Hampiðjan hf.
Ársreikningur samstæðu 2023
Ársreikningur samstæðu 2023
Efnisyfirlit:Bls.
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra........................................................................2 - 3
Áritun óháðs endurskoðanda.....................................................................................4 - 6
Rekstrarreikningur samstæðu...................................................................................7
Yfirlit um heildarafkomu samstæðu...........................................................................7
Efnahagsreikningur samstæðu..................................................................................8
Yfirlit um breytingar á eigin fé samstæðu..................................................................9
Sjóðstreymi samstæðu..............................................................................................10
Skýringar....................................................................................................................11 - 28
Viðaukar - óendurskoðaðir
Ófjárhagslegar upplýsingar........................................................................................29 - 30
Skýrslugjöf vegna flokkunarreglugerðar ESB............................................................30 - 35
Stjórnarháttayfirlýsing................................................................................................36 - 40
Hampiðjan hf.
kt. 590169-3079
Skarfagörðum 4
Reykjavík
2
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra
Rekstur og fjárhagsleg staða 2023
Stríðið í Úkraínu
Vegnarekstrarársins2023leggurstjórnHampiðjunnartilaðáárinu2023verðigreiddur1,1kr.arðurafhverjumhlut
útistandandihlutafjártilhluthafaaðupphæðkr.700milljónir.Aðöðruleytiervísaðíársreikninginnvarðandibreytingaráeiginfé
félagsins.
FélöginnansamstæðunnarhafaseltveiðarfæritilútgerðaíRússlandi.Ekkierumaðræðaveruleganhlutaafveltu
samstæðunnar og áhrifin á starfsemi samstæðunnar því takmörkuð.
ÍKanadafluttiHampiðjanCanadastarfsemisínaíSt.John'súrleiguhúsnæðiyfiríhúsnæðisemkeyptvarfyrirstarfsemina.
Hentar nýja húsnæðið starfseminni töluvert betur en þar sem starfsemin var áður.
ÁrsreikningursamstæðunnarhefuraðgeymaársreikningHampiðjunnarhf.ogdótturfélaga.Dótturfélögineru,HampidjanNew
ZealandáNýjaSjálandi,HampidjanUSAíBandaríkjunum,SwanNetGundryáÍrlandi,CosmosTrawlíDanmörku,Voní
Færeyjum,HampidjanCanadaíKanada,HampidjanBalticíLitháen,HampidjanAustraliaíÁstralíu,HampiðjanTorNetáSpáni,
HampiðjanRussiaíRússlandi,JacksonTrawlogJacksonOffshoreíSkotlandi,HampiðjanÍslandáÍslandi,HampiðjanOffshore
á Íslandi, Voot á Íslandi, Fasteignafélagið Miðhús á Íslandi og Mørenot Holding í Noregi
Meginstarfsemisamstæðunnarerframleiðslaogsalaáveiðarfærum,íhlutumþeirraogofurköðlum.Móðurfélagið,Hampiðjan
hf., er hlutafélag og starfar á grundvelli laga nr. 2/1995 um hlutafélög.
Ársreikningursamstæðunnarergerðurísamræmiviðalþjóðlegareikningsskilastaðlaeinsogþeirhafaveriðstaðfestiraf
Evrópusambandinu.ÁrsreikningursamstæðunnarhefuraðgeymaársreikningHampiðjunnarhf.(félagið)ogdótturfélagaþess
(samstæðan).
Rekstrartekjursamstæðunnaráárinuvoru322,1milljónirevraenáriðáðurvorurekstrartekjur193,8milljónirevra.Unnin
ársverkhjásamstæðunnivoru1.947,envoru1.206áriðáður.Um59%starfsmannahjásamstæðunnierukarlarog41%konur,
en95%stjórnendaerukarlarog5%konur.Launoglaunatengdgjöldnámu85,9milljónumevra,þarafvoru11,0milljónirevra
launatengdgjöld.Hagnaðurársinsvar11,8milljónirevraenáriðáðurvarhagnaður14,3milljónirevra.Heildareignir
samstæðunnarvoru490,0milljónevruríárslokogeigiðfévar270,3milljónirevraenafþeirriupphæðeru14,7milljónirevra
hlutdeildminnihlutaíeiginfédótturfélaganna,VoníFæreyjum,SwanNetGundryáÍrlandi,JacksonTrawlogJacksonOffshore
SupplyáSkotlandi,VootáÍslandi,HampiðjunniÁstralíu,dótturfélagaVoníFæreyjum,dótturfélagsCosmosTrawlíDanmörku
ogdótturfélagsHampidjanUSAíBandaríkjunum.Hlutfalleiginfjár,þegarhlutdeildminnihlutaertalinmeðeiginfé,var55,2%í
árslok
ÁárinuhefurfélagiðunniðmarkvisstmeðstjórnendumMørenotaðúrbótumírekstrifélagsinsoghefurumtalsverðurárangur
náðstíþeimefnum.VaxtaberandiskuldirMørenothafaveriðgreiddarniðurumrúmlegahelmingogfjármögnunfélagsinstil
lengritímatryggð.UnniðhefurveriðaðfækkunogsameiningufélagainnanMørenotsamstæðunnarásamtþvíaðfæra
starfsemimillieiningainnansamstæðuHampiðjunnartilaðbyrjaaðnáíþásamlegðsemíkaupunumerfólgin.Mørenot
samstæðansamanstendurnúafþremurmeginstoðum(MørenotFishery,MørenotAquacultureogHampidjanAdvant).Meðnýrri
skiptinguhefurtekistaðhagræðaíyfirstjórnMørenotognáframnauðsynlegumsparnaðitilaðhvertfélaggetitekiðfullaábyrgð
áeiginrekstriogskilaðhagnaðiíframhaldinu.Meginstoðirnarhafasínareiginyfirstjórnirsemmunuhaldasínumstörfumáfram
meðskýraábyrgðárekstriogafkomusinnareiningarogmunuheyrabeintundirstjórnviðkomandifélagsogstjórnendur
Hampiðjunnar hf.
Þann2.júnílaukalmennuhlutafjárútboðiHampiðjunnar.Hlutafévaraukiðum85.milljónhlutiognamheildarsöluandvirði
hlutafjárútboðsinsum10,9ma.kr.Allsbárustum3.700áskriftiraðandvirðium32,3ma.kr.semsamsvararríflegaþrefaldri
eftirspurn.ÍbeinuframhaldiafútboðinufærðifélagiðviðskiptimeðhlutabréffélagsinsyfiráAðalamarkaðNasdaqIcelandhf.og
voru bréf Hampiðjunnar tekin til viðskipta þar þann 9. júní.
Íbyrjunfebrúarvargengiðfrákaupumá100%hlutíHoldingCageIsemvarmóðurfélagMørenotsamstæðunnar.Mørenoter
alþjóðlegtfyrirtækisemvarmeðstarfstöðvará30stöðumvíðsvegarumheiminn.Félagiðveitirþjónustuogselurvörurtil
fyrirtækjaísjávarútvegi,fiskeldiogolíuiðnaði.HjáMørenotstörfuðuum750starfsmenn.Kaupverðiðvaraðmestugreittmeð
hlutabréfumíHampiðjunnienseljendurfenguafhenta50.981.049hlutiíHampiðjunni.Mørenotkemurinnísamstæðu
Hampiðjunnarfráogmeð1.febrúar2023.ÁhrifMørenotásamstæðuHampiðjunnarmásjáískýringunr.5,starfsþáttaryfirlit
með ársreikningi þessum.
ÍFæreyjumvaráframunniðaðuppbygginguáfiskeldisþjónustuíNorðskálaenþarerveriðaðleggjalokahöndábyggingufyrir
íburðartækiogþurrkaðstöðufyrirfiskeldiskvíareftiraðlokiðhefurveriðviðlagfæringarogþvott.Þarmeðlíkuruppbyggingunni
á svæðinu en búið er að endurnýja allt húsnæðið og stækka verulega viðgerðaraðstöðu fyrir fiskeldiskvíar.
ÍSkageníDanmörkuhefurCosmos,dótturfélagHampiðjunnar,hafisthandaviðaðbyggjanýtt4.800m
2
netaverkstæðisem
stefnteraðtakaínotkunásumarmánuðum2024.Hiðnýjanetaverkstæðiverðureitthiðtæknilegastaogfullkomnasta
netaverkstæðisemvölerá.ÞaðmunaukamöguleikaokkartilaðþjónustaskipsemkomatilhafnaríSkagenenþarerein
stærsta uppsjávarhöfn í Evrópu.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
3
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra
Hlutafé og samþykktir
31.12.2023
Nafnverð
Hluthafií þús. kr.Hlutd.%
232.89637,23%
50.6858,10%
25.8054,13%
21.5983,45%
19.6003,13%
19.2083,07%
17.2742,76%
16.0292,56%
10.6621,70%
13.0642,09%
426.82268,22%
198.72231,78%
625.545100,00%
10.437
635.981
Stjórnunarhættir
Ófjárhagslegar upplýsingar
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Reykjavík 7. mars 2024
Stjórn:
Auður Kristín Árnadóttir
Stjórnarmaður
Kristján Loftsson
Stjórnarmaður
Forstjóri:
Hjörtur Erlendsson
Lífsverk lífeyrissjóður ...........................................................................................................................
Festa - lífeyrissjóður .............................................................................................................................
Gildi lífeyrissjóður .................................................................................................................................
Hlér ehf .................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður Vestmannaeyja ..............................................................................................................
Birta lífeyrissjóður .................................................................................................................................
Lífeyrissj.starfsm.rík. A-deild ...............................................................................................................
Ingibjörg Björnsdóttir ............................................................................................................................
Útgefið hlutafé ........................................................................................ .............................................
Jafnframterþaðálitokkaraðsamstæðuársreikningurinnogskýrslastjórnarogforstjórageymiglöggtyfirlitumþróunogárangur
í rekstri samstæðunnar, stöðu í árslok og lýsi helstu áhættuþáttum sem samstæðan býr við.
Aðrir hluthafar ................................................................................................... ...................................
Útistandandi hlutafé ..................................................................................... .......................................
Eigin hlutir ............................................................................................... ............................................
Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í viðaukanum Stjórnarháttaryfirlýsing sem fylgir ársreikningnum.
StjórnHampiðjunnarhefursettsérstarfsreglurogerþarleitastviðaðfylgja,,Leiðbeiningumumstjórnarhættifyrirtækja"sem
ViðskiptaráðÍslands,NasdaqOMXIcelandogSamtökatvinnulífsinsgáfuút1.júlí2021.Hlutfallkynjaístjórnfélagsinserþrír
karlmenn (60%) og tveir kvenmenn (40%).
Ófjárhagslegarupplýsingarsemnauðsynlegarerutilaðleggjamatáþróun,umfang,stöðuogáhrifHampiðjunnarítengslumvið
umhverfismál,félagsmálogstarfsmannamálsemogstefnufélagsinsímannréttindamálum,mútu-ogspillingamálumerubirtarí
viðauka.
StjórnogforstjóriHampiðjunnarhf.hafaídagfariðyfirsamstæðuársreikningfélagsinsfyrirárið2023ogstaðfestahannmeð
undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikning samstæðunnar.
Sigrún Þorleifsdóttir
Formaður stjórnar
Stjórnarmaður
Stjórnarmaður
ÚtgefiðhlutaféHampiðjunnarerkr.636milljónirílokársins,enfélagiðáeiginhlutiaðupphæðkr.10,4milljónir.Hlutaféðerí
einumflokkisemerskráðíNasdaqOMXNordicExchange.Fjöldihluthafaífélaginuvar2.665íárslokogíbyrjunársinsvar
fjöldi hluthafa 373. Allir hlutir njóta sömu réttinda. Tíu stærstu hluthafar í árslok voru:
Vilhjálmur Vilhjálmsson
Guðmundur Ásgeirsson
SamkvæmtbestuvitneskjuerþaðálitokkaraðsamstæðuársreikningurHampiðjunnarhf.gefiglöggamyndafrekstrarafkomu
samstæðunnaráárinu2023ogeignum,skuldumogfjárhagsstöðuhennarþann31.desember2023.Jafnframtstaðfestumvið
aðsamstæðuársreikningurfélagsins,auðkenndursem,,25490002T5TRM5T6US82-2023-12-31-is.zip"ergerðurísamræmivið
ESEF reglugerðina.
Hvalur hf ...............................................................................................................................................
Lífeyrissjóður verslunarmanna .............................................................................................................
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
4
Áritun óháðs endurskoðanda
Til stjórnar og hluthafa Hampiðjunnar hf
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Kaup á Mørenot:
Á árinu keypti félagið norska félagið Holding Cage I AS sem er
eignarhaldsfélag Mørenot samstæðunnar. Félagið veitir þjónustu
og selur vörur til fyrirtækja í sjávarútvegi, fiskeldi og olíuiðnaði.
Við kaupin stækkaði samstæðan umtalsvert, meðal annars
jukust óefnislegar eignir samstæðunnar um 29,5 milljónir evra.
Af framgreindum ástæðum teljum við að kaup á félaginu sé
megin áhersla í endurskoðun okkar.
Vísum í skýringu 23 um kaupin á Mørenot og skýringu 2 um
mikilvægar reikningsskilaaðferðir og yfirtökur.
Við skoðun okkar á kaupunum höfum við framkvæmt
eftirfarandi prófanir:
Fengum og yfirfórum kaupsamninga á milli aðila og
verðmöt á eignum félagsins sem unnin voru í tengslum
við kaupin og önnur samningsatriði tengd kaupunum til
að afla nægjanlegs skilnings á þeim svo hægt væri að
meta hvort að framkvæmdin sé í samræmi við IFRS 3
um sameiningar félaga.
Yfirfórum gögn í tengslum við hlutafjárhækkun
félagsins vegna kaupanna.
Farið yfir skýringu 23 með tillit til þess hvort hún
uppfylli kröfur IFRS 3.
Óhæði
Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem gilda
um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum jafnframt aðrar
kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.
Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan
hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt er að veita
samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.
Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1. janúar
2023 til 31. desember 2023, í skýringu 7.
Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun okkar á
ársreikningi samstæðunnar árið 2023. Sem hluti af endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði
skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á
samstæðuársreikningnum í heild.
Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Hampiðjunnar og dótturfélaga (samstæðan) fyrir árið 2023,
að undanskilinni skýrslu stjórnar.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2023, efnahag hennar
31. desember 2023 og breytingu á handbæru fé á árinu 2023, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir
hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.
Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar.
Samstæðuársreikningurinn innifelur
- Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra.
- Rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu samstæðu fyrir árið 2023.
- Efnahagsreikning samstæðu þann 31. desember 2023.
- Yfirlit um breytingar á eigin fé samstæðu 2023.
- Sjóðstreymi samstæðu 2023.
- Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra, skýring 24 og viðauki er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.
Grundvöllur álits
Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar útskýrð í
kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
5
Áritun óháðs endurskoðanda
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og áritun stjórnar og forstjóra, skýring
nr. 24 ársfjórðungayfirlit og viðauki sem lágu fyrir við áritun okkar.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu stjórnar og við staðfestum þær ekki
á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem tilgreindar
eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða
skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar rangfærslur séu í þeim. Ef við, á
grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum
ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi.
Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi sé að ræða, nema
stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft val um annað en að hætta
starfsemi samstæðunnar.Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til
áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og
framsetningu samstæðuársreikningsins.
Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er
vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki trygging þess að
endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt leiða í ljós alla verulega
annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru metnir verulegir ef þeir, einir og sér
eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.
Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við
framkvæmum einnig eftirfarandi:
Hvað varðar skýrslu stjórnar höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að
skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki
fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins ísamræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði ílögum um
ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir þvíinnra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar varðandi gerð og
framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem er vegna sviksemi eða
mistaka.
Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum
endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi
grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er meiri en áhætta af
annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að
mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að innra eftirlit sé sniðgengið.
Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna endurskoðunaraðgerðir,
en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu raunhæfar. Einnig
skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar
hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum
efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi
skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við
frá fyrirvaralausu áliti. Niðurstaða okkar byggir á þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu
áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður íframtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur
rekstrarhæf.
ViðhöfumkannaðárshlutareikningþennanfyrirsamstæðuHampiðjunnarhf.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
6
Áritun óháðs endurskoðanda
Reykjavík, 7. mars 2024.
PricewaterhouseCoopers ehf.
Kristinn Kristinsson
löggiltur endurskoðandi
Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, höfðu mesta
þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum í áritun okkar nema
lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða íalgjörum undantekningartilfellum þegar mat okkar
er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.
Önnur atriði samkvæmt ákvæðumlaga og reglna
Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Hampiðjunnar hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið
álit á það hvort samstæðuársreikningur Hampiðjunnar hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið „25490002T5TRM5T6US82-
2023-12-31-is.zip" hafi í meginatriðum verið gerður ísamræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa
og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð
Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur) sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á
XHTML formi og iXBRL merkingum samstæðuársreikningsins.
Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og óhæðisskilyrði og við
munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft áhrif á óhæði okkar og trúnað.
Kosning endurskoðanda
Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi félagsins árið 2001. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð árlega á
aðalfundi félagsins og höfum við þvíverið endurskoðendur félagsins samfellt í 23ár.
Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort hann
grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.
Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar og gefum út
álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við
berum ábyrgð á áliti okkar.
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og
veruleg atriði sem upp geta komið íendurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í innra eftirliti ef við á.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins ísamræmi við lög um upplýsingaskyldu
útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikning á XHTML formi
ísamræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European
Single Electronic Format).
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við höfum aflað,
sé íöllum meginatriðum ísamræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang
aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum
frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Hampiðjunnar hf fyrir árið 2023 með skráarheitið „25490002T5TRM5T6US82-
2023-12-31-is.zip" hafi í öllum meginatriðum verið gerður ísamræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr.
2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
7
Rekstrarreikningur samstæðu
Skýringar2023 2022
Sala .................................................................................................................322.124 193.759
Beinn framleiðslukostnaður .............................................................................(235.328 )(138.408 )
Framlegð86.796 55.351
Rekstrarkostnaður ...........................................................................................7(63.329 )(34.287 )
Rekstrarhagnaður23.467 21.064
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld ..................................................................8(8.531 )(3.692 )
Áhrif af rekstri hlutdeildarfélaga ......................................................................13193 131
(8.338 )(3.561 )
Hagnaður fyrir skatta15.129 17.503
Tekjuskattur .....................................................................................................9(3.383 )(3.178 )
Hagnaður ársins11.746 14.325
Skipting hagnaðar
Hluti hluthafa móðurfélagsins .........................................................................10.422 12.622
Hluti minnihluta í afkomu dótturfélaga ............................................................1.324 1.703
Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut (EUR á hlut)102,02 2,93
EBITDA ............................................................................................................37.547 28.726
Yfirlit um heildarafkomu samstæðu
2023 2022
Hagnaður ársins11.746 14.325
Liðir sem síðar verða færðir í rekstrarreikning
Þýðingarmunur vegna starfsemi erlendra dótturfélaga ...................................(1.145 )(1.766 )
Liðir sem verða ekki færðir í rekstrarreikning
Matsbreyting fjárfestingareigna .......................................................................14(326 )356
Heildarafkoma ársins10.275 12.915
Skipting heildarafkomu
Hluti hluthafa móðurfélagsins .........................................................................9.010 11.272
Hluti minnihluta ...............................................................................................1.265 1.643
Heildarafkoma ársins10.275 12.915
Skýringar á bls. 11 - 28 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikningsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum evra
8
Efnahagsreikningur samstæðu
EignirSkýringar2023 2022
Fastafjármunir
Varanlegir rekstrarfjármunir ............................................................................11169.571 108.172
Óefnislegar eignir ............................................................................................1276.854 46.754
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum .....................................................................131.415 1.235
Fjárfestingareignir ...........................................................................................142.292 2.637
Skuldabréf og langtímakröfur ..........................................................................1.574 86
Tekjuskattsinneign ..........................................................................................19250 0
Veltufjármunir
Birgðir ..............................................................................................................15125.824 90.160
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .....................................................1659.244 33.921
Handbært fé ....................................................................................................1752.974 12.503
Eignir samtals489.998 295.468
Eigið fé og skuldirSkýringar2023 2022
Eigið fé
Hlutafé .............................................................................................................6.403 5.498
Yfirverðsreikningur hlutafjár ............................................................................117.156 957
Matsbreytingar og aðrir varasjóðir ...................................................................25(474 )938
Annað bundið eigið fé ......................................................................................62.980 54.066
Óráðstafað eigið fé ..........................................................................................69.519 73.880
Hlutdeild minnihluta .........................................................................................14.690 14.168
Eigið fé samtals270.274 149.507
Skuldir
Langtímaskuldir
Langtímaskuldir ...............................................................................................18120.157 83.738
Tekjuskattsskuldbinding ..................................................................................197.285 5.670
Skammtímaskuldir
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ..................................................2041.223 26.151
Ógreiddir skattar ..............................................................................................3.199 3.317
Skuldir við lánastofnanir ..................................................................................1847.860 27.085
Skuldir samtals219.724 145.961
Eigið fé og skuldir samtals489.998 295.468
Skýringar á bls. 11 - 28 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikningsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum evra
9
Yfirlit um breytingar á eigin fé samstæðu
Matsbr. Annað
Yfir-og aðrirbundiðÓráðst.Hlutd.
Hlutaféverðsr.varasj.eigið féeigið fé minnihl.Samtals
Staða 1. janúar 20225.498 957 2.288 45.626 76.052 13.870 144.291
Heildarafkoma:
Heildarafkoma ársins 2022 eftir skatta ..............(1.350 )0 12.622 1.643 12.915
Hl. í afk. dótturfélaga umfram móttekinn arð .....8.440 (8.440 )0
Eigendur:
Úthlutaður arður til eigenda 1,8 kr. á hlut ...........(6.354 )(674 )(7.028 )
Minnihluti, breyting .............................................(671 )(671 )
Staða 31. desember 2022 / 1. janúar 20235.498 957 938 54.066 73.880 14.168 149.507
Heildarafkoma:
Heildarafkoma ársins 2023 eftir skatta ..............(1.412 )0 10.422 1.265 10.275
Hl. í afk. dótturfélaga umfram móttekinn arð .....8.914 (8.914 )0
Eigendur:
Úthlutaður arður til eigenda 1,63 kr. á hlut. ........(5.869 )(743 )(6.612 )
Aukning hlutafjár v. kaupa á dótturfélagi ............336 45.092 45.428
Aukning hlutafjár innborguð ...............................569 72.207 72.776
Kostnaður vegna hlutafjáraukningar ..................0 (1.100 )(1.100 )
Staða 31. desember 2023
Matsbreyting fjárfestingareigna
Annað bundið eigið fé
Samkvæmt41.gr.ársreikningalagaberfélögumaðfærahlutdeildírekstridótturfélagaoghlutdeildarfélagaumframþvísem
nemur mótteknum arði eða þeim arði sem ákveðið hefur verið að úthluta, á bundinn reikning meðal eigin fjár.
Fjöldihlutaíbyrjunársvar500milljónir.Áárinuvarhlutaféaukiðum136milljónirhlutaoghlutaféíloktímabilsinsvarþví636
milljónirhlutirogerhverhluturaðnafnverði1.kr.VegnakaupaádótturfélaginuMørenotvarhlutaféaukiðum45,4milljónirevraog
Innborgaðhlutaféáárinuvar72,8milljónevrur.Beinnkostnaður,1,1milljónirevra,vegnainnborgaðraraukningarerfærðurtil
lækkunaráinnborguðuhlutafé.Hlutaféíbyrjunársinsvar6.455þúsundevrurogeftiraukninguhlutafjárátímabilinuerhlutaféí
loktímabilsinsþví123,6milljónirevra.Allthlutaféergreitt.Félagiðáttieiginhlutiíloktímabilsinsaðnafnverði10,4millj.kr(31/12
2022: 10,4 millj. kr.).
Fjárfestingareignirerufærðarámarkaðsvirðim.v.matsdagíefnahagsreikningi,liggiþaðfyrir.Liggimarkaðsvirðiekkifyrirþáer
notast við kostnaðarverð að frádreginni niðurfærslu vegna virðisrýrnunar.
Nánari sundurliðun á öðrum varasjóðum og matsbreytingum fjárfestingaeigna er að finna í skýringu 25.
Skýringar á bls. 11 - 28 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikningsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum evra
10
Sjóðstreymi samstæðu
Skýringar2023 2022
Rekstrarhreyfingar
Rekstrarhagnaður ..........................................................................................................23.467 21.064
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Afskriftir ..........................................................................................................................14.080 7.662
EBITDA37.547 28.726
Söluhagnaður varanlegra rekstrarfjármuna ...................................................................(390 )(633 )
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum .......................................................(5.267 )(16.359 )
Handbært fé frá rekstri án vaxta og skatta31.890 11.734
Innborgaðir vextir............................................................................................................2.496 648
Innborgaður arður...........................................................................................................38 44
Greiddir vextir.................................................................................................................(12.747 )(3.390 )
Greiddir skattar...............................................................................................................(2.537 )(2.924 )
Handbært fé frá rekstri19.140 6.112
Fjárfestingahreyfingar
Kaup og sala varanlegra rekstrarfjármuna ....................................................................(15.715 )(8.471 )
Kaup og sala óefnislegra eigna .....................................................................................(1.071 )(572 )
Fjárfesting í dótturfélögum ............................................................................................23(1.589 )(765 )
Fjárfesting og sala í öðrum félögum ..............................................................................0 (3 )
Skuldabréf og langtímakröfur, breyting ..........................................................................9 0
Handbært fé frá fjárfestingum (til fjárfestinga)(18.366 )(9.811 )
Fjármögnunarhreyfingar
Skammtímalán, breyting ................................................................................................(4.187 )7.722
Tekin ný langtímalán .....................................................................................................22.348 8.550
Afborganir langtímalána ................................................................................................(50.545 )(7.701 )
Innborguð aukning á hlutafé ..........................................................................................2371.676 0
Arður greiddur til hluthafa ..............................................................................................(5.869 )(6.354 )
Arður greiddur til minnihluta ..........................................................................................(744 )(674 )
Handbært fé frá fjármögnun (til fjármögnunar)32.679 1.543
Hækkun (lækkun) á handbæru fé33.453 (2.156 )
Handbært fé í byrjun ársins............................................................................................1712.503 14.805
Gengismunur vegna handbærs fjár................................................................................(121 )(146 )
Handbært fé frá keyptu dótturfélagi................................................................................7.139 0
Handbært fé í lok ársins1752.974 12.503
Fjárfestinga- og fjármögnunarhreyfingar án greiðsluáhrifa:
Útgefið nýtt hlutafé vegna kaupa á dótturfélagi...............................................................23(45.428 )0
Skýringar á bls. 11- 28 eru óaðskiljanlegur hluti þessara samstæðureikningsskila
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum evra
11
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
12
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
13
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
14
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
15
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
16
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
17
Skýringar
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
18
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
19
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
20
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
21
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
22
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
23
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
24
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
25
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
26
Skýringar, framhald
*Meðeignarhlutumaðofanerutaldireignarhlutirfjárhagslegatengdraaðila.HlutireruaðnafnverðiíþúsundumIKR.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
27
Skýringar, framhald
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
28
Skýringar, framhald
samstæðuminnihluta
100%
80%20%
100%
100%
100%
75%25%
100%
80%20%
65%35%
65%35%
65%35%
100%
60%40%
68%32%
53%47%
100%
99%1%
100%
100%
75%25%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80%20%
80%20%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
90%10%
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023Fjárhæðir eru í þúsundum evra
29
Viðauki - (óendurskoðað)
Ófjárhagslegar upplýsingar
Um Hampiðjuna
Umhverfismál
Samfélagsleg ábyrgð
Hampiðjanerhlutafélagsemstofnaðvarvorið1934.MeginstarfsemiHampiðjunnarerframleiðslaogsalaáveiðarfærum,íhlutum
þeirra og ofurköðlum ásamt vörum og þjónustu fyrir fiskeldisfyrirtæki.
Hampiðjanvarmeðal5fyrstufyrirtækjannasemfenguhlutabréfsínskráðhjánýstofnuðumHlutabréfamarkaðihf.ínóvemberárið
1985.FélagiðfórsíðanáVerðbréfaþingÍslandsárið1992semsíðarvarðNasdaqOMXogáFirstNorthárið2007.Félagiðfærði
sig síða upp á aðalmarkað Nasdaq OMX á Íslandi og voru bréfin tekin til viðskipta þann 9. júní sl.
Íárslok2023samanstendursamstæðaHampiðjunnaraf46fyrirtækjumí21landsvæðivíðsvegarumheim.Hjáfélaginustarfa
1.947 starfsmenn.
Hampiðjanframleiðirefni,kaðlaognet,fyrirveiðarfæriíverksmiðjusinniíLitháenogselurþausíðantilannarrafyrirtækjainnan
samstæðunnar.Þauseljasíðanþærvörurásamtöðrumvörum,keyptumafþriðjaaðila,tilfyrirtækja,einkumísjávarútvegi,bæði
semfullbúinveiðarfæriogsemíhlutiíveiðarfæriogkvíarfyrirfiskeldi.EinnigframleiðirHampiðjanvörurfyrirolíuiðnað,
djúpsjávarverkefni og stroffur fyrir þungalyftur.
Stjórnogstjórnendurleggjamiklaáhersluáumhverfismálígegnumbæðidagleganrekstursemogírannsóknar-ogþróunarvinnu.
Hampiðjanhf.hefursettsérumhverfisstefnusemeraðgengilegáheimasíðufélagsinsogergrundvöllurvinnufélagsinsí
umhverfismálum. Unnið er að innleiða stefnuna hjá öllum dótturfélögum samstæðunnar.
Stöðugterunniðaðþvíaðhannaveiðarfæriogíhlutiveiðarfæratilaðminnkaumhverfisáhrifþeirra.Trollsemeruléttariítógi
minnkaeldsneytiseyðsluumborðískipunumásamtþvíaðfarabeturmeðbotninnáveiðislóðum.Ídagermeginhlutiveiðarfæra
sem félagið hannar og framleiðir endurunninn og á það einnig við um sjókvíar fyrir fiskeldi.
Áárinu2021fékkHampiðjanvottuníumhverfisstjórnunarkerfiISO14001fráDetNorskaVeritas(DNV)fyrirstarfsemisínaá
Íslandi.Þessialþjóðulegistaðallnæryfirstefnumótun,markmiðasetningu,framkvæmdogeftirlitallraumhverfisþáttafélagsins.
EinnighefurHampiðjanBaltic,dótturfélagHampiðjunnaríLitháenogmeginframleiðslueiningsamstæðunnar,hlotiðISO14001
vottun frá DNV. Til stendur að fá samskonar vottun fyrir öll dótturfélög samstæðunnar.
Hampiðjanleggurmiklaáhersluáflokkunogendurvinnslu.Allurúrgangurerflokkaðurogþaðsemhægteraðendurvinnaersentí
viðeigandi endurvinnslu.
Hampiðjanvinnurmeðviðskiptavinumsínumaðendurvinnsluánotuðumveiðarfærummeðalannarsmeðþvíaðhlutaeldri
veiðarfæriísundurogaðskiljamilliefnaHampiðjanhefurfundiðsamstarfsaðilasemsérhæfasigíendurvinnsluáefnumsem
notuðeruíveiðarfæri.NefnamásérstaklegaPlastixíDanmörkusemendurvinnurPEnetogkaðla,PolivektrisíLitháensem
endurvinnurnylonogAquafilígegnumNofirsemendurvinnurnæturfráfiskeldi.EinnigerumviðmeðsamstarfsaðilaíHollandi,
Granuband,fyrirendurvinnsluágúmmíbobbingalengjum.Allarþessarendurvinnsluleiðirskapatækifæritilaðskapanýjarvörurúr
notuðumveiðarfærumsemfááframhaldandilíft.d.íbílum,áleikvöllumeðaílíkamsræktarsölum.Hampiðjanvinnureinnigí
samstarfiviðþessienduvinnslufyrirtækiáþannháttaðkannamöguleikatilaðnotaendurunniðhráefniafturíveiðarfæragerðog
meðþvíaðlokahringrásinni.Hampiðjanvinnureinnigáframaðþvíaðfinnaendurvinnsluleiðirfyriröllhráefniinnanvöruframboðs
Hampiðjunnar hf.
InnanHampiðjunnarBalticereiginendurvinnslaáPEefnumsemfallatilíframleiðsluferlinuásamtþvíaðsamskonarhreinefnisem
falla til hjá fyrirtækum samstæðunnar eru flutt til aftur til Hampiðjunnar Baltic til endurvinnslu og eru notuð aftur í veiðarfæragerð.
HampiðjanereinnafaðalstuðningsaðilumBláaHersinssemeruumhverfisverndarsamtöksemleggjaáhersluábaráttunavið
plastmengun í hafinu með hreinsunarstörfum, hvatningu og vitundarvakningu.
StarfsmennogfjölskyldurþeirrahafaunniðmeðumhverfissamtökunumBláahernumíþvíaðhreinsastrendurlandsins.Hefurverið
tekinnheilldagurþarsemfariðermeðBláahernumáákveðnaströndsemforsvarsmennBláahersinshafavaliðtilhreinsunarog
vinnastarfsmennþarmeðBláahernumíþvíaðfjarlægjaalltruslsemífjörunnier.Afraksturþessarahreinsunardagaer
væntanlega á milli 7 til 8 tonn af ýmsum úrgangi sem komið hefur verið í endurvinnslu eða urðun eftir því sem við á.
HampiðjaneraðiliaðFestusemermiðstöðumsamfélagsábyrgðogsjálfbærni.HlutverkFestueraðaukaþekkinguá
samfélagsábyrgð og sjálfbærni fyrirtækja, stofnana og hverskyns skipulagsheilda.
Hampiðjan er einnig styrktaraðili ýmissa samfélagslegra verkefna á þeim svæðum sem félagið er með starfsemi.
Hampiðjanhefurekkisettsérstefnuumveitingustyrkjatilsamfélagslegramálaenstyrktarbeiðnireruskoðaðarogtilþeirratekin
afstaða þegar þær berast.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
30
Viðauki - (óendurskoðað)
Starfsmannamál, mannauður og öryggismál
Mannréttindi, siðferði, spilling og mútumál
Skýrslugjöf vegna flokkunarreglugerðar ESB
1. Almennar upplýsingar
Hampiðjanlegguráhersluáaðfélagiðhafiáaðskipahæfuogheiðarlegustarfsfólkiogaðstarfsfólkiségefinsembest
starfsskilyrðitilaðsinnaþeimverkefnumsemþeimerfaliðhverjusinni.Hampiðjanlegguráhersluáaðskapastarfsfólkisínujöfn
tækifæriogaðekkisémismunaðágrundvellikynferðis,kynþáttar,trúar,aldurseðauppruna.Hampiðjanvillístörfumsínumstuðla
að því að reynsla og hæfileikar starfsfólks komi félaginu, starfsmönnum og samfélaginu til ávinnings.
FélagiðhefurlokiðvinnuítengslumviðuppsetninguájafnlaunakerfifyrirHampiðjunahf.ogHampiðjunaÍslandehf.Kerfiðhefur
verið tekið út af vottunaraðilum og hlotið vottun í samræmi við þau lög sem gilda um jafnlaunavottun.
HampidjanBaltic,semeraðalframleiðslufyrirtækisamstæðunnarogmeðflestastarfsmenndótturfyrirtækjannaermeðDetNorske
Veritas vottað stjórnkerfi fyrir heilsu og öryggi samkvæmt staðlinum OHSAS ISO 18001.
Hampiðjanvirðiralmennmannréttindiogréttallratilfélagafrelsisogkjarasamninga.Hampiðjanlegguráhersluáaðundirverktakar
fari eftir gildandi lögum í landinu er varðar sína starfsmenn.
Stjórn félagsins er skipuð fimm einstaklingum, þremur körlum og tveimur konum.
Hampiðjan leggur áherslu á heiðarleg vinnubrögð og er hvorki spilling né mútuþægni liðin.
Félagiðhefursettsérstefnuvarðandiþessimálefnisemersamþykktafstjórnfélagsins.Vinnaerígangiviðaðinnleiðaþauviðmið
semstjórnfélagsinshefursamþykkthjáöllumfélöguminnansamstæðunnarítaktviðlögogregluríþeimlöndumsemfélögin
starfa í.
Frekariupplýsingarumstefnurogreglursemfélagiðhefursettsérmáfinnaístjórnarháttaryfirlýsingusemfylgirþessum
ársreikningi sem og á heimasíðu félagins www.hampidjan.is
FlokkunarreglugerðESBtókgildiáÍslandi1.júní2023meðlögumnr.25/2023umupplýsingagjöfumsjálfbærniásviði
fjármálaþjónustuogflokkunarkerfifyrirsjálfbærarfjárfestingar.Löginvoruafturvirktil1.janúar2023oggildaþvíumalltfjárhagsárið
2023.
Tilgangurreglugerðarinnareraðskilgreinahvaðaatvinnustarfsemitelstveraumhverfislegasjálfbærútfrátæknilegum
matsviðmiðumsemkomaframíframseldrireglugerðESB2021/2139ogáaðstuðlaaðgagnsæiísjálfbærniupplýsingagjöf.Til
þessaðfyrirtækigetitalistumhverfislegasjálfbærískilningireglugerðarinnarþurfaþauaðuppfyllaviðmiðfyrirumhverfislega
sjálfbæraatvinnustarfsemiskv.3.gr.reglugerðarinnar.Ífyrstalagiþarfatvinnustarfseminaðstuðlaverulegaaðeinueðafleiri
umhverfismarkmiðum,ásamatímamáhúnekkiskaðaönnurmarkmið.Húnþarfaðverastunduðísamræmivið
lágmarksverndarráðstafanir og að lokum að hlíta tæknilegum matsviðmiðum.
Umhverfismarkmiðinerusex:mildunloftslagsbreytinga,aðlögunaðloftslagsbreytingum,sjálfbærnotkunogverndunvatns-og
sjávarauðlinda,umskiptiyfiríhringrásarhagkerfi,mengunarvarnirogeftirlitmeðmengun,ogverndogendurheimtlíffræðilegrar
fjölbreytniogvistkerfa.Tæknilegmatsviðmiðfyrirmildunogaðlögunloftslagsbreytingumhafaveriðinnleiddmeðframseldri
reglugerðESB2021/2139ogatvinnustarfsemisemþarertekinframfellurundirupplýsingaskylduáÍslandienframseldreglugerð
ESB2023/2486umönnurumhverfismarkmiðogframseldreglugerðESB2023/2485umuppfærsluáloftslagsmarkmiðumtókugildi
innan ESB árið 2023 og bíða innleiðingar hér á landi.
Gerðerkrafaáaðfyrirtækibirtihlutfallveltu,fjárfestingagjalda(CapEx)ogrekstrargjalda(OpEx)fyrirnýliðiðrekstrartímabiláhæfri
starfsemi,þaðer,starfsemisemfellurundirflokkunarreglugerðina.Aðsamaskapiskalbirtasömulykilmælikvarðafyrirstarfsemi
sem uppfyllir öll viðmið reglugerðarinnar og telst vera samræmd starfsemi eða umhverfislega sjálfbær.
ÁÍslandigildirreglugerðinumfyrirtækisemfallaundirskyldutilaðskilaófjárhagslegumupplýsingumskv.gr.66dí
ársreikningalögumnr.3/2006ogerHampiðjanþarámeðal.UmfangþessararskýrslunæryfirstarfsemiHampiðjunnaráÍslandi,
Noregi og Færeyjum. Í framhaldinu mun umfangið stækka til að ná til annarra svæða alþjóðlegrar starfsemi Hampiðjunnar.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
31
Viðauki - (óendurskoðað)
2. Hæf starfsemi Hampiðjunnar í skilningi reglugerðarinnar
3. Samræmd starfsemi
Tafla 3.1: Mat á starfsemi 7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
Verulegt framlag
3.1 Verulegt framlag
ÞvívarmatásamræmieinungisframkvæmtfyrirbyggingaríNoregi.Viðmatiðkomíljósaðenginafþeimbyggingumsem
HampiðjanáeðaleigiríNoregigætiveriðmeðorkunýtingarvottorðíflokkiA.Þarsemekkivorutilstaðarsannanirfyrirþvíað
neinarbyggingarHampiðjunnarværuinnanefstu15%aflandsbundnumeðasvæðisbundnumbyggingarkosti,gefiðuppsem
frumorkuþörf þýðir það að byggingar félagsins geta ekki uppfyllt skilyrði um verulegt framlag og eru þar af leiðandi ekki samræmdar
(e. Aligned).
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
Lágmarksverndarráðstafanir
Á ekki við þar sem ekki er unnt að uppfylla verulegt
framlag (Fyrir frekari upplýsingar, sjá 3.3
Lágmarksverndarráðstafanir)
NiðurstaðamatsinsvarsúaðengarbyggingarHampiðjunnaráÍslandi,íNoregieðaFæreyjumuppfyllakröfurumverulegtframlag
og teljast því ekki umhverfislega sjálfbærar skv. viðmiðum flokkunarreglugerðarinnar.
Tilaðuppfyllakröfurumverulegtframlagútfrámildunloftslagsbreytingafyrirflokk7.7Kaupogeignarhaldábyggingum,þurfa
fyrirtækiaðsýnaframáaðbygginginséíorkunýtingarflokkiA,semskilgreinirorkunýtingubyggingarinnar.Aðöðrumkostiþarf
bygginginaðfallainnanefstu15%aflandsbundnumeðasvæðisbundnumbyggingarkosti,gefiðuppsemfrumorkuþörf.Fyrir
byggingarsembyggðarerueftir31.desember2020þarffrumorkuþörfinaðveraa.m.k.10%minnienviðmiðunarmörkútfrá
orkunýtingu.
OrkunýtingerskilgreindítilskipunESB2010/31ogfrumorkuþörfbyggiráþeirriskilgreiningu.Íslandermeðundanþágufrá
innleiðingutilskipunarinnarogþarafleiðandihafaorkunýtingarvottorðekkiveriðgefinút.Aðrarkröfursemekkitengjastumræddri
tilskipunerekkiaðfinnaíviðmiðinu.Þvívarákveðiðaðfaraekkilengrameðmatásamræmdristarfsemifyrirbyggingarstaðsettar
á Íslandi. Að sama skapi voru engin orkunýtingarvottorð eða leiðbeiningar varðandi frumorkuþörf til staðar í Færeyjum.
Að valda ekki umtalsverðu tjóni
(DNSH)
2) Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Á ekki við þar sem ekki er unnt að uppfylla verulegt
framlag (Fyrir frekari upplýsingar, sjá 3.2 Ekki valda
umtalsverðu tjóni)
3) Sjálfbær notkun og
verndun vatns- og
sjávarauðlinda
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
4) Umskipti yfir í
hringrásarhagkerfi
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
5) Mengunarvarnir og eftirlit
með mengun
Á ekki við (Kemur ekki fram í tæknilegum
matsviðmiðum)
6) Vernd og endurheimt
líffræðilegrar fjölbreytni og
vistkerfa
Hampiðjanhófyfirferðástarfsemisinniísamræmiviðtæknilegmatsviðmiðþarsemstarfsemifélagsinsvarborinsamanviðþau
tæknilegumatsviðmiðsemnúþegarhafaveriðbirtútfráumhverfismarkmiðunummildunloftslagsbreytingaogaðlögunað
loftslagsbreytingum.ViðmatáhæfristarfsemikomíljósaðmeirihlutiatvinnustarfsemiHampiðjunnar–framleiðslaogsalaá
veiðarfærum,fiskeldisbúnaðurogbúnaðurfyrirúthafsiðnaðfellurekkiundirflokkunarreglugerðinaeinsoger.Hinsvegarkomíljós
aðflokkur7.7Kaupogeignarhaldábyggingum,undirumhverfismarkmiðinumildunloftslagsbreytingageturtalistsemhæf
starfsemiHampiðjunnar.Einnighefurveriðlitiðtilleiguhúsnæðissemfélagiðhefurkeyptsemhlutiafþessumflokk.Hampiðjan
bæði á og leigir fasteignir sem aðallega hýsa rekstur félagsins.
Hampiðjanhófyfirferðástarfsemisinniísamræmiviðtæknilegmatsviðmiðþarsemstarfsemifélagsinsvarborinsamanviðþau
tæknilegumatsviðmiðsemnúþegarhafaveriðbirtútfráumhverfismarkmiðunummildunloftslagsbreytingaogaðlögunað
loftslagsbreytingum.ViðmatáhæfristarfsemikomíljósaðmeirihlutiatvinnustarfsemiHampiðjunnar–framleiðslaogsalaá
veiðarfærum,fiskeldisbúnaðurogbúnaðurfyrirúthafsiðnaðfellurekkiundirflokkunarreglugerðinaeinsoger.Hinsvegarkomíljós
aðflokkur7.7Kaupogeignarhaldábyggingum,undirumhverfismarkmiðinumildunloftslagsbreytingageturtalistsemhæf
starfsemiHampiðjunnar.Einnighefurveriðlitiðtilleiguhúsnæðissemfélagiðhefurkeyptsemhlutiafþessumflokk.Hampiðjan
bæði á og leigir fasteignir sem aðallega hýsa rekstur félagsins.
Viðmið
Mat Hampiðjunnar
1) mildun loftslagsbreytinga
Ekki uppfyllt þar sem engin bygginga Hampiðjunnar
getur framvísað orkunýtingarvottorði í flokki A, né sýnt
fram á að byggingin sé innan efstu 15% af
landsbundnum eða svæðisbundnum byggingarkosti,
gefið upp sem frumorkuþörf. (Fyrir frekari upplýsingar,
sjá 3.1 Verulegt framlag)
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
32
Viðauki - (óendurskoðað)
3.2 Að valda ekki umtalsverðu tjóni
3.3 Lágmarksverndarráðstafanir
4. Lykilmælikvarðar
Velta
Fjárfestingargjöld (CapEx)
Rekstrargjöld (OpEx)
Flokkunarreglugerðinskilgreinirrekstrargjöldþrengraenalmenntgildirumrekstrargjöldíreikningshaldslegumskilningi.Undir
rekstrargjöldskalfallabeinnkostnaðursemekkierfærðurtileignar,semvarðarrannsóknirogþróun,ráðstafanirvegnaendurnýjun
bygginga,skammtímaleigu,viðhaldogviðgerðirogönnurbeinútgjöldvegnadaglegsviðhaldsvaranlegrarekstrarfjármuna
fyrirtækisinseðaþriðjaaðilasemstarfsemierútvistaðtil,semþörferátilaðtryggjaáframhaldandiskilvirkastarfræksluslíkra
eigna.Rekstrargjöldnámualls1.570tEURáárinu2023ogvorutilkominvegnaviðhaldsogviðgerðatengdumbyggingumeða
lóðum í eigu eða leigu félagsins. Þar af eru 23% vegna starfsemi sem fellur að flokkunarkerfinu. Sjá hlutföll í töflu 4.3 Rekstrargjöld.
MatáþvíhvortbyggingarHampiðjunnarvaldiekkiumtalsverðutjónivarekkiframkvæmtaðþessusinni,þarsemþæruppfyllaekki
kröfunaumverulegtframlag.HinsvegarmunHampiðjanhefjamatáviðmiðunumfyrirbyggingarfélagsinsáÍslandi,íNoregiog
Færeyjum og byrja á loftslagsáhættu- og veikleikamati á starfsemi Hampiðjunnar.
18.gr.flokkunarreglugerðarinnarmælirfyrirumlágmarksverndarráðstafanirþarsemhorftertilviðmiðunarreglnaEfnahags-og
framfarastofnunarinnar,leiðbeinandimeginreglnaSameinuðuþjóðannaumviðskiptiogmannréttindiaukáttagrundvallarsamþykkta
íyfirlýsinguAlþjóðavinnumálastofnunarinnar.Vettvangurumsjálfbærfjármálhefurskilgreintkjarnaviðfangsefniútfráþessum
kröfum vera mannréttindi, spilling og mútur, skattlagning og sanngjörn samkeppni.
Hampiðjanmetursemsvoaðfélagiðséíreglufylgniviðlágmarksverndarráðstafanir.Hampiðjanhefurskuldbundiðsigtilaðfaraað
lögumogreglumsemgildaumstarfsemifélagsinsogstundaviðskiptiísamræmiviðgrundvallarmannréttindisemkveðiðeráumí
mannréttindayfirlýsinguSameinuðuþjóðanna,svoogalþjóðlegaviðurkenndmannréttindi.Frekariupplýsingarmáfinnaí
Siðareglum Hampiðjunnar og Mannréttindastefnu Hampiðjunnar.
Evrópusambandiðhefurgefiðútleiðbeiningarumútreikningálykilmælikvörðumíframseldrireglugerð2021/2178.Hlutfallveltu,
fjárfestingargjaldaogrekstrargjaldaerreiknaðísamræmivið8.gr.flokkunarreglugerðarinnar.Hinsvegarermöguleikiáþvíað
kröfureðaaðferðafræðimunitakabreytingumeftirþvísemreglugerðinverðuruppfærðoggeturþaðhaftáhrifá
framtíðarútreikninga félagsins.
VegnaumfangsmikillarstarfsemiHampiðjunnaráheimsvísuvarákveðiðaðþrengjaumfjölluninatilþeirralandsvæðaþarsem
mestastarfsemifyrirtækisinsásérstað:Ísland,NoregurogFæreyjar.Aðrirstaðirmunufylgjaíkjölfariðeftirþvísemvinnuvið
flokkunarreglugerðinavindurfram.FyrirallalykilmælikvarðatekurteljariognefnariþvíeinungistillittilfyrirtækjaHampiðjunnará
Íslandi,íNoregiogFæreyjum.Þvíerekkihægtaðsamræmaheildarveltuogfjárfestingakostnaðviðviðeigandiskýringaríuppgjöri
Hampiðjunnar.
Hlutfallveltusamkvæmtskilgreininguflokkunarreglugerðarinnarnæryfirtekjursemerufærðarskv.a-lið82.mgr.alþjóðlegs
reikningsskilastaðals(IAS-staðli)1.Heildarveltaísamræmiviðskilgreiningunaerísamræmiviðheildarveltuviðkomandieininga
samstæðunnarfyrirárið2023.HæfveltaHampiðjunnaráviðallarleigutekjurafbyggingumfélagsinstilutanaðkomandiaðila.Eins
og sjá má í töflu 4.1 Velta eru engar slíkar tekjur innan félagsins. Sjá hlutföll í töflu 4.1 Velta.
Viðhöfumúthlutaðfjárfestingargjöldumáhæfastarfsemiísamræmiviðflokkunarreglugerðina.Fjárfestingargjöldsamkvæmt8.gr.
flokkunarreglugerðarinnarsamanstandaafviðbótumvegnaefnislegraogóefnislegraeignaárekstrarárinufyrirafskriftir,
niðurgreiðslurogendurmat,aðundanskildumbreytingumágangvirði.Fjárfestingarútgjöldnámualls11.430tEURáárinu2023í
samræmiviðviðbæturársins.HæffjárfestingargjöldHampiðjunnarvísatilhverskynsviðbótasemgerðareruáárinuviðbyggingar
eðalóðiríeigueðaleigufélagsins.Þaraferu40%vegnastarfsemisemfelluraðflokkunarkerfinu.Sjáhlutföllítöflu4.2
Fjárfestingagjöld.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
33
Tafla 4.1 Velta
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildarvelta (3)
Hlutfall veltu (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
veltu sem
fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár
N-1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi
kleift að stuðla
að umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR%%%%%%%Já/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/Nei%ET
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR0%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
00%0%0%0%0%0%0%Já0%
Velta frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)(A.1) 00%0%0%0%0%0%0%JáJáJáJáJáJá0%0%0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum7.700%
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær
(starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
00%%
Alls (A.1+A.2)00%%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)204.905 100%
Alls (A+B)204.905 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
34
Tafla 4.2 Fjárfestingargjöld (CapEx)
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildarvelta (3)
Hlutfall fjárfestingargjalda (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
fjárfestingar
gjalda sem
fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár
N-1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi
kleift að stuðla
að umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR%%%%%%%Já/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/Nei%ET
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR40%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
00%0%0%0%0%0%0%Já0%
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að
flokkunarkerfinu) (A.1)
00%0%0%0%0%0%0%JáJáJáJáJáJá0%0%0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum7.74.533 40%
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki
umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
4.53340%%
Alls (A.1+A.2)4.53340%%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)6.897 60%
Alls (A+B)11.430 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
35
Tafla 4.3 Rekstrargjöld (OpEx)
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildar rekstrargjöld (3)
Hlutfall rekstrargjalda (4)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)*
Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)
Vatns- og sjávarauðlindir
(7)
Hringrásarhagkerfið
(8)
Mengun
(9)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)
Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)
Vatns- og sjávarauðlindir(13)
Hringrásarhagkerfið
(14)
Mengun
(15)
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi
(16)
Lágmarks verndarráðstafanir
(17)
Hlutfall
rekstrargjal
da sem
fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár
N-1 (19)
Flokkur(starf-
semi sem gerir
annarri
starfsemi
kleift að stuðla
að umhverf-
ismark- miðum
(20)
Flokkur
"(umbreytin
gar-
starfemi)"
(21)
EUR%%%%%%%Já/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/NeiJá/Nei%ET
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR23%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
00%0%0%0%0%0%0%Já0%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að
flokkunarkerfinu)( (A.1)
00%0%0%0%0%0%0%JáJáJáJáJáJá0%0%0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær
(starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Kaup og eignarhald á byggingum7.7366 23%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki
umhverfissjálfbær (starfsemi sem ekki fellur að flokkunarkerfinu) (A.2)
366 23%%
Alls (A.1+A.2)366 23%%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)1.20477%
Alls (A+B)1.570 100%
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón ("Veldur ekki verulegu tjóni")
36
Viðauki - (óendurskoðað)
Stjórnarháttayfirlýsing
1. Stjórnarhættir
a. Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti, lög og reglur
b. Frávik frá leiðbeiningum um stjórnarhætti.
C. Aðrar reglur og viðmið sem farið er eftir.
Starfskjarastefna:
Persónuverndarstefna:
Umhverfisstefna:
Hampiðjanhf.(héreftir„Hampiðjan“eða„félagið“)erhlutafélagoghefurfélagiðfengiðhlutabréfsíntekintilviðskiptaáaðalmarkaði
NASDAQáÍslandi.Tilgangurfélagsins,samkvæmtsamþykktum,eraðstundaveiðarfæraiðnað,þjónustuviðsjávarútvegog
fiskeldi,ásamtsöluogframleiðsluátógumogstroffumúrofurefnum,ogfjárfestingarífélögumtengdumsömugreinum,ásamtþví
að reka verslanir með eigin framleiðsluvörur og aðrar skyldar vörur.
HelstulögsemtengjaststjórnarháttumoggildaumHampiðjunaerulögnr.2/1995umhlutafélögogársreikningalögnr.3/2006.
Helstu önnur lög sem gilda um starfssemi félagsins eru samkeppnislög nr. 44/2005, lög nr. 20/2021 um upplýsingaskyldu útgefenda
verðbréfaogflöggunarskyldu,lögnr.60/2021umaðgerðirgegnmarkaðssvikumoglögnr.90/2003umtekjuskatt.Jafnframtbyggja
stjórnarhættiráákvæðumsamþykktafélagsins,dags.2.júní2023,ogstarfsreglumstjórnar,semsíðastvoruuppfærðarþann9.
mars 2023. Gildandi samþykktir stjórnar og starfsreglur stjórnar má finna á heimasíðu Hampiðjunnar.
StjórnfélagsinstelurstjórnarhættiveraísamræmiviðleiðbeiningarumstjórnarhættifyrirtækjasemgefnareruútafViðskiptaráði
Íslands,NasdaqIcelandogSamtökumatvinnulífsins,en6.útgáfaleiðbeiningannavargefinút2021,nemaannarsségetiðí
stjórnarháttayfirlýsingu þessari. Leiðbeiningarnar má finna á leidbeiningar.is.
Þaðerekkistarfanditilnefningarnefndhjáfélaginu.Ekkihefurveriðkallaðeftirþvíafhálfuhluthafaaðtilnefningarnefndsékomiðá
fótávettvangifélagsins.Þáhefurstjórnekkiséðástæðutilaðsetjaálaggirnarslíkanefndviðnúverandiaðstæður.Ekkierheldur
starfandi starfskjaranefnd stjórnar á vettvangi félagsins en stjórn félagsins hefur ekki þótt ástæða til að hafa slíka nefnd.
StjórnHampiðjunnarhefursettfélaginuogdótturfélögumþessýmsarreglurogstefnursemfarabereftirísamstæðufélagsins,m.a.
með það að markmiði að viðhafa góða stjórnarhætti.
Ísamræmiviðskyldursamkvæmtákvæðum79.gr.a.ílögumumhlutafélögnr.2/1995varstarfskjarastefnaHampiðjunnar
samþykktáaðalfundifélagsinsþann24.mars2023.Starfskjarastefnanbyggirámeginreglumsemgildaumgóðastjórnarhætti
fyrirtækjaogtekurmiðaflangtímahagsmunumfélagsins,hluthafa,starfsfólksogviðskiptamannaþess.Félagiðhefurþaðað
markmiðiaðbúavelaðstarfsfólkisínuogtryggjaþvíeðlileganafraksturvinnusinnar.Starfskjarastefnanskalgerafélaginukleiftað
laðatilsínoghaldaíhæftstarfsfólk,ekkisístþaðsembermeginábyrgðástjórnunogþróunfélagsins.Þásegirí
starfskjarastefnunniaðmiðaðséaðþvíaðstjórnfélagsinssékleiftaðbjóðasamkeppnishæflaunogaðrargreiðslur,svosem
kaupauka til að markmiðum starfskjarastefnunnar verði náð.
Hampiðjanhefursettsérpersónuverndarstefnuágrundvellilagaumpersónuverndogvinnslupersónuupplýsinganr.90/2018.Er
tilgangurstefnunnaraðtryggjasembestfylgniviðákvæðilagannavarðandimeðferðpersónuupplýsinga.Gildandi
persónuverndarstefna félagsins var samþykkt 18.mars 2021 og er birt á heimasíðu félagsins.
Hampiðjanhefursettsérumhverfisstefnutilstaðfestingaráþvíaðfélagiðvinnuraðþvímarkmiðiaðdragaúröllumneikvæðum
umhverfisáhrifumafsinnidaglegustarfsemi.UmhverfisstefnanermörkuðfyrirHampiðjunaogerjafnframtstefnumarkandifyrir
dótturfélög félagsins víða um heim. Gildandi umhverfisstefna félagsins var samþykkt 18. mars 2021 og er birt á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
37
Viðauki - (óendurskoðað)
Siðareglur:
Arðgreiðslustefna:
Mannréttindastefna:
Stefna varðandi uppljóstrun:
Jafnlauna og jafnréttisstefna:
2. Innra eftirlit og áhættustýring.
a. Innra eftirlit og áhættustýring.
Innraeftirlithefurþaðaðmarkmiðiaðstyðjaviðaðfélagiðnáimarkmiðumsínum.Öllstarfsemifélagsins,ogdótturfélagaþess,er
samtvinnuðinnraeftirlitiogerhlutiafstjórnkerfiþessþarsemhlutverk,völdogábyrgðeinstakrastjórnareiningaeruskilgreind.
Innraeftirlitfélagsinsfelstíþvíaðfyrirbyggjahugsanlegmistökmeðþvíaðfyrirliggiskýrirverkferlarítengslumviðstarfsemi
félagsinsogdótturfélagaþess,s.s.varðandivöruþróunogframleiðslu,eneinnigískilvirkueftirlitimeðvirkniogframkvæmd
þessara verkferla, sem og í yfirsýn og eftirliti með fjárhagslegum þáttum starfseminnar.
Starfssemisamstæðufélagsinsteygirsigtil21landsvæðisogerudótturfélögfélagsinssamtals45.Innraeftirlitogáhættustjórnun
erulykilþættirístarfssemifélagsins.Virktinnraeftirlitmeðstarfsemiallradótturfélagadregurúráhættum.a.viðsamningu
reikningsskilmála. Til staðar er viðeigandi aðgreining starfa.
Eittafhlutverkumendurskoðunarnefndareraðhafaeftirlitmeðvinnuferliviðgerðreikningsskilaogvirkniinnraeftirlitsog
áhættustýringar.Reksturfélagsinsíheild,oghversdótturfélags,ergerðuruppmánaðarlega,semgerirstjórnendumogstjórnkleift
aðberaárangursamanviðáætlanir,fylgjastmeðbreytingumoggeraráðstafanirefvartverðurviðveruleganeikvæðarbreytingar.
Tilaðtryggjaaðreikningsskilfélagsinsséuísamræmiviðalþjóðlegareikningsskilastaðlahefurfélagiðlagtáhersluávelskilgreind
ábyrgðarsvið, reglulega skýrslugjöf og gegnsæi í starfseminni.
Félagiðhefursettsérstefnuíjafnréttismálumogjafnlaunamálumtilaðjafnastöðustarfsfólksogtryggjajöfntækifærifyrir
einstaklingaásemflestumsviðum,óháðaldri,kyni,upprunaeðaöðrumpersónubundumþáttum.Stefnanvarsamþykktþann
25.ágúst 2022 og er birt á heimasíðu félagsins.
Aðaukihefurfélagiðsettsérvinnuverndarstefnuogeldvarnarstefnuásamtstefnuogviðbragðsáætlungegneinelti,áreitniog
ofbeldi. Þær stefnur eru flokkaðar sem innanhússtefnur og ekki birtar á heimasíðu félagsins.
Hampiðjanhefursettsérstefnuvarðandiuppljóstrunsemhefuraðgeymaleiðbeiningarogverkferlasemtakamiðaflögumnr.
40/2020. Stefnan er aðgengileg á heimasíðu félagsins.
Hampiðjanhefursettsiðareglursemgildaumstarfsemifélagsinsogdótturfélagaþess.Reglunumerætlaðaðstuðlaaðað
heiðarlegriogsiðferðilegaréttrihegðunfélagsins,dótturfélagaogstarfsfólks.Gildandisiðareglurfélagsinsvorusamþykktar23.
nóvember 2023 og eru birtar á heimasíðu félagsins.
ÞáhefurHampiðjansettbirgjumsínumogdótturfélögumfélagsinssiðareglurþarsemsettareruframákveðnarlágmarkskröfursem
félagiðætlasttilaðbirgjarfélagsinsuppfylli.Birgjarfélagsinsskuluafhendavörurogveitaþjónustusemuppfyllaskilyrðilagaog
reglugerðaogsiðareglurfélagsinsfyrirbirgja.Gildandisiðareglurfélagsinsfyrirbirgjavorusamþykktar23.nóvember2023ogeru
birtar á heimasíðu félagsins.
Stjórnfélagsinshefurmarkaðfélaginuþástefnuaðviðútgreiðsluarðsskulihafttilhliðsjónaraðfélagiðhaldisterkumefnahagog
getimættþeimsveiflumsemfylgtgetaþvírekstrarumhverfisemfélagiðstarfarí.Segirístefnunniaðmikilvægtséaðfélagiðhafi
getutilþessaðgrípagóðtækifæritilvaxtarogstyrkingarfyrirfélagiðoghluthafaþess.Ístefnunnikemurframaðstjórnintelur
einnigmikilvægtaðgreiðahluthöfumeðlileganarðafþvífésemþeirhafabundiðífélaginu.Þaðerþvístefntaðþvíaðfélagiðgreiði
hluthöfum sínum árlegan arð sem nemi 30-40% af hagnaði liðins rekstrarárs.
Félagiðhefursettsérmannréttindastefnusemáviðumþaðogdótturfélögþess.AukþessvæntirHampiðjanþessaðallirbirgjar
og viðskiptafélagar fylgi siðareglum birgja Hampiðjunnar.Mannréttindastefnan er aðgengileg á heimasíðu félagsins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
38
Viðauki - (óendurskoðað)
b. Ytri endurskoðandi.
c. Regluvarsla
3. Stjórn
a. Samsetning og starfsemi stjórnar
EndurskoðunarfélagHampiðjunnarerPricewaterhouseCoopersehf.Endurskoðendurfélagsinserukosnirárlegaáaðalfundi
félagsins. Endurskoðendur skulu endurskoða reikningsskil félagsins á grundvelli alþjóðlegra endurskoðunarstaðla.
Stjórnfélagsinshefurskipaðregluvörðfyrirfélagið.Hlutverkregluvarðarerm.a.aðhafaumsjónmeðaðlögumumaðgerðirgegn
markaðssvikumogreglugerðMARséfylgtístarfsemifélagsins.RegluvörðurfélagsinserEmilViðarEyþórssonfjármálastjóriog
nýtur hann ráðgjafar Ólafs Arinbjarnar Sigurðssonar lögmanns ístörfum sínum en staðgengill regluvarðar er Jón Oddur Davíðsson.
Stjórnfélagsinsvarkjörináaðalfundifélagsinsþann24.mars2023ogvarstjórnarformaðurkosinnsérstaklega.Stjórninaskipaþrír
karla og tvær konur og uppfyllir samsetning stjórnar því skilyrði 1. mgr. 63. gr. laga um hlutafélög varðandi kynjahlutföll.
Stjórnarmennhafalagtframpersónulegarupplýsingar,tilaðmyndaumönnurtrúnaðarstörfogmöguleghagsmunatengsl,íþeim
tilgangiaðauðveldamatáhæfiþeirra.Allirstjórnarmennteljastóháðirfélaginuogdaglegumstjórnendum.Tveirstjórnarmenn
teljast óháðir stórum hluthöfum.
Stjórnfélagsinshefursettsérstarfsreglursemeruyfirfarnarárlegaogvorugildandistarfsreglursamþykktarafstjórnhinn9.mars
2023.Ístarfsreglunumerm.a.kveðiðáumskipanstjórnar,verkaskiptingu,verksviðstjórnar,fyrirsvar,boðunfunda,
ákvörðunarvald,fundargerðir,þagnar-ogtrúnaðarskyldu,vanhæfi,skýrslugjöf,störfforstjóra,upplýsingagjöf,skipanundirnefnda,
reglur verðbréfamarkaðarins, árangursmat og nýja stjórnarmenn.
Álíðandistarfsárivoruhaldniralls10stjórnarfundirogvarhlutiþeirrahelgaðurhlutafjárútboðiánýjumhlutumífélaginu,semfram
fór ítengslum við kaup félagsins á öllu hlutafé Holding Cage I AS.
Stjórnarfundireruaðjafnaðihaldniráaðalskrifstofufélagsins.Fundinasitjaaðjafnaði,aukstjórnarmanna,forstjóri,fjármálastjóriog
framkvæmdastjóriHampiðjanÍslandehf.FundargerðirstjórnarfundaritarframkvæmdastjóriHampiðjanÍslandehf.Drögfundargerða
eru afhent stjórnarmönnum innan sjö daga frá stjórnarfundi.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
39
Viðauki - (óendurskoðað)
b. Upplýsingar um stjórnarmenn
4. Framkvæmdarstjórn félagsins.
HjörturValdemarErlendsson(1958)hefurveriðforstjóriHampiðjunnarhf.fráárinu2014oghefurhannstarfaðíum39árhjá
Hampiðjunnihf.ogdótturfélögum.HannvarframkvæmdastjóriHampiðjanBaltic2003-2014,framkvæmdastjóriHampiðjanDanmark
2003-2006,framleiðslustjóriHampiðjunnar1991-2003ogáðurframleiðslustjóriíþráða-,flétti-ogkaðladeildHampiðjunnará
árunum1985-1991.HjörturermeðBSprófíOperationalEngineeringTechnologyfráIngeniørhøjskolenKøbenhavnTeknikum1985
oglaukvélstjóramenntunfráVélskólaÍslands1979.HjörturgegnirstöðustjórnarformannsífjöldadótturfélagaHampiðjunnaroger
jafnframtstjórnarmaðurogmeðeigandiífyrirtækinuInnlifunehf.ásamtkonusinnienþaðfyrirtækihannarogselur
eldhúsinnréttingar.
Hjörtur skipar framkvæmdastjórn félagsins ásamt Emil Viðari Eyþórssyni (1980), fjármálastjóra.
VilhjálmurVilhjálmsson(1953)erstjórnarformaðurHampiðjunnar.VilhjálmurhefursetiðístjórnHampiðjunnarfráárinu2013og
veriðformaðurallanþanntíma.VilhjálmurvarforstjóriHBGrandahf.áárunum2012-2018,stýrðiuppsjávardeildHBGrandaá
árunum2005-2012ogvarframkvæmdastjóriTangahf.2003-2004.Fráárinu1986hefurVilhjálmurgengtýmsumstörfumtengdum
sjávarútvegi.HannermeðverslunarpróffráVerslunarskólaÍslands,farmannapróffráStýrimannaskólaÍslandsogútgerðartæknifrá
Tækniskóla Íslands. Vilhjálmur telst vera óháður félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum.
AuðurKristínÁrnadóttir(1974)hefursetiðístjórnHampiðjunnarfrá2012.HúnerskrifstofustjóriÍspanGlerborgarehf.Varáður
sjálfstættstarfandi,framkvæmdastjóriOpalgistingarehfáárunum2015-2017,verkefnastjórihjáembættiumboðsmannsbarnafrá
2004-2016.Ýmisönnurtímabundinstörf,m.a.áskrifstofuHampiðjunnar1996til2000.HúnermeðMAprófíalþjóðasamskiptum
fráUniversityofWarwickíEnglandi,prófíkennslufræðitilkennsluréttindafráHáskólaÍslandsogBAísagnfræðimeð
viðskiptafræði sem aukagrein frá HÍ. Auður telst vera óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum.
GuðmundurÁsgeirsson(1939)hefursetiðístjórnHampiðjunnarfrá2014.HannerstjórnarmaðurhjáKöfunarþjónustunniehf.,
KöfunarþjónustuÍslandsehf.,Salteyriehf.,Saltkaupehf.,FáfniOffshorehf.,Hlérehf.ogPentlandehf.Guðmundurhefurm.a.verið
stjórnarmaðurímörgumfélögtengdumflutningaskipumáÍslandiogerlendis.HannereinnstofnandaNesskipahf.ogstarfaðisem
framkvæmdastjórifélagsins1975til2004.Varáðurtilsjós,bæðiáfiski-ogfarskipum.Hannermeðgagnfræðapróffrásjóvinnudeild
VerknámsskólansviðBrautarholt,farmannapróffráStýrimannaskólanumíReykjavíkognamShippingandCommerceviðLondon
School of Foreign Trade. Guðmundur telst vera óháður félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum.
KristjánLoftsson(1943)hefursetiðístjórnHampiðjunnarfráárinu2000.HannerframkvæmdastjóriogstjórnarmaðurHvalshf.,
stjórnarformaðurFiskveiðihlutafélagsinsVenusarhf.ogEldkórsehf.KristjánermeðverslunarpróffráVerslunarskólaÍslandsog
stundaði nám í Cardiff í Wales. Kristján telst vera óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess.
SigrúnÞorleifsdóttir(1968)hefursetiðístjórnHampiðjunnarfrá2014.Húnermannauðs-oggæðastjórihjáinnviðaráðuneytinu.
ÁðurstarfaðihúnsemframkvæmdastjórigæðastjórnunarogmannauðshjáHúsnæðis-ogmannvirkjastofnun,framkvæmdastjóri
vörustjórnunarsviðsCoca-ColaEuropeanPartnersÍslandhf.ogsemframkvæmdastjórimannauðssviðsVífilfellshf.Húnvareinnaf
eigendumAttentus-mannauðsográðgjafarehf.ogVendumehf.ogstarfaðiþarísamtals5ársemstjórnunarráðgjafi.Þávarhún
stjórnandiírúm15árhjáEimskip,SH/Icelandic.KenndileiðtogafræðiíMBAnámiHáskólaÍslands.Sigrúntelstveraóháðfélaginu,
daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023
40
Viðauki - (óendurskoðað)
5. Undirnefndir stjórnar
a. Endurskoðunarnefnd
6. Fyrirkomulag samskipta hluthafa og stjórnar.
Hlutverkendurskoðunarnefndarerm.a.aðhafaeftirlitmeðvinnuferliviðgerðreikningsskilaogferyfirmikilvægatriðivarðandi
reikningsskilfélagsins.Endurskoðunarnefndereingöngutilráðgjafarengeturekkitekiðákvörðunfyrirhöndstjórnar.
EndurskoðunarnefnderskipuðafstjórnHampiðjunnarogskalhaldaa.m.keinnfundmeðendurskoðandafélagsinsáhverjuáriþar
semfariðeryfirendurskoðaðaársreikningaogendurskoðunarskýrslu.Áfjárhagsárinusemlaukhinn31.desember2023voru
haldnir tveir fundir íendurskoðunarnefnd og full mæting á alla fundina.
EndurskoðunarnefndHampiðjunnarskipasamkvæmtákvörðunstjórnarþann2.júní2023þauVilhjálmurVilhjálmsson
stjórnarformaður, Sigrún Þorleifsdóttir stjórnarmaður og Jóhann Gunnar Jóhannsson, endurskoðandi og fjármálastjóri Securitas.
Stjórnarformaður Hampiðjunnar, ísamráði við forstjóra, annast milligöngu milli stjórnar og hluthafa fyrirtækisins.
Hampiðjan hf. Ársreikningur samstæðu 2023