 3 280 |
Fundusze specjalne (ZF\u015aS) | 322 | 300 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 694 | 8 897 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 203 623 |
a) bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 176 161 | 202 376 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 176 161 | 202 376 |
wykonane a niezafakturowane roboty budowlane | 167 584 | 199 738 |
rezerwa na demobilizacj\u0119 hali | 1 911 | 0 |
pozosta\u0142e | 6 666 | 2 638 |
b) rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 202 | 1 247 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 202 | 1 247 |
pozosta\u0142e | 202 | 1 247 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Biomatec Sp. z o.o. \u2013 roszczenie o wynagrodzenie | 22 876 | 22 876 |
2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie | 12 689 | 12 689 |
3. Partner Bud S.A. | 5 255 | 7 030 |
4. CTU Clean Technology Universe AG | 5 101 | 5 101 |
6. Pozosta\u0142e | 10 152 | 13 685 |
Razem | 56 073 | 61 381 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 nominalna (odpowiadaj\u0105ca warto\u015bci przedmiotu sporu w post\u0119powaniu s\u0105dowym) zobowi\u0105za\u0144 warunkowych wynikaj\u0105cych ze spraw s\u0105dowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a 56 073 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142o si\u0119 o kwot\u0119 5.308 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania warunkowe, prezentowane w tabeli powy\u017cej, wynikaj\u0105 z tocz\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w s\u0105dowych z podmiotami innymi ni\u017c inwestorzy, w kt\u00f3rych ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia dla Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o okre\u015blone jako znikome.
\u00a0
Tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej z podmiotami powi\u0105zanymi:
Podmiot powi\u0105zany Grupy | Data | Sprzeda\u017c dokonana przez podmioty Grupy na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zakupy dokonane przez podmioty powi\u0105zane w sp\u00f3\u0142kach Grupy | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z wy\u0142\u0105czeniem po\u017cyczek |
Acciona Construccion S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | 31.12.2023 | 26 088* | 20 382 | 1 109** | 5 450 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 14\u00a0066* | 99 | 2\u00a0658** | 0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 31.12.2023 | 220 | 8 247 | 223 | 12 487 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 0 | 5 779 | 0 | 12 119 |
Acciona Nieruchomo\u015bci Wilan\u00f3w Sp. z o.o. | 31.12.2023 | 0 | 0 | 22 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 118 | 32 | 22 | 0 |
Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o. | 31.12.2023 | 116 | 0 | 3 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 168 | 0 | 69 | 0 |
Acciona Concesiones S.L. | 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 0 | 0 | 7 | 0 |
RAZEM | 31.12.2023 | 26 424 | 28 629 | 1 357 | 17 937 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 14 352 | 5 910 | 2 756 | 12 119 |
\u00a0
* w tym sprzeda\u017c w kwocie 25.463 tys. z\u0142 (w roku 2022 13.765 tys. z\u0142) w\u0142\u0105czone do rachunku zysk\u00f3w i strat Acciona Construcci\u00f3n S.A. Oddzia\u0142 w Polsce, kt\u00f3re bezpo\u015brednio wynikaj\u0105 ze sprzeda\u017cy do Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
** w tym nale\u017cno\u015bci w kwocie 1.042 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2022 2.600 tys. z\u0142) w\u0142\u0105czone do bilansu Acciona Construcci\u00f3n S.A. Oddzia\u0142 w Polsce, kt\u00f3re bezpo\u015brednio wynikaj\u0105 z rozrachunk\u00f3w z Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
\u00a0
Na zobowi\u0105zaniach wobec jednostek powi\u0105zanych nie ustanowiono zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Transakcje zawierane z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. rozpozna\u0142a prawa do u\u017cytkowania w kwocie 51.474 tys. z\u0142 oraz zobowi\u0105zania (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) z tytu\u0142u leasingu maszyny do dr\u0105\u017cenia tuneli w kwocie 48.063 tys. z\u0142 od Acciona Construccion S.A.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. otrzyma\u0142a z limit\u00f3w gwarancyjnych Acciona Construccion S.A. gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe w \u0142\u0105cznej kwocie 640.660 tys. z\u0142. (31.12.2022: 709.039 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie w kwocie 123.475 tys. z\u0142 (31.12.2022: 135.547 tys. z\u0142).
Koszty odsetek od po\u017cyczek udzielonych przez Acciona Construcci\u00f3n S.A. wynios\u0142y w 2023 roku 5.084 tys. z\u0142 (w 2022 roku 5.502 tys. z\u0142).
23.12.2013 r. Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcci\u00f3n S.A. zawar\u0142y aneksy do 3 um\u00f3w po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48.409 tys. EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN 201.815 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i Mostostal Warszawa S.A. b\u0119dzie decydowa\u0142 o ich sp\u0142acie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentowa\u0142 te po\u017cyczki w kapita\u0142ach w\u0142asnych.
Na dzie\u0144 31.12.2023 Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie jest posiadaczem 12.426.388 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela Mostostalu Warszawa S.A., zapewniaj\u0105cych 62,13% udzia\u0142 w kapitale oraz 62,13% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w Mostostal Warszawa S.A. Acciona S.A. sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla.
Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. Acciona Construcci\u00f3n S.A. posiadaj\u0105c cztery spo\u015br\u00f3d sze\u015bciu g\u0142os\u00f3w w Radzie Nadzorczej Mostostal Warszawa S.A., b\u0119d\u0105c uprawnionym do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Zarz\u0105dzaj\u0105cych, jak r\u00f3wnie\u017c wzi\u0105wszy pod uwag\u0119 praktyczny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ki powoduj\u0105, \u017ce jest ona podmiotem dominuj\u0105cym w sp\u00f3\u0142ce Mostostal Warszawa S.A., za\u015b Mostostal Warszawa SA. nale\u017c\u0105c do Grupy Kapita\u0142owej Acciona Construcci\u00f3n S.A. jest jednocze\u015bnie jej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przygotowuje analiz\u0119 por\u00f3wnawcz\u0105 transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za 2023 rok.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 6 528 | 6 306 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej* | 6 528 | 6 306 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych i naliczonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 3 482 | 3 272 |
Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 442 | 390 |
Zarz\u0105d \u2013 jednostki zale\u017cne | 3 046 | 3 034 |
Rada Nadzorcza \u2013 jednostki zale\u017cne | 359 | 360 |
Razem * | 7 329 | 7 056 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej i ich Rad Nadzorczych.
\u00a0
W przypadku wypowiedzenia umowy o prac\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du przys\u0142uguj\u0105 odprawy w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 6 miesi\u0119czne wynagrodzenie.
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zale\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c nie byli stronami innych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostal Warszawa S.A., jednostek od niego zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie by\u0142o um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. os\u00f3b nadzoruj\u0105cych.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz ich wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiaj\u0105cy oraz inne osoby, z kt\u00f3rymi s\u0105 one powi\u0105zane osobi\u015bcie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
W 2023 roku osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni byli stronami um\u00f3w zakupu samochod\u00f3w osobowych od Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Transakcje te by\u0142y zawarte na zasadach rynkowych, a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 tych transakcji wynios\u0142a 571 tys. z\u0142
brutto. Na dzie\u0144 bilansowy osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni nie posiadaj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z tego tytu\u0142u.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej zawar\u0142y z KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp. k. umowy o przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych, badania rocznych sprawozda\u0144 finansowych i raport\u00f3w grupowych oraz przegl\u0105d rocznych pakiet\u00f3w grupowych.
Umowa z Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 zosta\u0142a zawarta w dniu 30 czerwca 2023 roku.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2023 roku to 1.289 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2022 roku wynios\u0142a 1.051 tys. z\u0142.
Ponadto Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 zobowi\u0105zane do pokrycia wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z wy\u017cej wymienionymi czynno\u015bciami ograniczonych do kwoty 10 % warto\u015bci umowy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa S.A. i Mostostal P\u0142ock S.A. zawar\u0142y tak\u017ce z KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp. k. umowy o wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej dotycz\u0105cej sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2023 roku wynios\u0142a 55 tys. z\u0142, a za prace dotycz\u0105ce 2022 roku wynios\u0142a 49 tys. z\u0142.\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa, nale\u017c\u0105 oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu finansowego, faktoring, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa Kapita\u0142owa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem zosta\u0142o uznane za nieistotne z punktu widzenia wp\u0142ywu na wyniki Grupy Kapita\u0142owej, dlatego te\u017c w obecnej chwili zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych ogranicza si\u0119 do bie\u017c\u0105cego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zostan\u0105 podj\u0119te dzia\u0142ania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmian\u0105 st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty. Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych mo\u017ce skorzysta\u0107 Grupa Kapita\u0142owa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany kurs\u00f3w wymiany walut (zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105) to walutowe kontrakty terminowe forward.
\u00a0
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu walut jest obecnie w g\u0142\u00f3wnej mierze ograniczona do po\u017cyczek otrzymanych od podmiotu powi\u0105zanego.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2023 r. (w 2022 r. o -10% i +10% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2022 roku). Warto\u015bci zmian kursu wynikaj\u0105 z du\u017cej podatno\u015bci polskiej waluty na wahania kursu w 2023 r. w stosunku do euro.
\u00a0
Poni\u017cej prezentujemy wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u z aktualizacji wyceny.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2023 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 378 675 | 24 206 | 2 421 | 0 | -2 421 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 48 141 | 4 814 | 0 | -4 814 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -351 670 | -19 393 | -1 939 | 0 | 1 939 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -128 412 | -123 475 | -12 348 | 0 | 12 348 | 0 |
Razem | 180 682 | -70 521 | -7 052 | 0 | 7 052 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe, tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2022 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 336 562 | 32 035 | 3 204 | 0 | -3 204 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 205 674 | 18 094 | 1 809 | 0 | -1 809 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -242 046 | -22 539 | -2 254 | 0 | 2 254 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -140 196 | -135 547 | -13 555 | 0 | 13 555 | 0 |
Razem | 159 994 | -107 957 | -10 796 | 0 | 10 796 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe zwi\u0105zane ze wzrostem cen najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, takich jak: stal i beton, a tak\u017ce materia\u0142\u00f3w ropopochodnych takich jak: benzyna, olej nap\u0119dowy, asfalty oraz olej opa\u0142owy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materia\u0142\u00f3w - mog\u0105 wzrosn\u0105\u0107 ceny us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu \u2013 najcz\u0119\u015bciej od 6 \u2013 36 miesi\u0119cy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane s\u0105 w terminach p\u00f3\u017aniejszych, w miar\u0119 post\u0119pu poszczeg\u00f3lnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje ceny najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, a podpisywane umowy maj\u0105 odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi czasu trwania kontraktu oraz warto\u015bci umowy.
Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ka\u017cdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahenta, przyst\u0105pienie do kontraktu jest uzale\u017cnione od ustanowienia adekwatnych zabezpiecze\u0144 finansowych lub maj\u0105tkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane s\u0105 klauzule przewiduj\u0105ce prawo do wstrzymania realizacji rob\u00f3t, je\u017celi wyst\u0119puje op\u00f3\u017anienie w przekazaniu nale\u017cno\u015bci za wykonane us\u0142ugi.
W miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zapisy umowne warunkuj\u0105ce dokonywanie p\u0142atno\u015bci podwykonawcom od wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w od inwestora.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odpowiednio zarz\u0105dzane. W przypadkach, gdy kontrahenci s\u0105 niewyp\u0142acalni Grupa Kapita\u0142owa jest zmuszona tworzy\u0107 rezerwy, kt\u00f3re obci\u0105\u017caj\u0105 wynik okresu sprawozdawczego.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzeda\u017cy ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest z brakiem zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej wynosi: 865.852 tys. z\u0142, (31.12.2022: 774.351 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi nale\u017cno\u015bciami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, kr\u00f3tkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa ponosi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wy\u017cej wymienionych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy nie nast\u0105pi\u0142a utrata ich warto\u015bci ani obni\u017cenie, jako\u015bci kredytowej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka kredytowego wyst\u0119puje, gdy nale\u017cno\u015bci przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0105pi\u0142a istotna koncentracja nale\u017cno\u015bci od Zak\u0142adu Unieszkodliwiania Odpad\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. z\u0142 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 236.120 tys. z\u0142.
Celem Grupy Kapita\u0142owej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak: po\u017cyczki, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu i faktoring.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku w Grupie Kapita\u0142owej warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i kaucji d\u0142ugoterminowych wynios\u0142a: 410.586 tys. z\u0142; struktura czasowa zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: zobowi\u0105zania o okresie wymagalno\u015bci: do 12 miesi\u0119cy: 373.457 tys. z\u0142 (w tym zobowi\u0105zania przeterminowane 6.073 tys. z\u0142), powy\u017cej 12 miesi\u0119cy: 37.129 tys. z\u0142.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. maksymalne ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wynosi 1.065.968 tys. z\u0142 (31.12.2022 r. 914.914 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: bie\u017c\u0105c\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi zobowi\u0105zaniami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u podatku dochodowego, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz pozosta\u0142ymi rozliczaniami mi\u0119dzyokresowymi.
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje, gdy zobowi\u0105zania przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy istotna koncentracja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie wyst\u0105pi\u0142a. Istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje w przypadku po\u017cyczek od Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie i wynosi ona 12% maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 w oparciu o planowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasowe zaanga\u017cowanie podmiotu powi\u0105zanego, udzielaj\u0105cego po\u017cyczek oraz posiadany portfel zam\u00f3wie\u0144 w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie ma istotnego ryzyka zagra\u017caj\u0105cego p\u0142ynno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a 23 grudnia 2013 r. aneksy z Accion\u0105 Construcci\u00f3n S.A. do trzech um\u00f3w po\u017cyczek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 201.815 tys. z\u0142, w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i po\u017cyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., b\u0119dzie decydowa\u0142 o terminie ich sp\u0142aty.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej uj\u0119to analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci odpowiednio do pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu do umownego terminu zapadalno\u015bci. Na kwoty ujawnione w tabeli sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | do 1 roku | od 1 roku do 10 lat |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 373 457 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 37 129 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 42 252 | 69 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 75 300 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 0\u00a0 |
RAZEM | 865 950 | 181 737 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 140 196 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 17 881 | 52 196 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 107 779 | 91 299 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 203 623 | 0\u00a0 |
RAZEM | 725 616 | 173 678 |
Celem Grupy Kapita\u0142owej w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a\u00a0tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
\u00a0
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w\u00a0celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika d\u017awigni. Wska\u017anik d\u017awigni oblicza si\u0119, jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zad\u0142u\u017cenie netto obejmuje oprocentowane kredyty
i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, a tak\u017ce inne zobowi\u0105zania
(z wy\u0142\u0105czeniem mi\u0119dzyokresowych rozlicze\u0144 koszt\u00f3w), pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej planuje popraw\u0119 wska\u017anika d\u017awigni poprzez generowanie dodatnich wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wska\u017anik d\u017awigni na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 r. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | 140 196 |
Zobowi\u0105zania bez kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 761 193 | 571 095 |
(minus) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -282 089 | -205 674 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 607 516 | 505 617 |
Kapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej) | 98 225 | 76 456 |
Kapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej) i zad\u0142u\u017cenie netto | 705 741 | 582 073 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,86 | 0,87 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 378 675 | 330 164 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 205 674 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w\u00a0i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - poziom 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej wg MSSF 13 | 0 | 961 |
Stan na koniec okresu | 660 764 | 536 799 |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) * | 351 670 | 242 046 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 128 412 | 140 196 |
Stan na koniec okresu | 480 082 | 382 242 |
\u00a0
*z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej oraz nie nast\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia z/do Poziomu 3.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez RZiS od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Og\u00f3\u0142em |
Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 0 | 3 106 | -10 507 | -7 401 |
Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) | 0 | -882 | 11 257 | 10 375 |
Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 628 | 0 | 628 |
Odpis przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 0 | 5 113 | 5 113 |
Zyski /(straty) z tytu\u0142u wyceny | 0 | 0 | -473 | -473 |
Zyski / (straty) z pochodnych walutowych instrument\u00f3w finansowych | 2 441 | 0 | 0 | 2 441 |
Og\u00f3\u0142em | 2 441 | 2 852 | 5 390 | 10 683 |
\u00a0
Okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez RZiS od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Og\u00f3\u0142em |
Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 0 | 3 358 | -6 348 | -2 990 |
Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) | 0 | 241 | -2 891 | -2 650 |
Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 0 | 45 | 45 |
Zyski /(straty) z tytu\u0142u wyceny | 0 | 0 | 2 916 | 2 916 |
Zyski / (straty) z pochodnych walutowych instrument\u00f3w finansowych | 1 174 | 0 | 0 | 1 174 |
Og\u00f3\u0142em | 1 174 | 3 599 | -6 278 | -1 505 |
Grupa Kapita\u0142owa nie publikowa\u0142a prognoz wyniku finansowego na 2023 rok.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku zosta\u0142y zaprezentowane szacunkowe wyniki za 2023 rok, kt\u00f3re nie odbiega\u0142y od danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
W 2023 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa wynios\u0142o og\u00f3\u0142em w kraju i zagranic\u0105 1.520 os\u00f3b, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 602 osoby, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 918 osoby, tj. 60 %.
\u00a0
W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa wynios\u0142o og\u00f3\u0142em w kraju i zagranic\u0105 1.514 osoby, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 599 os\u00f3b, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 915 osoby, tj. 60 %.
W dniu 15 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku wyroku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 z\u0142o\u017con\u0105 przez Energa Kogeneracja Sp. z o.o. (\u201ePozwana\u201d) dotycz\u0105c\u0105 wyroku
S\u0105du Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku IX Wydzia\u0142 Gospodarczy z dnia 09.05.2022 r. zas\u0105dzaj\u0105cego od Pozwanej na rzecz Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej kwot\u0119 26 274 tys. z\u0142 z tytu\u0142u zap\u0142aty za roboty budowlane wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty, kt\u00f3re wg stanu na dzie\u0144 15 stycznia 2024 roku wynosz\u0105 12.758 tys. z\u0142 oraz kosztami proces\u00f3w w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontraktu pn.: \"Budowa Bloku Energetycznego opalanego biomas\u0105 o mocy 20 MWe w ENERGA Kogeneracja Sp. z o.o.\". W zwi\u0105zku z oddaleniem apelacji Energa Kogeneracja Sp. z o.o. zrealizowa\u0142a wyrok i przela\u0142a zas\u0105dzone kwoty do Mostostalu Warszawa S.A.
\u00a0
W dniu 25 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 13,49 mln EUR udzielon\u0105 przez Acciona Construcci\u00f3n S.A. w dnia 27 maja 2013 roku.
\u00a0
W dniu 27 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A.zarwa\u0142a z Vastint Poland Sp. z o.o z siedzib\u0105 w Warszawie Umow\u0119 na wykonanie zam\u00f3wienia pn. Budowa budynk\u00f3w mieszkalnych Portowo Pozna\u0144. Warto\u015b\u0107 Umowy: 48,85 mln EUR netto. Termin realizacji: do 30.09.2026
\u00a0
W dniu 12 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. otrzyma\u0142a komplet stosownych dokument\u00f3w do Umowy po\u017cyczki z Acciona Construcci\u00f3n S.A. Na podstawie Aneksu Acciona przed\u0142u\u017ca Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej termin sp\u0142aty po\u017cyczki w kwocie 14,71 mln EUR (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62,74 mln PLN) powi\u0119kszon\u0105 o odsetki do dnia 15 lipca 2025 r. Po\u017cyczka mo\u017ce zosta\u0107 sp\u0142acona r\u00f3wnie\u017c w kr\u00f3tszym terminie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a4d3bfee0b34394b8edef0f18d9c80a_348": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Mostostal Warszawa sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej Mostostal Warszawa S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej obejmuje okres 12 miesi\u0119cy 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy 2022 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporz\u0105dzonych na 31 grudnia 2023 roku, zawiera dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Mostostal Warszawa S.A. tj. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 posiadaj\u0105c\u0105 osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 zgodnie z prawem polskim, zarejestrowan\u0105 w Polsce\u00a0w S\u0105dzie Rejonowym dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS: 0000008820. Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 specjalistyczne prace budowlane uj\u0119te w PKD w dziale 4120Z. Grupa Kapita\u0142owa Mostostal Warszawa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce i na rynku europejskim.\u00a0Akcje Mostostalu Warszawa S.A. notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, bran\u017ca: budownictwo.
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
W ci\u0105gu okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej.
Biuro Mostostal Warszawa S.A. jest zarejestrowane pod adresem Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a.
\u00a0
Podmiotem dominuj\u0105cym dla sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcci\u00f3n S.A.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Acciona S.A.
\u00a0
Pa\u0144stwo siedziby Mostostal Warszawa S.A.: Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska, Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12A.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jest z\u0142oty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie wskazano inaczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnywalnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81fd5027d3e34c7c92f3c0d47c4d9d1b_350": { "value": "Mostostal Warszawa S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed3a7d7699bd478ea49b48af7025ae17_351": { "value": "sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afebb634f52e443b0aabbcfc64e40abc5_352": { "value": "w Polsce\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8af76905c174bf590da83260e3252ce_353": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 specjalistyczne prace budowlane uj\u0119te w PKD w dziale 4120Z.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abfbce84477fb4b3889ad7e4e83779ecf_354": { "value": "Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a70a5c9474645d9b4cfe648d2faf0eb_355": { "value": "Acciona Construcci\u00f3n S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01fba437bc804aab90ab103f1cd170ec_356": { "value": "Acciona S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab208af807eb44234a740b796c17dbb0d_357": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b467074b9084ac1be58c6b99cf0b6af_358": { "value": "Polska, Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1970c8ffe41c4949bed0c924bfe54b82_1438582420": { "value": "2.SK\u0141AD GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W 2023roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa obj\u0119tej konsolidacj\u0105 wchodz\u0105:
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy s\u0105d | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w g\u0142osach na WZA sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) |
1 | Mostostal Warszawa S.A.- Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca | Warszawa | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000008820 | - | - |
2 | Mostostal Kielce S.A. | Kielce | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy w Kielcach X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000037333 | 100,00% | 100,00% |
3 | AMK Krak\u00f3w S.A. | Krak\u00f3w | us\u0142ugi in\u017cynieryjne, projektowanie, zarz\u0105dzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiekt\u00f3w \"pod klucz\" | S\u0105d Rejonowy dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053358 | 100,00% | 100,00% |
4 | Mostostal P\u0142ock S.A. | P\u0142ock | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053336 | 53,10% | 48,69% |
5 | Mostostal Power Development Sp. z o.o. | Warszawa | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000480032 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, w\u00f3wczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowaniaw t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 osi\u0105ganych wynik\u00f3wpoprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
\u00a0
Mostostal Warszawa S.A. na dzie\u0144 31.12.2023 roku by\u0142 posiadaczem 907.095 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela oraz 66.057 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do g\u0142osu (1 akcja = 5 g\u0142os\u00f3w), zapewniaj\u0105cych \u0142\u0105cznie 48,69% udzia\u0142 w kapitale oraz 53,10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w Mostostal P\u0142ock S.A. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej, posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w radzie nadzorczej Mostostalu P\u0142ock S.A., kt\u00f3ra jest uprawniona do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w organu zarz\u0105dzaj\u0105cego, jak r\u00f3wnie\u017c fakt wywierania wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej sp\u00f3\u0142ki, przes\u0105dza o powstaniu stosunku dominacji Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu P\u0142ock S.A., skutkuj\u0105c konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80557000995b499388be7747dbb2c7dc_1438582420": { "value": "2.SK\u0141AD GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W 2023roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa obj\u0119tej konsolidacj\u0105 wchodz\u0105:
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy s\u0105d | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w g\u0142osach na WZA sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) | Udzia\u0142 Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym sp\u00f3\u0142ki (31.12.2023) |
1 | Mostostal Warszawa S.A.- Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca | Warszawa | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000008820 | - | - |
2 | Mostostal Kielce S.A. | Kielce | Budownictwo | \u00a0 S\u0105d Rejonowy w Kielcach X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000037333 | 100,00% | 100,00% |
3 | AMK Krak\u00f3w S.A. | Krak\u00f3w | us\u0142ugi in\u017cynieryjne, projektowanie, zarz\u0105dzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiekt\u00f3w \"pod klucz\" | S\u0105d Rejonowy dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053358 | 100,00% | 100,00% |
4 | Mostostal P\u0142ock S.A. | P\u0142ock | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000053336 | 53,10% | 48,69% |
5 | Mostostal Power Development Sp. z o.o. | Warszawa | Budownictwo | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000480032 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, w\u00f3wczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowaniaw t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 osi\u0105ganych wynik\u00f3wpoprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
\u00a0
Mostostal Warszawa S.A. na dzie\u0144 31.12.2023 roku by\u0142 posiadaczem 907.095 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela oraz 66.057 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do g\u0142osu (1 akcja = 5 g\u0142os\u00f3w), zapewniaj\u0105cych \u0142\u0105cznie 48,69% udzia\u0142 w kapitale oraz 53,10% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w Mostostal P\u0142ock S.A. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej, posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w radzie nadzorczej Mostostalu P\u0142ock S.A., kt\u00f3ra jest uprawniona do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w organu zarz\u0105dzaj\u0105cego, jak r\u00f3wnie\u017c fakt wywierania wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej sp\u00f3\u0142ki, przes\u0105dza o powstaniu stosunku dominacji Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu P\u0142ock S.A., skutkuj\u0105c konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0653469fb912440c940079ab4571a4b0_362": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105, w\u00f3wczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowaniaw t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 osi\u0105ganych wynik\u00f3wpoprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afad95e4272e346f1a23f13e5a3599752_364": { "value": "\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dnia 24 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30a5433f99b54829adfc548840a9e56b_368": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci nie kr\u00f3tszej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
W 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa wypracowa\u0142a zysk brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 91.961 tys. z\u0142 oraz osi\u0105gn\u0119\u0142a zysk netto w wysoko\u015bci 17.279 tys. z\u0142. Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wyni\u00f3s\u0142 110.753 tys. z\u0142.
Istotnym elementem finansowania dzia\u0142alno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. s\u0105 po\u017cyczki udzielone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u017cszego szczebla \u2013 Acciona Construccion SA. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a odsetki od po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 7.523 tys. z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 1.683 tys. EUR). W 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczek wraz z odsetkami w \u0142\u0105cznej kwocie 59.417 tys. z\u0142, co w momencie sp\u0142aty stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 13.580 tys. EUR.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa b\u0119dzie posiada\u0142a wystarczaj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne na finansowanie swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym. Warto\u015b\u0107 portfela zam\u00f3wie\u0144 Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142a 3.282.754 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uczestnicz\u0105 w szeregu post\u0119powa\u0144 przetargowych, kt\u00f3re mog\u0105 prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na pozyskanie nowych zlece\u0144 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.Dokonuj\u0105c oceny za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dni\u0142 ryzyka i niepewno\u015bci wynikaj\u0105ce z roszcze\u0144 z klientami oraz tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i przewidywane terminy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kwot spornych.
\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontunuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych sp\u00f3\u0142ek do zgodno\u015bci z MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142osporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych zasad rachunkowo\u015bci zidentyfikowano zmiany do standard\u00f3w MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany zosta\u0142y opisane w nocie 5.28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji b\u0105d\u017a zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stan wykonania prac. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 pomi\u0119dzy oficjalnymi rewizjami bud\u017cetu, kt\u00f3re w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na wynik kontraktu warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w kontraktu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana wcze\u015bniej.
\u00a0
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu budowlanego przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata (nadwy\u017cka koszt\u00f3w nad przychodami) obci\u0105\u017ca koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysoko\u015b\u0107 przewidywanej straty jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowana podczas rewizji bud\u017cet\u00f3w i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, by uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.
\u00a0
Szacunki istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych (stawki amortyzacji), odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w celu rozpoznania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, \u015bwiadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy s\u0105dowe), aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych bud\u017cet\u00f3w (bud\u017cetowanych koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w) i mar\u017c na realizowanych kontraktach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych okre\u015blana jest przy wykorzystaniu szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nie zosta\u0142aby zrealizowana (nota 9).
W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystaj\u0105c w szerokim zakresie z us\u0142ug podwykonawc\u00f3w. Wykonane prace budowlane podlegaj\u0105 zatwierdzeniu przez zlecaj\u0105cego w procesie odbioru rob\u00f3t poprzez podpisanie odpowiedniego protoko\u0142u oraz wystawienie faktury. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy istnieje znaczna cz\u0119\u015b\u0107 wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawc\u00f3w prac, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki ujmuj\u0105, jako koszty kontraktu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w podwykonawc\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest okre\u015blana przez s\u0142u\u017cby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych rob\u00f3t i mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci okre\u015blonej w formalnym procesie odbioru rob\u00f3t budowlanych (nota 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jest z\u0142oty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie wskazano inaczej.
Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych (nota 32).
Aktywa warunkowe - mo\u017cliwy do wyst\u0105pienia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje jako skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale jego istnienie dopiero zostanie potwierdzone w przysz\u0142o\u015bci, w zale\u017cno\u015bci od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 przysz\u0142ych, niezale\u017cnych od jednostki. Aktywa warunkowe zazwyczaj powstaj\u0105 w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywu do jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania warunkowe odpowiadaj\u0105 mo\u017cliwym obowi\u0105zkom, powstaj\u0105cym na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy Kapita\u0142owej lub obecnym obowi\u0105zkom, kt\u00f3re powstaj\u0105 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub w przypadku kt\u00f3rych kwoty obowi\u0105zku nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnywalnych.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d).
Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci, w celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty konsolidacyjne.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w na WZA w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105.
Przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od ich nabycia do zbycia.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czono:
\u2022kapita\u0142y w\u0142asne sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych powsta\u0142e przed obj\u0119ciem kontroli,
\u2022warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych,
\u2022wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\u2022przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\u2022niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy Kapita\u0142owej, zyski powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, a zawarte w warto\u015bci podlegaj\u0105cych konsolidacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a tak\u017ce niezrealizowane straty chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\u2022dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej i innym sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tym konsolidacj\u0105.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonana zosta\u0142a z zachowaniem nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych,
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzgl\u0119dnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podzia\u0142owi pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
Odpisy amortyzacyjne od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022\u015brodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej \u00a010-40 lat
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a02,5-20 lat
\u015brodki transportu\u00a02,5-10 lat
inne \u015brodki trwa\u0142e\u00a04-10 lat
Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23).
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a nast\u0119pnie pomniejszone s\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Posiadane nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawki 4,5%. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci. Je\u015bli zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci tj. z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych a jej zamortyzowany koszt na dzie\u0144 przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przysz\u0142ego ujmowania. Warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejsza si\u0119 o odpisy aktualizuj\u0105ce w wypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z ni\u0105 zwi\u0105zane. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny aktyw\u00f3w pod k\u0105tem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia lub warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy. Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wg zamortyzowanego kosztu do warto\u015bci pocz\u0105tkowej nale\u017cy odpowiednio doda\u0107 lub odj\u0105\u0107 koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym Grupy Kapita\u0142owej w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
- zamortyzowanym koszcie,
- warto\u015bci godziwej przez sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
- warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy obj\u0119ty zakresem niniejszego standardu, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez
jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
\u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej ujmuj\u0105 odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Straty kredytowe to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi nale\u017cnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi wynikaj\u0105cymi z danej umowy a przep\u0142ywami faktycznie oczekiwanymi, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich oczekiwanych niedobor\u00f3w (tj. braku p\u0142atno\u015bci). Je\u015bli aktywa finansowe obj\u0119te odpisem s\u0105 d\u0142ugoterminowe, odpis na straty kredytowe nale\u017cy zdyskontowa\u0107 wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Faktoring
Grupa Kapita\u0142owa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 handlowych z zaanga\u017cowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem faktora maj\u0105 zbli\u017cony charakter do zobowi\u0105za\u0144 handlowych, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa prezentuje te zobowi\u0105zania w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, a przep\u0142ywy finansowe s\u0105 prezentowane skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Materia\u0142y wyceniane s\u0105 w cenie nabycia a rozch\u00f3d ustalany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Je\u015bli kt\u00f3rakolwiek Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej nabywa akcje Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kapita\u0142u podstawowego (jej akcje w\u0142asne), w\u00f3wczas kwota zap\u0142aty, obejmuj\u0105ca bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem koszty kra\u0144cowe (pomniejszone o podatek dochodowy), pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki do czasu umorzenia akcji lub ich ponownej emisji. Je\u015bli takie akcje zwyk\u0142e zostan\u0105 p\u00f3\u017aniej ponownie wyemitowane, wszelk\u0105 otrzyman\u0105 za nie zap\u0142at\u0119 (po pomniejszeniu o wszelkie bezpo\u015brednio z ni\u0105 zwi\u0105zane kra\u0144cowe koszty transakcyjne oraz odno\u015bne skutki podatkowe) uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki.Po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i dla kt\u00f3rych tylko od decyzji Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cy, kiedy zostan\u0105 sp\u0142acone, s\u0105 prezentowane w kapita\u0142ach w\u0142asnych.Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych w przeci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw kr\u00f3tkoterminowych i powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw d\u0142ugoterminowych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug
MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej oceni\u0105 czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje:
a) aktywa i zobowi\u0105zania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dane aktywa s\u0105 niskiej warto\u015bci; oraz
b) amortyzacj\u0119 leasingowanego aktywa odr\u0119bnie od odsetek od zobowi\u0105zania leasingowego w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa jako leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania ujmowane jest w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
W dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla um\u00f3w leasingu.
\u00a0
Zidentyfikowane aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ocenione pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na dzie\u0144 pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
\u00a0
Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej obliczonej dla zobowi\u0105za\u0144 leasingowych Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odr\u0119bnej pozycji sprawozdawczej.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa zaprezentowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
-Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu;
-Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej); oraz
-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi .
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej \u0142\u0105cz\u0105 dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem (lub podmiotami powi\u0105zanymi z klientem), i ujmuj\u0105 je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest, co najmniej jedno z\u00a0poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
-umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego;
-kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy; lub
-dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
W momencie zawarcia umowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
-dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub
-grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku, kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
-klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne (tj. dobro lub us\u0142uga mog\u0105 by\u0107 odr\u0119bne); oraz
-zobowi\u0105zanie Grupy Kapita\u0142owej do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie (tj. dobro lub us\u0142uga s\u0105 odr\u0119bne w ramach samej umowy).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa nie spe\u0142nia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, poniewa\u017c w wyniku wykonywania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:
a)Nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy Kapita\u0142owej, a Grupie Kapita\u0142owej przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie; lub
b)Powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient.
Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w miar\u0119 up\u0142ywu czasu oraz stosuje t\u0119 metod\u0119 konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i w podobnych okoliczno\u015bciach. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ponownie ocenia stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
\u00a0
Do pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa stosuje metody oparte na nak\u0142adach. Przychody ujmuje si\u0119 w\u00a0oparciu o dzia\u0142ania lub nak\u0142ady poniesione przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje, jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych obejmuj\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w ustalon\u0105 w umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy).
\u00a0
Zmiany w umowie nast\u0119puj\u0105 w wyniku polecenia wydanego przez zamawiaj\u0105cego (klienta) w odniesieniu do zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mog\u0105 prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia przychod\u00f3w z umowy. Przyk\u0142adem zmian w umowie s\u0105 modyfikacje w dokumentacji lub projekcie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zmiany dotycz\u0105ce okresu trwania umowy.
Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdz\u0105 zmian\u0119, kt\u00f3ra powoduje powstanie nowych lub zmian\u0119 istniej\u0105cych egzekwowalnych praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron umowy.
\u00a0
Zmiana umowy mo\u017ce mie\u0107 miejsce, nawet, je\u015bli strony umowy pozostaj\u0105 w sporze, co do zmiany zakresu lub ceny (lub obu tych zmiennych) lub je\u015bli strony zatwierdzi\u0142y zmian\u0119 zakresu umowy, ale nie ustali\u0142y jeszcze odpowiedniej zmiany ceny. W\u00f3wczas przy ustalaniu, czy nowo powsta\u0142e lub zmienione prawa i obowi\u0105zki s\u0105 egzekwowalne, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, w tym warunki umowy i inne informacje.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dla ka\u017cdego kontraktu indywidualnie szacuj\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
a) Warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia.
b) Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej stosuj\u0105 konsekwentnie przez ca\u0142y czas trwania umowy jedn\u0105 metod\u0119 do szacowania wp\u0142ywu niepewno\u015bci na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, do kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej jest uprawniona. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dni\u0105 wszystkie informacje (historyczne, bie\u017c\u0105ce i prognozy), kt\u00f3re s\u0105 w spos\u00f3b racjonalny dost\u0119pne dla nich, oraz identyfikuj\u0105 odpowiedni\u0105 liczb\u0119 mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia. Informacje, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wykorzystuj\u0105 w celu oszacowania kwoty wynagrodzenia zmiennego, s\u0105 zwykle podobne do informacji, kt\u00f3re kierownictwo sp\u00f3\u0142ki wykorzystuje w trakcie procesu sk\u0142adania ofert oraz do ustalenia cen za przyrzeczone dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy oszacowanego zgodnie z powy\u017cszym paragrafem wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo, jak i wysoko\u015b\u0107 wyksi\u0119gowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105du oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy opiera si\u0119 o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych oraz ekspert\u00f3w.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy, jako oddzieln\u0105 umow\u0119, je\u017celi jednocze\u015bnie: zakres umowy zwi\u0119ksza si\u0119 ze wzgl\u0119du na dodanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za odr\u0119bne, oraz cena okre\u015blona w umowie zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wynagrodzenia, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 okre\u015blone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 indywidualne ceny sprzeda\u017cy
dodatkowych przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci konkretnej umowy
\u00a0
Je\u015bli pozosta\u0142e dobra lub us\u0142ugi nie s\u0105 odr\u0119bne, a zatem stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pojedynczego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re zosta\u0142o cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nione do dnia zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy tak, jakby by\u0142a ona cz\u0119\u015bci\u0105 obowi\u0105zuj\u0105cej umowy. Wp\u0142yw zmiany umowy na cen\u0119 transakcyjn\u0105 oraz na dokonywan\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 ocen\u0119 stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia ujmuje si\u0119, jako korekt\u0119 przychod\u00f3w, (jako ich zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie) na dzie\u0144 zmiany umowy (tj. dokonuje si\u0119 \u0142\u0105cznej korekty przychod\u00f3w).
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w tym aktualizacji swojej oceny tego, czy warto\u015bci szacunkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy podlegaj\u0105 ograniczeniom), tak, aby w rzetelny spos\u00f3b odzwierciedla\u0142y one okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczno\u015bci w trakcie okresu sprawozdawczego.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy wed\u0142ug zasad opisanych w dw\u00f3ch powy\u017cszych akapitach.
\u00a0
W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy:
a)Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w umowie przed zmian\u0105 umowy, je\u017celi \u2013 i w zakresie, w jakim \u2013 zmian\u0119 ceny transakcyjnej mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmian\u0105 umowy, oraz je\u015bli zmiana umowy jest ujmowana tak jak gdyby dosz\u0142o do rozwi\u0105zania obowi\u0105zuj\u0105cej umowy i zawarcia nowej umowy,
b)We wszystkich innych przypadkach, w kt\u00f3rych zmiana umowy nie zosta\u0142a uj\u0119ta, jako oddzielna umowa, Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w zmienionej umowie (tzn. do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re bezpo\u015brednio po zmianie umowy pozostawa\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci niespe\u0142nione).
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy \u2013 w zale\u017cno\u015bci od stosunku pomi\u0119dzy spe\u0142nieniem zobowi\u0105zania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 a p\u0142atno\u015bci\u0105 dokonywan\u0105 przez klienta. Grupa Kapita\u0142owa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie, jako nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako aktywa z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105c\u0105 pozycj\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105ce pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest po\u015brednikiem).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa Kapita\u0142owa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107, jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie, jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca
zleceniodawc\u0105 wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca po\u015brednikiem wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja nale\u017cna Grupie Kapita\u0142owej mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), je\u017celi ich otrzymanie nie jest w\u0105tpliweW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki od nale\u017cno\u015bci naliczone i nie zap\u0142acone na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 prezentowane w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw Grupy Kapita\u0142owej jako akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych s\u0105 naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensaty i s\u0105 one na\u0142o\u017cone przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105
r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z dofinansowania w ramach projekt\u00f3w wsp\u00f3\u0142finansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania s\u0105 prezentowane w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w do momentu poniesienia odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w, kt\u00f3re to dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna, jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119, jako pomniejszenie koszt\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Transakcje pochodne zawierane s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16, jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takimi jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa ma dost\u0119p w dniu wyceny,
- Poziom 2: dane wsadowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015bredni (pochodne cen),
- Poziom 3: dane wsadowe dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane \u017ar\u00f3d\u0142owe nieobserwowalne).
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
Zmiana prezentacji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapita\u0142owa kontynuuje wprowadzone zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegaj\u0105ce na po\u0142\u0105czeniu linii \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d oraz \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, w wyniku, kt\u00f3rego powsta\u0142a nowa zagregowana pozycja \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Powy\u017csza zmiana polityki rachunkowo\u015bci by\u0142a spowodowana dostosowaniem prezentacji do przewa\u017caj\u0105cej praktyki rynkowej co w ocenie kierownictwa spowoduje, \u017ce informacje zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym b\u0119d\u0105 bardziej przydatne dla u\u017cytkownik\u00f3w.
\u00a0
Wprowadzone zmiany nie mia\u0142yby w ocenie kierownictwa istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, dlatego odst\u0105piono od przedstawienia skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu.
\u00a0
W celu zachowania sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci, zmiany zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie zmian wzgl\u0119dem zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022:
LP | Kapita\u0142 w\u0142asny i zobowi\u0105zania | stan na 31.12.2022 zmienione | stan na 31.12.2022 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego | zmiana |
V.3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 202 664 | 53 473 |
V.5 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 53 473 | -53 473 |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na warto\u015b\u0107 Kapita\u0142u w\u0142asnego, Zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych i Zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Grupa Kapita\u0142owa nie publikowa\u0142a prognoz wyniku finansowego na 2023 rok.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku zosta\u0142y zaprezentowane szacunkowe wyniki za 2023 rok, kt\u00f3re nie odbiega\u0142y od danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A116505a0d85d406db0d1cba2ea2edae8_366": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci nie kr\u00f3tszej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
W 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa wypracowa\u0142a zysk brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 91.961 tys. z\u0142 oraz osi\u0105gn\u0119\u0142a zysk netto w wysoko\u015bci 17.279 tys. z\u0142. Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wyni\u00f3s\u0142 110.753 tys. z\u0142.
Istotnym elementem finansowania dzia\u0142alno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. s\u0105 po\u017cyczki udzielone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u017cszego szczebla \u2013 Acciona Construccion SA. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a odsetki od po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 7.523 tys. z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 1.683 tys. EUR). W 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczek wraz z odsetkami w \u0142\u0105cznej kwocie 59.417 tys. z\u0142, co w momencie sp\u0142aty stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 13.580 tys. EUR.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa b\u0119dzie posiada\u0142a wystarczaj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne na finansowanie swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym. Warto\u015b\u0107 portfela zam\u00f3wie\u0144 Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142a 3.282.754 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uczestnicz\u0105 w szeregu post\u0119powa\u0144 przetargowych, kt\u00f3re mog\u0105 prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na pozyskanie nowych zlece\u0144 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.Dokonuj\u0105c oceny za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dni\u0142 ryzyka i niepewno\u015bci wynikaj\u0105ce z roszcze\u0144 z klientami oraz tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i przewidywane terminy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kwot spornych.
\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontunuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych sp\u00f3\u0142ek do zgodno\u015bci z MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142osporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych zasad rachunkowo\u015bci zidentyfikowano zmiany do standard\u00f3w MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany zosta\u0142y opisane w nocie 5.28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji b\u0105d\u017a zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af48567ec2b4d4bffaab041d98d7659c1_369": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci nie kr\u00f3tszej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.W 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa wypracowa\u0142a zysk brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 91.961 tys. z\u0142 oraz osi\u0105gn\u0119\u0142a zysk netto w wysoko\u015bci 17.279 tys. z\u0142. Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wyni\u00f3s\u0142 110.753 tys. z\u0142.
Istotnym elementem finansowania dzia\u0142alno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. s\u0105 po\u017cyczki udzielone przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u017cszego szczebla \u2013 Acciona Construccion SA. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a odsetki od po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 7.523 tys. z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 1.683 tys. EUR). W 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczek wraz z odsetkami w \u0142\u0105cznej kwocie 59.417 tys. z\u0142, co w momencie sp\u0142aty stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 13.580 tys. EUR.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa b\u0119dzie posiada\u0142a wystarczaj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne na finansowanie swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym. Warto\u015b\u0107 portfela zam\u00f3wie\u0144 Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142a 3.282.754 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uczestnicz\u0105 w szeregu post\u0119powa\u0144 przetargowych, kt\u00f3re mog\u0105 prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na pozyskanie nowych zlece\u0144 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.Dokonuj\u0105c oceny za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dni\u0142 ryzyka i niepewno\u015bci wynikaj\u0105ce z roszcze\u0144 z klientami oraz tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i przewidywane terminy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kwot spornych.
\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontunuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08ead0d81b214d0aae925c1f2a2cac83_2045010211": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142osporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych zasad rachunkowo\u015bci zidentyfikowano zmiany do standard\u00f3w MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany zosta\u0142y opisane w nocie 5.28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji b\u0105d\u017a zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2954661f06624747bca320416d8fa010_855326246": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stan wykonania prac. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 pomi\u0119dzy oficjalnymi rewizjami bud\u017cetu, kt\u00f3re w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na wynik kontraktu warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w kontraktu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana wcze\u015bniej.
\u00a0
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu budowlanego przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata (nadwy\u017cka koszt\u00f3w nad przychodami) obci\u0105\u017ca koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysoko\u015b\u0107 przewidywanej straty jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowana podczas rewizji bud\u017cet\u00f3w i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, by uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.
\u00a0
Szacunki istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych (stawki amortyzacji), odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w celu rozpoznania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, \u015bwiadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy s\u0105dowe), aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych bud\u017cet\u00f3w (bud\u017cetowanych koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w) i mar\u017c na realizowanych kontraktach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych okre\u015blana jest przy wykorzystaniu szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nie zosta\u0142aby zrealizowana (nota 9).
W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystaj\u0105c w szerokim zakresie z us\u0142ug podwykonawc\u00f3w. Wykonane prace budowlane podlegaj\u0105 zatwierdzeniu przez zlecaj\u0105cego w procesie odbioru rob\u00f3t poprzez podpisanie odpowiedniego protoko\u0142u oraz wystawienie faktury. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy istnieje znaczna cz\u0119\u015b\u0107 wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawc\u00f3w prac, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki ujmuj\u0105, jako koszty kontraktu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w podwykonawc\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest okre\u015blana przez s\u0142u\u017cby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych rob\u00f3t i mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci okre\u015blonej w formalnym procesie odbioru rob\u00f3t budowlanych (nota 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52e47ffcd7324623a4a5b9b2616090d6_1625854174": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stan wykonania prac. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 pomi\u0119dzy oficjalnymi rewizjami bud\u017cetu, kt\u00f3re w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na wynik kontraktu warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w kontraktu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana wcze\u015bniej.
\u00a0
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu budowlanego przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata (nadwy\u017cka koszt\u00f3w nad przychodami) obci\u0105\u017ca koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysoko\u015b\u0107 przewidywanej straty jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowana podczas rewizji bud\u017cet\u00f3w i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, by uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.
\u00a0
Szacunki istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych (stawki amortyzacji), odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w celu rozpoznania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, \u015bwiadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy s\u0105dowe), aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych bud\u017cet\u00f3w (bud\u017cetowanych koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w) i mar\u017c na realizowanych kontraktach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych okre\u015blana jest przy wykorzystaniu szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nie zosta\u0142aby zrealizowana (nota 9).
W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystaj\u0105c w szerokim zakresie z us\u0142ug podwykonawc\u00f3w. Wykonane prace budowlane podlegaj\u0105 zatwierdzeniu przez zlecaj\u0105cego w procesie odbioru rob\u00f3t poprzez podpisanie odpowiedniego protoko\u0142u oraz wystawienie faktury. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy istnieje znaczna cz\u0119\u015b\u0107 wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawc\u00f3w prac, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki ujmuj\u0105, jako koszty kontraktu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w podwykonawc\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest okre\u015blana przez s\u0142u\u017cby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych rob\u00f3t i mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci okre\u015blonej w formalnym procesie odbioru rob\u00f3t budowlanych (nota 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78c571c62d0745efac71f1334663fcb4_375": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stan wykonania prac. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 pomi\u0119dzy oficjalnymi rewizjami bud\u017cetu, kt\u00f3re w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na wynik kontraktu warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w kontraktu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana wcze\u015bniej.
\u00a0
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu budowlanego przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata (nadwy\u017cka koszt\u00f3w nad przychodami) obci\u0105\u017ca koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysoko\u015b\u0107 przewidywanej straty jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowana podczas rewizji bud\u017cet\u00f3w i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, by uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.
\u00a0
Szacunki istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych (stawki amortyzacji), odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w celu rozpoznania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, \u015bwiadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy s\u0105dowe), aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych bud\u017cet\u00f3w (bud\u017cetowanych koszt\u00f3w oraz przychod\u00f3w) i mar\u017c na realizowanych kontraktach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych okre\u015blana jest przy wykorzystaniu szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nie zosta\u0142aby zrealizowana (nota 9).
W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa realizuje, jako generalny wykonawca, korzystaj\u0105c w szerokim zakresie z us\u0142ug podwykonawc\u00f3w. Wykonane prace budowlane podlegaj\u0105 zatwierdzeniu przez zlecaj\u0105cego w procesie odbioru rob\u00f3t poprzez podpisanie odpowiedniego protoko\u0142u oraz wystawienie faktury. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy istnieje znaczna cz\u0119\u015b\u0107 wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawc\u00f3w prac, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki ujmuj\u0105, jako koszty kontraktu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142ow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w podwykonawc\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest okre\u015blana przez s\u0142u\u017cby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych rob\u00f3t i mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci okre\u015blonej w formalnym procesie odbioru rob\u00f3t budowlanych (nota 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae55232e9dae7463fa4b66af7f0baee0a_380": { "value": "W przypadku us\u0142ug budowlanych, Grupa Kapita\u0142owa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Jako zasad\u0119 przyjmuje si\u0119 tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci od 0,5% do 1% przychod\u00f3w z danego kontraktu. Warto\u015b\u0107 ta podlega jednak indywidualnej analizie i mo\u017ce ulec zwi\u0119kszeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w jej ksi\u0119gach oraz wysoko\u015bci tworzonych rezerw (nota 26). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej sw\u00f3j szacunek opar\u0142 tak\u017ce o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygni\u0119cia. Grupa Kapita\u0142owa analizuje utworzone rezerwy pod k\u0105tem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (do realizacji powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego).\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych w przeci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw kr\u00f3tkoterminowych i powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego dla rezerw d\u0142ugoterminowych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug
MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8650cff37e4e428cb9cce80dff439e90_384": { "value": "W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy. Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wg zamortyzowanego kosztu do warto\u015bci pocz\u0105tkowej nale\u017cy odpowiednio doda\u0107 lub odj\u0105\u0107 koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym Grupy Kapita\u0142owej w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
- zamortyzowanym koszcie,
- warto\u015bci godziwej przez sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
- warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy obj\u0119ty zakresem niniejszego standardu, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez
jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
\u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej ujmuj\u0105 odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Straty kredytowe to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi nale\u017cnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi wynikaj\u0105cymi z danej umowy a przep\u0142ywami faktycznie oczekiwanymi, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich oczekiwanych niedobor\u00f3w (tj. braku p\u0142atno\u015bci). Je\u015bli aktywa finansowe obj\u0119te odpisem s\u0105 d\u0142ugoterminowe, odpis na straty kredytowe nale\u017cy zdyskontowa\u0107 wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Faktoring
Grupa Kapita\u0142owa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 handlowych z zaanga\u017cowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem faktora maj\u0105 zbli\u017cony charakter do zobowi\u0105za\u0144 handlowych, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa prezentuje te zobowi\u0105zania w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, a przep\u0142ywy finansowe s\u0105 prezentowane skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Transakcje pochodne zawierane s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A70cb363519d648fdb89359ccb0f4557f_383": { "value": "W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy. Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wg zamortyzowanego kosztu do warto\u015bci pocz\u0105tkowej nale\u017cy odpowiednio doda\u0107 lub odj\u0105\u0107 koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym Grupy Kapita\u0142owej w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
- zamortyzowanym koszcie,
- warto\u015bci godziwej przez sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
- warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli:
- sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
- warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy obj\u0119ty zakresem niniejszego standardu, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez
jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
\u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej ujmuj\u0105 odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Straty kredytowe to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi nale\u017cnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi wynikaj\u0105cymi z danej umowy a przep\u0142ywami faktycznie oczekiwanymi, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich oczekiwanych niedobor\u00f3w (tj. braku p\u0142atno\u015bci). Je\u015bli aktywa finansowe obj\u0119te odpisem s\u0105 d\u0142ugoterminowe, odpis na straty kredytowe nale\u017cy zdyskontowa\u0107 wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adfc06e4e34e549a9b9caa0e713340eca_382": { "value": "W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotycz\u0105ce d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wyceniaj\u0105 odpis w wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u015bli pocz\u0105tkowo Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej ujmuj\u0105 odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Straty kredytowe to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi nale\u017cnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi wynikaj\u0105cymi z danej umowy a przep\u0142ywami faktycznie oczekiwanymi, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich oczekiwanych niedobor\u00f3w (tj. braku p\u0142atno\u015bci). Je\u015bli aktywa finansowe obj\u0119te odpisem s\u0105 d\u0142ugoterminowe, odpis na straty kredytowe nale\u017cy zdyskontowa\u0107 wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa3443b2378f42c79ad9c6a099837982_390": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jest z\u0142oty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie wskazano inaczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace598c67b2fa4650bc98890af37137c8_396": { "value": "Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca7e531321824e80a8513ba8b1ce3c79_395": { "value": "Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ad3fcc1a82b4d0abe9af96f067fc3d9_394": { "value": "Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b3df64020c540e4a817cc787c8624ce_393": { "value": "Inwestycje we wsp\u00f3lne porozumienia umowne s\u0105 klasyfikowane albo, jako wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107 albo, jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w umownych ka\u017cdego inwestora. Grupa Kapita\u0142owa oceni\u0142a charakter swoich wsp\u00f3lnych porozumie\u0144 umownych i ustali\u0142a, \u017ce s\u0105 to wsp\u00f3lne dzia\u0142ania.
Grupa Kapita\u0142owa realizuje niekt\u00f3re kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych, jako lider konsorcjum. Je\u015bli kontrakty te spe\u0142niaj\u0105 kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje tego typu transakcje, jako \u201ewsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie\u201d. W odniesieniu do swoich udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa ujmuje w\u00a0swoim sprawozdaniu finansowym:
a) aktywa, kt\u00f3re kontroluje, i zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a oraz sw\u00f3j udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie oraz w zobowi\u0105zanych zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie;
b) ponoszone koszty, w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie ponoszonych kosztach i sw\u00f3j udzia\u0142 w przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug generowanych przez wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-Grupa Kapita\u0142owa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej); oraz
-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi .
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej \u0142\u0105cz\u0105 dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem (lub podmiotami powi\u0105zanymi z klientem), i ujmuj\u0105 je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest, co najmniej jedno z\u00a0poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
-umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego;
-kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy; lub
-dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
W momencie zawarcia umowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
-dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub
-grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku, kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
-klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne (tj. dobro lub us\u0142uga mog\u0105 by\u0107 odr\u0119bne); oraz
-zobowi\u0105zanie Grupy Kapita\u0142owej do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie (tj. dobro lub us\u0142uga s\u0105 odr\u0119bne w ramach samej umowy).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa nie spe\u0142nia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Dla um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych Grupa Kapita\u0142owa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, poniewa\u017c w wyniku wykonywania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:
a)Nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy Kapita\u0142owej, a Grupie Kapita\u0142owej przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie; lub
b)Powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient.
Przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o poniesione nak\u0142ady w miar\u0119 up\u0142ywu czasu oraz stosuje t\u0119 metod\u0119 konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i w podobnych okoliczno\u015bciach. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa ponownie ocenia stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
\u00a0
Do pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa stosuje metody oparte na nak\u0142adach. Przychody ujmuje si\u0119 w\u00a0oparciu o dzia\u0142ania lub nak\u0142ady poniesione przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje, jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w o realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w budowlanych obejmuj\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w ustalon\u0105 w umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy).
\u00a0
Zmiany w umowie nast\u0119puj\u0105 w wyniku polecenia wydanego przez zamawiaj\u0105cego (klienta) w odniesieniu do zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mog\u0105 prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia przychod\u00f3w z umowy. Przyk\u0142adem zmian w umowie s\u0105 modyfikacje w dokumentacji lub projekcie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zmiany dotycz\u0105ce okresu trwania umowy.
Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdz\u0105 zmian\u0119, kt\u00f3ra powoduje powstanie nowych lub zmian\u0119 istniej\u0105cych egzekwowalnych praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron umowy.
\u00a0
Zmiana umowy mo\u017ce mie\u0107 miejsce, nawet, je\u015bli strony umowy pozostaj\u0105 w sporze, co do zmiany zakresu lub ceny (lub obu tych zmiennych) lub je\u015bli strony zatwierdzi\u0142y zmian\u0119 zakresu umowy, ale nie ustali\u0142y jeszcze odpowiedniej zmiany ceny. W\u00f3wczas przy ustalaniu, czy nowo powsta\u0142e lub zmienione prawa i obowi\u0105zki s\u0105 egzekwowalne, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, w tym warunki umowy i inne informacje.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dla ka\u017cdego kontraktu indywidualnie szacuj\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
a) Warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia.
b) Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej stosuj\u0105 konsekwentnie przez ca\u0142y czas trwania umowy jedn\u0105 metod\u0119 do szacowania wp\u0142ywu niepewno\u015bci na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, do kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej jest uprawniona. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dni\u0105 wszystkie informacje (historyczne, bie\u017c\u0105ce i prognozy), kt\u00f3re s\u0105 w spos\u00f3b racjonalny dost\u0119pne dla nich, oraz identyfikuj\u0105 odpowiedni\u0105 liczb\u0119 mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia. Informacje, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej wykorzystuj\u0105 w celu oszacowania kwoty wynagrodzenia zmiennego, s\u0105 zwykle podobne do informacji, kt\u00f3re kierownictwo sp\u00f3\u0142ki wykorzystuje w trakcie procesu sk\u0142adania ofert oraz do ustalenia cen za przyrzeczone dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy oszacowanego zgodnie z powy\u017cszym paragrafem wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107, co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa uwzgl\u0119dnia zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo, jak i wysoko\u015b\u0107 wyksi\u0119gowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dokonuj\u0105c os\u0105du oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy opiera si\u0119 o opinie zewn\u0119trznych niezale\u017cnych kancelarii prawnych oraz ekspert\u00f3w.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy, jako oddzieln\u0105 umow\u0119, je\u017celi jednocze\u015bnie: zakres umowy zwi\u0119ksza si\u0119 ze wzgl\u0119du na dodanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za odr\u0119bne, oraz cena okre\u015blona w umowie zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wynagrodzenia, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 okre\u015blone przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 indywidualne ceny sprzeda\u017cy
dodatkowych przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci konkretnej umowy
\u00a0
Je\u015bli pozosta\u0142e dobra lub us\u0142ugi nie s\u0105 odr\u0119bne, a zatem stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pojedynczego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re zosta\u0142o cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nione do dnia zmiany umowy, Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 umowy tak, jakby by\u0142a ona cz\u0119\u015bci\u0105 obowi\u0105zuj\u0105cej umowy. Wp\u0142yw zmiany umowy na cen\u0119 transakcyjn\u0105 oraz na dokonywan\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 ocen\u0119 stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia ujmuje si\u0119, jako korekt\u0119 przychod\u00f3w, (jako ich zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie) na dzie\u0144 zmiany umowy (tj. dokonuje si\u0119 \u0142\u0105cznej korekty przychod\u00f3w).
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapita\u0142owa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w tym aktualizacji swojej oceny tego, czy warto\u015bci szacunkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy podlegaj\u0105 ograniczeniom), tak, aby w rzetelny spos\u00f3b odzwierciedla\u0142y one okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczno\u015bci w trakcie okresu sprawozdawczego.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy wed\u0142ug zasad opisanych w dw\u00f3ch powy\u017cszych akapitach.
\u00a0
W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, kt\u00f3ra wynika ze zmiany umowy:
a)Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w umowie przed zmian\u0105 umowy, je\u017celi \u2013 i w zakresie, w jakim \u2013 zmian\u0119 ceny transakcyjnej mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmian\u0105 umowy, oraz je\u015bli zmiana umowy jest ujmowana tak jak gdyby dosz\u0142o do rozwi\u0105zania obowi\u0105zuj\u0105cej umowy i zawarcia nowej umowy,
b)We wszystkich innych przypadkach, w kt\u00f3rych zmiana umowy nie zosta\u0142a uj\u0119ta, jako oddzielna umowa, Grupa Kapita\u0142owa przypisuje zmian\u0119 ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonych w zmienionej umowie (tzn. do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re bezpo\u015brednio po zmianie umowy pozostawa\u0142y w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci niespe\u0142nione).
Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa Kapita\u0142owa ujmuje umow\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy \u2013 w zale\u017cno\u015bci od stosunku pomi\u0119dzy spe\u0142nieniem zobowi\u0105zania przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 a p\u0142atno\u015bci\u0105 dokonywan\u0105 przez klienta. Grupa Kapita\u0142owa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie, jako nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako aktywa z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105c\u0105 pozycj\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy nast\u0119puj\u0105ce pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa Kapita\u0142owa okre\u015bla, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa Kapita\u0142owa jest po\u015brednikiem).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa Kapita\u0142owa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107, jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie, jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca
zleceniodawc\u0105 wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa b\u0119d\u0105ca po\u015brednikiem wype\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapita\u0142owej \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja nale\u017cna Grupie Kapita\u0142owej mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41b6c27a82ce4370a68d13bf102f660d_398": { "value": "Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych (nota 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A224acd1c9a63483cb6ae46328d0a243e_401": { "value": "Aktywa warunkowe - mo\u017cliwy do wyst\u0105pienia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje jako skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale jego istnienie dopiero zostanie potwierdzone w przysz\u0142o\u015bci, w zale\u017cno\u015bci od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 przysz\u0142ych, niezale\u017cnych od jednostki. Aktywa warunkowe zazwyczaj powstaj\u0105 w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywu do jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania warunkowe odpowiadaj\u0105 mo\u017cliwym obowi\u0105zkom, powstaj\u0105cym na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy Kapita\u0142owej lub obecnym obowi\u0105zkom, kt\u00f3re powstaj\u0105 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub w przypadku kt\u00f3rych kwoty obowi\u0105zku nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A533fe05e06f8422d86efa55f5eb38ff4_404": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60d100909ca14f27b1dde7480750456d_407": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnywalnych.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Krak\u00f3w S.A. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania jednostkowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u0142\u0105cznie: \u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d).
Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci, w celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty konsolidacyjne.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w na WZA w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105.
Przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od ich nabycia do zbycia.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czono:
\u2022kapita\u0142y w\u0142asne sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych powsta\u0142e przed obj\u0119ciem kontroli,
\u2022warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych,
\u2022wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\u2022przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\u2022niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy Kapita\u0142owej, zyski powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, a zawarte w warto\u015bci podlegaj\u0105cych konsolidacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a tak\u017ce niezrealizowane straty chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\u2022dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej i innym sp\u00f3\u0142kami obj\u0119tym konsolidacj\u0105.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonana zosta\u0142a z zachowaniem nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych,
\u2022wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzgl\u0119dnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podzia\u0142owi pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0dee3cc352754782af31eb9d0ab88ab7_411": { "value": "Przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ce3870f709242868d3de7caec1cde78_412": { "value": "Przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaea9b6883d824a9ea725ce6da07dddff_413": { "value": "Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzgl\u0119dnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podzia\u0142owi pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9dba708ce4ba42029e5f9afe21436ec0_414": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
Odpisy amortyzacyjne od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022\u015brodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej \u00a010-40 lat
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a02,5-20 lat
\u015brodki transportu\u00a02,5-10 lat
inne \u015brodki trwa\u0142e\u00a04-10 lat
Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b22cac7f53b48d2a872263b23ad71cd_417": { "value": "Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd6e696caf404862a75287902dddffe5_418": { "value": "Odpisy amortyzacyjne od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\u2022\u015brodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej \u00a010-40 lat
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a02,5-20 lat
\u015brodki transportu\u00a02,5-10 lat
inne \u015brodki trwa\u0142e\u00a04-10 lat
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e97f2b828e24adcb0bdf61ab8efc7b7_419": { "value": "Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny aktyw\u00f3w pod k\u0105tem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia lub warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ed39bf4ede8436587d7f3b4bbc2cd51_420": { "value": "Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje oceny aktyw\u00f3w pod k\u0105tem istnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa Kapita\u0142owa dokonuje formalnego oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest jedn\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza: warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia lub warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8bd828136464d0fb109748dc9faab96_421": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A424eaba923754587be62f153b5a5e7cb_422": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8116d61db45541649cb9f8b45cef988a_1932613536": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a nast\u0119pnie pomniejszone s\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Posiadane nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawki 4,5%. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci. Je\u015bli zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci tj. z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych a jej zamortyzowany koszt na dzie\u0144 przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przysz\u0142ego ujmowania. Warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejsza si\u0119 o odpisy aktualizuj\u0105ce w wypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z ni\u0105 zwi\u0105zane. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44ed97ac122c47b09bea60087e44a265_437": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25f1cbac6f5e4671bd91ae6eff6d0d55_438": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0faef9330ccb466b838e1224cb521253_439": { "value": "Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ce5093ff85f49eeaf6045d830b7ce39_441": { "value": "Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Faktoring
Grupa Kapita\u0142owa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 handlowych z zaanga\u017cowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem faktora maj\u0105 zbli\u017cony charakter do zobowi\u0105za\u0144 handlowych, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa prezentuje te zobowi\u0105zania w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, a przep\u0142ywy finansowe s\u0105 prezentowane skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f999f0eaacb4c9794d5a167fe6fd197_447": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z dofinansowania w ramach projekt\u00f3w wsp\u00f3\u0142finansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania s\u0105 prezentowane w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w do momentu poniesienia odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w, kt\u00f3re to dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna, jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119, jako pomniejszenie koszt\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81bde70731b2442ca938d55abfde7d67_452": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Faktoring
Grupa Kapita\u0142owa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 handlowych z zaanga\u017cowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem faktora maj\u0105 zbli\u017cony charakter do zobowi\u0105za\u0144 handlowych, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa Kapita\u0142owa prezentuje te zobowi\u0105zania w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, a przep\u0142ywy finansowe s\u0105 prezentowane skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i dla kt\u00f3rych tylko od decyzji Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cy, kiedy zostan\u0105 sp\u0142acone, s\u0105 prezentowane w kapita\u0142ach w\u0142asnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9679fc8a423d4ab0b9de867cf4fdc26a_457": { "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Materia\u0142y wyceniane s\u0105 w cenie nabycia a rozch\u00f3d ustalany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0d0e4ee47064dd3bf5466aa69f08dae_460": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0ef92d3fd6a483ab90a7fc309c98542_463": { "value": "Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Koszty kra\u0144cowe bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 nowych akcji zwyk\u0142ych lub opcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym, jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae01f4e8c4f7b4f90bd2a42b7f55c8c15_464": { "value": "Je\u015bli kt\u00f3rakolwiek Sp\u00f3\u0142ka Grupy Kapita\u0142owej nabywa akcje Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kapita\u0142u podstawowego (jej akcje w\u0142asne), w\u00f3wczas kwota zap\u0142aty, obejmuj\u0105ca bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem koszty kra\u0144cowe (pomniejszone o podatek dochodowy), pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki do czasu umorzenia akcji lub ich ponownej emisji. Je\u015bli takie akcje zwyk\u0142e zostan\u0105 p\u00f3\u017aniej ponownie wyemitowane, wszelk\u0105 otrzyman\u0105 za nie zap\u0142at\u0119 (po pomniejszeniu o wszelkie bezpo\u015brednio z ni\u0105 zwi\u0105zane kra\u0144cowe koszty transakcyjne oraz odno\u015bne skutki podatkowe) uwzgl\u0119dnia si\u0119 w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A97965c71c6a7477caecf0ec9e938bbc7_466": { "value": "Po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i dla kt\u00f3rych tylko od decyzji Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cy, kiedy zostan\u0105 sp\u0142acone, s\u0105 prezentowane w kapita\u0142ach w\u0142asnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abab308c38ce04d83881c59beb1ed7ca3_473": { "value": "W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe.Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af53450256f354037a1275e331b0f0f43_474": { "value": "W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane, jako koszty finansowe.Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), je\u017celi ich otrzymanie nie jest w\u0105tpliweW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki od nale\u017cno\u015bci naliczone i nie zap\u0142acone na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 prezentowane w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A273256c25dd5499d8f436b4ad7abbb09_91889251": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug
MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8937c57f110d49e6a566517c545057a0_479": { "value": "Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej oceni\u0105 czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Grupa Kapita\u0142owa ujmuje:
a) aktywa i zobowi\u0105zania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dane aktywa s\u0105 niskiej warto\u015bci; oraz
b) amortyzacj\u0119 leasingowanego aktywa odr\u0119bnie od odsetek od zobowi\u0105zania leasingowego w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa jako leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania ujmowane jest w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
W dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla um\u00f3w leasingu.
\u00a0
Zidentyfikowane aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y ocenione pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na dzie\u0144 pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
\u00a0
Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej obliczonej dla zobowi\u0105za\u0144 leasingowych Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odr\u0119bnej pozycji sprawozdawczej.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa Kapita\u0142owa zaprezentowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
-Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu;
-Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A592f37f0744a42d1b86629b59d86631d_485": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), je\u017celi ich otrzymanie nie jest w\u0105tpliweW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki od nale\u017cno\u015bci naliczone i nie zap\u0142acone na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 prezentowane w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A26bdf688deb448e189bc807578eec911_490": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw Grupy Kapita\u0142owej jako akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48c6aa0987f543659dfb98b0c3972555_211376859": { "value": "Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych s\u0105 naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensaty i s\u0105 one na\u0142o\u017cone przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105
r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2b575b93baf4a989db21784386fd460_211376859": { "value": "Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych s\u0105 naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensaty i s\u0105 one na\u0142o\u017cone przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105
r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03bc71d25c914e808f92a1ae3660ed28_496": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z dofinansowania w ramach projekt\u00f3w wsp\u00f3\u0142finansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania s\u0105 prezentowane w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w do momentu poniesienia odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w, kt\u00f3re to dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacj\u0119 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra staje si\u0119 nale\u017cna, jako forma rekompensaty za ju\u017c poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119, jako pomniejszenie koszt\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5e343940f5d4e9e9ac9ab7440ff585b_500": { "value": "Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A096fc834a508446cb9be65a1c70646db_503": { "value": "Skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3de69ab4981048fc89c3b62df5d042a1_507": { "value": "Transakcje pochodne zawierane s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e9011464f114fd89e3241dd97fdd199_506": { "value": "Transakcje pochodne zawierane s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.
Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201dKoszty finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8e0fbb910b1414d80aa18df27854dda_2126976223": { "value": "Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania Grupa Kapita\u0142owa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16, jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takimi jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119 odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa ma dost\u0119p w dniu wyceny,
- Poziom 2: dane wsadowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015bredni (pochodne cen),
- Poziom 3: dane wsadowe dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane \u017ar\u00f3d\u0142owe nieobserwowalne).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05ebc5d0fab64cc89b0a362399f8741e_1707820186": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Zmiany do standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w roku 2023
Grupa Kapita\u0142owa zastosowa\u0142a po raz pierwszy poni\u017csze zmiany do standard\u00f3w:
\u00a0
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci,
- Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d,
- Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji,
- MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
- Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje Por\u00f3wnawcze
\u00a0
Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej opr\u00f3cz Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 9 tj. uj\u0119cie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w zatwierdzone przez UE
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe, Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawieraj\u0105ce kowenanty (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
- Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdanie finansowe\u201d i MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zmiana prezentacji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapita\u0142owa kontynuuje wprowadzone zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegaj\u0105ce na po\u0142\u0105czeniu linii \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d oraz \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, w wyniku, kt\u00f3rego powsta\u0142a nowa zagregowana pozycja \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Powy\u017csza zmiana polityki rachunkowo\u015bci by\u0142a spowodowana dostosowaniem prezentacji do przewa\u017caj\u0105cej praktyki rynkowej co w ocenie kierownictwa spowoduje, \u017ce informacje zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym b\u0119d\u0105 bardziej przydatne dla u\u017cytkownik\u00f3w.
\u00a0
Wprowadzone zmiany nie mia\u0142yby w ocenie kierownictwa istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, dlatego odst\u0105piono od przedstawienia skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu.
\u00a0
W celu zachowania sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci, zmiany zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie zmian wzgl\u0119dem zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022:
LP | Kapita\u0142 w\u0142asny i zobowi\u0105zania | stan na 31.12.2022 zmienione | stan na 31.12.2022 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego | zmiana |
V.3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 202 664 | 53 473 |
V.5 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 53 473 | -53 473 |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na warto\u015b\u0107 Kapita\u0142u w\u0142asnego, Zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych i Zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff432dbf877241c5b996992ff29c03f1_518": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Zmiany do standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w roku 2023
Grupa Kapita\u0142owa zastosowa\u0142a po raz pierwszy poni\u017csze zmiany do standard\u00f3w:
\u00a0
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci,
- Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d,
- Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji,
- MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
- Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje Por\u00f3wnawcze
\u00a0
Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej opr\u00f3cz Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 9 tj. uj\u0119cie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w zatwierdzone przez UE
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe, Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawieraj\u0105ce kowenanty (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
- Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdanie finansowe\u201d i MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony,
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zmiana prezentacji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapita\u0142owa kontynuuje wprowadzone zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegaj\u0105ce na po\u0142\u0105czeniu linii \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d oraz \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, w wyniku, kt\u00f3rego powsta\u0142a nowa zagregowana pozycja \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Powy\u017csza zmiana polityki rachunkowo\u015bci by\u0142a spowodowana dostosowaniem prezentacji do przewa\u017caj\u0105cej praktyki rynkowej co w ocenie kierownictwa spowoduje, \u017ce informacje zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym b\u0119d\u0105 bardziej przydatne dla u\u017cytkownik\u00f3w.
\u00a0
Wprowadzone zmiany nie mia\u0142yby w ocenie kierownictwa istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, dlatego odst\u0105piono od przedstawienia skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu.
\u00a0
W celu zachowania sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci, zmiany zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie zmian wzgl\u0119dem zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022:
LP | Kapita\u0142 w\u0142asny i zobowi\u0105zania | stan na 31.12.2022 zmienione | stan na 31.12.2022 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego | zmiana |
V.3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 202 664 | 53 473 |
V.5 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 53 473 | -53 473 |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na warto\u015b\u0107 Kapita\u0142u w\u0142asnego, Zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych i Zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Grupa Kapita\u0142owa nie publikowa\u0142a prognoz wyniku finansowego na 2023 rok.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku zosta\u0142y zaprezentowane szacunkowe wyniki za 2023 rok, kt\u00f3re nie odbiega\u0142y od danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace9c4a8619894731a93a757f95f29f37_521": { "value": "Zmiana prezentacji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapita\u0142owa kontynuuje wprowadzone zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej polegaj\u0105ce na po\u0142\u0105czeniu linii \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d oraz \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d, w wyniku, kt\u00f3rego powsta\u0142a nowa zagregowana pozycja \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Powy\u017csza zmiana polityki rachunkowo\u015bci by\u0142a spowodowana dostosowaniem prezentacji do przewa\u017caj\u0105cej praktyki rynkowej co w ocenie kierownictwa spowoduje, \u017ce informacje zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym b\u0119d\u0105 bardziej przydatne dla u\u017cytkownik\u00f3w.
\u00a0
Wprowadzone zmiany nie mia\u0142yby w ocenie kierownictwa istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, dlatego odst\u0105piono od przedstawienia skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu.
\u00a0
W celu zachowania sp\u00f3jno\u015bci i por\u00f3wnywalno\u015bci, zmiany zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie zmian wzgl\u0119dem zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022:
LP | Kapita\u0142 w\u0142asny i zobowi\u0105zania | stan na 31.12.2022 zmienione | stan na 31.12.2022 wg zatwierdzonego sprawozdania finansowego | zmiana |
V.3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 202 664 | 53 473 |
V.5 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 53 473 | -53 473 |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na warto\u015b\u0107 Kapita\u0142u w\u0142asnego, Zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych i Zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a9cb663406f4510977cace87623d3dc_1288664149": { "value": "Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 Mostostal Warszawa odbywa si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych Grupy Kapita\u0142owej dane ze skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
1.Przemys\u0142 i energetyka w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 obiekt\u00f3w przemys\u0142owych i energetycznych (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A., AMK Krak\u00f3w S.A., Mostostal P\u0142ock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.).
2.Infrastruktura w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 dr\u00f3g i most\u00f3w (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.).
3.Budownictwo og\u00f3lne, w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z budow\u0105 budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych oraz obiekt\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci publicznej (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.).
Przychody i koszty nieprzypisane dotycz\u0105 pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej i us\u0142ugowej oraz koszt\u00f3w zarz\u0105du.
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Przemys\u0142 i energetyka | Infrastruktura | Budownictwo og\u00f3lne | Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 350 124 | 923 889 | 390 578 | 10 749 | 1\u00a0675 340 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 350 124 | 923 889 | 390 578 | 10 749 | 1\u00a0675 340 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) segmentu (z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych) | -10 626 | 110 884 | 4 684 | -10 572 | 94 370 |
Koszty nieprzypisane (koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du) | 0 | 0 | 0 | 69 746 | 69 746 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -10 626 | 110 884 | 4 684 | -80 318 | 24 624 |
Przychody finansowe | 1 244 | 4 439 | 3 418 | 10 675 | 19 776 |
Koszty finansowe | 670 | 4 156 | 2 668 | 11 270 | 18 764 |
Zysk (strata) brutto | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -80 913 | 25 636 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 357 | 8 357 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 17 279 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / (strata) netto za okres | -10 052 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 17 279 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | -3 882 | 111 167 | 5 434 | -89 270 | 23 449 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym | -6 170 | 0 | 0 | 0 | -6 170 |
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Przemys\u0142 i energetyka | Infrastruktura | Budownictwo og\u00f3lne | Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 402 402 | 710 713 | 491 917 | 9 305 | 1 614 337 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 402 402 | 710 713 | 491 917 | 9 305 | 1\u00a0614 337 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) segmentu (z uwzgl\u0119dnieniem pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych) | 43 756 | 50 515 | 21 310 | -12 475 | 103 106 |
Koszty nieprzypisane (koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 66 693 | 66 693 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 43 756 | 50 515 | 21 310 | -79 168 | 36 413 |
Przychody finansowe | 24 | 1 418 | 1 682 | 5 358 | 8 482 |
Koszty finansowe | 1 461 | 2 535 | 1 657 | 11 909 | 17 562 |
Zysk (strata) brutto | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -85 719 | 27 333 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 070 | 8 070 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -93 789 | 19 263 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / (strata) netto za okres | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -93 789 | 19 263 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 42 319 | 49 398 | 21 335 | -95 041 | 18 011 |
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym | 0 | 0 | 0 | 1 252 | 1 252 |
\u00a0
Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w podziale na segmenty, ze wzgl\u0119du na dokonywane przesuni\u0119cia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Alokacja przychod\u00f3w i koszt\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w odbywa si\u0119 na podstawie realizowanych projekt\u00f3w. Aktywa s\u0105 analizowane na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. G\u0142\u00f3wn\u0105 miar\u0105 wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzeda\u017cy skorygowany o pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne.
W okresie sprawozdawczym najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa by\u0142a Generalna Dyrekcja Dr\u00f3g Krajowych i Autostrad z udzia\u0142em w sprzeda\u017cy 45,3 %.
Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesi\u0119cioprocentowego progu udzia\u0142u w sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Na rynek krajowy | 1\u00a0584 138 | 1 540 962 |
Na eksport | 60 091 | 45 232 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Na rynek krajowy | 26 626 | 25 165 |
Na eksport | 120 | 145 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Na rynek krajowy | 3 458 | 2 178 |
Na eksport | 907 | 655 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Sprzeda\u017c krajowa | 1\u00a0614 222 | 1 568 305 |
Sprzeda\u017c na eksport: | 61 118 | 46 032 |
Niemcy | 47 353 | 29 545 |
Czechy | 3 042 | 8 341 |
Austria | 5 313 | 6 454 |
Francja | 4 383 | 892 |
Estonia | 1 027 | 800 |
Sprzeda\u017c og\u00f3\u0142em | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 Mostostal Warszawa odbywa si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.
Przychody i koszty nieprzypisane dotycz\u0105 pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej i us\u0142ugowej oraz koszt\u00f3w zarz\u0105du.Zarz\u0105d Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w podziale na segmenty, ze wzgl\u0119du na dokonywane przesuni\u0119cia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Alokacja przychod\u00f3w i koszt\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w odbywa si\u0119 na podstawie realizowanych projekt\u00f3w. Aktywa s\u0105 analizowane na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. G\u0142\u00f3wn\u0105 miar\u0105 wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzeda\u017cy skorygowany o pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ccb3e8e31a74189b36841decf0cf80d_531": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 skorygowane o zap\u0142acone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych w 2023 roku wynios\u0142a 1.644.229 tys. z\u0142 (w tym przychody z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w od inwestor\u00f3w publicznych 1.132.957 tys. z\u0142). W por\u00f3wnywalnym okresie warto\u015bci te wynosi\u0142y odpowiednio 1.586.194 tys. z\u0142 (1.164.995 tys. z\u0142).
Koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych obejmuje r\u00f3wnie\u017c koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej jest uzale\u017cniona od warunk\u00f3w pogodowych i w okresach zimowych mo\u017ce by\u0107 mniej aktywna ni\u017c w pozosta\u0142ych porach roku. W 2023 roku warunki atmosferyczne nie mia\u0142y wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Narastaj\u0105co szacowany przych\u00f3d z niezako\u0144czonych kontrakt\u00f3w budowlanych | 2 797 100 | 2 138 168 |
Narastaj\u0105co zafakturowana sprzeda\u017c na niezako\u0144czonych kontraktach budowlanych | 2 707 968 | 2 047 230 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 89 132 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | -178 527 | -137 411 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | -89 395 | -46 473 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 85 623 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | 77 226 | -137 411 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na kontraktach zako\u0144czonych | -178 527 | 79 510 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (per saldo) | -15 678 | 33 037 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 75 300 | 91 299 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 107 779 |
\u00a0
W trakcie realizacji d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 nieprzewidziane okoliczno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 straty lub pogorszenie mar\u017cy, szkody, zwi\u0119kszone nieprzewidywane wydatki itp.
Okoliczno\u015bci te obejmuj\u0105 przede wszystkim:
-zwi\u0119kszenie zakresu rzeczowego w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiaj\u0105cych,
-niemo\u017cliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materia\u0142\u00f3w budowlanych (w tym paliw, materia\u0142\u00f3w ropopochodnych i in. materia\u0142\u00f3w), transportu, wynajmu sprz\u0119tu oraz us\u0142ug budowlanych,
-konieczno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cszej realizacji kontrakt\u00f3w, i w zwi\u0105zku z tym ponoszenie wy\u017cszych koszt\u00f3w, na skutek m. in.: braku dost\u0119pu Sp\u00f3\u0142ki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiaj\u0105cego.
\u00a0
W ocenie Grupy Kapita\u0142owej okoliczno\u015bci te powoduj\u0105 zmiany um\u00f3w z zamawiaj\u0105cymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz og\u00f3lnymi podstawami prawnymi, a przys\u0142uguj\u0105ce jej na skutek zmiany umowy prawa istniej\u0105 i s\u0105 egzekwowalne (roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w).
Roszczenia s\u0105 pocz\u0105tkowo przedmiotem negocjacji z zamawiaj\u0105cym. Je\u017celi strony nie osi\u0105gn\u0105 porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane s\u0105 na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego. Roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w reprezentuj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie, kt\u00f3re mo\u017ce zosta\u0107 otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Zamawiaj\u0105cy mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 z roszczeniami wobec Grupy Kapita\u0142owej, najcz\u0119\u015bciej w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapita\u0142owej reprezentuj\u0105 potencjaln\u0105 kwot\u0119 obni\u017cenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiaj\u0105cemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Ze wzgl\u0119du na wysoki stopie\u0144 skomplikowania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c post\u0119powania s\u0105dowe s\u0105 wieloinstancyjne mo\u017ce up\u0142yn\u0105\u0107 wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie og\u0142oszony.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 42 414 | 17 125 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 42 068 | 16 871 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 346 | 254 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 4 938 | 5 073 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 666 | 4 814 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 272 | 259 |
Amortyzacja razem | 47 352 | 22 198 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 200 528 | 178 861 |
Wynagrodzenia | 157 429 | 139 970 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 43 099 | 38 891 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 46 636 | 44 852 |
Wynagrodzenia | 37 503 | 37 017 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 9 133 | 7 835 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w razem | 247 164 | 223 713 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dane finansowe Grupy Kapita\u0142owej zawieraj\u0105 warto\u015bci przypadaj\u0105ce na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u 50 % udzia\u0142u w Mostostal Acciona S19 Tunel Sp\u00f3\u0142ka Cywilna, kt\u00f3ra zosta\u0142a powo\u0142ana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem odr\u0119bnej jednostki w ramach wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych jest ona traktowana jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powo\u0142ana zosta\u0142a w formie sp\u00f3\u0142ki cywilnej, kt\u00f3ra nie ma osobowo\u015bci prawnej, st\u0105d forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych udzia\u0142 wskazany jest w umowie mi\u0119dzy stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem b\u0119d\u0105cym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 (wymagana jest jednomy\u015blno\u015b\u0107 wszystkich wsp\u00f3lnik\u00f3w w sprawach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci), kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Nie wyst\u0119puj\u0105 przysz\u0142e zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6913da5c2274c54b7bc1c6c33b765d5_530": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 skorygowane o zap\u0142acone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych w 2023 roku wynios\u0142a 1.644.229 tys. z\u0142 (w tym przychody z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w od inwestor\u00f3w publicznych 1.132.957 tys. z\u0142). W por\u00f3wnywalnym okresie warto\u015bci te wynosi\u0142y odpowiednio 1.586.194 tys. z\u0142 (1.164.995 tys. z\u0142).
Koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych obejmuje r\u00f3wnie\u017c koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej jest uzale\u017cniona od warunk\u00f3w pogodowych i w okresach zimowych mo\u017ce by\u0107 mniej aktywna ni\u017c w pozosta\u0142ych porach roku. W 2023 roku warunki atmosferyczne nie mia\u0142y wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Narastaj\u0105co szacowany przych\u00f3d z niezako\u0144czonych kontrakt\u00f3w budowlanych | 2 797 100 | 2 138 168 |
Narastaj\u0105co zafakturowana sprzeda\u017c na niezako\u0144czonych kontraktach budowlanych | 2 707 968 | 2 047 230 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 89 132 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | -178 527 | -137 411 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | -89 395 | -46 473 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 85 623 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | 77 226 | -137 411 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na kontraktach zako\u0144czonych | -178 527 | 79 510 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (per saldo) | -15 678 | 33 037 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 75 300 | 91 299 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 107 779 |
\u00a0
W trakcie realizacji d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 nieprzewidziane okoliczno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 straty lub pogorszenie mar\u017cy, szkody, zwi\u0119kszone nieprzewidywane wydatki itp.
Okoliczno\u015bci te obejmuj\u0105 przede wszystkim:
-zwi\u0119kszenie zakresu rzeczowego w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiaj\u0105cych,
-niemo\u017cliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materia\u0142\u00f3w budowlanych (w tym paliw, materia\u0142\u00f3w ropopochodnych i in. materia\u0142\u00f3w), transportu, wynajmu sprz\u0119tu oraz us\u0142ug budowlanych,
-konieczno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cszej realizacji kontrakt\u00f3w, i w zwi\u0105zku z tym ponoszenie wy\u017cszych koszt\u00f3w, na skutek m. in.: braku dost\u0119pu Sp\u00f3\u0142ki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiaj\u0105cego.
\u00a0
W ocenie Grupy Kapita\u0142owej okoliczno\u015bci te powoduj\u0105 zmiany um\u00f3w z zamawiaj\u0105cymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz og\u00f3lnymi podstawami prawnymi, a przys\u0142uguj\u0105ce jej na skutek zmiany umowy prawa istniej\u0105 i s\u0105 egzekwowalne (roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w).
Roszczenia s\u0105 pocz\u0105tkowo przedmiotem negocjacji z zamawiaj\u0105cym. Je\u017celi strony nie osi\u0105gn\u0105 porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane s\u0105 na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego. Roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w reprezentuj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie, kt\u00f3re mo\u017ce zosta\u0107 otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Zamawiaj\u0105cy mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 z roszczeniami wobec Grupy Kapita\u0142owej, najcz\u0119\u015bciej w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapita\u0142owej reprezentuj\u0105 potencjaln\u0105 kwot\u0119 obni\u017cenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiaj\u0105cemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Ze wzgl\u0119du na wysoki stopie\u0144 skomplikowania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c post\u0119powania s\u0105dowe s\u0105 wieloinstancyjne mo\u017ce up\u0142yn\u0105\u0107 wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie og\u0142oszony.\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dane finansowe Grupy Kapita\u0142owej zawieraj\u0105 warto\u015bci przypadaj\u0105ce na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u 50 % udzia\u0142u w Mostostal Acciona S19 Tunel Sp\u00f3\u0142ka Cywilna, kt\u00f3ra zosta\u0142a powo\u0142ana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem odr\u0119bnej jednostki w ramach wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych jest ona traktowana jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powo\u0142ana zosta\u0142a w formie sp\u00f3\u0142ki cywilnej, kt\u00f3ra nie ma osobowo\u015bci prawnej, st\u0105d forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych udzia\u0142 wskazany jest w umowie mi\u0119dzy stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem b\u0119d\u0105cym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 (wymagana jest jednomy\u015blno\u015b\u0107 wszystkich wsp\u00f3lnik\u00f3w w sprawach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci), kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Nie wyst\u0119puj\u0105 przysz\u0142e zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada0c93284b4348e0826279b9967bddc9_98980184": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - |
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0644 229 | 1\u00a0586 194 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 26 746 | 25 310 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 365 | 2 833 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0675 340 | 1\u00a0614 337 |
\u00a0
Przychody z realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 skorygowane o zap\u0142acone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych w 2023 roku wynios\u0142a 1.644.229 tys. z\u0142 (w tym przychody z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w od inwestor\u00f3w publicznych 1.132.957 tys. z\u0142). W por\u00f3wnywalnym okresie warto\u015bci te wynosi\u0142y odpowiednio 1.586.194 tys. z\u0142 (1.164.995 tys. z\u0142).
Koszt wytworzenia rob\u00f3t budowlanych obejmuje r\u00f3wnie\u017c koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej jest uzale\u017cniona od warunk\u00f3w pogodowych i w okresach zimowych mo\u017ce by\u0107 mniej aktywna ni\u017c w pozosta\u0142ych porach roku. W 2023 roku warunki atmosferyczne nie mia\u0142y wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Narastaj\u0105co szacowany przych\u00f3d z niezako\u0144czonych kontrakt\u00f3w budowlanych | 2 797 100 | 2 138 168 |
Narastaj\u0105co zafakturowana sprzeda\u017c na niezako\u0144czonych kontraktach budowlanych | 2 707 968 | 2 047 230 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 89 132 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | -178 527 | -137 411 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | -89 395 | -46 473 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych niezako\u0144czonych (per saldo) | 85 623 | 90 938 |
Zaliczki otrzymane na niezako\u0144czone kontrakty budowlane | 77 226 | -137 411 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na kontraktach zako\u0144czonych | -178 527 | 79 510 |
Aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (per saldo) | -15 678 | 33 037 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 75 300 | 91 299 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 107 779 |
\u00a0
W trakcie realizacji d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 nieprzewidziane okoliczno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 straty lub pogorszenie mar\u017cy, szkody, zwi\u0119kszone nieprzewidywane wydatki itp.
Okoliczno\u015bci te obejmuj\u0105 przede wszystkim:
-zwi\u0119kszenie zakresu rzeczowego w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiaj\u0105cych,
-niemo\u017cliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materia\u0142\u00f3w budowlanych (w tym paliw, materia\u0142\u00f3w ropopochodnych i in. materia\u0142\u00f3w), transportu, wynajmu sprz\u0119tu oraz us\u0142ug budowlanych,
-konieczno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cszej realizacji kontrakt\u00f3w, i w zwi\u0105zku z tym ponoszenie wy\u017cszych koszt\u00f3w, na skutek m. in.: braku dost\u0119pu Sp\u00f3\u0142ki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiaj\u0105cego.
\u00a0
W ocenie Grupy Kapita\u0142owej okoliczno\u015bci te powoduj\u0105 zmiany um\u00f3w z zamawiaj\u0105cymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz og\u00f3lnymi podstawami prawnymi, a przys\u0142uguj\u0105ce jej na skutek zmiany umowy prawa istniej\u0105 i s\u0105 egzekwowalne (roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w).
Roszczenia s\u0105 pocz\u0105tkowo przedmiotem negocjacji z zamawiaj\u0105cym. Je\u017celi strony nie osi\u0105gn\u0105 porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane s\u0105 na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego. Roszczenia zg\u0142oszone do klient\u00f3w reprezentuj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie, kt\u00f3re mo\u017ce zosta\u0107 otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Zamawiaj\u0105cy mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 z roszczeniami wobec Grupy Kapita\u0142owej, najcz\u0119\u015bciej w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapita\u0142owej reprezentuj\u0105 potencjaln\u0105 kwot\u0119 obni\u017cenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiaj\u0105cemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego.
Ze wzgl\u0119du na wysoki stopie\u0144 skomplikowania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c post\u0119powania s\u0105dowe s\u0105 wieloinstancyjne mo\u017ce up\u0142yn\u0105\u0107 wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie og\u0142oszony.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A240cfc7fad62433ea137b654363f5bdb_536": { "value": "W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapita\u0142owa wykazuje istotne salda aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te jako aktywa / zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych odzwierciedlaj\u0105 oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zmiennego wynagrodzenia:
a) zmiana ceny transakcyjnej wynikaj\u0105ca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu wszystkich informacji (historyczne, bie\u017c\u0105ce, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspert\u00f3w), kt\u00f3re by\u0142y w spos\u00f3b racjonalny dla niej dost\u0119pne na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego,
b) do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje\u0142\u0105czne warto\u015bci spor\u00f3w s\u0105dowych z inwestorami z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynagrodzenia zmiennego, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 Grupie Kapita\u0142owej, w przypadku korzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego w tym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych z roszczeniami uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone zamawiaj\u0105cym w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego tocz\u0105cego si\u0119 przeciwko Grupie Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Roszczenia zosta\u0142y zgrupowane wg poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych:
- Wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w zamkni\u0119tych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 roszczenia o zap\u0142at\u0119 nale\u017cnego wynagrodzenia potr\u0105conego z naliczonymi przez zamawiaj\u0105cego karami umownymi oraz roszczenia o zwi\u0119kszenie wynagrodzenia w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem nieprzewidywalnych okoliczno\u015bci,
- Zwi\u0105zane z kontraktami, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uko\u0144czone \u2013 spory dotycz\u0105ce ustalenia wysoko\u015bci wynagrodzenia nale\u017cnego Grupie za prace wykonane do dnia odst\u0105pienia od kontraktu.
\u00a0
31 grudnia 2023 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 246 553 | 752 296 | 526 395 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 124 169 | 571 182 | 263 878 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 181 114 | 262 517 |
\u00a0
* Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 200 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kpita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 235 802 | 806 221 | 499 353 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 113 418 | 638 590 | 256 845 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 167 631 | 242 508 |
\u00a0
*Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 234 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Opis spraw s\u0105dowych, z kt\u00f3rych wynikaj\u0105 powy\u017csze kwoty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Mostostalu Warszawa w pkt. IV.
\u00a0
Aktywa kontraktowe dotycz\u0105 praw Grupy Kapita\u0142owej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzie\u0144 sprawozdawczy prace zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy nie stwierdzono utraty warto\u015bci i nie zosta\u0142y one obj\u0119te odpisem z tego tytu\u0142u. Aktywa
kontraktowe s\u0105 przenoszone do nale\u017cno\u015bci, gdy prawa staj\u0105 si\u0119 bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta.
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaebee8af24af435b88bd87dc44761fc2_534": { "value": "W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapita\u0142owa wykazuje istotne salda aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te jako aktywa / zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych odzwierciedlaj\u0105 oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zmiennego wynagrodzenia:
a) zmiana ceny transakcyjnej wynikaj\u0105ca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu wszystkich informacji (historyczne, bie\u017c\u0105ce, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspert\u00f3w), kt\u00f3re by\u0142y w spos\u00f3b racjonalny dla niej dost\u0119pne na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego,
b) do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje\u0142\u0105czne warto\u015bci spor\u00f3w s\u0105dowych z inwestorami z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynagrodzenia zmiennego, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 Grupie Kapita\u0142owej, w przypadku korzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego w tym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych z roszczeniami uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone zamawiaj\u0105cym w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego tocz\u0105cego si\u0119 przeciwko Grupie Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Roszczenia zosta\u0142y zgrupowane wg poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych:
- Wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w zamkni\u0119tych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 roszczenia o zap\u0142at\u0119 nale\u017cnego wynagrodzenia potr\u0105conego z naliczonymi przez zamawiaj\u0105cego karami umownymi oraz roszczenia o zwi\u0119kszenie wynagrodzenia w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem nieprzewidywalnych okoliczno\u015bci,
- Zwi\u0105zane z kontraktami, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uko\u0144czone \u2013 spory dotycz\u0105ce ustalenia wysoko\u015bci wynagrodzenia nale\u017cnego Grupie za prace wykonane do dnia odst\u0105pienia od kontraktu.
\u00a0
31 grudnia 2023 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 246 553 | 752 296 | 526 395 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 124 169 | 571 182 | 263 878 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 181 114 | 262 517 |
\u00a0
* Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 200 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kpita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 235 802 | 806 221 | 499 353 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 113 418 | 638 590 | 256 845 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 167 631 | 242 508 |
\u00a0
*Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 234 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Opis spraw s\u0105dowych, z kt\u00f3rych wynikaj\u0105 powy\u017csze kwoty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Mostostalu Warszawa w pkt. IV.
\u00a0
Aktywa kontraktowe dotycz\u0105 praw Grupy Kapita\u0142owej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzie\u0144 sprawozdawczy prace zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy nie stwierdzono utraty warto\u015bci i nie zosta\u0142y one obj\u0119te odpisem z tego tytu\u0142u. Aktywa
kontraktowe s\u0105 przenoszone do nale\u017cno\u015bci, gdy prawa staj\u0105 si\u0119 bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta.
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A053b7cf085f74b82b979be17dd0722b0_533": { "value": "W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapita\u0142owa wykazuje istotne salda aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te jako aktywa / zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych odzwierciedlaj\u0105 oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zmiennego wynagrodzenia:
a) zmiana ceny transakcyjnej wynikaj\u0105ca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu wszystkich informacji (historyczne, bie\u017c\u0105ce, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspert\u00f3w), kt\u00f3re by\u0142y w spos\u00f3b racjonalny dla niej dost\u0119pne na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego,
b) do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia z tytu\u0142u zmiany umowy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje\u0142\u0105czne warto\u015bci spor\u00f3w s\u0105dowych z inwestorami z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynagrodzenia zmiennego, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 Grupie Kapita\u0142owej, w przypadku korzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego w tym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych z roszczeniami uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 zwr\u00f3cone zamawiaj\u0105cym w przypadku niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego tocz\u0105cego si\u0119 przeciwko Grupie Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Roszczenia zosta\u0142y zgrupowane wg poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych:
- Wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w zamkni\u0119tych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 roszczenia o zap\u0142at\u0119 nale\u017cnego wynagrodzenia potr\u0105conego z naliczonymi przez zamawiaj\u0105cego karami umownymi oraz roszczenia o zwi\u0119kszenie wynagrodzenia w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem nieprzewidywalnych okoliczno\u015bci,
- Zwi\u0105zane z kontraktami, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uko\u0144czone \u2013 spory dotycz\u0105ce ustalenia wysoko\u015bci wynagrodzenia nale\u017cnego Grupie za prace wykonane do dnia odst\u0105pienia od kontraktu.
\u00a0
31 grudnia 2023 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 246 553 | 752 296 | 526 395 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 124 169 | 571 182 | 263 878 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 181 114 | 262 517 |
\u00a0
* Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 200 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kpita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych* | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej** | Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiaj\u0105cym |
Roszczenia b\u0119d\u0105ce przedmiotem post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych: | 235 802 | 806 221 | 499 353 |
Kontrakty zako\u0144czone i odebrane przez zamawiaj\u0105cego Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 113 418 | 638 590 | 256 845 |
Kontrakty wypowiedziane przed uko\u0144czeniem prac Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 122 384 | 167 631 | 242 508 |
\u00a0
*Zaprezentowane aktywa, uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych i s\u0105 klasyfikowane jako obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), poniewa\u017c Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa oczekuje, \u017ce aktywa o warto\u015bci ok. 234 mln z\u0142 zostan\u0105 uregulowane powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
** Warto\u015b\u0107 roszcze\u0144 stanowi\u0105cych potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne nale\u017cne Grupie Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Opis spraw s\u0105dowych, z kt\u00f3rych wynikaj\u0105 powy\u017csze kwoty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Mostostalu Warszawa w pkt. IV.
\u00a0
Aktywa kontraktowe dotycz\u0105 praw Grupy Kapita\u0142owej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzie\u0144 sprawozdawczy prace zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy nie stwierdzono utraty warto\u015bci i nie zosta\u0142y one obj\u0119te odpisem z tego tytu\u0142u. Aktywa
kontraktowe s\u0105 przenoszone do nale\u017cno\u015bci, gdy prawa staj\u0105 si\u0119 bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta.
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07280c27f8314bfba33804cef16f0b3d_540": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych dotycz\u0105 przede wszystkim rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w kt\u00f3rej zafakturowana warto\u015b\u0107 kumulatywna sprzeda\u017cy oraz zaliczek otrzymanych z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c sprzeda\u017c wed\u0142ug stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | 1\u00a0396 022 | 1 577 742 |
powy\u017cej roku | 1\u00a0886 732 | 2 538 414 |
Razem | 3\u00a0282 754 | 4 116 156 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych do realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w por\u00f3wnaniu do ubieg\u0142ego roku zmala\u0142a o
833.402 tys. z\u0142.
\u00a0
D\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych (przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych, faktury cz\u0119\u015bciowe),
-po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych (protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, faktura ko\u0144cowa), potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uzyskuj\u0105 finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f4534c67b844cc8bcfb31210a315f71_538": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych dotycz\u0105 przede wszystkim rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w kt\u00f3rej zafakturowana warto\u015b\u0107 kumulatywna sprzeda\u017cy oraz zaliczek otrzymanych z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c sprzeda\u017c wed\u0142ug stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | 1\u00a0396 022 | 1 577 742 |
powy\u017cej roku | 1\u00a0886 732 | 2 538 414 |
Razem | 3\u00a0282 754 | 4 116 156 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych do realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w por\u00f3wnaniu do ubieg\u0142ego roku zmala\u0142a o
833.402 tys. z\u0142.
\u00a0
D\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych (przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych, faktury cz\u0119\u015bciowe),
-po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych (protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, faktura ko\u0144cowa), potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uzyskuj\u0105 finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2c42b4ff9064f3784998df600f793c6_537": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych dotycz\u0105 przede wszystkim rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w kt\u00f3rej zafakturowana warto\u015b\u0107 kumulatywna sprzeda\u017cy oraz zaliczek otrzymanych z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c sprzeda\u017c wed\u0142ug stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142y 205.088 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142y si\u0119 o 27.027 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych (\u0142\u0105cznie d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) wynios\u0142y 220.766 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do stanu z ko\u0144ca 2022 zwi\u0119kszy\u0142y si\u0119 o 21.688 tys. z\u0142.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | 1\u00a0396 022 | 1 577 742 |
powy\u017cej roku | 1\u00a0886 732 | 2 538 414 |
Razem | 3\u00a0282 754 | 4 116 156 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych do realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w por\u00f3wnaniu do ubieg\u0142ego roku zmala\u0142a o
833.402 tys. z\u0142.
\u00a0
D\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych (przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych, faktury cz\u0119\u015bciowe),
-po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych (protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, faktura ko\u0144cowa), potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej uzyskuj\u0105 finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3d78c335a974bbfbfdc3e311352c78f_593011300": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 42 414 | 17 125 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 42 068 | 16 871 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 346 | 254 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 4 938 | 5 073 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 666 | 4 814 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 272 | 259 |
Amortyzacja razem | 47 352 | 22 198 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 200 528 | 178 861 |
Wynagrodzenia | 157 429 | 139 970 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 43 099 | 38 891 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 46 636 | 44 852 |
Wynagrodzenia | 37 503 | 37 017 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 9 133 | 7 835 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w razem | 247 164 | 223 713 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dane finansowe Grupy Kapita\u0142owej zawieraj\u0105 warto\u015bci przypadaj\u0105ce na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u 50 % udzia\u0142u w Mostostal Acciona S19 Tunel Sp\u00f3\u0142ka Cywilna, kt\u00f3ra zosta\u0142a powo\u0142ana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem odr\u0119bnej jednostki w ramach wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych jest ona traktowana jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powo\u0142ana zosta\u0142a w formie sp\u00f3\u0142ki cywilnej, kt\u00f3ra nie ma osobowo\u015bci prawnej, st\u0105d forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych udzia\u0142 wskazany jest w umowie mi\u0119dzy stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem b\u0119d\u0105cym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 (wymagana jest jednomy\u015blno\u015b\u0107 wszystkich wsp\u00f3lnik\u00f3w w sprawach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci), kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Nie wyst\u0119puj\u0105 przysz\u0142e zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A28a37ce5cccb4ccbaa97d241bf34c493_544": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) amortyzacja | 47 352 | 22 198 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 418 879 | 411 245 |
c) us\u0142ugi obce * | 868 512 | 887 972 |
d) podatki i op\u0142aty | 6 693 | 5 017 |
e) wynagrodzenia | 194 932 | 176 987 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 52 232 | 46 726 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 17 989 | 13 051 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 1\u00a0606 589 | 1 563 196 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 42 730 | 3 078 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -53 | -5 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -69 746 | -66 693 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 859 | 2 070 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1\u00a0583 379 | 1\u00a0501 646 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 42 414 | 17 125 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 42 068 | 16 871 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 346 | 254 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 4 938 | 5 073 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 666 | 4 814 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 272 | 259 |
Amortyzacja razem | 47 352 | 22 198 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 200 528 | 178 861 |
Wynagrodzenia | 157 429 | 139 970 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 43 099 | 38 891 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 46 636 | 44 852 |
Wynagrodzenia | 37 503 | 37 017 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 9 133 | 7 835 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w razem | 247 164 | 223 713 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 42 414 | 17 125 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 42 068 | 16 871 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 346 | 254 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 4 938 | 5 073 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 666 | 4 814 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 272 | 259 |
Amortyzacja razem | 47 352 | 22 198 |
31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
31 grudnia 2023 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 3 317 | 695 | 95 857 | 7 630 | 0 | 107 499 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -2 473 | -986 | -4 701 | 262 | -7 898 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 554 | 1 995 | 0 | 2 549 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -140 | -3 167 | -19 075 | -6 902 | -53 | -29 337 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 417 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13 145 | 25 779 | 135 487 | 40 643 | 277 | 215 331 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -885 | -13 657 | -30 463 | -16 324 | -68 | -61 397 |
Warto\u015b\u0107 netto | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 4 899 | 19 617 | 14 751 | 22 248 | 0 | 61 515 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -229 | -3 196 | 0 | -3 425 |
Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie MSSF 16 | -4 894 | -4 292 | 24 | -616 | 0 | -9 778 |
Odpis amortyzacyjny MSSF 16 | -121 | -62 | -16 | 433 | 0 | 234 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 119 | 2 954 | 0 | 3 073 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -19 | -2 715 | -5 343 | -5 854 | -5 | -13 936 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 823 | 12 232 | 26 070 | 19 278 | 15 | 67 418 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -605 | -7 713 | -6 702 | -8 950 | -10 | -23 980 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 418 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
31 grudnia 2023 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie) | 0 | 18 180 | 26 543 | 3 654 | 2 056 | 8 929 | 964 | 60 326 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c) | 0 | 0 | -395 | -965 | -288 | -29 072 | -442 | -31 162 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 143 | 483 | 872 | 208 | 0 | 0 | 1 706 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -9 087 | -5 042 | -756 | -2 513 | 0 | 0 | -17 398 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 445 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 566 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 66 415 | 86 265 | 18 212 | 23 067 | 7 304 | 522 | 208 609 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -32 116 | -55 577 | -13 228 | -18 072 | 0 | 0 | -119 258 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
31 grudnia 2022 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 11 523 | 6 984 | 921 | 2 858 | 28 947 | 261 | 51 494 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -2 740 | -181 | -568 | -10 817 | -261 | -14 567 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | -65 | 2 005 | 294 | 568 | 0 | 0 | 2 802 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -1 689 | -3 687 | -680 | -1 542 | 0 | 0 | -7 598 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 36 712 | 55 873 | 14 783 | 19 009 | 9 317 | 0 | 142 518 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -21 418 | -49 336 | -12 958 | -14 793 | 0 | 0 | -98 770 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 180 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 301 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f88178393f643efa0a06ae05e9b27f0_559": { "value": "
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 200 528 | 178 861 |
Wynagrodzenia | 157 429 | 139 970 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 43 099 | 38 891 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 46 636 | 44 852 |
Wynagrodzenia | 37 503 | 37 017 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 9 133 | 7 835 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w razem | 247 164 | 223 713 |
31 grudnia 2023 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 617 | 16 197 | 11 938 | 7 917 | 285 | 37 954 |
Wykorzystanie | -1 263 | -83 | -1 161 | -7 697 | -149 | -10 353 |
Rozwi\u0105zanie | -485 | 0 | -250 | -2 740 | -3 | -3 478 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 640 | 18 507 | 16 631 | 12 741 | 264 | 51 783 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2023 roku | 3 127 | 12 387 | 12 002 | 8 075 | 0 | 35 591 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2023 roku | 513 | 6 120 | 4 629 | 4 666 | 264 | 16 192 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 8 130 | 3 198 | 3 005 | 15 345 | 731 | 30 409 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 152 | 83 | 3 746 | 10 079 | 137 | 15 197 |
Wykorzystanie | -3 713 | -888 | -517 | -4 914 | -36 | -10 068 |
Rozwi\u0105zanie | -1 798 | 0 | -130 | -5 249 | -701 | -7 878 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2022 roku | 2 278 | 2 310 | 0 | 8 530 | 0 | 13 118 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2022 roku | 1 493 | 83 | 6 104 | 6 731 | 131 | 14 542 |
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej przewiduj\u0105, \u017ce rezerwy kr\u00f3tkoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a rezerwy d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane po 12 miesi\u0105cach od dnia bilansowego.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 962 | 12 477 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 946 | 3 280 |
Fundusze specjalne (ZF\u015aS) | 322 | 300 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 694 | 8 897 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | 1 585 | 20 324 |
- nale\u017cno\u015bci (nadwy\u017cka rezerwy rozwi\u0105zanej nad utworzon\u0105) | 629 | 19\u00a0255* |
- sprawy s\u0105dowe | 250 | 73 |
- pozosta\u0142e | 706 | 1 200 |
b) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 363 |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 6 753 | 6 855 |
- odszkodowania i kary | 1 204 | 225 |
- rozstrzygni\u0119cie spraw s\u0105dowych | 0 | 6 326 |
- odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 5 113 | 45 |
- pozosta\u0142e | 436 | 259 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem | 8 790 | 27 746 |
\u00a0
* w tym rozwi\u0105zana w sp\u00f3\u0142ce Mostostal Warszawa S.A. rezerwa na nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z pozytywnym rozstrzygni\u0119ciem
sporu s\u0105dowego w kwocie 19.948 tys. z\u0142\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) utworzone rezerwy (z tytu\u0142u) | 3 374 | 3 461 |
- na nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
- na sprawy s\u0105dowe | 3 158 | 2 868 |
- pozosta\u0142e | 216 | 593 |
b) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 86 | 0 |
c) aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 119 |
d) pozosta\u0142e, w tym: | 2 921 | 33 751 |
- odszkodowania i kary | 988 | 85 |
- spisanie roszcze\u0144 | 0 | 29 737 |
- koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci | 43 | 105 |
- koszty egzekucji zobowi\u0105za\u0144 | 293 | 354 |
- odpisanie nale\u017cno\u015bci | 188 | 1 259 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego | 617 | 0 |
- pozosta\u0142e | 792 | 2 211 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 6 381 | 37 331 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | 1 585 | 20 324 |
- nale\u017cno\u015bci (nadwy\u017cka rezerwy rozwi\u0105zanej nad utworzon\u0105) | 629 | 19\u00a0255* |
- sprawy s\u0105dowe | 250 | 73 |
- pozosta\u0142e | 706 | 1 200 |
b) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 363 |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 6 753 | 6 855 |
- odszkodowania i kary | 1 204 | 225 |
- rozstrzygni\u0119cie spraw s\u0105dowych | 0 | 6 326 |
- odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 5 113 | 45 |
- pozosta\u0142e | 436 | 259 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem | 8 790 | 27 746 |
\u00a0
* w tym rozwi\u0105zana w sp\u00f3\u0142ce Mostostal Warszawa S.A. rezerwa na nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z pozytywnym rozstrzygni\u0119ciem
sporu s\u0105dowego w kwocie 19.948 tys. z\u0142\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A464697acc74f49b7a1c36f7a45a665d7_563": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) utworzone rezerwy (z tytu\u0142u) | 3 374 | 3 461 |
- na nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
- na sprawy s\u0105dowe | 3 158 | 2 868 |
- pozosta\u0142e | 216 | 593 |
b) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 86 | 0 |
c) aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 119 |
d) pozosta\u0142e, w tym: | 2 921 | 33 751 |
- odszkodowania i kary | 988 | 85 |
- spisanie roszcze\u0144 | 0 | 29 737 |
- koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci | 43 | 105 |
- koszty egzekucji zobowi\u0105za\u0144 | 293 | 354 |
- odpisanie nale\u017cno\u015bci | 188 | 1 259 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego | 617 | 0 |
- pozosta\u0142e | 792 | 2 211 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 6 381 | 37 331 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 3 380 | 3 892 |
- od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat | 3 106 | 3 358 |
- pozosta\u0142e (odsetki za zw\u0142ok\u0119) | 274 | 534 |
c) inne | 16 396 | 4 590 |
- dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 12 981 | 0 |
- wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 1 222 |
- przychody zrealizowane z instrument\u00f3w finansowych | 3 402 | 452 |
- pozosta\u0142e | 13 | 2 916 |
Przychody finansowe, razem | 19 776 | 8 482 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
a) odsetki | 16 460 | 12 861 |
- od po\u017cyczek | 5 084 | 5 523 |
- od kredyt\u00f3w bankowych | 1 057 | 825 |
- od leasingu | 3 323 | 2 612 |
- odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 handlowych i podatkowych | 2 509 | 3 901 |
- odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144 (faktoring) | 4 487 | 0 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0 | 7 |
c) inne | 2 304 | 4 694 |
- ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 | 2 891 |
- zrealizowane instrumenty finansowe | 961 | 500 |
- inne | 1 337 | 1 303 |
Koszty finansowe, razem | 18 764 | 17 562 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 765 | -1 649 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 25 636 | 27 333 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% | 4 871 | 5 193 |
Korekta podatku z tytu\u0142u koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 2 619 | 2 723 |
Korekta podatku z tytu\u0142u przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do opodatkowania | 1 276 | -1 178 |
Nieuj\u0119te / spisane straty podatkowe | -151 | 250 |
Korekta podatku z tytu\u0142u pozycji, na kt\u00f3re nie utworzono aktywa / spisanie aktywa | -258 | 1 082 |
Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 818 | 2 911 | -2 088 | 564 |
aktualizacja nale\u017cno\u015bci | 6 786 | 6 774 | 12 | -3 438 |
bierne mi\u0119dzyokresowe rozliczenie koszt\u00f3w i rezerwa na naprawy gwarancyjne | 32 824 | 39 262 | -6 438 | -658 |
aktualizacja zapas\u00f3w | 0 | 95 | -95 | 5 |
rezerwy na przewidywane straty | 487 | -890 | 1 377 | -2 004 |
rezerwy na koszty | 2 375 | 1 053 | 1 322 | -1 590 |
rezerwy na nale\u017cno\u015bci | 1 | 1 | 0 | 0 |
rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 876 | 2 169 | -293 | 128 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 16 419 | 13 212 | 3 207 | 5 492 |
produkcja w toku | 447 | 178 | 269 | -1 611 |
niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 7 | 286 | -279 | -81 |
naliczone odsetki od weksli, zobowi\u0105za\u0144, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 82 | 546 | -464 | 546 |
od straty podatkowej | 950 | 950 | 0 | 1 065 |
zobowi\u0105zania MSSF | 2 605 | 2 696 | -91 | -80 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
pozosta\u0142e | 8 509 | 5 455 | 3 054 | 1 886 |
Aktywa przed kompensat\u0105 | 99 489 | 86 756 | 12 738 | 12 282 |
Kompensata z rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | 1 765 | 1 649 |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego na dzie\u0144 bilansowy. Analiza ta wskazuje na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 33.622 tys. z\u0142. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego uleg\u0142y zwi\u0119kszeniu o 1.760 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2022 roku.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa | -72 | 235 | -307 | 36 |
odsetki | 4 314 | 1 837 | 2 477 | 0 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 31 135 | 35 040 | -3 905 | -2 342 |
przyspieszona amortyzacja podatkowa | 846 | 129 | 717 | -60 |
aktywa z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
wycena MSSF | 2 458 | 2 511 | -53 | -47 |
pozosta\u0142e | 1 883 | 3 084 | -1 201 | 988 |
Rezerwa przed kompensat\u0105 | 65 867 | 54 894 | 10 973 | 10 633 |
Kompensata z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | - | -1 765 | -1 649 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | - | - |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | - | - |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35a97a6be30d4dbba223ee9aff91b490_480614625": { "value": "G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 765 | -1 649 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 25 636 | 27 333 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% | 4 871 | 5 193 |
Korekta podatku z tytu\u0142u koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 2 619 | 2 723 |
Korekta podatku z tytu\u0142u przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do opodatkowania | 1 276 | -1 178 |
Nieuj\u0119te / spisane straty podatkowe | -151 | 250 |
Korekta podatku z tytu\u0142u pozycji, na kt\u00f3re nie utworzono aktywa / spisanie aktywa | -258 | 1 082 |
Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 8 357 | 8 070 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 10 122 | 9 719 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 765 | -1 649 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 818 | 2 911 | -2 088 | 564 |
aktualizacja nale\u017cno\u015bci | 6 786 | 6 774 | 12 | -3 438 |
bierne mi\u0119dzyokresowe rozliczenie koszt\u00f3w i rezerwa na naprawy gwarancyjne | 32 824 | 39 262 | -6 438 | -658 |
aktualizacja zapas\u00f3w | 0 | 95 | -95 | 5 |
rezerwy na przewidywane straty | 487 | -890 | 1 377 | -2 004 |
rezerwy na koszty | 2 375 | 1 053 | 1 322 | -1 590 |
rezerwy na nale\u017cno\u015bci | 1 | 1 | 0 | 0 |
rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 876 | 2 169 | -293 | 128 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 16 419 | 13 212 | 3 207 | 5 492 |
produkcja w toku | 447 | 178 | 269 | -1 611 |
niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 7 | 286 | -279 | -81 |
naliczone odsetki od weksli, zobowi\u0105za\u0144, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 82 | 546 | -464 | 546 |
od straty podatkowej | 950 | 950 | 0 | 1 065 |
zobowi\u0105zania MSSF | 2 605 | 2 696 | -91 | -80 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
pozosta\u0142e | 8 509 | 5 455 | 3 054 | 1 886 |
Aktywa przed kompensat\u0105 | 99 489 | 86 756 | 12 738 | 12 282 |
Kompensata z rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | 1 765 | 1 649 |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego na dzie\u0144 bilansowy. Analiza ta wskazuje na realizacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w kwocie 33.622 tys. z\u0142. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego uleg\u0142y zwi\u0119kszeniu o 1.760 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca 2022 roku.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Rachunek zysk\u00f3w i strat |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
r\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa | -72 | 235 | -307 | 36 |
odsetki | 4 314 | 1 837 | 2 477 | 0 |
wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 31 135 | 35 040 | -3 905 | -2 342 |
przyspieszona amortyzacja podatkowa | 846 | 129 | 717 | -60 |
aktywa z tytu\u0142u leasingu * | 25 303 | 12 058 | 13 245 | 12 058 |
wycena MSSF | 2 458 | 2 511 | -53 | -47 |
pozosta\u0142e | 1 883 | 3 084 | -1 201 | 988 |
Rezerwa przed kompensat\u0105 | 65 867 | 54 894 | 10 973 | 10 633 |
Kompensata z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | -65 867 | -54 894 | -10 973 | -10 633 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | - | -1 765 | -1 649 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 622 | 31 862 | - | - |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 0 | 0 | - | - |
\u00a0
*pozycja wynika ze zmiany do MSR 12, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie 5.28.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adaf20044bf9b44ebb9dbc5dd8d052d99_582": { "value": "W okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35a251463d9248cdb051ae615c4a3e5e_581": { "value": "W okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d5846362ac14a73a782675e24dc0f81_584": { "value": "Zysk (strata) podstawowa przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamienialnych na akcje zwyk\u0142e).
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 23 449 | 18 011 |
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 23 449 | 18 011 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 20\u00a0000 000 | 20 000 000 |
Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisanego akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 20\u00a0000 000 | 20 000 000 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (w z\u0142) | 1,17 | 0,90 |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (w z\u0142) | 1,17 | 0,90 |
31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa36f5f1de1ff4e71b518347f90884ca8_1557901915": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A32598dc674f04172b6edf8a57eb4c302_1977057952": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5d97fe81c7549d7bd6a2a6c87e05931_1019258270": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 616 | 0 | 461 | 1 077 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -67 | 0 | -900 | -967 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 67 | 0 | 0 | 67 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -618 | 0 | 0 | -618 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 15 467 | 600 | 50 | 16 862 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 745 | -600 | 0 | -16 090 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 722 | 0 | 50 | 772 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci | Inne warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w budowie / Zaliczki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 316 | 0 | 373 | 689 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -178 | 0 | -22 | -200 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja) | 0 | 178 | 0 | 0 | 178 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -513 | 0 | 0 | -513 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 780 | 600 | 138 | 16 263 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -13 859 | -600 | 0 | -15 204 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 921 | 0 | 138 | 1 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 745 | 14 918 | 600 | 489 | 16 752 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -14 194 | -600 | 0 | -15 539 |
Warto\u015b\u0107 netto | 0 | 724 | 0 | 489 | 1 213 |
\u00a0 \u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy warto\u015bci niematerialnych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abed852409671456aa2c57f5454fcc6cd_592": { "value": "31 grudnia 2023 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 3 317 | 695 | 95 857 | 7 630 | 0 | 107 499 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | -2 473 | -986 | -4 701 | 262 | -7 898 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 554 | 1 995 | 0 | 2 549 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -140 | -3 167 | -19 075 | -6 902 | -53 | -29 337 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 417 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13 145 | 25 779 | 135 487 | 40 643 | 277 | 215 331 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -885 | -13 657 | -30 463 | -16 324 | -68 | -61 397 |
Warto\u015b\u0107 netto | 12 260 | 12 122 | 105 024 | 24 319 | 209 | 153 934 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2022 roku | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 4 899 | 19 617 | 14 751 | 22 248 | 0 | 61 515 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -229 | -3 196 | 0 | -3 425 |
Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie MSSF 16 | -4 894 | -4 292 | 24 | -616 | 0 | -9 778 |
Odpis amortyzacyjny MSSF 16 | -121 | -62 | -16 | 433 | 0 | 234 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 0 | 119 | 2 954 | 0 | 3 073 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | -19 | -2 715 | -5 343 | -5 854 | -5 | -13 936 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 823 | 12 232 | 26 070 | 19 278 | 15 | 67 418 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -605 | -7 713 | -6 702 | -8 950 | -10 | -23 980 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 218 | 4 519 | 19 368 | 10 328 | 5 | 43 438 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 9 828 | 27 557 | 40 616 | 37 714 | 15 | 115 730 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -745 | -10 490 | -11 942 | -11 418 | -15 | -34 609 |
Warto\u015b\u0107 netto | 9 083 | 17 067 | 28 674 | 26 297 | 0 | 81 121 |
Grupa Kapita\u0142owa u\u017cytkuje budynki, maszyny budowlane i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu na mocy um\u00f3w leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 wykupu.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 70 077 | 38 564 |
zwi\u0119kszenia | 61 440 | 51 668 |
zmniejszenia | -121 | 0 |
zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych | -5 009 | 0 |
sp\u0142ata | -14 827 | -20 155 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia | 111 560 | 70 077 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zawiera g\u0142\u00f3wnie umowy leasingu na maszyny budowlane, urz\u0105dzenia i \u015brodki transportu.
Okres trwania leasingu wynosi do 5 lat. Umowy najmu powierzchni biurowej s\u0105 zawierane na okres do lat 7. Op\u0142aty za przedmiot leasingu s\u0105 wnoszone w miesi\u0119cznych ratach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c2e6f5549db4def883cc5a0affd01f0_136333667": { "value": "31 grudnia 2023 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie) | 0 | 18 180 | 26 543 | 3 654 | 2 056 | 8 929 | 964 | 60 326 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c) | 0 | 0 | -395 | -965 | -288 | -29 072 | -442 | -31 162 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | 143 | 483 | 872 | 208 | 0 | 0 | 1 706 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -9 087 | -5 042 | -756 | -2 513 | 0 | 0 | -17 398 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 445 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 566 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 66 415 | 86 265 | 18 212 | 23 067 | 7 304 | 522 | 208 609 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -32 116 | -55 577 | -13 228 | -18 072 | 0 | 0 | -119 258 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 34 299 | 30 688 | 4 984 | 4 995 | 7 304 | 522 | 89 351 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
31 grudnia 2022 roku | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
Zwi\u0119kszenia stanu (nabycie, transfer) | 0 | 11 523 | 6 984 | 921 | 2 858 | 28 947 | 261 | 51 494 |
Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzeda\u017c, transfer) | 0 | 0 | -2 740 | -181 | -568 | -10 817 | -261 | -14 567 |
Odpis amortyzacyjny (sprzeda\u017c, likwidacja, transfer) | 0 | -65 | 2 005 | 294 | 568 | 0 | 0 | 2 802 |
Amortyzacja bie\u017c\u0105ca | 0 | -1 689 | -3 687 | -680 | -1 542 | 0 | 0 | -7 598 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 36 712 | 55 873 | 14 783 | 19 009 | 9 317 | 0 | 142 518 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -21 418 | -49 336 | -12 958 | -14 793 | 0 | 0 | -98 770 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 15 294 | 6 537 | 1 825 | 4 216 | 9 317 | 0 | 43 748 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto | 6 824 | 48 235 | 60 117 | 15 523 | 21 299 | 27 447 | 0 | 179 180 |
Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | -265 | -23 172 | -51 018 | -13 344 | -15 767 | 0 | 0 | -103 301 |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 559 | 25 063 | 9 099 | 2 179 | 5 532 | 27 447 | 0 | 75 879 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Na gruntach w\u0142asnych, wieczystym u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w i budynkach zosta\u0142y ustanowione tymczasowe hipoteki w \u0142\u0105cznej warto\u015bci 67.043 tys. z\u0142 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych i linii gwarancyjnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
W sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
Zakupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 finansowane \u015brodkami w\u0142asnymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A572c64a32dc247869fd0816d2feb1d2c_598": { "value": "Na gruntach w\u0142asnych, wieczystym u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w i budynkach zosta\u0142y ustanowione tymczasowe hipoteki w \u0142\u0105cznej warto\u015bci 67.043 tys. z\u0142 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych i linii gwarancyjnych Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
W sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zastawy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab0c4a4355fcc469f9e8ff2a7c53ce283_599": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe z tyt. um\u00f3w o budow\u0119 nale\u017cne od odbiorc\u00f3w | 9 438 | 6 398 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto | 9 438 | 6 398 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe brutto | 9 438 | 6 398 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 931 | 8 454 |
ubezpieczenia | 6 456 | 8 454 |
pozosta\u0142e | 475 | 0 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 110 | 50 |
pozosta\u0142e | 110 | 50 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 041 | 8 504 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 366 166 | 324 833 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 1 364 | 2 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 356 589 | 315 785 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe z tyt. um\u00f3w o budow\u0119 nale\u017cne od odbiorc\u00f3w | 8 213 | 6 292 |
2. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 071 | 5 331 |
2.1 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 432 | 4 052 |
- podatek VAT | 432 | 4 051 |
- inne nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 0 | 1 |
2.2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich | 2 639 | 1 279 |
3. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | 458 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em netto | 369\u00a0237 | 330 622 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 19 945 | 21 507 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 389 182 | 352 129 |
\u00a0\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 21 507 | 42 425 |
Zwi\u0119kszenia | 502 | 2 112 |
Zmniejszenia | -2 064 | -23 030 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 19 945 | 21 507 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 30 dni | 152 593 | 99 884 |
b) od 31 do 90 dni | 30 267 | 27 862 |
c) od 91 do 180 dni | 9 651 | 200 |
d) od 181 dni do 365 dni | 2 | 14 |
e) powy\u017cej 365 dni | 0 | 1 029 |
f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 193 575 | 217 351 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto) | 386 088 | 346 340 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -19 922 | -21 507 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 366 166 | 324 833 |
W praktyce przedsi\u0119biorstwa przewa\u017caj\u0105cym przedzia\u0142em czasowym realizacji nale\u017cno\u015bci jest okres do 1 miesi\u0105ca. Zdarzaj\u0105 si\u0119 jednak przypadki ustalania w umowach d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci co powoduje, \u017ce wszystkie z wyszczeg\u00f3lnionych przedzia\u0142\u00f3w czasowych mog\u0105 by\u0107 zwi\u0105zane z normalnym tokiem sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3lnym przypadkiem s\u0105 kaucje gwarancyjne o okresie sp\u0142aty do 10 lat.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 8 213 | 6 292 |
D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 9 438 | 6 398 |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji | 17 651 | 12 690 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dyskonta nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynios\u0142a 0 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 0 tys. z\u0142).
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 30 dni | 4 381 | 20 047 |
b) od 31 do 90 dni | 11 545 | 1 655 |
c) od 91 do 180 dni | 760 | 1 148 |
d) od 181 dni do 365 dni | 796 | 7 291 |
e) powy\u017cej 365 dni | 176 093 | 187 210 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - przeterminowane razem (brutto) | 193 575 | 217 351 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 przeterminowanych | -18 998 | -20 657 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - przeterminowane, razem (netto) | 174 577 | 196 694 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom.
\u00a0
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych:
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,3% | 11,2% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 192 513 | 4 381 | 11 545 | 760 | 796 | 176 093 | 386 088 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 0 | 2 | 19 785 | 19 922 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 46,6% | 1,1% | 11,1% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 128 989 | 20 047 | 1 655 | 1 148 | 7 291 | 187 210 | 378 196 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 535 | 77 | 20 760 | 21 507 |
\u00a0 \u00a0
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane w kwocie 174.577 tys. z\u0142, na kt\u00f3re nie utworzono odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w opinii Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wykazuj\u0105 wysokiego ryzyka kredytowego. W 10 % dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci o terminie zap\u0142aty przekroczonym o nie wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy. W pozosta\u0142ych przypadkach Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej podejmuj\u0105 wszelkie czynno\u015bci prawne w celu odzyskania tych nale\u017cno\u015bci i s\u0105 pewne ich uzyskania.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w (nota 7.1) | 205 088 | 232 115 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 972 | 7 720 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 426 | 6 425 |
gwarancje dobrego wykonania rob\u00f3t | 585 | 398 |
koszty pozyskania kontrakt\u00f3w | 282 | 618 |
ubezpieczenia | 5 194 | 5 084 |
pozosta\u0142e | 365 | 325 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 1 546 | 1 295 |
gwarancje i prowizje | 167 | 181 |
pozosta\u0142e | 1 379 | 1 114 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 213 060 | 239 835 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dane finansowe Grupy Kapita\u0142owej zawieraj\u0105 warto\u015bci przypadaj\u0105ce na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u 50 % udzia\u0142u w Mostostal Acciona S19 Tunel Sp\u00f3\u0142ka Cywilna, kt\u00f3ra zosta\u0142a powo\u0142ana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem odr\u0119bnej jednostki w ramach wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych jest ona traktowana jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powo\u0142ana zosta\u0142a w formie sp\u00f3\u0142ki cywilnej, kt\u00f3ra nie ma osobowo\u015bci prawnej, st\u0105d forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych udzia\u0142 wskazany jest w umowie mi\u0119dzy stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem b\u0119d\u0105cym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 (wymagana jest jednomy\u015blno\u015b\u0107 wszystkich wsp\u00f3lnik\u00f3w w sprawach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci), kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie.
Nie wyst\u0119puj\u0105 przysz\u0142e zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce realizacji kontraktu \u201eZaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od w\u0119z\u0142a Rzesz\u00f3w Po\u0142udnie (bez w\u0119z\u0142a) do w\u0119z\u0142a Babica (z w\u0119z\u0142em) d\u0142. ok. 10,3 km\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a3db6d1fc774e158e67a4d019ac7669_606": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 931 | 8 454 |
ubezpieczenia | 6 456 | 8 454 |
pozosta\u0142e | 475 | 0 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 110 | 50 |
pozosta\u0142e | 110 | 50 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 041 | 8 504 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 205 088 | 232 115 |
rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w (nota 7.1) | 205 088 | 232 115 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 7 972 | 7 720 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 6 426 | 6 425 |
gwarancje dobrego wykonania rob\u00f3t | 585 | 398 |
koszty pozyskania kontrakt\u00f3w | 282 | 618 |
ubezpieczenia | 5 194 | 5 084 |
pozosta\u0142e | 365 | 325 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 1 546 | 1 295 |
gwarancje i prowizje | 167 | 181 |
pozosta\u0142e | 1 379 | 1 114 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 213 060 | 239 835 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 51 375 | 34 479 |
Towary | 6 | 5 |
Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia) | 6 088 | 5 857 |
Zaliczki na poczet dostaw | 185 | 6 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 57 654 | 40 347 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 479 | 1 146 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ceny nabycia / kosztu wytworzenia | 58 133 | 41 493 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 1 146 | 1 118 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 63 |
Zmniejszenia | -667 | -35 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 479 | 1 146 |
\u00a0
\u017badna kategoria zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek w 2023 i 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie by\u0142o zapas\u00f3w wycenianych w cenie sprzeda\u017cy netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ccee53f19ca4ff8af8493db2a1e5854_611": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 366 166 | 324 833 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 1 364 | 2 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 356 589 | 315 785 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe z tyt. um\u00f3w o budow\u0119 nale\u017cne od odbiorc\u00f3w | 8 213 | 6 292 |
2. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 071 | 5 331 |
2.1 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 432 | 4 052 |
- podatek VAT | 432 | 4 051 |
- inne nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 0 | 1 |
2.2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich | 2 639 | 1 279 |
3. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | 458 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em netto | 369\u00a0237 | 330 622 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 19 945 | 21 507 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 389 182 | 352 129 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 21 507 | 42 425 |
Zwi\u0119kszenia | 502 | 2 112 |
Zmniejszenia | -2 064 | -23 030 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 19 945 | 21 507 |
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych:
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,3% | 11,2% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 192 513 | 4 381 | 11 545 | 760 | 796 | 176 093 | 386 088 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 0 | 2 | 19 785 | 19 922 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 46,6% | 1,1% | 11,1% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 128 989 | 20 047 | 1 655 | 1 148 | 7 291 | 187 210 | 378 196 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 535 | 77 | 20 760 | 21 507 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 961 |
wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 961 |
Razem | 0 | 961 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych typu forward.
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 stanowi\u0142a wycena bilansowa forward.
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 64 594 | z\u0142 | 15.07.2024** |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 58 881 | z\u0142 | 31.01.2024* |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 20 000 | z\u0142 | 2 093 | z\u0142 | 24.06.2025*** |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 2 500 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 24.06.2026*** |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 2 844 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 128 412 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
* kwota kapita\u0142u po\u017cyczki zosta\u0142a sp\u0142acona w dniu 25.01.2024 r., odsetki od tej po\u017cyczki sp\u0142acono w dniu 02.02.2024 r.
** aneksem z dnia 11 kwietnia 2024 r. termin sp\u0142aty po\u017cyczki zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do dnia 15 lipca 2025 r.
*** dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Termin sp\u0142aty oznacza czas trwania umowy.
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 71 481 | z\u0142 | 15.07.2024 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 64 066 | z\u0142 | 31.01.2024 |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2023 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 15 000 | z\u0142 | 4 649 | z\u0142 | 24.06.2023 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 140 196 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane od Acciona Construcci\u00f3n S.A. nie s\u0105 zabezpieczone.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 135 547 | 130 133 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | -9 621 | 2 543 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek naliczonych | 5 102 | 5 501 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek sp\u0142aconych | -7 553 | -2 630 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sp\u0142aty kapita\u0142u | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 123 475 | 135 547 |
\u00a0
Podmiot | Data umowy | Kwota po\u017cyczki |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 30.03.2012 | 109 380 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 18.07.2012 | 66 428 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 11.07.2013 | 26 007 |
\u00a0 | \u00a0 | 201 815 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek i kredyt\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej.
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa, nale\u017c\u0105 oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu finansowego, faktoring, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa Kapita\u0142owa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem zosta\u0142o uznane za nieistotne z punktu widzenia wp\u0142ywu na wyniki Grupy Kapita\u0142owej, dlatego te\u017c w obecnej chwili zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych ogranicza si\u0119 do bie\u017c\u0105cego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zostan\u0105 podj\u0119te dzia\u0142ania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmian\u0105 st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty. Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych mo\u017ce skorzysta\u0107 Grupa Kapita\u0142owa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany kurs\u00f3w wymiany walut (zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105) to walutowe kontrakty terminowe forward.
\u00a0
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu walut jest obecnie w g\u0142\u00f3wnej mierze ograniczona do po\u017cyczek otrzymanych od podmiotu powi\u0105zanego.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2023 r. (w 2022 r. o -10% i +10% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2022 roku). Warto\u015bci zmian kursu wynikaj\u0105 z du\u017cej podatno\u015bci polskiej waluty na wahania kursu w 2023 r. w stosunku do euro.
\u00a0
Poni\u017cej prezentujemy wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u z aktualizacji wyceny.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2023 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 378 675 | 24 206 | 2 421 | 0 | -2 421 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 48 141 | 4 814 | 0 | -4 814 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -351 670 | -19 393 | -1 939 | 0 | 1 939 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -128 412 | -123 475 | -12 348 | 0 | 12 348 | 0 |
Razem | 180 682 | -70 521 | -7 052 | 0 | 7 052 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe, tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2022 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 336 562 | 32 035 | 3 204 | 0 | -3 204 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 205 674 | 18 094 | 1 809 | 0 | -1 809 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -242 046 | -22 539 | -2 254 | 0 | 2 254 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -140 196 | -135 547 | -13 555 | 0 | 13 555 | 0 |
Razem | 159 994 | -107 957 | -10 796 | 0 | 10 796 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe zwi\u0105zane ze wzrostem cen najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, takich jak: stal i beton, a tak\u017ce materia\u0142\u00f3w ropopochodnych takich jak: benzyna, olej nap\u0119dowy, asfalty oraz olej opa\u0142owy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materia\u0142\u00f3w - mog\u0105 wzrosn\u0105\u0107 ceny us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu \u2013 najcz\u0119\u015bciej od 6 \u2013 36 miesi\u0119cy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane s\u0105 w terminach p\u00f3\u017aniejszych, w miar\u0119 post\u0119pu poszczeg\u00f3lnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje ceny najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, a podpisywane umowy maj\u0105 odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi czasu trwania kontraktu oraz warto\u015bci umowy.
Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ka\u017cdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahenta, przyst\u0105pienie do kontraktu jest uzale\u017cnione od ustanowienia adekwatnych zabezpiecze\u0144 finansowych lub maj\u0105tkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane s\u0105 klauzule przewiduj\u0105ce prawo do wstrzymania realizacji rob\u00f3t, je\u017celi wyst\u0119puje op\u00f3\u017anienie w przekazaniu nale\u017cno\u015bci za wykonane us\u0142ugi.
W miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zapisy umowne warunkuj\u0105ce dokonywanie p\u0142atno\u015bci podwykonawcom od wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w od inwestora.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odpowiednio zarz\u0105dzane. W przypadkach, gdy kontrahenci s\u0105 niewyp\u0142acalni Grupa Kapita\u0142owa jest zmuszona tworzy\u0107 rezerwy, kt\u00f3re obci\u0105\u017caj\u0105 wynik okresu sprawozdawczego.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzeda\u017cy ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest z brakiem zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej wynosi: 865.852 tys. z\u0142, (31.12.2022: 774.351 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi nale\u017cno\u015bciami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, kr\u00f3tkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa ponosi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wy\u017cej wymienionych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy nie nast\u0105pi\u0142a utrata ich warto\u015bci ani obni\u017cenie, jako\u015bci kredytowej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka kredytowego wyst\u0119puje, gdy nale\u017cno\u015bci przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0105pi\u0142a istotna koncentracja nale\u017cno\u015bci od Zak\u0142adu Unieszkodliwiania Odpad\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. z\u0142 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 236.120 tys. z\u0142.
Celem Grupy Kapita\u0142owej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak: po\u017cyczki, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu i faktoring.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku w Grupie Kapita\u0142owej warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i kaucji d\u0142ugoterminowych wynios\u0142a: 410.586 tys. z\u0142; struktura czasowa zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: zobowi\u0105zania o okresie wymagalno\u015bci: do 12 miesi\u0119cy: 373.457 tys. z\u0142 (w tym zobowi\u0105zania przeterminowane 6.073 tys. z\u0142), powy\u017cej 12 miesi\u0119cy: 37.129 tys. z\u0142.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. maksymalne ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wynosi 1.065.968 tys. z\u0142 (31.12.2022 r. 914.914 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: bie\u017c\u0105c\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi zobowi\u0105zaniami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u podatku dochodowego, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz pozosta\u0142ymi rozliczaniami mi\u0119dzyokresowymi.
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje, gdy zobowi\u0105zania przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy istotna koncentracja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie wyst\u0105pi\u0142a. Istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje w przypadku po\u017cyczek od Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie i wynosi ona 12% maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 w oparciu o planowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasowe zaanga\u017cowanie podmiotu powi\u0105zanego, udzielaj\u0105cego po\u017cyczek oraz posiadany portfel zam\u00f3wie\u0144 w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie ma istotnego ryzyka zagra\u017caj\u0105cego p\u0142ynno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a 23 grudnia 2013 r. aneksy z Accion\u0105 Construcci\u00f3n S.A. do trzech um\u00f3w po\u017cyczek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 201.815 tys. z\u0142, w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i po\u017cyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., b\u0119dzie decydowa\u0142 o terminie ich sp\u0142aty.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej uj\u0119to analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci odpowiednio do pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu do umownego terminu zapadalno\u015bci. Na kwoty ujawnione w tabeli sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | do 1 roku | od 1 roku do 10 lat |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 373 457 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 37 129 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 42 252 | 69 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 75 300 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 0\u00a0 |
RAZEM | 865 950 | 181 737 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 140 196 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 17 881 | 52 196 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 107 779 | 91 299 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 203 623 | 0\u00a0 |
RAZEM | 725 616 | 173 678 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) | 378 675 | 330 164 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 205 674 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w\u00a0i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - poziom 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej wg MSSF 13 | 0 | 961 |
Stan na koniec okresu | 660 764 | 536 799 |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe) * | 351 670 | 242 046 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 128 412 | 140 196 |
Stan na koniec okresu | 480 082 | 382 242 |
\u00a0
*z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej oraz nie nast\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia z/do Poziomu 3.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega znacz\u0105co od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez RZiS od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Og\u00f3\u0142em |
Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 0 | 3 106 | -10 507 | -7 401 |
Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) | 0 | -882 | 11 257 | 10 375 |
Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 628 | 0 | 628 |
Odpis przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 0 | 5 113 | 5 113 |
Zyski /(straty) z tytu\u0142u wyceny | 0 | 0 | -473 | -473 |
Zyski / (straty) z pochodnych walutowych instrument\u00f3w finansowych | 2 441 | 0 | 0 | 2 441 |
Og\u00f3\u0142em | 2 441 | 2 852 | 5 390 | 10 683 |
\u00a0
Okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez RZiS od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Og\u00f3\u0142em |
Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 0 | 3 358 | -6 348 | -2 990 |
Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) | 0 | 241 | -2 891 | -2 650 |
Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 0 | 45 | 45 |
Zyski /(straty) z tytu\u0142u wyceny | 0 | 0 | 2 916 | 2 916 |
Zyski / (straty) z pochodnych walutowych instrument\u00f3w finansowych | 1 174 | 0 | 0 | 1 174 |
Og\u00f3\u0142em | 1 174 | 3 599 | -6 278 | -1 505 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 21 507 | 42 425 |
Zwi\u0119kszenia | 502 | 2 112 |
Zmniejszenia | -2 064 | -23 030 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 19 945 | 21 507 |
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych:
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,3% | 11,2% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 192 513 | 4 381 | 11 545 | 760 | 796 | 176 093 | 386 088 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 0 | 2 | 19 785 | 19 922 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022
Wyszczeg\u00f3lnienie | bie\u017c\u0105ce | 1 - 30 dni | 31 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 365 dni | powy\u017cej 365 | Razem |
Ryzyko wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 46,6% | 1,1% | 11,1% | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci nara\u017cona na ryzyko | 128 989 | 20 047 | 1 655 | 1 148 | 7 291 | 187 210 | 378 196 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 135 | 0 | 0 | 535 | 77 | 20 760 | 21 507 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w wysoko\u015bci: 42.563 tys. z\u0142 (na 31.12.2022: 32.351 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 105 911 | 70 866 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 176 178 | 134 808 |
Razem | 282 089 | 205 674 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 961 |
wycena instrument\u00f3w finansowych | 0 | 961 |
Razem | 0 | 961 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych typu forward.
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 stanowi\u0142a wycena bilansowa forward.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58cf38502d4045f69c4f8530654e336d_627": { "value": "Liczba akcji (szt.)\u00a020.000.000
Kapita\u0142 podstawowy\u00a044.801 w tym 24.801 tys. z\u0142 korekta hiperinflacyjna
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji\u00a01 z\u0142
Emisje: | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142) | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
seria I - akcje zwyk\u0142e | 3.500.000 sztuk | 3 500 | 31.01.1991 | 01.01.1991 |
seria II - akcje zwyk\u0142e | 1.000.000 sztuk | 1 000 | 15.09.1994 | 01.01.1994 |
seria III - akcje zwyk\u0142e | 1.500.000 sztuk | 1 500 | 14.10.1996 | 01.01.1996 |
seria IV - akcje zwyk\u0142e | 4.000.000 sztuk | 4 000 | 09.06.1998 | 01.01.1998 |
seria V - akcje zwyk\u0142e | 10.000.000 sztuk | 10 000 | 19.04.2006 | 01.01.2006 |
Liczba akcji razem | 20.000.000 sztuk | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji w 2023 i 2022 roku nie uleg\u0142a zmianie.
Kapita\u0142 podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i op\u0142acony.
\u00a0
Zgodnie z MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy (za wyj\u0105tkiem niepodzielonego zysku lat ubieg\u0142ych) zosta\u0142y przekszta\u0142cone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, pocz\u0105wszy od daty, w kt\u00f3rej kapita\u0142y te zosta\u0142y wniesione lub powsta\u0142y w inny spos\u00f3b za okres, w kt\u00f3rym gospodarka polska by\u0142a gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105 (tj. za okres do ko\u0144ca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna zosta\u0142a skalkulowana przy zastosowaniu miesi\u0119cznego indeksu cen, z uwzgl\u0119dnieniem miesi\u0105ca, w okresie obj\u0119tym hiperinflacj\u0105, w kt\u00f3rym dokonano dop\u0142aty do kapita\u0142u podstawowego. Zastosowanie si\u0119 do wymog\u00f3w MSR 29 spowodowa\u0142o wzrost kapita\u0142u akcyjnego o kwot\u0119 24.801 tys. z\u0142 i jednoczesne obci\u0105\u017cenie w takiej samej wysoko\u015bci niepodzielonego wyniku finansowego lat ubieg\u0142ych. Przeszacowanie to nie ma wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zarejestrowany | 20 000 | 20 000 |
Przeliczenie kapita\u0142\u00f3w w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105 | 24 801 | 24 801 |
Warto\u015b\u0107 wykazana w sprawozdaniu finansowym | 44 801 | 44 801 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca nie posiada akcji w\u0142asnych. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie posiadaj\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej.
\u017badne akcje nie zosta\u0142y zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytu\u0142u realizacji opcji i um\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 62,13% | 62,13% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 62,13% | 62,13% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 19,14% | 19,14% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 19,14% | 19,14% |
W dniu 23 grudnia 2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcci\u00f3n S.A. zawar\u0142y aneksy do 3 um\u00f3w po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48.409 tys. EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN 201.815 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie decydowa\u0142 o ich sp\u0142acie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentowa\u0142 te po\u017cyczki w kapita\u0142ach w\u0142asnych.
Po\u017cyczki s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 bilansowy wg kursu historycznego i nie s\u0105 od nich naliczane odsetki. Odsetki b\u0119d\u0105 naliczane od momentu zatwierdzenia dywidendy do wyp\u0142aty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i b\u0119d\u0105 naliczane wg stopy WIBOR powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119.
\u00a0
Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddzia\u0142\u00f3w zagranicznych wynika z przeliczania sprawozda\u0144 finansowych zagranicznych oddzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a139c39a07242efa8871ed1b8d34bd3_1871752210": { "value": "Liczba akcji (szt.)\u00a020.000.000
Kapita\u0142 podstawowy\u00a044.801 w tym 24.801 tys. z\u0142 korekta hiperinflacyjna
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji\u00a01 z\u0142
Emisje: | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142) | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
seria I - akcje zwyk\u0142e | 3.500.000 sztuk | 3 500 | 31.01.1991 | 01.01.1991 |
seria II - akcje zwyk\u0142e | 1.000.000 sztuk | 1 000 | 15.09.1994 | 01.01.1994 |
seria III - akcje zwyk\u0142e | 1.500.000 sztuk | 1 500 | 14.10.1996 | 01.01.1996 |
seria IV - akcje zwyk\u0142e | 4.000.000 sztuk | 4 000 | 09.06.1998 | 01.01.1998 |
seria V - akcje zwyk\u0142e | 10.000.000 sztuk | 10 000 | 19.04.2006 | 01.01.2006 |
Liczba akcji razem | 20.000.000 sztuk | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji w 2023 i 2022 roku nie uleg\u0142a zmianie.
Kapita\u0142 podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i op\u0142acony.
\u00a0
Zgodnie z MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy (za wyj\u0105tkiem niepodzielonego zysku lat ubieg\u0142ych) zosta\u0142y przekszta\u0142cone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, pocz\u0105wszy od daty, w kt\u00f3rej kapita\u0142y te zosta\u0142y wniesione lub powsta\u0142y w inny spos\u00f3b za okres, w kt\u00f3rym gospodarka polska by\u0142a gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105 (tj. za okres do ko\u0144ca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna zosta\u0142a skalkulowana przy zastosowaniu miesi\u0119cznego indeksu cen, z uwzgl\u0119dnieniem miesi\u0105ca, w okresie obj\u0119tym hiperinflacj\u0105, w kt\u00f3rym dokonano dop\u0142aty do kapita\u0142u podstawowego. Zastosowanie si\u0119 do wymog\u00f3w MSR 29 spowodowa\u0142o wzrost kapita\u0142u akcyjnego o kwot\u0119 24.801 tys. z\u0142 i jednoczesne obci\u0105\u017cenie w takiej samej wysoko\u015bci niepodzielonego wyniku finansowego lat ubieg\u0142ych. Przeszacowanie to nie ma wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zarejestrowany | 20 000 | 20 000 |
Przeliczenie kapita\u0142\u00f3w w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105 | 24 801 | 24 801 |
Warto\u015b\u0107 wykazana w sprawozdaniu finansowym | 44 801 | 44 801 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca nie posiada akcji w\u0142asnych. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie posiadaj\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej.
\u017badne akcje nie zosta\u0142y zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytu\u0142u realizacji opcji i um\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 62,13% | 62,13% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 62,13% | 62,13% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
udzia\u0142 w kapitale | 19,14% | 19,14% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 19,14% | 19,14% |
Zgodnie z MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy (za wyj\u0105tkiem niepodzielonego zysku lat ubieg\u0142ych) zosta\u0142y przekszta\u0142cone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, pocz\u0105wszy od daty, w kt\u00f3rej kapita\u0142y te zosta\u0142y wniesione lub powsta\u0142y w inny spos\u00f3b za okres, w kt\u00f3rym gospodarka polska by\u0142a gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105 (tj. za okres do ko\u0144ca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna zosta\u0142a skalkulowana przy zastosowaniu miesi\u0119cznego indeksu cen, z uwzgl\u0119dnieniem miesi\u0105ca, w okresie obj\u0119tym hiperinflacj\u0105, w kt\u00f3rym dokonano dop\u0142aty do kapita\u0142u podstawowego. Zastosowanie si\u0119 do wymog\u00f3w MSR 29 spowodowa\u0142o wzrost kapita\u0142u akcyjnego o kwot\u0119 24.801 tys. z\u0142 i jednoczesne obci\u0105\u017cenie w takiej samej wysoko\u015bci niepodzielonego wyniku finansowego lat ubieg\u0142ych. Przeszacowanie to nie ma wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zarejestrowany | 20 000 | 20 000 |
Przeliczenie kapita\u0142\u00f3w w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105 | 24 801 | 24 801 |
Warto\u015b\u0107 wykazana w sprawozdaniu finansowym | 44 801 | 44 801 |
W dniu 23 grudnia 2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcci\u00f3n S.A. zawar\u0142y aneksy do 3 um\u00f3w po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48.409 tys. EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN 201.815 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie decydowa\u0142 o ich sp\u0142acie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentowa\u0142 te po\u017cyczki w kapita\u0142ach w\u0142asnych.
Po\u017cyczki s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 bilansowy wg kursu historycznego i nie s\u0105 od nich naliczane odsetki. Odsetki b\u0119d\u0105 naliczane od momentu zatwierdzenia dywidendy do wyp\u0142aty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i b\u0119d\u0105 naliczane wg stopy WIBOR powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119.
\u00a0
Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddzia\u0142\u00f3w zagranicznych wynika z przeliczania sprawozda\u0144 finansowych zagranicznych oddzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3cc0c0bd97b447deaf292ae2117cf8a5_262912208": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 19 518 | 22 371 |
Dywidendy jednostek zale\u017cnych | -820 | -4 105 |
Korekty wyniku z lat poprzednich | 0 | 0 |
Nabycie akcji i udzia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych | -6 170 | 1 252 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 12 528 | 19 518 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105, kt\u00f3ra nale\u017cy do innych udzia\u0142owc\u00f3w (akcjonariuszy) ani\u017celi Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Zysk (strata) netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w cz\u0119\u015bci nale\u017c\u0105cej do udzia\u0142owc\u00f3w (akcjonariuszy) innych ni\u017c Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej stanowi zysk (strat\u0119) akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych
\u00a0
Udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w dzia\u0142aniach Grupy i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
1.Jednostka zale\u017cna - Mostostal P\u0142ock S.A.
2.G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Polska
3.Proporcja udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce: 51,31%
4.Proporcja praw g\u0142osu posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, je\u017celi r\u00f3\u017cni si\u0119 od proporcji posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych: 46,9
5.Wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym jednostki zale\u017cnej w trakcie okresu sprawozdawczego: strata netto 6.170 tys. z\u0142
6.\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce jednostki zale\u017cnej na koniec okresu sprawozdawczego: 12 528 tys. z\u0142
7.Mostostal P\u0142ock wyp\u0142aci\u0142 dywidendy udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w 2023 roku o warto\u015bci 820 tys. z\u0142
Wybrane dane finansowe ze statutowego sprawozdania finansowego Mostostal P\u0142ock S.A. sporz\u0105dzonego zgodnie z ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci:
BILANS
AKTYWA | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
I. Aktywa trwa\u0142e | 27 872 | 21 597 |
II. Aktywa obrotowe | 86 058 | 41 424 |
A k t y w a r a z e m | 113 930 | 63 021 |
\u00a0
PASYWA | 31.12.2023 | 31.12. 2022 |
I. Kapita\u0142 w\u0142asny | 24 596 | 37 899 |
II. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 10 301 | 9 604 |
III. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 79 033 | 15 518 |
P a s y w a, r a z e m | 113 930 | 63 021 |
\u00a0
RACHUNEK ZYSK\u00d3W i STRAT
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 114 083 | 156 518 |
Zysk (strata) brutto | -12 832 | 3 730 |
Zysk (strata) netto | -11 703 | 2 762 |
\u00a0
RACHUNEK PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -495 | 276 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -4 651 | -1 596 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -1 782 | -10 520 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto | -6 928 | -11 840 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 13 420 | 20 348 |
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 64 594 | z\u0142 | 15.07.2024** |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 58 881 | z\u0142 | 31.01.2024* |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 20 000 | z\u0142 | 2 093 | z\u0142 | 24.06.2025*** |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 2 500 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2024 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 24.06.2026*** |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 2 844 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 128 412 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
* kwota kapita\u0142u po\u017cyczki zosta\u0142a sp\u0142acona w dniu 25.01.2024 r., odsetki od tej po\u017cyczki sp\u0142acono w dniu 02.02.2024 r.
** aneksem z dnia 11 kwietnia 2024 r. termin sp\u0142aty po\u017cyczki zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do dnia 15 lipca 2025 r.
*** dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Termin sp\u0142aty oznacza czas trwania umowy.
Nazwa jednostki, | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | \u00a0 | Kwota kredytu / po\u017cyczki pozosta\u0142a do sp\u0142aty | \u00a0 | Termin |
\u00a0 | \u00a0 | tys. z\u0142 | waluta | tys. z\u0142 | waluta | \u00a0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 71 481 | z\u0142 | 15.07.2024 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | Madryt | 13 494 | EURO | 64 066 | z\u0142 | 31.01.2024 |
Societe Generale S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | Warszawa | 10 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 31.07.2023 |
Bank Pekao S.A. | Kielce | 15 000 | z\u0142 | 4 649 | z\u0142 | 24.06.2023 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | Krak\u00f3w | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Pekao S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 30.06.2023 |
Bank Millenium S.A. | Warszawa | 5 000 | z\u0142 | 0 | z\u0142 | 07.03.2024 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Suma | 140 196 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane od Acciona Construcci\u00f3n S.A. nie s\u0105 zabezpieczone.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 135 547 | 130 133 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | -9 621 | 2 543 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek naliczonych | 5 102 | 5 501 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odsetek sp\u0142aconych | -7 553 | -2 630 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sp\u0142aty kapita\u0142u | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 123 475 | 135 547 |
\u00a0
Podmiot | Data umowy | Kwota po\u017cyczki |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 30.03.2012 | 109 380 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 18.07.2012 | 66 428 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 11.07.2013 | 26 007 |
\u00a0 | \u00a0 | 201 815 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek i kredyt\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1f76c3be4c7418095db5a89250e80f0_639": { "value": "31 grudnia 2023 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 617 | 16 197 | 11 938 | 7 917 | 285 | 37 954 |
Wykorzystanie | -1 263 | -83 | -1 161 | -7 697 | -149 | -10 353 |
Rozwi\u0105zanie | -485 | 0 | -250 | -2 740 | -3 | -3 478 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 640 | 18 507 | 16 631 | 12 741 | 264 | 51 783 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2023 roku | 3 127 | 12 387 | 12 002 | 8 075 | 0 | 35 591 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2023 roku | 513 | 6 120 | 4 629 | 4 666 | 264 | 16 192 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 8 130 | 3 198 | 3 005 | 15 345 | 731 | 30 409 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 152 | 83 | 3 746 | 10 079 | 137 | 15 197 |
Wykorzystanie | -3 713 | -888 | -517 | -4 914 | -36 | -10 068 |
Rozwi\u0105zanie | -1 798 | 0 | -130 | -5 249 | -701 | -7 878 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2022 roku | 2 278 | 2 310 | 0 | 8 530 | 0 | 13 118 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2022 roku | 1 493 | 83 | 6 104 | 6 731 | 131 | 14 542 |
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej przewiduj\u0105, \u017ce rezerwy kr\u00f3tkoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a rezerwy d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane po 12 miesi\u0105cach od dnia bilansowego.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Biomatec Sp. z o.o. \u2013 roszczenie o wynagrodzenie | 22 876 | 22 876 |
2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie | 12 689 | 12 689 |
3. Partner Bud S.A. | 5 255 | 7 030 |
4. CTU Clean Technology Universe AG | 5 101 | 5 101 |
6. Pozosta\u0142e | 10 152 | 13 685 |
Razem | 56 073 | 61 381 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 nominalna (odpowiadaj\u0105ca warto\u015bci przedmiotu sporu w post\u0119powaniu s\u0105dowym) zobowi\u0105za\u0144 warunkowych wynikaj\u0105cych ze spraw s\u0105dowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a 56 073 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142o si\u0119 o kwot\u0119 5.308 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania warunkowe, prezentowane w tabeli powy\u017cej, wynikaj\u0105 z tocz\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w s\u0105dowych z podmiotami innymi ni\u017c inwestorzy, w kt\u00f3rych ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia dla Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o okre\u015blone jako znikome.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4eec35f3a7cf444dab9254f4e43bfdc0_1759355535": { "value": "31 grudnia 2023 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 617 | 16 197 | 11 938 | 7 917 | 285 | 37 954 |
Wykorzystanie | -1 263 | -83 | -1 161 | -7 697 | -149 | -10 353 |
Rozwi\u0105zanie | -485 | 0 | -250 | -2 740 | -3 | -3 478 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 640 | 18 507 | 16 631 | 12 741 | 264 | 51 783 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2023 roku | 3 127 | 12 387 | 12 002 | 8 075 | 0 | 35 591 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2023 roku | 513 | 6 120 | 4 629 | 4 666 | 264 | 16 192 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Rezerwy na nagrody jubileuszowe i | Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 8 130 | 3 198 | 3 005 | 15 345 | 731 | 30 409 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 152 | 83 | 3 746 | 10 079 | 137 | 15 197 |
Wykorzystanie | -3 713 | -888 | -517 | -4 914 | -36 | -10 068 |
Rozwi\u0105zanie | -1 798 | 0 | -130 | -5 249 | -701 | -7 878 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 771 | 2 393 | 6 104 | 15 261 | 131 | 27 660 |
D\u0142ugoterminowe 31.12.2022 roku | 2 278 | 2 310 | 0 | 8 530 | 0 | 13 118 |
Kr\u00f3tkoterminowe 31.12.2022 roku | 1 493 | 83 | 6 104 | 6 731 | 131 | 14 542 |
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej przewiduj\u0105, \u017ce rezerwy kr\u00f3tkoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a rezerwy d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105 wykorzystane po 12 miesi\u0105cach od dnia bilansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad52b1e62235842d4812294955cb3fb72_642": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug d\u0142ugoterminowe: | 37 129\u00a0 | 30 183\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 0 | 0 |
w tym kaucje | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 37 129 | 30 183 |
w tym kaucje | 37 129 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe: | 224 241 | 202 664 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych (nota 32) | 17 937 | 12 119 |
w tym kaucje | 0 | 0 |
Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 206 304 | 190 545 |
w tym kaucje | 49 570 | 52 179 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 149 213 | 53 473 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 89 396 | 8 886 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 58 913 | 44 274 |
Podatek VAT | 49 831 | 36 426 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 6 518 | 5 653 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 2 430 | 2 062 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 134 | 133 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 904 | 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 410 583 | 286 320 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a stron\u0105 dw\u00f3ch um\u00f3w faktoringu odwrotnego, dzi\u0119ki kt\u00f3rym wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 do 90 dni.
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kaucji s\u0105 wykazywane w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 962 | 12 477 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 946 | 3 280 |
Fundusze specjalne (ZF\u015aS) | 322 | 300 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 694 | 8 897 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 203 623 |
a) bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 176 161 | 202 376 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 176 161 | 202 376 |
wykonane a niezafakturowane roboty budowlane | 167 584 | 199 738 |
rezerwa na demobilizacj\u0119 hali | 1 911 | 0 |
pozosta\u0142e | 6 666 | 2 638 |
b) rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 202 | 1 247 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 202 | 1 247 |
pozosta\u0142e | 202 | 1 247 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 203 623 |
a) bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 176 161 | 202 376 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 176 161 | 202 376 |
wykonane a niezafakturowane roboty budowlane | 167 584 | 199 738 |
rezerwa na demobilizacj\u0119 hali | 1 911 | 0 |
pozosta\u0142e | 6 666 | 2 638 |
b) rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 202 | 1 247 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 202 | 1 247 |
pozosta\u0142e | 202 | 1 247 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 203 623 |
a) bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 176 161 | 202 376 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 176 161 | 202 376 |
wykonane a niezafakturowane roboty budowlane | 167 584 | 199 738 |
rezerwa na demobilizacj\u0119 hali | 1 911 | 0 |
pozosta\u0142e | 6 666 | 2 638 |
b) rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 202 | 1 247 |
- kr\u00f3tkoterminowe (wg tytu\u0142\u00f3w) | 202 | 1 247 |
pozosta\u0142e | 202 | 1 247 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Biomatec Sp. z o.o. \u2013 roszczenie o wynagrodzenie | 22 876 | 22 876 |
2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie | 12 689 | 12 689 |
3. Partner Bud S.A. | 5 255 | 7 030 |
4. CTU Clean Technology Universe AG | 5 101 | 5 101 |
6. Pozosta\u0142e | 10 152 | 13 685 |
Razem | 56 073 | 61 381 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 nominalna (odpowiadaj\u0105ca warto\u015bci przedmiotu sporu w post\u0119powaniu s\u0105dowym) zobowi\u0105za\u0144 warunkowych wynikaj\u0105cych ze spraw s\u0105dowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a 56 073 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142o si\u0119 o kwot\u0119 5.308 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania warunkowe, prezentowane w tabeli powy\u017cej, wynikaj\u0105 z tocz\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w s\u0105dowych z podmiotami innymi ni\u017c inwestorzy, w kt\u00f3rych ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia dla Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o okre\u015blone jako znikome.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bee8813052544019bff930d0c686a0e_653": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Biomatec Sp. z o.o. \u2013 roszczenie o wynagrodzenie | 22 876 | 22 876 |
2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie | 12 689 | 12 689 |
3. Partner Bud S.A. | 5 255 | 7 030 |
4. CTU Clean Technology Universe AG | 5 101 | 5 101 |
6. Pozosta\u0142e | 10 152 | 13 685 |
Razem | 56 073 | 61 381 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 nominalna (odpowiadaj\u0105ca warto\u015bci przedmiotu sporu w post\u0119powaniu s\u0105dowym) zobowi\u0105za\u0144 warunkowych wynikaj\u0105cych ze spraw s\u0105dowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a 56 073 tys. z\u0142 i w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku zmniejszy\u0142o si\u0119 o kwot\u0119 5.308 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania warunkowe, prezentowane w tabeli powy\u017cej, wynikaj\u0105 z tocz\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w s\u0105dowych z podmiotami innymi ni\u017c inwestorzy, w kt\u00f3rych ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia dla Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o okre\u015blone jako znikome.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a8a3a84270f475e9987de1e87989ab0_657": { "value": "\u00a0
Tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej z podmiotami powi\u0105zanymi:
Podmiot powi\u0105zany Grupy | Data | Sprzeda\u017c dokonana przez podmioty Grupy na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zakupy dokonane przez podmioty powi\u0105zane w sp\u00f3\u0142kach Grupy | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z wy\u0142\u0105czeniem po\u017cyczek |
Acciona Construccion S.A. Oddzia\u0142 w Polsce | 31.12.2023 | 26 088* | 20 382 | 1 109** | 5 450 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 14\u00a0066* | 99 | 2\u00a0658** | 0 |
Acciona Construcci\u00f3n S.A. | 31.12.2023 | 220 | 8 247 | 223 | 12 487 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 0 | 5 779 | 0 | 12 119 |
Acciona Nieruchomo\u015bci Wilan\u00f3w Sp. z o.o. | 31.12.2023 | 0 | 0 | 22 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 118 | 32 | 22 | 0 |
Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o. | 31.12.2023 | 116 | 0 | 3 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 168 | 0 | 69 | 0 |
Acciona Concesiones S.L. | 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 0 | 0 | 7 | 0 |
RAZEM | 31.12.2023 | 26 424 | 28 629 | 1 357 | 17 937 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 14 352 | 5 910 | 2 756 | 12 119 |
\u00a0
* w tym sprzeda\u017c w kwocie 25.463 tys. z\u0142 (w roku 2022 13.765 tys. z\u0142) w\u0142\u0105czone do rachunku zysk\u00f3w i strat Acciona Construcci\u00f3n S.A. Oddzia\u0142 w Polsce, kt\u00f3re bezpo\u015brednio wynikaj\u0105 ze sprzeda\u017cy do Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
** w tym nale\u017cno\u015bci w kwocie 1.042 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2022 2.600 tys. z\u0142) w\u0142\u0105czone do bilansu Acciona Construcci\u00f3n S.A. Oddzia\u0142 w Polsce, kt\u00f3re bezpo\u015brednio wynikaj\u0105 z rozrachunk\u00f3w z Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
\u00a0
Na zobowi\u0105zaniach wobec jednostek powi\u0105zanych nie ustanowiono zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Transakcje zawierane z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. rozpozna\u0142a prawa do u\u017cytkowania w kwocie 51.474 tys. z\u0142 oraz zobowi\u0105zania (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) z tytu\u0142u leasingu maszyny do dr\u0105\u017cenia tuneli w kwocie 48.063 tys. z\u0142 od Acciona Construccion S.A.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. otrzyma\u0142a z limit\u00f3w gwarancyjnych Acciona Construccion S.A. gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe w \u0142\u0105cznej kwocie 640.660 tys. z\u0142. (31.12.2022: 709.039 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie w kwocie 123.475 tys. z\u0142 (31.12.2022: 135.547 tys. z\u0142).
Koszty odsetek od po\u017cyczek udzielonych przez Acciona Construcci\u00f3n S.A. wynios\u0142y w 2023 roku 5.084 tys. z\u0142 (w 2022 roku 5.502 tys. z\u0142).
23.12.2013 r. Sp\u00f3\u0142ki Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcci\u00f3n S.A. zawar\u0142y aneksy do 3 um\u00f3w po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48.409 tys. EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w PLN 201.815 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i Mostostal Warszawa S.A. b\u0119dzie decydowa\u0142 o ich sp\u0142acie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentowa\u0142 te po\u017cyczki w kapita\u0142ach w\u0142asnych.
Na dzie\u0144 31.12.2023 Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie jest posiadaczem 12.426.388 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela Mostostalu Warszawa S.A., zapewniaj\u0105cych 62,13% udzia\u0142 w kapitale oraz 62,13% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w Mostostal Warszawa S.A. Acciona S.A. sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla.
Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. Acciona Construcci\u00f3n S.A. posiadaj\u0105c cztery spo\u015br\u00f3d sze\u015bciu g\u0142os\u00f3w w Radzie Nadzorczej Mostostal Warszawa S.A., b\u0119d\u0105c uprawnionym do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Zarz\u0105dzaj\u0105cych, jak r\u00f3wnie\u017c wzi\u0105wszy pod uwag\u0119 praktyczny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ki powoduj\u0105, \u017ce jest ona podmiotem dominuj\u0105cym w sp\u00f3\u0142ce Mostostal Warszawa S.A., za\u015b Mostostal Warszawa SA. nale\u017c\u0105c do Grupy Kapita\u0142owej Acciona Construcci\u00f3n S.A. jest jednocze\u015bnie jej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przygotowuje analiz\u0119 por\u00f3wnawcz\u0105 transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za 2023 rok.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 6 528 | 6 306 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej* | 6 528 | 6 306 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych i naliczonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 3 482 | 3 272 |
Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 442 | 390 |
Zarz\u0105d \u2013 jednostki zale\u017cne | 3 046 | 3 034 |
Rada Nadzorcza \u2013 jednostki zale\u017cne | 359 | 360 |
Razem * | 7 329 | 7 056 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej i ich Rad Nadzorczych.
\u00a0
W przypadku wypowiedzenia umowy o prac\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du przys\u0142uguj\u0105 odprawy w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 6 miesi\u0119czne wynagrodzenie.
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zale\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c nie byli stronami innych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostal Warszawa S.A., jednostek od niego zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie by\u0142o um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. os\u00f3b nadzoruj\u0105cych.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz ich wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiaj\u0105cy oraz inne osoby, z kt\u00f3rymi s\u0105 one powi\u0105zane osobi\u015bcie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
W 2023 roku osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni byli stronami um\u00f3w zakupu samochod\u00f3w osobowych od Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Transakcje te by\u0142y zawarte na zasadach rynkowych, a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 tych transakcji wynios\u0142a 571 tys. z\u0142
brutto. Na dzie\u0144 bilansowy osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni nie posiadaj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5639a2f5ee64ea7a23d87ed7219b12c_1415074577": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 6 528 | 6 306 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej* | 6 528 | 6 306 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych i naliczonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 3 482 | 3 272 |
Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej | 442 | 390 |
Zarz\u0105d \u2013 jednostki zale\u017cne | 3 046 | 3 034 |
Rada Nadzorcza \u2013 jednostki zale\u017cne | 359 | 360 |
Razem * | 7 329 | 7 056 |
* Powy\u017csza tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wyp\u0142aconych cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej i ich Rad Nadzorczych.
\u00a0
W przypadku wypowiedzenia umowy o prac\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du przys\u0142uguj\u0105 odprawy w wysoko\u015bci nie wy\u017cszej ni\u017c 6 miesi\u0119czne wynagrodzenie.
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zale\u017cne, jak r\u00f3wnie\u017c nie byli stronami innych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostal Warszawa S.A., jednostek od niego zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie by\u0142o um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. os\u00f3b nadzoruj\u0105cych.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz ich wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiaj\u0105cy oraz inne osoby, z kt\u00f3rymi s\u0105 one powi\u0105zane osobi\u015bcie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 nie posiadali niesp\u0142aconych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w ani gwarancji udzielonych przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa.
W 2023 roku osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni byli stronami um\u00f3w zakupu samochod\u00f3w osobowych od Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej. Transakcje te by\u0142y zawarte na zasadach rynkowych, a \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 tych transakcji wynios\u0142a 571 tys. z\u0142
brutto. Na dzie\u0144 bilansowy osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz ich krewni nie posiadaj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy Kapita\u0142owej z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A696d89aede344281bb07aaa8b128d7db_664": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej zawar\u0142y z KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp. k. umowy o przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych, badania rocznych sprawozda\u0144 finansowych i raport\u00f3w grupowych oraz przegl\u0105d rocznych pakiet\u00f3w grupowych.
Umowa z Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 zosta\u0142a zawarta w dniu 30 czerwca 2023 roku.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2023 roku to 1.289 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2022 roku wynios\u0142a 1.051 tys. z\u0142.
Ponadto Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 zobowi\u0105zane do pokrycia wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z wy\u017cej wymienionymi czynno\u015bciami ograniczonych do kwoty 10 % warto\u015bci umowy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa S.A. i Mostostal P\u0142ock S.A. zawar\u0142y tak\u017ce z KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp. k. umowy o wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej dotycz\u0105cej sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za prace dotycz\u0105ce 2023 roku wynios\u0142a 55 tys. z\u0142, a za prace dotycz\u0105ce 2022 roku wynios\u0142a 49 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad16da57e6da14e3bacee12cb105c0174_666": { "value": "Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa, nale\u017c\u0105 oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu finansowego, faktoring, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa Kapita\u0142owa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem zosta\u0142o uznane za nieistotne z punktu widzenia wp\u0142ywu na wyniki Grupy Kapita\u0142owej, dlatego te\u017c w obecnej chwili zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych ogranicza si\u0119 do bie\u017c\u0105cego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zostan\u0105 podj\u0119te dzia\u0142ania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmian\u0105 st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty. Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych mo\u017ce skorzysta\u0107 Grupa Kapita\u0142owa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany kurs\u00f3w wymiany walut (zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105) to walutowe kontrakty terminowe forward.
\u00a0
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu walut jest obecnie w g\u0142\u00f3wnej mierze ograniczona do po\u017cyczek otrzymanych od podmiotu powi\u0105zanego.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2023 r. (w 2022 r. o -10% i +10% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2022 roku). Warto\u015bci zmian kursu wynikaj\u0105 z du\u017cej podatno\u015bci polskiej waluty na wahania kursu w 2023 r. w stosunku do euro.
\u00a0
Poni\u017cej prezentujemy wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u z aktualizacji wyceny.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2023 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 378 675 | 24 206 | 2 421 | 0 | -2 421 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 48 141 | 4 814 | 0 | -4 814 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -351 670 | -19 393 | -1 939 | 0 | 1 939 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -128 412 | -123 475 | -12 348 | 0 | 12 348 | 0 |
Razem | 180 682 | -70 521 | -7 052 | 0 | 7 052 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe, tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2022 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 336 562 | 32 035 | 3 204 | 0 | -3 204 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 205 674 | 18 094 | 1 809 | 0 | -1 809 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -242 046 | -22 539 | -2 254 | 0 | 2 254 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -140 196 | -135 547 | -13 555 | 0 | 13 555 | 0 |
Razem | 159 994 | -107 957 | -10 796 | 0 | 10 796 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe zwi\u0105zane ze wzrostem cen najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, takich jak: stal i beton, a tak\u017ce materia\u0142\u00f3w ropopochodnych takich jak: benzyna, olej nap\u0119dowy, asfalty oraz olej opa\u0142owy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materia\u0142\u00f3w - mog\u0105 wzrosn\u0105\u0107 ceny us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu \u2013 najcz\u0119\u015bciej od 6 \u2013 36 miesi\u0119cy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane s\u0105 w terminach p\u00f3\u017aniejszych, w miar\u0119 post\u0119pu poszczeg\u00f3lnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje ceny najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, a podpisywane umowy maj\u0105 odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi czasu trwania kontraktu oraz warto\u015bci umowy.
Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ka\u017cdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahenta, przyst\u0105pienie do kontraktu jest uzale\u017cnione od ustanowienia adekwatnych zabezpiecze\u0144 finansowych lub maj\u0105tkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane s\u0105 klauzule przewiduj\u0105ce prawo do wstrzymania realizacji rob\u00f3t, je\u017celi wyst\u0119puje op\u00f3\u017anienie w przekazaniu nale\u017cno\u015bci za wykonane us\u0142ugi.
W miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zapisy umowne warunkuj\u0105ce dokonywanie p\u0142atno\u015bci podwykonawcom od wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w od inwestora.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odpowiednio zarz\u0105dzane. W przypadkach, gdy kontrahenci s\u0105 niewyp\u0142acalni Grupa Kapita\u0142owa jest zmuszona tworzy\u0107 rezerwy, kt\u00f3re obci\u0105\u017caj\u0105 wynik okresu sprawozdawczego.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzeda\u017cy ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest z brakiem zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej wynosi: 865.852 tys. z\u0142, (31.12.2022: 774.351 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi nale\u017cno\u015bciami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, kr\u00f3tkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa ponosi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wy\u017cej wymienionych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy nie nast\u0105pi\u0142a utrata ich warto\u015bci ani obni\u017cenie, jako\u015bci kredytowej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka kredytowego wyst\u0119puje, gdy nale\u017cno\u015bci przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0105pi\u0142a istotna koncentracja nale\u017cno\u015bci od Zak\u0142adu Unieszkodliwiania Odpad\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. z\u0142 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 236.120 tys. z\u0142.
Celem Grupy Kapita\u0142owej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak: po\u017cyczki, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu i faktoring.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku w Grupie Kapita\u0142owej warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i kaucji d\u0142ugoterminowych wynios\u0142a: 410.586 tys. z\u0142; struktura czasowa zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: zobowi\u0105zania o okresie wymagalno\u015bci: do 12 miesi\u0119cy: 373.457 tys. z\u0142 (w tym zobowi\u0105zania przeterminowane 6.073 tys. z\u0142), powy\u017cej 12 miesi\u0119cy: 37.129 tys. z\u0142.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. maksymalne ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wynosi 1.065.968 tys. z\u0142 (31.12.2022 r. 914.914 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: bie\u017c\u0105c\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi zobowi\u0105zaniami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u podatku dochodowego, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz pozosta\u0142ymi rozliczaniami mi\u0119dzyokresowymi.
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje, gdy zobowi\u0105zania przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy istotna koncentracja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie wyst\u0105pi\u0142a. Istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje w przypadku po\u017cyczek od Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie i wynosi ona 12% maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 w oparciu o planowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasowe zaanga\u017cowanie podmiotu powi\u0105zanego, udzielaj\u0105cego po\u017cyczek oraz posiadany portfel zam\u00f3wie\u0144 w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie ma istotnego ryzyka zagra\u017caj\u0105cego p\u0142ynno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a 23 grudnia 2013 r. aneksy z Accion\u0105 Construcci\u00f3n S.A. do trzech um\u00f3w po\u017cyczek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 201.815 tys. z\u0142, w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i po\u017cyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., b\u0119dzie decydowa\u0142 o terminie ich sp\u0142aty.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej uj\u0119to analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci odpowiednio do pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu do umownego terminu zapadalno\u015bci. Na kwoty ujawnione w tabeli sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | do 1 roku | od 1 roku do 10 lat |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 373 457 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 37 129 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 42 252 | 69 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 75 300 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 0\u00a0 |
RAZEM | 865 950 | 181 737 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 140 196 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 17 881 | 52 196 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 107 779 | 91 299 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 203 623 | 0\u00a0 |
RAZEM | 725 616 | 173 678 |
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem zosta\u0142o uznane za nieistotne z punktu widzenia wp\u0142ywu na wyniki Grupy Kapita\u0142owej, dlatego te\u017c w obecnej chwili zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych ogranicza si\u0119 do bie\u017c\u0105cego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, po\u017cyczek zostan\u0105 podj\u0119te dzia\u0142ania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmian\u0105 st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty. Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych mo\u017ce skorzysta\u0107 Grupa Kapita\u0142owa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany kurs\u00f3w wymiany walut (zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105) to walutowe kontrakty terminowe forward.
\u00a0
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu walut jest obecnie w g\u0142\u00f3wnej mierze ograniczona do po\u017cyczek otrzymanych od podmiotu powi\u0105zanego.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2023 r. (w 2022 r. o -10% i +10% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia 31.12.2022 roku). Warto\u015bci zmian kursu wynikaj\u0105 z du\u017cej podatno\u015bci polskiej waluty na wahania kursu w 2023 r. w stosunku do euro.
\u00a0
Poni\u017cej prezentujemy wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u z aktualizacji wyceny.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2023 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 378 675 | 24 206 | 2 421 | 0 | -2 421 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 282 089 | 48 141 | 4 814 | 0 | -4 814 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -351 670 | -19 393 | -1 939 | 0 | 1 939 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -128 412 | -123 475 | -12 348 | 0 | 12 348 | 0 |
Razem | 180 682 | -70 521 | -7 052 | 0 | 7 052 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe, tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na 31.12.2022 EUR i inne / PLN
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe | kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS* | Kapita\u0142y** | kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* | Kapita\u0142y** |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | 336 562 | 32 035 | 3 204 | 0 | -3 204 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 205 674 | 18 094 | 1 809 | 0 | -1 809 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania *** i kaucje d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | -242 046 | -22 539 | -2 254 | 0 | 2 254 | 0 |
Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczki | -140 196 | -135 547 | -13 555 | 0 | 13 555 | 0 |
Razem | 159 994 | -107 957 | -10 796 | 0 | 10 796 | 0 |
*skr\u00f3t RZiS oznacza rachunek zysk\u00f3w i strat
** bez uwzgl\u0119dnienia kwot wp\u0142ywaj\u0105cych na RZiS
*** z ujawnionej warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105czono zobowi\u0105zania niefinansowe,
tj. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych wyszczeg\u00f3lnione w nocie 27.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe zwi\u0105zane ze wzrostem cen najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, takich jak: stal i beton, a tak\u017ce materia\u0142\u00f3w ropopochodnych takich jak: benzyna, olej nap\u0119dowy, asfalty oraz olej opa\u0142owy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materia\u0142\u00f3w - mog\u0105 wzrosn\u0105\u0107 ceny us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu \u2013 najcz\u0119\u015bciej od 6 \u2013 36 miesi\u0119cy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane s\u0105 w terminach p\u00f3\u017aniejszych, w miar\u0119 post\u0119pu poszczeg\u00f3lnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co monitoruje ceny najcz\u0119\u015bciej kupowanych materia\u0142\u00f3w budowlanych, a podpisywane umowy maj\u0105 odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi czasu trwania kontraktu oraz warto\u015bci umowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A570c84bc63444ef79b1198c571b7e7b5_673": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ka\u017cdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahenta, przyst\u0105pienie do kontraktu jest uzale\u017cnione od ustanowienia adekwatnych zabezpiecze\u0144 finansowych lub maj\u0105tkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane s\u0105 klauzule przewiduj\u0105ce prawo do wstrzymania realizacji rob\u00f3t, je\u017celi wyst\u0119puje op\u00f3\u017anienie w przekazaniu nale\u017cno\u015bci za wykonane us\u0142ugi.
W miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zapisy umowne warunkuj\u0105ce dokonywanie p\u0142atno\u015bci podwykonawcom od wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w od inwestora.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odpowiednio zarz\u0105dzane. W przypadkach, gdy kontrahenci s\u0105 niewyp\u0142acalni Grupa Kapita\u0142owa jest zmuszona tworzy\u0107 rezerwy, kt\u00f3re obci\u0105\u017caj\u0105 wynik okresu sprawozdawczego.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzeda\u017cy ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest z brakiem zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej wynosi: 865.852 tys. z\u0142, (31.12.2022: 774.351 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi nale\u017cno\u015bciami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, kr\u00f3tkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapita\u0142owa ponosi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wy\u017cej wymienionych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy nie nast\u0105pi\u0142a utrata ich warto\u015bci ani obni\u017cenie, jako\u015bci kredytowej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka kredytowego wyst\u0119puje, gdy nale\u017cno\u015bci przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0105pi\u0142a istotna koncentracja nale\u017cno\u015bci od Zak\u0142adu Unieszkodliwiania Odpad\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. z\u0142 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 236.120 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35e7bbcb48534c45b9d54b07e18a60b3_112993937": { "value": "Celem Grupy Kapita\u0142owej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak: po\u017cyczki, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu i faktoring.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku w Grupie Kapita\u0142owej warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i kaucji d\u0142ugoterminowych wynios\u0142a: 410.586 tys. z\u0142; struktura czasowa zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy ukszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: zobowi\u0105zania o okresie wymagalno\u015bci: do 12 miesi\u0119cy: 373.457 tys. z\u0142 (w tym zobowi\u0105zania przeterminowane 6.073 tys. z\u0142), powy\u017cej 12 miesi\u0119cy: 37.129 tys. z\u0142.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. maksymalne ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wynosi 1.065.968 tys. z\u0142 (31.12.2022 r. 914.914 tys. z\u0142) i jest zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi pozycjami: bie\u017c\u0105c\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 oprocentowanych kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ymi zobowi\u0105zaniami, kaucjami d\u0142ugoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowymi, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u podatku dochodowego, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz pozosta\u0142ymi rozliczaniami mi\u0119dzyokresowymi.
Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a, \u017ce istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje, gdy zobowi\u0105zania przekrocz\u0105 10 % maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy istotna koncentracja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie wyst\u0105pi\u0142a. Istotna koncentracja ryzyka p\u0142ynno\u015bci wyst\u0119puje w przypadku po\u017cyczek od Acciona Construcci\u00f3n S.A. z siedzib\u0105 w Madrycie i wynosi ona 12% maksymalnego ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 w oparciu o planowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Bior\u0105c pod uwag\u0119 dotychczasowe zaanga\u017cowanie podmiotu powi\u0105zanego, udzielaj\u0105cego po\u017cyczek oraz posiadany portfel zam\u00f3wie\u0144 w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie ma istotnego ryzyka zagra\u017caj\u0105cego p\u0142ynno\u015bci Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a 23 grudnia 2013 r. aneksy z Accion\u0105 Construcci\u00f3n S.A. do trzech um\u00f3w po\u017cyczek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 201.815 tys. z\u0142, w kt\u00f3rych ustalono warunki sp\u0142aty tych po\u017cyczek na takie, \u017ce termin sp\u0142aty po\u017cyczek wyd\u0142u\u017cono na czas nieokre\u015blony i po\u017cyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., b\u0119dzie decydowa\u0142 o terminie ich sp\u0142aty.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej uj\u0119to analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci odpowiednio do pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu do umownego terminu zapadalno\u015bci. Na kwoty ujawnione w tabeli sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | do 1 roku | od 1 roku do 10 lat |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 373 457 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 37 129 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 42 252 | 69 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 145 466 | 75 300 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 176 363 | 0\u00a0 |
RAZEM | 865 950 | 181 737 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 140 196 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 256 137 | 0\u00a0 |
Kaucje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 30 183 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 17 881 | 52 196 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych | 107 779 | 91 299 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 203 623 | 0\u00a0 |
RAZEM | 725 616 | 173 678 |
Celem Grupy Kapita\u0142owej w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a\u00a0tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
\u00a0
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w\u00a0celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika d\u017awigni. Wska\u017anik d\u017awigni oblicza si\u0119, jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zad\u0142u\u017cenie netto obejmuje oprocentowane kredyty
i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, a tak\u017ce inne zobowi\u0105zania
(z wy\u0142\u0105czeniem mi\u0119dzyokresowych rozlicze\u0144 koszt\u00f3w), pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej planuje popraw\u0119 wska\u017anika d\u017awigni poprzez generowanie dodatnich wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wska\u017anik d\u017awigni na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 r. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | 128 412 | 140 196 |
Zobowi\u0105zania bez kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 761 193 | 571 095 |
(minus) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -282 089 | -205 674 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 607 516 | 505 617 |
Kapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej) | 98 225 | 76 456 |
Kapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej) i zad\u0142u\u017cenie netto | 705 741 | 582 073 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,86 | 0,87 |
W 2023 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa wynios\u0142o og\u00f3\u0142em w kraju i zagranic\u0105 1.520 os\u00f3b, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 602 osoby, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 918 osoby, tj. 60 %.
\u00a0
W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej Mostostal Warszawa wynios\u0142o og\u00f3\u0142em w kraju i zagranic\u0105 1.514 osoby, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 599 os\u00f3b, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 915 osoby, tj. 60 %.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeaa6eb7a642243878770e04846ecb530_597262": { "value": "W dniu 15 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku wyroku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 z\u0142o\u017con\u0105 przez Energa Kogeneracja Sp. z o.o. (\u201ePozwana\u201d) dotycz\u0105c\u0105 wyroku
S\u0105du Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku IX Wydzia\u0142 Gospodarczy z dnia 09.05.2022 r. zas\u0105dzaj\u0105cego od Pozwanej na rzecz Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej kwot\u0119 26 274 tys. z\u0142 z tytu\u0142u zap\u0142aty za roboty budowlane wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty, kt\u00f3re wg stanu na dzie\u0144 15 stycznia 2024 roku wynosz\u0105 12.758 tys. z\u0142 oraz kosztami proces\u00f3w w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontraktu pn.: \"Budowa Bloku Energetycznego opalanego biomas\u0105 o mocy 20 MWe w ENERGA Kogeneracja Sp. z o.o.\". W zwi\u0105zku z oddaleniem apelacji Energa Kogeneracja Sp. z o.o. zrealizowa\u0142a wyrok i przela\u0142a zas\u0105dzone kwoty do Mostostalu Warszawa S.A.
\u00a0
W dniu 25 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 13,49 mln EUR udzielon\u0105 przez Acciona Construcci\u00f3n S.A. w dnia 27 maja 2013 roku.
\u00a0
W dniu 27 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A.zarwa\u0142a z Vastint Poland Sp. z o.o z siedzib\u0105 w Warszawie Umow\u0119 na wykonanie zam\u00f3wienia pn. Budowa budynk\u00f3w mieszkalnych Portowo Pozna\u0144. Warto\u015b\u0107 Umowy: 48,85 mln EUR netto. Termin realizacji: do 30.09.2026
\u00a0
W dniu 12 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka Mostostal Warszawa S.A. otrzyma\u0142a komplet stosownych dokument\u00f3w do Umowy po\u017cyczki z Acciona Construcci\u00f3n S.A. Na podstawie Aneksu Acciona przed\u0142u\u017ca Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej termin sp\u0142aty po\u017cyczki w kwocie 14,71 mln EUR (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62,74 mln PLN) powi\u0119kszon\u0105 o odsetki do dnia 15 lipca 2025 r. Po\u017cyczka mo\u017ce zosta\u0107 sp\u0142acona r\u00f3wnie\u017c w kr\u00f3tszym terminie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940009X7VZW3QCSY86", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }