Hampiðjan hf.
Ársreikningur samstæðu 2024
Ársreikningur samstæðu 2024
Efnisyfirlit: Bls.
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra............................................................................ 2 - 3
Áritun óháðs endurskoðanda......................................................................................... 4 - 6
Rekstrarreikningur samstæðu....................................................................................... 7
Yfirlit um heildarafkomu samstæðu............................................................................... 7
Efnahagsreikningur samstæðu...................................................................................... 8
Yfirlit um breytingar á eigin fé samstæðu....................................................................... 9
Sjóðstreymi samstæðu.................................................................................................. 10
Skýringar....................................................................................................................... 11 - 32
Viðaukar - óendurskoðaðir
Ófjárhagslegar upplýsingar............................................................................................ 33 - 34
Skýrslugjöf vegna flokkunarreglugerðar ESB................................................................. 34 - 40
Stjórnarháttayfirlýsing.................................................................................................... 41 - 44
Hampiðjan hf.
kt. 590169-3079
Skarfagörðum 4
Reykjavík
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
2
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra
Rekstur og fjárhagsleg staða
Stríðið í Úkraínu
Félög innan samstæðunnar hafa selt veiðarfæri til útgerða í Rússlandi. Ekki er um að ræða verulegan hluta af veltu
samstæðunnar og áhrifin á starfsemi samstæðunnar því takmörkuð.
Í byrjun ágúst tilkynnti félagið um kaup á norska félaginu FiiZK Protection AS sem er leiðandi í framleiðslu á lúsapilsum í Noregi og
var gengið frá kaupunum í byrjun september og kaupverðið greitt. Vörur félagsins verða aðgengilegar viðskiptavinum í gegnum
dótturfélög Hampiðjunnar og opnast þannig leið fyrir vörur þess inn á nýja markaði eins og í Færeyjum, Skotlandi, Íslandi og
Kanada.
Ársreikningur samstæðunnar hefur að geyma ársreikning Hampiðjunnar hf. og dótturfélaga. Dótturfélögin eru, Hampidjan New
Zealand á Nýja Sjálandi, Hampidjan USA í Bandaríkjunum, Swan Net Gundry á Írlandi, Cosmos Trawl í Danmörku, Von í
Færeyjum, Hampidjan Canada í Kanada, Hampidjan Baltic í Litháen, Hampidjan Australia í Ástralíu, Hampiðjan TorNet á Spáni,
Hampiðjan Russia í Rússlandi, Jackson Trawl og Jackson Offshore í Skotlandi, Hampiðjan Ísland á Íslandi, Voot á Íslandi, FiiZK
Protection AS í Noregi, Fasteignafélagið Miðhús á Íslandi og Mørenot Holding í Noregi.
Meginstarfsemi samstæðunnar er framleiðsla og sala á veiðarfærum, íhlutum þeirra og ofurköðlum. Móðurfélagið, Hampiðjan hf.,
er hlutafélag og starfar á grundvelli laga nr. 2/1995 um hlutafélög.
Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af
Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði laga um ársreikninga. Ársreikningur samstæðunnar hefur að geyma ársreikning
Hampiðjunnar hf. (félagið) og dótturfélaga þess (samstæðan).
Rekstrartekjur samstæðunnar á árinu voru 318,8 milljónir evra en árið áður voru rekstrartekjur 322,1 milljónir evra. Unnin ársverk
hjá samstæðunni voru 1.941, en voru 1.947 árið áður. Um 59% starfsmanna hjá samstæðunni eru karlar og 41% konur, en 95%
stjórnenda eru karlar og 5% konur. Laun og launatengd gjöld námu 92,4 milljónum evra, þar af voru 12,4 milljónir evra launatengd
gjöld. Hagnaður ársins var 14,0 milljónir evra en árið áður var hagnaður 11,8 milljónir evra. Heildareignir samstæðunnar voru
509,5 milljón evrur í árslok og eigið fé var 273,2 milljónir evra en af þeirri upphæð eru 13,0 milljónir evra hlutdeild minnihluta í eigin
fé dótturfélaganna, Von í Færeyjum, Swan Net Gundry á Írlandi, Jackson Trawl og Jackson Offshore Supply á Skotlandi, Voot á
Íslandi, dótturfélaga Von í Færeyjum og dótturfélags Cosmos Trawl í Danmörku. Hlutfall eigin fjár, þegar hlutdeild minnihluta er
talin með eigin fé, var 53,6% í árslok
Unnið hefur verið að áframhaldandi endurskipulagningu á starfsemi Mørenot en um er að ræða verkefni sem mun taka töluverðan
tíma að ná fram að fullu.
Í byrjun febrúar 2025 tilkynnti félagið að það hefði undirritað samning um kaup á 75,1% hlut í indverska neta- og
kaðlaframleiðslufyrirtækinu Kohinoor Ropes Pvt. Ltd. Kohinoor er einn stærsti framleiðandi kaðla og neta á Indlandi með um 700
starfsmenn og þrjár starfsstöðvar. Tvær neta og kaðlaverksmiðjur í Selu og netaverkstæði í Jalna. Félagið er einnig með
söluskrifstofur víða á Indlandi. Fyrir Hampiðjuna skapa þessi viðskipti mikla möguleika á hagræðingu í rekstri og sókn inn á nýja
markaði. Virðiskeðja Hampiðjunnar, frá plastkornum til fullkomnustu flottrolla og fiskeldiskvía, breikkar við kaupin á Kohinoor og
rennir enn styrkari stoðum undir reksturinn. Til stendur að kaupa land og hefja byggingu á um 20.000m2 húsi fyrir starfsemi sem
fyrirhugað er að flytja til Indlands frá Evrópu og koma þeirri starfsemi í gang fyrir næstu áramót.
Tækifærin sem skapast við þessi viðskipti eru fjölþætt. Í stað þess að flytja starfsemi til Litháen í meira mæli, eins og ætlunin var
áður, þá verður starfsemin aukin á Indlandi með því að flytja hluta af framleiðslu tengda fiskeldi, sem nú er staðsett í Noregi,
Póllandi og Litháen til Kohinoor. Með kaupunum á Kohinoor opnast einnig möguleikar til að sækja inn á markaði sem ekki hafa
verið aðgengilegir vegna fjarlægðar frá Evrópu og hárra framleiðsluverða þar. Þannig hefur Kohinoor náð athyglisverðum árangri í
Chile sem er annað stærsta framleiðslulandið á laxi á eftir Noregi. Sölu þangað er mögulegt að auka enn frekar með samþættingu
þekkingar og reynslu Hampiðjunnar og Kohinoor. Aukið aðgengi að fiskmörkuðum í Mið-Austurlöndum þar sem dótturfyrirtæki
Hampiðjunnar, Mørenot Aquaculture, hefur einnig unnið að stórum fiskeldisverkefnum undanfarin ár. Þá eru tækifæri til
framsóknar í Asíu og Eyjaálfu þar sem tvö dótturfyrirtæki Hampiðjunnar starfa, Hampidjan New Zealand og Hampidjan Australia.
Í upphafi árs gekk félagið frá kaupum á bréfum minnihlutaeiganda í Swan Net USA og á Hampiðjan nú félagið að fullu. Kaupverðið
var greitt að fullu á öðrum ársfjórðungi. Félagið keypti einnig minnihluta í Hampidjan Australia á árinu og á nú það félag einnig að
fullu. Kaupverðið var greitt á síðasta ársfjórðungi ársins.
Hjá dóttufélaginu Vonin Scotland er unnið að uppbyggingu á fullkominni þjónustumiðstöð fyrir fiskeldi á eyjunni Sky í Skotlandi og
stefnt er að því að hún verði komin í rekstur næsta sumar. Bætist hún við tvær aðrar þjónustustöðvar sem félagið rekur á svæðinu,
á Hjaltlandseyjum og á Hebrideseyjum. Félagið er þar með komið í lykilstöðu í þjónustu við fiskeldisfyrirtæki, sem eru í mikilli
uppbyggingu, á Skotlandi. Einnig lauk Vónin við byggingu á aðstöðu fyrir þurrkun og íburð í fiskeldiskvíar í þjónustustöð
Vónarinnar í Færeyjum.
Í Skagen í Danmörku hefur Cosmos, dótturfélag Hampiðjunnar, tekið í notkun glæsilegt nýtt 4.800m
2
netaverkstæði. Hið nýja
netaverkstæði er eitt hið tæknilegasta og fullkomnasta netaverkstæði sem völ er á. Höfnin í Skagen er ein stærsta þjónustuhöfn
fyrir uppsjávarskip í Evrópu. Gengið var frá sölu á eldra netaverkstæði Cosmos í Skagen í byrjun nóvember.
Vegna rekstrarársins 2024 leggur stjórn Hampiðjunnar til að á árinu 2025 verði greiddur 1,1 kr. arður af hverjum hlut útistandandi
hlutafjár til hluthafa að upphæð kr. 700 milljónir. Að öðru leyti er vísað í ársreikninginn varðandi breytingar á eigin fé félagsins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
3
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra
Hlutafé og samþykktir
31.12.2024
Nafnverð
Hluthafi í þús. kr. Hlutd.%
232.896 37,23%
46.185 7,38%
29.451 4,71%
25.699 4,11%
22.860 3,65%
20.296 3,24%
17.284 2,76%
16.508 2,64%
12.866 2,06%
12.146 1,94%
436.191 69,72%
189.354 30,28%
625.545 100,00%
10.437
635.981
Stjórnunarhættir
Ófjárhagslegar upplýsingar
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Reykjavík 6. mars 2025
Stjórn:
Auður Kristín Árnadóttir
Stjórnarmaður
Kristján Loftsson
Stjórnarmaður
Forstjóri:
Hjörtur Erlendsson
Lífeyrissj.starfsm.rík. A-deild ...................................................................................................................
Festa - lífeyrissjóður ................................................................................................................................
Gildi lífeyrissjóður ....................................................................................................................................
Hvalur hf ..................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður verslunarmanna ...............................................................................................................
Útgefið hlutafé Hampiðjunnar er kr. 636 milljónir í lok ársins, en félagið á eigin hluti að upphæð kr. 10,4 milljónir. Hlutaféð er í
einum flokki sem er skráð í Nasdaq OMX Nordic Exchange. Fjöldi hluthafa í félaginu var 2.282 í árslok og í byrjun ársins var fjöldi
hluthafa 2.665. Allir hlutir njóta sömu réttinda. Tíu stærstu hluthafar í árslok voru:
Vilhjálmur Vilhjálmsson
Loftur Bjarni Gíslason
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur félagsins gefi glögga mynd af rekstrarafkomu
samstæðunnar fyrir reikningsárið sem lauk 31. desember 2024, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31.desember
2024 og breytingum á handbæru fé á reikningsárinu, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið
staðfestir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði ársreikingalaga.
Stjórn og forstjóri Hampiðjunnar hf. hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2024 og staðfesta hann með
undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikning samstæðunnar.
Sigrún Þorleifsdóttir
Formaður stjórnar
Stjórnarmaður
Stjórnarmaður
Útgefið hlutafé ........................................................................................ ................................................
Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í
rekstri samstæðunnar, stöðu í árslok og lýsi helstu áhættuþáttum sem samstæðan býr við.
Aðrir hluthafar ................................................................................................... .....................................
Útistandandi hlutafé ..................................................................................... ..........................................
Eigin hlutir ............................................................................................... ...............................................
Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í viðaukanum Stjórnarháttaryfirlýsing sem fylgir ársreikningnum.
Stjórn Hampiðjunnar hefur sett sér starfsreglur og er þar leitast við að fylgja ,,Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja" sem
Viðskiptaráð Íslands, Nasdaq OMX Iceland og Samtök atvinnulífsins gáfu út 1. júlí 2021. Hlutfall kynja í stjórn félagsins er þrír
karlmenn (60%) og tveir kvenmenn (40%).
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif Hampiðjunnar í tengslum við
umhverfismál, félagsmál og starfsmannamál sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og spillingamálum eru birtar í
viðauka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn með skráarheitið "25490002T5TRM5T6US82-2024-12-31-0-is.zip" hafi verið
gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg
rafræn skýrslusnið og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur).
Birta lífeyrissjóður ...................................................................................................................................
Ingibjörg Björnsdóttir ...............................................................................................................................
Lífsverk lífeyrissjóður ..............................................................................................................................
Hlér ehf ....................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður Vestmannaeyja ................................................................................................................
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
4
Áritun óháðs endurskoðanda
Til stjórnar og hluthafa Hampiðjunnar hf
Óhæði
Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem gilda um
endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum jafnframt aðrar kröfur um
starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.
Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar er í
samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt er að veita samkvæmt
ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.
Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Hampiðjunnar og dótturfélaga (samstæðan) fyrir árið 2024, að
undanskilinni skýrslu og áritun stjórnar og forstjóra.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2024, efnahag hennar 31.
desember 2024 og breytingu á handbæru fé á árinu 2024, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið
samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.
Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar.
Samstæðuársreikningurinn innifelur
- Skýrslu og áritun stjórnar og forstjóra.
- Rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu fyrir árið 2024.
- Efnahagsreikning þann 31. desember 2024.
- Yfirlit yfir eigið fé fyrir árið 2024.
- Yfirlit yfir sjóðstreymi fyrir árið 2024.
- Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra og skýring 24 er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.
Grundvöllur álits
Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar útskýrð í
kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.
Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1. janúar 2024 til
31. desember 2024, í skýringu 7.
Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun okkar á
ársreikningi samstæðunnar árið 2024. Sem hluti af endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð
sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í
heild.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Mat á viðskiptavild:
Bókfært verð viðskiptavildar í árslok 2024 nam 74 milljónum EUR
eða sem nemur 15% af eignum og 27% af eigið fé samstæðunnar.
Viðskiptavildinni hefur verið skipt niður á sjóðskapandi einingar
innan samstæðunnar sem hún tilheyrir. Árlega ber að framkvæma
virðisrýrnarpróf á viðskiptavildinni.
Mat á viðskiptavild er lykilþáttur í endurskoðuninni vegna þess
hversu hátt hlutfall viðskiptavild er af heildareignum og eigið fé
samstæðunnar og um er að ræða eign sem er háð mati stjórnenda.
Sjá nánar skýringu 12 "Óefnislegar eignir" þar sem fjallað er um
virðisrýrnarprófið og skýringu 2.6 þar sem fjallað er um
reikningsskilaaðferðir.
Endurskoðun á mati viðskiptavildar fólst í eftirfarandi
þáttum:
- Forsendur í virðisrýrnarprófi prófaðar og bornar saman
við áætlanir stjórnenda.
- Lagt mat á útreikning forsenda í virðisrýrnunarprófi.
- Reiknilíkan var yfirfarið og lagt mat á virkni þess.
- Lagt var mat á forsendur fyrir áætluðum framtíðarvexti að
loknu spátímabilinu.
- Farið yfir ávöxtunarkröfu (WACC) sem notað er við
núvirðingu sjóðstreymis.
- Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar og prófaðar með tilliti
til ákvæði laga og reikningsskilareglna.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
5
Áritun óháðs endurskoðanda
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla
eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru
einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins,
þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra, skýring nr. 24
ársfjórðungayfirlit, viðaukar um ófjárhagslegar upplýsingar, skýrslugjöf vegna flokkunarreglugerðar ESB og
stjórnarháttayfirlýsing sem lágu fyrir við áritun okkar.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu stjórnar og við staðfestum þær ekki á
neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem tilgreindar eru hér
að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða skilning sem við
höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum
að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina
sérstaklega frá.
Hvað varðar skýrslu stjórnar höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla
stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars
staðar í samstæðuársreikningnum.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi.
Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi sé að ræða, nema
stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft val um annað en að hætta
starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til
áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og
framsetningu samstæðuársreikningsins.
Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna
sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki trygging þess að endurskoðun,
sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til
staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu
haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.
Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við framkvæmum
einnig eftirfarandi:
Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum endurskoðunaraðgerðir
til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af
því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem
sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt,
samanteknum ráðum eða að innra eftirlit sé sniðgengið.
Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna endurskoðunaraðgerðir, en
ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu raunhæfar. Einnig skoðum
við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort
verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um
rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í
samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu
áliti. Niðurstaða okkar byggir á þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að
síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
6
Áritun óháðs endurskoðanda
Reykjavík, 6. mars 2025.
PricewaterhouseCoopers ehf.
Kristinn Kristinsson
löggiltur endurskoðandi
Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort hann grundvallast á
fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.
Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar og gefum út álit á
samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum
ábyrgð á áliti okkar.
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg
atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í innra eftirliti ef við á.
Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Hampiðjunnar hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið álit á
það hvort samstæðuársreikningur Hampiðjunnar hf. fyrir árið 2024 með skráarheitið "25490002T5TRM5T6US82-2024-12-31-0-
is.zip" hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu
nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr.
2019/815 (ESEF reglur) sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum
samstæðuársreikningsins.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu
útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikning á XHTML formi í
samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single
Electronic Format).
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við höfum aflað, sé í
öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang aðgerða sem
valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram
koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Hampiðjunnar hf fyrir árið 2024 með skráarheitið "25490002T5TRM5T6US82-2024-
12-31-0-is.zip" hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um
sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).
Kosning endurskoðanda
Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi félagsins árið 2001. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð árlega á aðalfundi
félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í 24 ár.
Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og óhæðisskilyrði og við
munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft áhrif á óhæði okkar og trúnað.
Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, höfðu mesta
þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum í áritun okkar nema lög og
reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum undantekningartilfellum þegar mat okkar er að
neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.
Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
7
Rekstrarreikningur samstæðu
Skýr.
2024 2023
Sala ..................................................................................... 318.827 322.124
Beinn framleiðslukostnaður ................................................. (231.558 ) (235.328 )
Framlegð 87.269 86.796
Rekstrarkostnaður ............................................................... 7 (63.906 ) (63.329 )
Rekstrarhagnaður 23.363 23.467
Fjáreignatekjur .................................................................... 8 4.769 2.636
Fjármagnsgjöld ................................................................... 8 (13.531 ) (13.545 )
Gengismunur ...................................................................... 8 2.113 2.378
Áhrif af rekstri hlutdeildarfélaga .......................................... 13 233 193
(6.416 ) (8.338 )
Hagnaður fyrir skatta 16.947 15.129
Tekjuskattur ........................................................................ 9 (2.934 ) (3.383 )
Hagnaður ársins
Skipting hagnaðar
Hluti hluthafa móðurfélagsins .............................................. 12.948 10.422
Hluti minnihluta í afkomu dótturfélaga .................................
Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut 10 2,24 2,02
EBITDA ............................................................................... 37.355 37.547
Yfirlit um heildarafkomu samstæðu
2024 2023
Hagnaður ársins 14.013 11.746
Liðir sem síðar verða færðir í rekstrarreikning
Þýðingarmunur vegna starfsemi erlendra dótturfélaga .......
(3.469 ) (1.145 )
Liðir sem verða ekki færðir í rekstrarreikning
Matsbreyting á eignarhlutum í öðrum félögum .................... (141 ) (326 )
Heildarafkoma ársins
Skipting heildarafkomu
Hluti hluthafa móðurfélagsins .............................................. 9.271 9.010
Hluti minnihluta ................................................................... 1.132 1.265
Heildarafkoma ársins
Skýringar á bls 11 - 32 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikingsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum evra
8
Efnahagsreikningur samstæðu
Eignir Skýr. 2024 2023
Fastafjármunir
11 180.747 169.571
12 86.611 76.854
13 1.648 1.415
14 2.170 2.292
19 1.932 250
Veltufjármunir
15 126.735 125.824
16 66.620 59.244
17 41.429 52.974
Eignir samtals 509.487 489.998
Eigið fé og skuldir 2024 2023
Eigið fé
(4.151 ) (474 )
Eigið fé samtals 273.230 270.274
Skuldir
Langtímaskuldir
18 127.610 120.157
19 7.885 7.285
Skammtímaskuldir
20 46.730 41.223
18 51.031 47.860
Skuldir samtals 236.257 219.724
Eigið fé og skuldir samtals 509.487 489.998
Varanlegir rekstrarfjármunir ...........................................................
Óefnislegar eignir ..........................................................................
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum ....................................................
Eignarhlutir í öðrum félögum .........................................................
Skuldabréf og langtímakröfur ........................................................
Tekjuskattsinneign .........................................................................
Birgðir ............................................................................................
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ...................................
Handbært fé ..................................................................................
Hlutafé ...........................................................................................
Yfirverðsreikningur hlutafjár ...........................................................
Matsbreytingar og aðrir varasjóðir .................................................
Annað bundið eigið fé ....................................................................
Óráðstafað eigið fé ........................................................................
Hlutdeild minnihluta .......................................................................
Langtímaskuldir .............................................................................
Tekjuskattsskuldbinding ................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .................................
Ógreiddir skattar ............................................................................
Skuldir við lánastofnanir ................................................................
Skýringar á bls 11 - 32 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikingsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum evra
9
Yfirlit um breytingar á eigin fé samstæðu
Matsbr. Annað
Yfir- og aðrir bundið Óráðst. Hlutd.
Hlutafé verðsr. varasj. eigið fé eigið fé minnihl. Samtals
Staða 1. janúar 2023 5.498 957 938 54.066 73.880 14.168 149.507
Heildarafkoma:
Heildarafkoma jan. til des. 2023 eftir skatta .......... (1.412 ) 0 10.422 1.265 10.275
Hl. í afk. dótturfélaga umfram móttekinn arð ......... 8.914 (8.914 ) 0
Eigendur:
Úthlutaður arður til eigenda 1,63 kr. á hlut ............ (5.869 ) (743 ) (6.612 )
Aukning hlutafjár v. kaupa á dótturfélagi ............... 336 45.092 45.428
Aukning hlutafjár innborguð .................................. 569 72.207 72.776
Kostnaður vegna hlutafjáraukningar ..................... 0 (1.100 ) (1.100 )
Staða 31. desember 2023 / 1. janúar 2024
Heildarafkoma:
Heildarafkoma 2024 eftir skatta ........................... (3.677 ) 0 12.948 1.132 10.403
Hl. í afk. dótturfélaga umfram móttekinn arð ......... 9.309 (9.309 ) 0
Eigendur:
Úthlutaður arður til eigenda 1,1 kr. á hlut. ............. (4.595 ) (353 ) (4.948 )
Minnihluti, breyting ................................................ (2.499 ) (2.499 )
Staða 31. desember 2024
Skýringar á bls 11 - 32 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikingsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum evra
10
Sjóðstreymi samstæðu
Skýringar 2024 2023
Rekstrarhreyfingar
Rekstrarhagnaður ..................................................................................................................... 23.363 23.467
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Afskriftir .................................................................................................................................... 13.992 14.080
EBITDA 37.355 37.547
Söluhagnaður varanlegra rekstrarfjármuna ............................................................................... (706 ) (390 )
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum .................................................................... (1.251 ) (5.267 )
Handbært fé frá rekstri án vaxta og skatta 35.398 31.890
Innborgaðir vextir....................................................................................................................... 4.665 2.496
Innborgaður arður...................................................................................................................... 35 38
Greiddir vextir............................................................................................................................ (13.353 ) (12.747 )
Greiddir skattar.......................................................................................................................... (3.018 ) (2.537 )
Handbært fé frá rekstri 23.727 19.140
Fjárfestingahreyfingar
Kaup og sala varanlegra rekstrarfjármuna ................................................................................ (20.310 ) (15.715 )
Kaup og sala óefnislegra eigna ................................................................................................. (1.861 ) (1.071 )
Fjárfesting í dótturfélögum ........................................................................................................ (13.128 ) (1.589 )
Skuldabréf og langtímakröfur, breyting ..................................................................................... 538 9
Handbært fé frá fjárfestingum (til fjárfestinga) (34.761 ) (18.366 )
Fjármögnunarhreyfingar
Skammtímalán, breyting ........................................................................................................... (1.020 ) (4.187 )
Tekin ný langtímalán ................................................................................................................. 14.424 22.348
Afborganir langtímalána ............................................................................................................ (10.238 ) (50.545 )
Innborguð aukning á hlutafé ..................................................................................................... 0 71.676
Arður greiddur til hluthafa ......................................................................................................... (4.595 ) (5.869 )
Arður greiddur til minnihluta ...................................................................................................... (353 ) (744 )
Handbært fé frá fjármögnun (til fjármögnunar) (1.782 ) 32.679
Hækkun (lækkun) á handbæru fé (12.816 ) 33.453
Handbært fé í byrjun ársins....................................................................................................... 8 52.974 12.503
Gengismunur vegna handbærs fjár............................................................................................ (116 ) (121 )
Handbært fé frá keyptu dótturfélagi........................................................................................... 1.387 7.139
Handbært fé í lok ársins 41.429 52.974
Skýringar á bls 11 - 32 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikingsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum evra
11
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
12
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
13
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
14
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
15
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
16
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
17
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
18
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
19
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
20
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
21
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
22
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
23
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
24
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
25
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
26
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
27
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
28
85
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
29
*Með eignarhlutum að ofan eru taldir eignarhlutir fjárhagslega tengdra aðila. Hlutir eru að nafnverði í þúsundum IKR.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
30
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
31
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
32
samstæðu minnihluta
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80% 20%
65% 35%
65% 35%
65% 35%
100%
60% 40%
68% 32%
53% 47%
100%
100%
100%
75% 25%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80% 20%
80% 20%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
33
Viðauki - (óendurskoðað)
Ófjárhagslegar upplýsingar
Um Hampiðjuna
Umhverfismál
Samfélagsleg ábyrgð
Hampiðjan hefur ekki sett sér stefnu um veitingu styrkja til samfélagslegra mála en styrktarbeiðnir eru skoðaðar og til þeirra tekin
afstaða þegar þær berast.
Hampiðjan er einnig styrktaraðili ýmissa samfélagslegra verkefna á þeim svæðum sem félagið er með starfsemi.
Hampiðjan er aðili að Festu sem er miðstöð um samfélagsábyrgð og sjálfbærni. Hlutverk Festu er að auka þekkingu á
samfélagsábyrgð og sjálfbærni fyrirtækja, stofnana og hverskyns skipulagsheilda.
Hampiðjan er hlutafélag sem stofnað var vorið 1934. Meginstarfsemi Hampiðjunnar er framleiðsla og sala á veiðarfærum, íhlutum
þeirra og ofurköðlum ásamt vörum og þjónustu fyrir fiskeldisfyrirtæki.
Hampiðjan var meðal 5 fyrstu fyrirtækjanna sem fengu hlutabréf sín skráð hjá nýstofnuðum Hlutabréfamarkaði hf. í nóvember árið
1985. Félagið fór síðan á Verðbréfaþing Íslands árið 1992 sem síðar varð Nasdaq OMX og síðan á First North árið 2007. Félagið
færði sig síða upp á aðalmarkað Nasdaq OMX á Íslandi og voru bréfin tekin til viðskipta þann 9. júní 2023.
Í árslok 2024 samanstendur samstæða Hampiðjunnar af 47 fyrirtækjum í 21 landsvæði víðs vegar um heim. Hjá félaginu starfa
1.941 starfsmenn.
Hampiðjan framleiðir efni, kaðla og net, fyrir veiðarfæri í verksmiðju sinni í Litháen og selur þau síðan til annarra fyrirtækja innan
samstæðunnar. Þau selja síðan þær vörur ásamt öðrum vörum, keyptum af þriðja aðila, til fyrirtækja, einkum í sjávarútvegi, bæði
sem fullbúin veiðarfæri og sem íhluti í veiðarfæri og kvíar fyrir fiskeldi. Einnig framleiðir Hampiðjan vörur fyrir olíuiðnað,
djúpsjávarverkefni og stroffur fyrir þungalyftur.
Stjórn og stjórnendur leggja mikla áherslu á umhverfismál í gegnum bæði daglegan rekstur sem og í rannsóknar- og þróunarvinnu.
Hampiðjan hf. hefur sett sér umhverfisstefnu sem er aðgengileg á heimasíðu félagsins og er grundvöllur vinnu félagsins í
umhverfismálum. Unnið er að innleiða stefnuna hjá öllum dótturfélögum samstæðunnar.
Stöðugt er unnið að því að hanna veiðarfæri og íhluti veiðarfæra til að minnka umhverfisáhrif þeirra. Troll sem eru léttari í tógi
minnka eldsneytiseyðslu um borð í skipunum ásamt því að fara betur með botninn á veiðislóðum. Í dag er meginhluti veiðarfæra
sem félagið hannar og framleiðir endurunninn og á það einnig við um sjókvíar fyrir fiskeldi.
Á árinu 2021 fékk Hampiðjan vottun í umhverfisstjórnunarkerfi ISO 14001 frá Det Norska Veritas (DNV) fyrir starfsemi sína á Íslandi.
Þessi alþjóðulegi staðall nær yfir stefnumótun, markmiðasetningu, framkvæmd og eftirlit allra umhverfisþátta félagsins. Einnig hefur
Hampiðjan Baltic, dótturfélag Hampiðjunnar í Litháen og meginframleiðslueining samstæðunnar, hlotið ISO 14001 vottun frá DNV.
Til stendur að fá samskonar vottun fyrir öll dótturfélög samstæðunnar.
Hampiðjan leggur mikla áherslu á flokkun og endurvinnslu. Allur úrgangur er flokkaður og það sem hægt er að endurvinna er sent í
viðeigandi endurvinnslu.
Hampiðjan vinnur með viðskiptavinum sínum að endurvinnslu á notuðum veiðarfærum meðal annars með því að hluta eldri
veiðarfæri í sundur og aðskilja milli efna Hampiðjan hefur fundið samstarfsaðila sem sérhæfa sig í endurvinnslu á efnum sem notuð
eru í veiðarfæri. Nefna má sérstaklega Plastix í Danmörku sem endurvinnur PE net og kaðla, Polivektris í Litháen sem endurvinnur
nylon og Aquafil í gegnum Nofir sem endurvinnur nætur frá fiskeldi. Einnig erum við með samstarfsaðila í Hollandi, Granuband, fyrir
endurvinnslu á gúmmíbobbingalengjum. Allar þessar endurvinnsluleiðir skapa tækifæri til að skapa nýjar vörur úr notuðum
veiðarfærum sem fá áframhaldandi líf t.d. í bílum, á leikvöllum eða í líkamsræktarsölum. Hampiðjan vinnur einnig í samstarfi við
þessi enduvinnslufyrirtæki á þann hátt að kanna möguleika til að nota endurunnið hráefni aftur í veiðarfæragerð og með því að loka
hringrásinni. Hampiðjan vinnur einnig áfram að því að finna endurvinnsluleiðir fyrir öll hráefni innan vöruframboðs Hampiðjunnar hf.
Innan Hampiðjunnar Baltic er eigin endurvinnsla á PE efnum sem falla til í framleiðsluferlinu ásamt því að samskonar hrein efni sem
falla til hjá fyrirtækum samstæðunnar eru flutt til aftur til Hampiðjunnar Baltic til endurvinnslu og eru notuð aftur í veiðarfæragerð.
Hampiðjan er einn af aðal stuðningsaðilum Bláa Hersins sem eru umhverfisverndarsamtök sem leggja áherslu á baráttuna við
plastmengun í hafinu með hreinsunarstörfum, hvatningu og vitundarvakningu.
Starfsmenn og fjölskyldur þeirra hafa unnið með umhverfissamtökunum Bláa hernum í því að hreinsa strendur landsins. Hefur verið
tekinn heill dagur þar sem farið er með Bláa hernum á ákveðna strönd sem forsvarsmenn Bláa hersins hafa valið til hreinsunar og
vinna starfsmenn þar með Bláa hernum í því að fjarlægja allt rusl sem í fjörunni er. Afrakstur þessara hreinsunardaga er væntanlega
á milli 7 til 8 tonn af ýmsum úrgangi sem komið hefur verið í endurvinnslu eða urðun eftir því sem við á.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
34
Viðauki - (óendurskoðað)
Starfsmannamál, mannauður og öryggismál
Mannréttindi, siðferði, spilling og mútumál
Skýrslugjöf vegna flokkunarreglugerðar ESB
1. Almennar upplýsingar
Frekari upplýsingar um stefnur og reglur sem félagið hefur sett sér má finna í stjórnarháttaryfirlýsingu sem fylgir þessum ársreikningi
sem og á heimasíðu félagins www.hampidjan.is
Flokkunarreglugerð ESB tók gildi á Íslandi 1. júní 2023 með lögum nr. 25/2023 um upplýsingagjöf um sjálfbærni á sviði
fjármálaþjónustu og flokkunarkerfi fyrir sjálfbærar fjárfestingar. Tilgangur reglugerðarinnar er að skilgreina hvaða atvinnustarfsemi
telst vera umhverfislega sjálfbær út frá tæknilegum matsviðmiðum sem sett eru fram í framseldum reglugerðum og stuðla að
gagnsæi í sjálfbærniupplýsingagjöf.
Til að atvinnustarfsemi geti talist umhverfislega sjálfbær þarf hún að vera verulegt framlag til eins eða fleiri umhverfismarkmiða, en á
sama tíma ekki valda öðrum markmiðum tjóni. Hún þarf að vera stunduð í samræmi við lágmarksverndarráðstafanir og að lokum að
hlíta tæknilegum matsviðmiðum. Umhverfismarkmiðin sex eru: mildun loftslagsbreytinga, aðlögun að loftslagsbreytingum, sjálfbær
notkun og verndun vatns- og sjávarauðlinda, umskipti yfir í hringrásarhagkerfi, mengunarvarnir og eftirlit með mengun, og vernd og
endurheimt líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.
Tæknileg matsviðmið fyrir mildun og aðlögun að loftslagsbreytingum hafa verið innleidd með framseldri reglugerð ESB 2021/2139
og sú atvinnustarfsemi sem þar er talin upp fellur undir upplýsingaskyldu á Íslandi. Framseld reglugerð ESB 2023/2486 um önnur
umhverfismarkmið og uppfærsla á fyrstu tveimur í framseldri reglugerð ESB 2023/2485 tóku gildi innan ESB árið 2023 en tóku ekki
gildi á Íslandi fyrr en 1. janúar 2025.
Gerð er krafa á að fyrirtæki birti hlutfall veltu, fjárfestingagjalda (CapEx) og rekstrargjalda (OpEx) fyrir nýliðið rekstrartímabil á „hæfri
starfsemi“, það er, starfsemi sem fellur undir flokkunarreglugerðina. Að sama skapi skal birta sömu lykilmælikvarða fyrir starfsemi
sem uppfyllir öll viðmið reglugerðarinnar og telst vera „samræmd starfsemi“ eða „umhverfislega sjálfbær“.
Á Íslandi gildir reglugerðin um þau fyrirtæki sem falla undir kröfu um að birta ófjárhagslegar upplýsingar í samræmi við gr. 66d
Ársreikningalaga nr. 3/2006 og Hampiðjan Group (hér eftir Hampiðjan) er þar á meðal. Umfang þessarar skýrslu varðar fyrirtæki
Hampiðjunnar í Evrópu, að Fiizk Protection AS undanskildum, sem Hampiðjan keypti á þriðja ársfjórðungi 2024. Áfram verður
umfang skýrslunnar smám saman stækkað til að taka til annarra hluta af alþjóðlegri starfsemi Hampiðjunnar.
Hampiðjan leggur áherslu á heiðarleg vinnubrögð og er hvorki spilling né mútuþægni liðin.
Félagið hefur sett sér stefnu varðandi þessi málefni sem er samþykkt af stjórn félagsins. Vinna var lokið á árinu við að innleiða þau
viðmið sem stjórn félagsins hefur samþykkt hjá öllum félögum innan samstæðunnar í takt við lög og reglur í þeim löndum sem
félögin starfa í.
Félagið hefur lokið vinnu í tengslum við uppsetningu á jafnlaunakerfi fyrir Hampiðjuna hf. og Hampiðjuna Ísland ehf. Kerfið hefur
verið tekið út af vottunaraðilum og hlotið vottun í samræmi við þau lög sem gilda um jafnlaunavottun.
Hampidjan Baltic, sem er aðalframleiðslufyrirtæki samstæðunnar og með flesta starfsmenn dótturfyrirtækjanna er með Det Norske
Veritas vottað stjórnkerfi fyrir heilsu og öryggi samkvæmt staðlinum OHSAS ISO 18001.
Hampiðjan virðir almenn mannréttindi og rétt allra til félagafrelsis og kjarasamninga. Hampiðjan leggur áherslu á að undirverktakar
fari eftir gildandi lögum í landinu er varðar sína starfsmenn.
Stjórn félagsins er skipuð fimm einstaklingum, þremur körlum og tveimur konum.
Hampiðjan leggur áherslu á að félagið hafi á að skipa hæfu og heiðarlegu starfsfólki og að starfsfólki sé gefin sem best starfsskilyrði
til að sinna þeim verkefnum sem þeim er falið hverju sinni. Hampiðjan leggur áherslu á að skapa starfsfólki sínu jöfn tækifæri og að
ekki sé mismunað á grundvelli kynferðis, kynþáttar, trúar, aldurs eða uppruna. Hampiðjan vill í störfum sínum stuðla að því að
reynsla og hæfileikar starfsfólks komi félaginu, starfsmönnum og samfélaginu til ávinnings.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
35
Viðauki - (óendurskoðað)
2. Hæf starfsemi Hampiðjunnar í skilningi reglugerðarinnar
3. Samræmd starfsemi
Tafla 3.1: Mat á starfsemi 7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
Verulegt framlag
3.1 Lágmarksverndarráðstafanir
18.gr. flokkunarreglugerðarinnar mælir fyrir um lágmarksverndarráðstafanir þar sem horft er til viðmiðunarreglna Efnahags- og
framfarastofnunarinnar, leiðbeinandi meginreglna Sameinuðu þjóðanna um viðskipti og mannréttindi auk átta grundvallarsamþykkta
í yfirlýsingu Alþjóðavinnumálastofnunarinnar. Vettvangur um sjálfbær fjármál hefur skilgreint kjarnaviðfangsefni út frá þessum kröfum
vera mannréttindi, spilling og mútur, skattlagning og sanngjörn samkeppni.
Hampiðjan metur sem svo að félagið fylgi reglum við lágmarksverndarráðstafanir. Hampiðjan hefur skuldbundið sig til að fara að
lögum og reglum sem gilda um starfsemi félagsins og stunda viðskipti í samræmi við grundvallarmannréttindi sem kveðið er á um í
mannréttindayfirlýsingu Sameinuðu þjóðanna, svo og alþjóðlega viðurkennd mannréttindi. Frekari upplýsingar má finna í Siðareglum
Hampiðjunnar og Mannréttindastefnu Hampiðjunnar.
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
Lágmarksverndarráðstafanir
Á ekki við þar sem ekki er unnt að uppfylla verulegt
framlag (Fyrir frekari upplýsingar, sjá 3.3
Lágmarksverndarráðstafanir)
Matið leiddi í ljós að Hampiðjan getur ekki sýnt fram á umhverfislega sjálfbærni bygginga sinna í Evrópu.
Að valda ekki umtalsverðu tjóni
(DNSH)
2) Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Mat á að valda ekki umtalsverðu tjóni hefur ekki verið
framkvæmt fyrir byggingar Hampiðjunnar að svo
stöddu, þar sem byggingarnar uppfylla ekki kröfur
verulegs framlags.
3) Sjálfbær notkun og
verndun vatns- og
sjávarauðlinda
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
4) Umskipti yfir í
hringrásarhagkerfi
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
5) Mengunarvarnir og eftirlit
með mengun
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
6) Vernd og endurheimt
líffræðilegrar fjölbreytni og
vistkerfa
Hampiðjan hefur metið starfsemi sína á grundvelli þeirrar starfsemi sem nú fellur undir flokkunarkerfi ESB. Hampiðjan telur
atvinnustarfsemi gjaldgenga ef hún samræmist lýsingu sem sett er fram í flokkunarreglugerðinni, hægt er að meta hana út frá
tæknilegum matsviðmiðum og hún fer yfir efnisþröskuld. Stærstur hluti atvinnustarfsemi Hampiðjunnar - framleiðsla og sala á
iðnaðarveiðarfærum , fiskeldisbúnaði og búnaði fyrir úthafsiðnað - fellur enn ekki undir flokkunarkerfi ESB. Eins og er álítur
Hampiðjan einungis eina starfsemi vera hæfa, það er, flokk 7.7 kaup og eignarhald á byggingum, undir umhverfismarkmiðinu mildun
loftslagsbreytinga.
Einnig hefur verið litið til leiguhúsnæðis sem félagið hefur keypt í starfsemislýsingu. Hampiðjan bæði á og leigir fasteignir sem
standa undir rekstri félagsins.
Hampiðjan hefur metið mögulega samræmingu við flokk 7.7 kaup og eignarhald á byggingum í samræmi við tæknileg matsviðmið í
framseldri reglugerð ESB 2021/2139. Niðurstöðu matsins má sjá í töflu 3.1. Mat samræmdri starfsemi í flokki 7.7 kaup og
eignarhald á byggingum.
Viðmið
Mat Hampiðjunnar
1) mildun loftslagsbreytinga
Ekki uppfyllt, þar sem fyrirtækið getur ekki sýnt fram á
að neinar byggingar þess séu í samræmi við kröfur
mildunar loftslagsbreytinga sem verulegt framlag.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
36
Viðauki - (óendurskoðað)
4. Lykilmælikvarðar
Velta
Fjárfestingargjöld (CapEx)
Rekstrargjöld (OpEx)
Flokkunarreglugerðin skilgreinir rekstrargjöld þrengra en almennt gildir um rekstrargjöld í reikningshaldslegum skilningi. Undir
rekstrargjöld skal falla beinn kostnaður sem ekki er færður til eignar, sem varðar rannsóknir og þróun, ráðstafanir vegna endurnýjun
bygginga, skammtímaleigu, viðhald og viðgerðir og önnur bein útgjöld vegna daglegs viðhalds varanlegra rekstrarfjármuna
fyrirtækisins eða þriðja aðila sem starfsemi er útvistað til, sem þörf er á til að tryggja áframhaldandi skilvirka starfrækslu slíkra eigna.
Rekstrargjöld námu alls 4 666 KEUR á árinu 2024 og þar af eru 36% vegna starfsemi sem fellur að flokkunarkerfinu. Sjá hlutföll í
töflu 4.3 Rekstrargjöld.
ESB hefur gefið út leiðbeiningar um útreikninga á lykilmælikvörðum (KPIs) í framseldri reglugerð ESB 2021/2178. Hlutfall veltu,
fjárfestingagjalda og rekstrargjalda er reiknað út í samræmi við 8. gr. flokkunarreglugerðar ESB. Hins vegar er möguleiki á að kröfur
eða aðferðafræði breytist eftir því sem reglugerðin þróast, sem gæti haft áhrif á framtíðarútreikninga fyrirtækisins.
Eftirfarandi málsgreinar og lykilmælikvarðar fjalla eingöngu um starfsemi Hampiðjunnar í Evrópu og ekki dótturfélög í öðrum
heimshlutum. Aðrir staðir munu fylgja í kjölfarið eftir því sem vinnu við flokkunarreglugerðina vindur fram. Fyrir alla lykilmælikvarða
tekur teljari og nefnari því einungis mið af fyrirtækjum Hampiðjunnar í Evrópu. Því er ekki hægt að samræma heildarveltu og
fjárfestingarkostnað við viðeigandi skýringar í uppgjöri Hampiðjunnar. Allar tölur eru táknaðar með 1000 EUR (KEUR).
Hlutfall veltu samkvæmt skilgreiningu flokkunarreglugerðarinnar nær yfir tekjur sem eru færðar skv. a-lið 82. mgr. alþjóðlegs
reikningsskilastaðals (IAS-staðli) 1. Heildar velta í samræmi við skilgreininguna er í samræmi við heildar veltu þeirra fyrirtækja sem
innifalin eru í útreikningum fyrir árið 2024. Hæf velta Hampiðjunnar á við allar leigutekjur af byggingum félagsins til utanaðkomandi
aðila sem nemur 0 prósentum af heildarveltu. Sjá hlutföll í töflu 4.1 Velta.
Við höfum úthlutað fjárfestingargjöldum á hæfa starfsemi í samræmi við flokkunarreglugerðina. Fjárfestingargjöld samkvæmt 8. gr.
flokkunarreglugerðarinnar samanstanda af viðbótum vegna efnislegra og óefnislegra eigna á rekstrarárinu fyrir afskriftir,
niðurgreiðslur og endurmat, að undanskildum breytingum á gangvirði. Fjárfestingarútgjöld námu alls 26 022 KEUR á árinu 2024 í
samræmi við viðbætur ársins. Hæf fjárfestingargjöld Hampiðjunnar vísa til hvers kyns viðbóta sem gerðar eru á árinu við byggingar í
eigu eða langtímaleigu félagsins, sem nemur 35% af heildarfjárfestingagjöldum. Sjá hlutföll í töflu 4.2 Fjárfestingagjöld.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
37
Viðauki - (óendurskoðað)
5 Starfsemi í tengslum við kjarnorku og jarðgas
Starfsemi sem tengist kjarnorku Já/Nei
Nei
Nei
Nei
Nei
Nei
Nei
Að lokum birtir Hampiðjan upplýsingar um starfsemi í tengslum við kjarnorku og jarðgas í samræmi við 6. og 7. mgr. 8. gr.
framseldrar reglugerðar ESB 2021/2178. Þar sem Hampiðjan er hvorki með starfsemi sem tengist kjarnorku né jarðgasi eru
lykilmælikvarðar ekki taldir fram.
1. Fyrirtækið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna rannsókna, þróunar,
sýniverkefna og uppbyggingar á nýjungum í raforkuframleiðslustöðvum sem framleiða orku úr
kjarnorkuvinnslu með lágmarksúrgangi frá hringrás eldsneytis.
2. Fyrirtækið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna uppbyggingar og öruggs
reksturs nýrra kjarnorkuvirkja fyrir framleiðslu á raforku eða vinnslu á varma, þ.m.t. vegna fjarhitunar eða
iðnaðarferla á borð við vetnisframleiðslu, ásamt öryggisuppfærslum á þeim með notkun bestu
aðgengilegu tækni.
3. Fyrirtækið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna öruggs reksturs kjarnorkuvirkja í
rekstri sem framleiða raforku eða vinna varma, þ.m.t. vegna fjarhitunar eða iðnaðarferla á borð við
vetnisframleiðslu úr kjarnorku, ásamt öryggisuppfærslum.
Starfsemi sem tengist jarðgasi
4. Fyrirtækið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna uppbyggingar eða reksturs
raforkuframleiðslustöðva sem framleiða raforku með notkun loftkennds jarðefnaeldsneytis.
5. Félagið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna uppbyggingar, endurnýjunar og
reksturs samþættra varma-/kæli- og orkuframleiðslustöðva með notkun loftkennds jarðefnaeldsneytis.
6. Félagið annast, fjármagnar eða er með áhættuskuldbindingar vegna byggingar, endurnýjunar og
reksturs varmaframleiðslustöðva sem framleiða varma/kæla með notkun loftkennds jarðefnaeldsneytis.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
38
Tafla 4.1 Velta
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildarvelta (3)
Hlutfall veltu (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
veltu sem
fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár N-
1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi kleift
að stuðla að
umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR
% % % % % % % Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
0%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0%
Velta frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)(A.1)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum 7.7 305 0%
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær
(starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
305 0% %
Alls (A.1+A.2)
305 0% %
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)
268.041 100%
Alls (A+B)
268.346 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
39
Tafla 4.2 Fjárfestingargjöld (CapEx)
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildarvelta (3)
Hlutfall fjárfestingargjalda (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
fjárfestingar
gjalda sem
fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár N-
1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi kleift
að stuðla að
umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR
% % % % % % % Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
35%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0%
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að
flokkunarkerfinu) (A.1)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum 7.7 9.184 35%
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki
umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
9.184 35% %
Alls (A.1+A.2)
9.184 35% %
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)
16.838 65%
Alls (A+B)
26.022 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
40
Tafla 4.3 Rekstrargjöld (OpEx)
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildar rekstrargjöld (3)
Hlutfall rekstrargjalda (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
rekstrargjald
a sem fellur
að flokkunar-
kerfinu, ár N-
1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi kleift
að stuðla að
umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR
% % % % % % % Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
36%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að
flokkunarkerfinu)( (A.1)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Já 0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær
(starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum 7.7 1.694 36%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki
umhverfissjálfbær (starfsemi sem ekki fellur að flokkunarkerfinu) (A.2)
1.694 36% %
Alls (A.1+A.2)
1.694 36% %
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)
2.972 64%
Alls (A+B)
4.666 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
41
Viðauki - (óendurskoðað)
Stjórnarháttayfirlýsing
1. Stjórnarhættir
a. Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti, lög og reglur
b. Frávik frá leiðbeiningum um stjórnarhætti.
C. Aðrar reglur og viðmið sem farið er eftir.
Starfskjarastefna:
Persónuverndarstefna:
Umhverfisstefna:
Félagið hefur ekki skipað tilnefningarnefnd. Ekki hefur verið kallað eftir því af hálfu hluthafa að tilnefningarnefnd sé komið á fót á
vettvangi félagsins. Þá hefur stjórn ekki séð ástæðu til að setja á laggirnar slíka nefnd við núverandi aðstæður. Ekki er heldur starfandi
starfskjaranefnd stjórnar á vettvangi félagsins en stjórn félagsins hefur ekki þótt ástæða til að hafa slíka nefnd.
Stjórn Hampiðjunnar hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í samstæðu félagsins, m.a.
með það að markmiði að viðhafa góða stjórnarhætti.
Í samræmi við skyldur samkvæmt ákvæðum 79. gr. a. í lögum um hlutafélög nr. 2/1995 var starfskjarastefna Hampiðjunnar samþykkt á
aðalfundi félagsins þann 22. mars 2024. Starfskjarastefnan byggir á meginreglum sem gilda um góða stjórnarhætti fyrirtækja og tekur
mið af langtímahagsmunum félagsins, hluthafa, starfsfólks og viðskiptamanna þess. Félagið hefur það að markmiði að búa vel að
starfsfólki sínu og tryggja því eðlilegan afrakstur vinnu sinnar. Starfskjarastefnan skal gera félaginu kleift að laða til sín og halda í hæft
starfsfólk, ekki síst það sem ber meginábyrgð á stjórnun og þróun félagsins. Þá segir í starfskjarastefnunni að miðað sé að því að stjórn
félagsins sé kleift að bjóða samkeppnishæf laun og aðrar greiðslur, svo sem kaupauka til að markmiðum starfskjarastefnunnar verði
náð.
Hampiðjan hefur sett sér persónuverndarstefnu á grundvelli laga um persónuvernd og vinnslu persónuupplýsinga nr. 90/2018. Er
tilgangur stefnunnar að tryggja sem best fylgni við ákvæði laganna varðandi meðferð persónuupplýsinga. Gildandi
persónuverndarstefna félagsins var samþykkt 18.mars 2021 og er birt á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hefur sett sér umhverfisstefnu til staðfestingar á því að félagið vinnur að því markmiði að draga úr öllum neikvæðum
umhverfisáhrifum af sinni daglegu starfsemi. Umhverfisstefnan er mörkuð fyrir Hampiðjuna og er jafnframt stefnumarkandi fyrir
dótturfélög félagsins víða um heim. Gildandi umhverfisstefna félagsins var samþykkt 18. mars 2021 og er birt á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hf. (hér eftir „Hampiðjan“ eða „félagið“) er hlutafélag og hefur félagið fengið hlutabréf sín tekin til viðskipta á aðalmarkaði
NASDAQ á Íslandi. Tilgangur félagsins, samkvæmt samþykktum, er að stunda veiðarfæraiðnað, þjónustu við sjávarútveg og fiskeldi,
ásamt sölu og framleiðslu á tógum og stroffum úr ofurefnum, og fjárfestingar í félögum tengdum sömu greinum, ásamt því að reka
verslanir með eigin framleiðsluvörur og aðrar skyldar vörur.
Helstu lög sem tengjast stjórnarháttum og gilda um Hampiðjuna eru lög nr. 2/1995 um hlutafélög og ársreikningalög nr. 3/2006. Helstu
önnur lög sem gilda um starfssemi félagsins eru samkeppnislög nr. 44/2005, lög nr. 20/2021 um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa
og flöggunarskyldu, lög nr. 60/2021 um aðgerðir gegn markaðssvikum og lög nr. 90/2003 um tekjuskatt. Jafnframt byggja stjórnarhættir
á ákvæðum samþykkta félagsins, dags. 2. júní 2023, og starfsreglum stjórnar, sem síðast voru uppfærðar þann 9. mars 2023. Gildandi
samþykktir stjórnar og starfsreglur stjórnar má finna á heimasíðu Hampiðjunnar.
Stjórn félagsins telur stjórnarhætti vera í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja sem gefnar eru út af Viðskiptaráði
Íslands, Nasdaq Iceland og Samtökum atvinnulífsins, en 6. útgáfa leiðbeininganna var gefin út 2021, nema annars sé getið í
stjórnarháttayfirlýsingu þessari.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
42
Viðauki - (óendurskoðað)
Siðareglur:
Arðgreiðslustefna:
Mannréttindastefna:
Stefna varðandi uppljóstrun:
Jafnlauna og jafnréttisstefna:
2. Innra eftirlit og áhættustýring.
a. Innra eftirlit og áhættustýring.
Starfssemi samstæðu félagsins teygir sig til 21 landsvæðis og eru dótturfélög félagsins samtals 46. Innra eftirlit og áhættustjórnun eru
lykilþættir í starfssemi félagsins. Virkt innra eftirlit með starfsemi allra dótturfélaga dregur úr áhættu m.a. við samningu
reikningsskilmála. Til staðar er viðeigandi aðgreining starfa.
Eitt af hlutverkum endurskoðunarnefndar er að hafa eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila og virkni innra eftirlits og
áhættustýringar. Rekstur félagsins í heild, og hvers dótturfélags, er gerður upp mánaðarlega, sem gerir stjórnendum og stjórn kleift að
bera árangur saman við áætlanir, fylgjast með breytingum og gera ráðstafanir ef vart verður við verulega neikvæðar breytingar. Til að
tryggja að reikningsskil félagsins séu í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla hefur félagið lagt áherslu á vel skilgreind
ábyrgðarsvið, reglulega skýrslugjöf og gegnsæi í starfseminni.
Stjórn félagsins hefur markað félaginu þá stefnu að við útgreiðslu arðs skuli haft til hliðsjónar að félagið haldi sterkum efnahag og geti
mætt þeim sveiflum sem fylgt geta því rekstrarumhverfi sem félagið starfar í. Segir í stefnunni að mikilvægt sé að félagið hafi getu til
þess að grípa góð tækifæri til vaxtar og styrkingar fyrir félagið og hluthafa þess. Í stefnunni kemur fram að stjórnin telur einnig mikilvægt
að greiða hluthöfum eðlilegan arð af því fé sem þeir hafa bundið í félaginu. Það er því stefnt að því að félagið greiði hluthöfum sínum
árlegan arð sem nemi 30-40% af hagnaði liðins rekstrarárs.
Félagið hefur sett sér mannréttindastefnu sem á við um það og dótturfélög þess. Auk þess væntir Hampiðjan þess að allir birgjar og
viðskiptafélagar fylgi siðareglum birgja Hampiðjunnar.Mannréttindastefnan er aðgengileg á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hefur sett sér stefnu varðandi uppljóstrun sem hefur að geyma leiðbeiningar og verkferla sem taka mið af lögum nr.
40/2020. Stefnan er aðgengileg á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hefur sett siðareglur sem gilda um starfsemi félagsins og dótturfélaga þess. Reglunum er ætlað að stuðla að að heiðarlegri
og siðferðilega réttri hegðun félagsins, dótturfélaga og starfsfólks. Gildandi siðareglur félagsins voru samþykktar 23. nóvember 2023
og eru birtar á heimasíðu félagsins.
Þá hefur Hampiðjan sett birgjum sínum og dótturfélögum félagsins siðareglur þar sem settar eru fram ákveðnar lágmarkskröfur sem
félagið ætlast til að birgjar félagsins uppfylli. Birgjar félagsins skulu afhenda vörur og veita þjónustu sem uppfylla skilyrði laga og
reglugerða og siðareglur félagsins fyrir birgja. Gildandi siðareglur félagsins fyrir birgja voru samþykktar 23. nóvember 2023 og eru birtar
á heimasíðu félagsins.
Innra eftirlit hefur það að markmiði að styðja við að félagið nái markmiðum sínum. Öll starfsemi félagsins, og dótturfélaga þess, er
samtvinnuð innra eftirliti og er hluti af stjórnkerfi þess þar sem hlutverk, völd og ábyrgð einstakra stjórnareininga eru skilgreind. Innra
eftirlit félagsins felst í því að fyrirbyggja hugsanleg mistök með því að fyrir liggi skýrir verkferlar í tengslum við starfsemi félagsins og
dótturfélaga þess, s.s. varðandi vöruþróun og framleiðslu, en einnig í skilvirku eftirliti með virkni og framkvæmd þessara verkferla, sem
og í yfirsýn og eftirliti með fjárhagslegum þáttum starfseminnar.
Félagið hefur sett sér stefnu í jafnréttismálum og jafnlaunamálum til að jafna stöðu starfsfólks og tryggja jöfn tækifæri fyrir einstaklinga
á sem flestum sviðum, óháð aldri, kyni, uppruna eða öðrum persónubundum þáttum. Stefnan var samþykkt þann 25.ágúst 2022 og er
birt á heimasíðu félagsins.
Að auki hefur félagið sett sér vinnuverndarstefnu og eldvarnarstefnu ásamt stefnu og viðbragðsáætlun gegn einelti, áreitni og ofbeldi.
Þær stefnur eru flokkaðar sem innanhússtefnur og ekki birtar á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
43
Viðauki - (óendurskoðað)
b. Ytri endurskoðandi.
c. Regluvarsla
3. Stjórn
a. Samsetning og starfsemi stjórnar
b. Upplýsingar um stjórnarmenn
Endurskoðunarfélag Hampiðjunnar er PricewaterhouseCoopers ehf. Endurskoðendur félagsins eru kosnir árlega á aðalfundi félagsins.
Endurskoðendur skulu endurskoða reikningsskil félagsins á grundvelli alþjóðlegra endurskoðunarstaðla.
Stjórn félagsins hefur skipað regluvörð fyrir félagið. Hlutverk regluvarðar er m.a. að hafa umsjón með að lögum um aðgerðir gegn
markaðssvikum og reglugerð MAR sé fylgt í starfsemi félagsins. Regluvörður félagsins er Ólafur Arinbjörn Sigurðsson lögmaður hjá
LOGOS en staðgengill regluvarðar er Emil Viðar Eyþórsson, fjármálastjóri Hampiðjunnar.
Stjórn félagsins var kjörin á aðalfundi félagsins þann 24. mars 2023 og var stjórnarformaður kosinn sérstaklega. Stjórnina skipa þrír
karla og tvær konur og uppfyllir samsetning stjórnar því skilyrði 1. mgr. 63. gr. laga um hlutafélög varðandi kynjahlutföll.
Stjórnarmenn hafa lagt fram persónulegar upplýsingar, til að mynda um önnur trúnaðarstörf og möguleg hagsmunatengsl, í þeim
tilgangi að auðvelda mat á hæfi þeirra. Allir stjórnarmenn teljast óháðir félaginu og daglegum stjórnendum. Tveir stjórnarmenn teljast
óháðir stórum hluthöfum.
Stjórn félagsins hefur sett sér starfsreglur sem eru yfirfarnar árlega og voru gildandi starfsreglur samþykktar af stjórn hinn 9. mars
2023. Í starfsreglunum er m.a. kveðið á um skipan stjórnar, verkaskiptingu, verksvið stjórnar, fyrirsvar, boðun funda, ákvörðunarvald,
fundargerðir, þagnar- og trúnaðarskyldu, vanhæfi, skýrslugjöf, störf forstjóra, upplýsingagjöf, skipan undirnefnda, reglur
verðbréfamarkaðarins, árangursmat og nýja stjórnarmenn.
Stjórnarfundir eru að jafnaði haldnir á aðalskrifstofu félagsins og voru 9 stjórnarfundir haldnir á líðandi starfsári. Fundina sitja að
jafnaði, auk stjórnarmanna, forstjóri, fjármálastjóri og framkvæmdastjóri Hampiðjan Ísland ehf. Fundargerðir stjórnarfunda ritar
framkvæmdastjóri Hampiðjan Ísland ehf. Drög fundargerða eru afhent stjórnarmönnum innan sjö daga frá stjórnarfundi.
Vilhjálmur Vilhjálmsson (1953) er stjórnarformaður Hampiðjunnar. Vilhjálmur hefur setið í stjórn Hampiðjunnar frá árinu 2013 og verið
formaður allan þann tíma. Vilhjálmur var forstjóri HB Granda hf. á árunum 2012-2018, stýrði uppsjávardeild HB Granda á árunum 2005-
2012 og var framkvæmdastjóri Tanga hf. 2003-2004. Frá árinu 1986 hefur Vilhjálmur gengt ýmsum störfum tengdum sjávarútvegi.
Hann er með verslunarpróf frá Verslunarskóla Íslands, farmannapróf frá Stýrimannaskóla Íslands og útgerðartækni frá Tækniskóla
Íslands. Vilhjálmur telst vera óháður félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum.
Loftur Bjarni Gíslason (1974) hefur setið í stjórn Hampiðjunnar frá 2024. Hann er stjórnarmaður hjá í Álfakór ehf, Bergplast -
Sigurplast ehf, Samhentum ehf og Vörumerkingu ehf. Loftur sat einnig sem stjórnarmaður í Nýherja-Origo frá árinu 2013 til 2018.
Loftur er framkvæmdastjóri Bergplast - Sigurplast og Álfakór ehf. Hann starfaði áður hjá HB Granda hf. í ýmsum stjórnunarstöðum m.a.
sem útgerðarstjóri ísfiskskipa og frystiskipa. Hann er með B.SC í Sjávarútvegsfræðum frá Háskólanum á Akureyri og hefur m.a. setið
námskeið í Opna Háskólanum í Reykjavík um ábyrgð og árangur stjórnarmanna. Loftur telst vera óháður félaginu, daglegum
stjórnendum þess og stórum hluthöfum.
Auður Kristín Árnadóttir (1974) hefur setið í stjórn Hampiðjunnar frá 2012. Hún er skrifstofustjóri Íspan Glerborgar ehf. Var áður
sjálfstætt starfandi, framkvæmdastjóri Opal gistingar ehf á árunum 2015-2017, verkefnastjóri hjá embætti umboðsmanns barna frá
2004-2016. Ýmis önnur tímabundin störf, m.a. á skrifstofu Hampiðjunnar 1996 til 2000. Hún er með MA próf í alþjóðasamskiptum frá
University of Warwick í Englandi, próf í kennslufræði til kennsluréttinda frá Háskóla Íslands og BA í sagnfræði með viðskiptafræði sem
aukagrein frá HÍ. Auður telst vera óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra
44
Viðauki - (óendurskoðað)
4. Framkvæmdarstjórn félagsins.
5. Undirnefndir stjórnar
a. Endurskoðunarnefnd
6. Fyrirkomulag samskipta hluthafa og stjórnar.
Kristján Loftsson (1943) hefur setið í stjórn Hampiðjunnar frá árinu 2000. Hann er framkvæmdastjóri og stjórnarmaður Hvals hf.,
stjórnarformaður Fiskveiðihlutafélagsins Venusar hf. og Eldkórs ehf. Kristján er með verslunarpróf frá Verslunarskóla Íslands og
stundaði nám í Cardiff í Wales. Kristján telst vera óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess.
Sigrún Þorleifsdóttir (1968) hefur setið í stjórn Hampiðjunnar frá 2014. Hún starfar sem stjórnunarráðgjafi. Hún var áður mannauðs-
og gæðastjóri hjá innviðaráðuneytinu, framkvæmdastjóri gæðastjórnunar og mannauðs hjá Húsnæðis- og mannvirkjastofnun,
framkvæmdastjóri vörustjórnunarsviðs Coca-Cola European Partners Ísland hf. og framkvæmdastjóri mannauðssviðs Vífilfells hf. Hún
var einn af eigendum Attentus -mannauðs og ráðgjafar ehf. og Vendum ehf. og starfaði þar í samtals 5 ár sem stjórnunarráðgjafi. Þá
var hún stjórnandi í rúm 15 ár hjá Eimskip, SH/Icelandic. Kenndi leiðtogafræði í MBA námi Háskóla Íslands. Sigrún telst vera óháð
félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum.
Hjörtur skipar framkvæmdastjórn félagsins ásamt Emil Viðari Eyþórssyni (1980), fjármálastjóra.
Hlutverk endurskoðunarnefndar er m.a. að hafa eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila og fer yfir mikilvæg atriði varðandi
reikningsskil félagsins. Endurskoðunarnefnd er eingöngu til ráðgjafar en getur ekki tekið ákvörðun fyrir hönd stjórnar.
Endurskoðunarnefnd er skipuð af stjórn Hampiðjunnar og skal halda a.m.k einn fund með endurskoðanda félagsins á hverju ári þar
sem farið er yfir endurskoðaða ársreikninga og endurskoðunarskýrslu. Á fjárhagsárinu sem lauk hinn 31. desember 2024 voru haldnir
fjórir fundir í endurskoðunarnefnd og full mæting á alla fundina.
Hjörtur Valdemar Erlendsson (1958) hefur verið forstjóri Hampiðjunnar hf. frá árinu 2014 og hefur hann starfað í um 40 ár hjá
Hampiðjunni hf. og dótturfélögum. Hann var framkvæmdastjóri Hampiðjan Baltic 2003-2014, framkvæmdastjóri Hampiðjan Danmark
2003-2006, framleiðslustjóri Hampiðjunnar 1991-2003 og áður framleiðslustjóri í þráða-, flétti- og kaðladeild Hampiðjunnar á árunum
1985-1991. Hjörtur er með BS próf í Operational Engineering Technology frá Ingeniørhøjskolen København Teknikum 1985 og lauk
vélstjóramenntun frá Vélskóla Íslands 1979. Hjörtur gegnir stöðu stjórnarformanns í fjölda dótturfélaga Hampiðjunnar og er jafnframt
stjórnarmaður og meðeigandi í fyrirtækinu Innlifun ehf. ásamt konu sinni en það fyrirtæki hannar og selur eldhúsinnréttingar.
Endurskoðunarnefnd Hampiðjunnar skipa samkvæmt ákvörðun stjórnar þann 24. apríl 2024 þau Vilhjálmur Vilhjálmsson
stjórnarformaður, Sigrún Þorleifsdóttir stjórnarmaður og Jóhann Gunnar Jóhannsson, endurskoðandi og framkvæmdastjóri Securitas.
Jóhann Gunnar var tilnefndur af aðalfundi sem óháður aðili í endurskoðunarnefnd. Jóhann Gunnar er einnig formaður nefndarinnar.
Stjórnarformaður Hampiðjunnar, í samráði við forstjóra, annast milligöngu milli stjórnar og hluthafa fyrirtækisins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum evra