{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"kbc": "http://www.kbc.com/xbrl/2025",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"linkTypes": {
"ftTyp_fact-footnote": "http://www.xbrl.org/2003/arcrole/fact-footnote"
},
"linkGroups": {
"ftGrp_default": "http://www.xbrl.org/2003/role/link"
},
"taxonomy": [
"http://www.kbc.com/xbrl/2025/213800X3Q9LSAKRUWY91-2025-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"Tag566": {
"value": "\nOnze kernmarkten zijn Belgi\u00eb, \nTsjechi\u00eb, Slowakije, Hongarije en Bulgarije.\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag565": {
"value": "\n\u2022 De totale invloed van wisselkoersverschillen van de belangrijkste niet-euromunten op het nettoresultaat was per saldo zeer
\nbeperkt.
\n\n\n
\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n
\n
Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag535": {
"value": "\n
\n\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
Risicobeheer
\n
Algemene informatie
\n
Kredietrisico
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Liquiditeitsrisico
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Verzekeringstechnische risico\u2019s
\n
Niet-financi\u00eble risico\u2019s
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het
\n
niveau of de volatiliteit van prijzen op de
\n
financi\u00eble markten. Het beheersproces van onze
\n
structurele marktrisico\u2019s in niet-tradingactiviteiten
\n
omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van
\n
vervroegde aflossing), het muntrisico, het
\n
aandelenkoersrisico, het vastgoedprijsrisico, het
\n
creditspreadrisico en het inflatierisico. Met
\n
structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld die
\n
inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble
\n
activiteit of onze beleggingen (bank en
\n
verzekeringen). De tradingactiviteiten vallen daar
\n
dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-
\n
Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Inzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het DC
\n
bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities
\n
(GALCO), dat het ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd)
\n
balansbeheer op groepsniveau. Het beleid, de regels en
\n
procedures en de manier waarop het beheer van
\n
balansrisico\u2019s in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\n
beschreven in het Risk Management Framework voor
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\n
wordt bewaakt door het Competentiecentrum voor
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten van Risico Groep.
\n
Binnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM en
\n
Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Markets &
\n
Treasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\n
die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen en
\n
die toezien op ALM- en liquiditeitsrisico\u2019s, tot stand brengen,
\n
vergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Binnen het Framework
\n
worden deep dives (diepgaande analyses) uitgevoerd om
\n
specifieke risico\u2019s te identificeren die betrekking hebben
\n
op de marktactiviteiten (niet-tradingactiviteiten) en de
\n
materialiteit ervan. Daarnaast worden de belangrijkste
\n
risicofactoren voor het ALM-risico voor KBC jaarlijks
\n
bepaald en geactualiseerd en worden ontwikkelingen in
\n
de regelgeving doorlopend opgevolgd.
\n
\u2022 Risicometing: een gemeenschappelijk reglement, dat het
\n
kader aanvult voor technische aspecten, en een gedeeld
\n
meetinstrument verzekeren dat die risico\u2019s in de hele groep
\n
op dezelfde manier worden gemeten via, onder andere:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\n
onevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\n
passiva en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\n
De metingen worden aangevuld met stresstests,
\n
waaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\n
nettorente-inkomsten in verschillende scenario\u2019s, of de
\n
impact op het reglementair kapitaal van rente-, spread- of
\n
aandelenrisico\u2019s in de bankportefeuilles.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
voor het marktrisico in niet-tradingactiviteiten streven we
\n
naar een middelmatige risicobereidheid. De limieten
\n
gelden voor alle belangrijke marktrisico\u2019s die voortkomen
\n
uit de ALM-activiteiten, zijnde het renterisico, het
\n
aandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de wettelijke rapportering is er een structurele
\n
rapportering aan het GALCO. Het rapporteringsproces
\n
omvat een aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van
\n
de gegevens en de verwerking te waarborgen.
\n
Marktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\n
verschillende risicosubtypes. Ze worden hieronder meer in
\n
detail beschreven.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
We beheren de renterisicoposities afzonderlijk voor de
\n
bank- en de verzekeringsactiviteiten. Het beheer van de
\n
niet-tradingportefeuilles is gericht op het behouden van een
\n
gezond evenwicht tussen de weerbaarheid van de balans
\n
tegen rentebewegingen (waarde) en het genereren van
\n
rente-inkomsten door het vrije kapitaal te beleggen en
\n
kansen te beheren die voortkomen uit de natuurlijke
\n
onbalans in de productmix die het gevolg is van commerci\u00eble
\n
activiteiten.
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico\u2019s
\n
te meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\n
de waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\n
stijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\n
tien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\n
de waarde van de portefeuille).
\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve
\n
1
\n
met 10 basispunten
\n
\n
\n\n\n| voor de KBC-groep, invloed op de waarde2 (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n-60 | \n-55 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n4 | \n20 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n-56 | \n-35 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
Door middel van sensitiviteitsanalyse in het bankboek
\n
beheren we de rentegevoeligheid van de activa en passiva
\n
over de verschillende looptijden, zoals weergegeven in
\n
onderstaande tabel. Om de renterisicogap te bepalen,
\n
delen we de boekwaarde van activa (positief bedrag) en
\n
passiva (negatief bedrag) in volgens de vervaldag voor
\n
instrumenten met vaste rente, en volgens de
\n
renteherprijzingsdatum voor instrumenten met variabele
\n
rente. Derivaten die hoofdzakelijk dienen om het risico als
\n
gevolg van schommelingen van rentevoeten te beperken,
\n
nemen we mee op.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Renterisicogap ALM-portefeuille (inclusief derivaten), bankactiviteiten | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n0-1 jaar | \n1-5 jaar | \n5-10 jaar | \n> 10 jaar | \n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n3 273 | \n10 216 | \n3 595 | \n1 090 | \n\n
\n\n| Waarvan derivaten* | \n32 814 | \n-41 | \n-15 067 | \n-18 045 | \n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n4 734 | \n6 053 | \n8 163 | \n1 089 | \n\n
\n\n| Waarvan derivaten* | \n16 429 | \n1 428 | \n2 936 | \n-20 503 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
* De evolutie van de waarde van derivaten is gerelateerd aan de groei van de kredietportefeuille en de asset-swapped obligatieportefeuille in 2025.
\n
Onze blootstelling aan renterisico concentreert zich vooral in
\n
de valuta\u2019s van onze kernmarkten (EUR, CZK, HUF en BGN),
\n
terwijl de blootstelling aan andere valuta\u2019s minder materieel
\n
is. Kijkend naar onze financieringsmix, zien we dat een groot
\n
deel bestaat uit zicht- en spaarrekeningen (ondanks de
\n
migratie naar sommige termijnrekeningen in 2023 en 2024).
\n
Meer informatie over onze financieringsmix is te vinden in de
\n
sectie over liquiditeitsrisico.
\n
Voor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\n
de rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\n
instellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\n
economische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\n
outlier stresstest (SOT) op de nettorente-inkomsten (NII),
\n
beide berekend volgens de richtlijnen van de EBA.
\n
Voor de SOT op EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\n
scenario\u2019s toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\n
valuta\u2019s). Deze scenario\u2019s omvatten belangrijke parallelle
\n
verschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\n
steiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\n
kortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\n
meest negatieve impact op de economische waarde van
\n
het eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Voor de bankportefeuille kwam de SOT EVE uit op -6,27%
\n
van het tier 1-kapitaal op 31 december 2025. Dat is ruim
\n
onder de drempel van -15% waar de ECB op toeziet en geeft
\n
aan dat de totale rentegevoeligheid van de balans van KBC
\n
beperkt is.
\n
De SOT op EVE wordt aangevuld met de SOT op NII, die de
\n
impact meet van twee scenario\u2019s (parallel omhoog en
\n
omlaag) op de NII, waarbij van een constante balans wordt
\n
uitgegaan. De impact van het worstcasescenario op de NII
\n
wordt ook afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Volgens deze
\n
meting is de rentegevoeligheid van KBC eveneens beperkt:
\n
die bedroeg eind 2025 -1,00%, tegenover de door de
\n
toezichthouder gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\n
We gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\n
onevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\n
gapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\n
stresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\n
waarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\n
worden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\n
Report.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd aan de hand van een beleid op
\n
basis waarvan de kasstromen op elkaar worden afgestemd,
\n
dat wordt toegepast op dat deel van de
\n
Levensverzekeringsportefeuilles dat wordt gedekt door
\n
vastrentende effecten. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\n
bespreken we hier niet, omdat die activiteit geen marktrisico\u2019s
\n
met zich meebrengt voor KBC.
\n
Voor onze verzekeringsactiviteiten hanteren we ook een
\n
rentegapbenadering. De activa en verplichtingen van
\n
levensverzekeringen met betrekking tot producten waarbij
\n
een rentegarantie wordt geboden, worden gegroepeerd
\n
volgens het verwachte tijdstip van kasstromen, terwijl de
\n
schadeverzekeringsactiviteiten een minder grote omvang en
\n
een aanzienlijk kortere gemiddelde duration hebben.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Levenbedrijf (in miljoenen euro) | \n0-1 jaar | \n1-2 jaar | \n2-3 jaar | \n3-4 jaar | \n4-5 jaar | \n> 5 jaar | \nTotaal | \n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Vastrentende activa ter afdekking van | \n1 555 | \n 908 | \n1 105 | \n 830 | \n 843 | \n9 289 | \n14 529 | \n\n
\n\n| verplichtingen met rentegarantie | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Eigen vermogen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1 021 | \n\n
\n\n| Eigendom | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n365 | \n\n
\n\n| Overige (geen vervaldag) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n183 | \n\n
\n\n| Verplichtingen volgend uit rentegarantie | \n1 257 | \n 975 | \n 764 | \n 751 | \n 779 | \n10 556 | \n15 083 | \n\n
\n\n| Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen | \n298 | \n- 67 | \n 340 | \n 79 | \n 64 | \n-1 267 | \n-553 | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n5,36 jaar | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van passiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n6,60 jaar | \n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Vastrentende activa ter afdekking van | \n1 629 | \n942 | \n924 | \n1 072 | \n895 | \n8 507 | \n13 969 | \n\n
\n\n| verplichtingen met rentegarantie | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Eigen vermogen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n964 | \n\n
\n\n| Eigendom | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n286 | \n\n
\n\n| Overige (geen vervaldag) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n182 | \n\n
\n\n| Verplichtingen volgend uit rentegarantie | \n1 120 | \n941 | \n969 | \n722 | \n714 | \n9 945 | \n14 410 | \n\n
\n\n| Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen | \n509 | \n1 | \n-45 | \n350 | \n181 | \n-1 438 | \n-422 | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n5,67 jaar | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van passiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n7,35 jaar | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\n
de verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\n
periode laag blijven. We concentreren ons in onze ALM-
\n
benadering op het beperken van het renterisico in
\n
overeenstemming met de risicobereidheid van KBC. Voor het
\n
resterende renterisico voeren we een beleid dat rekening
\n
houdt met de mogelijke negatieve gevolgen van een
\n
aanhoudende rentedaling en bouwden we al belangrijke
\n
supplementaire reserves op.
\n
\n
\n\n\n| Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| 5,00% en hoger | \n3% | \n3% | \n\n
\n\n| Meer dan 4,25% tot en met 4,99% | \n4% | \n5% | \n\n
\n\n| Meer dan 3,50% tot en met 4,25% | \n3% | \n3% | \n\n
\n\n| Meer dan 3,00% tot en met 3,50% | \n8% | \n9% | \n\n
\n\n| Meer dan 2,50% tot en met 3,00% | \n4% | \n4% | \n\n
\n\n| 2,50% en lager | \n76% | \n74% | \n\n
\n\n| 0,00% | \n3% | \n2% | \n\n
\n\n| Totaal | \n100% | \n100% | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Creditspreadrisico
\n
We kopen obligaties om rente-inkomsten te realiseren. Hun
\n
selectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\n
zoals kredietrisicorating, risico-rendementberekening en
\n
liquiditeitskenmerken.
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in hoeverre
\n
de waarde van de overheidsobligaties zou veranderen als de
\n
creditspreads over de hele curve met 100 basispunten zouden
\n
stijgen. KBC belegt hoofdzakelijk in overheidsobligaties uit zijn
\n
thuismarkten, met enige diversificatie binnen Europa.
\n
Obligaties in een andere valuta dan die van de thuismarkten
\n
zijn primair bedoeld om verplichtingen in dezelfde valuta mee
\n
af te dekken. Naast de portefeuille overheidsobligaties heeft
\n
KBC een portefeuille niet-overheidsobligaties (banken,
\n
bedrijven, supranationale entiteiten). Meer details over de
\n
componenten van de obligatieportefeuille vindt u in het Risk
\n
Report.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2025, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro) | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nTegen re\u00eble | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nwaarde met | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nverwerking van | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \nTegen | \nwaardeverande- | \n | \n | \nTer | \nEconomische | \n\n
\n\n | \ngeamorti- | \nringen in other | \nAangehouden | \n | \nvergelijking: | \ninvloed van | \n\n
\n\n | \nseerde | \ncomprehensive | \nvoor handels- | \n | \ntotaal | \n+100 basis- | \n\n
\n\n | \nkostprijs | \nincome (FVOCI) | \ndoeleinden | \nTotaal | \neinde 2024 | \npunten1 | \n\n
\n\n| Overheidsobligaties | \n45 016 | \n22 426 | \n3 805 | \n71 247 | \n63 480 | \n-3 332 | \n\n
\n\n| Waarvan2: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n11 238 | \n3 463 | \n2 113 | \n16 814 | \n14 968 | \n-708 | \n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n8 891 | \n6 198 | \n776 | \n15 866 | \n12 727 | \n-872 | \n\n
\n\n| Frankrijk | \n4 348 | \n2 582 | \n1 | \n6 931 | \n6 851 | \n-319 | \n\n
\n\n| Slowakije | \n3 851 | \n1 535 | \n345 | \n5 731 | \n4 876 | \n-295 | \n\n
\n\n| Hongarije | \n3 274 | \n1 147 | \n110 | \n4 531 | \n3 767 | \n-120 | \n\n
\n\n| Niet-overheidsobligaties3 | \n6 736 | \n4 556 | \n3 407 | \n14 699 | \n14 225 | \n-329 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die invloed
\n
wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in overheidsobligaties
\n
voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg -48 miljoen euro op het einde van 2025).
\n
2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n
3 Een onbelangrijke portefeuille aangehouden tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening is in het totaal Niet-overheidsobligaties
\n
opgenomen.
\n
Aandelenrisico
\n
We defini\u00ebren het aandelenrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
aandelenkoersen. KBC houdt voor verschillende doeleinden
\n
aandelenportefeuilles aan. Het grootste aandelenrisico ligt in
\n
het verzekeringsbedrijf, waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd
\n
zijn op een risico-rendementberekening, rekening houdend
\n
met het marktrisico dat verbonden is aan open
\n
aandelenposities. Het overgrote deel van de
\n
aandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\n
economische afdekking van langlopende verplichtingen van
\n
de verzekeringsmaatschappij. Een beperkte tactische
\n
portefeuille (106 miljoen euro) heeft tot doel bij te dragen aan
\n
de financi\u00eble doelstellingen door dividenduitkeringen en
\n
meerwaarden. De aandelenportefeuille die binnen het
\n
verzekeringsbedrijf wordt aangehouden, is grotendeels
\n
gediversifieerd inzake sectoren en geografische gebieden,
\n
gezien hij gebenchmarkt wordt ten opzichte van een aantal
\n
belangrijke indexen zoals de S&P 500 en EUROSTOXX 600.
\n
Ook andere entiteiten van de groep houden kleinere
\n
aandelenportefeuilles aan die van strategische aard zijn,
\n
zoals deelnemingen met betrekking tot de uitvoering van het
\n
bedrijfsmodel van KBC. De verdeling van de portefeuille per
\n
sector is opgenomen in het Risk Report.
\n
\n
\n\n\n| Aandelenportefeuille KBC-groep | \nBankactiviteiten | \nVerzekeringsactiviteiten | \n | \nGroep | \n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| In miljoenen euro* | \n236 | \n239 | \n1 579 | \n1 422 | \n1 816 | \n1 660 | \n\n
\n\n| Waarvan niet-genoteerd | \n236 | \n231 | \n282 | \n240 | \n518 | \n471 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
\n
\n\n\n| Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde | \n | \n | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n-59 | \n-60 | \n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n-395 | \n-355 | \n\n
\n\n| Totaal | \n-454 | \n-415 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n | \nNetto gerealiseerde winst | \nNetto niet-gerealiseerde winst | \n\n
\n\n | \n(in winst-en-verliesrekening) | \nop posities op het einde van | \n\n
\n\n| Niet-tradingaandelenpositie | \n | \n | \nhet jaar (in eigen vermogen) | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n- | \n- | \n-38 | \n22 | \n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n1 | \n-1 | \n351 | \n339 | \n\n
\n\n| Totaal | \n1 | \n-1 | \n313 | \n361 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Vastgoedrisico
\n
We defini\u00ebren het vastgoedrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
vastgoedprijzen. Vastgoed dat uitsluitend door KBC en zijn
\n
dochterondernemingen voor de eigen activiteiten wordt
\n
gebruikt, wordt hier buiten beschouwing gelaten. De
\n
vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n
\n
\n\n\n| Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Bankportefeuilles | \n-113 | \n-116 | \n\n
\n\n| Verzekeringsportefeuilles | \n-138 | \n-120 | \n\n
\n\n| Totaal | \n-251 | \n-235 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Inflatierisico
\n
We defini\u00ebren het inflatierisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
inflatiepercentages. Inflatie kan een financi\u00eble instelling op
\n
vele manieren be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van
\n
de rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\n
het inflatierisico specifiek verbonden met de
\n
arbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\n
of langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\n
aan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\n
wettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\n
beperkt de risico\u2019s gedeeltelijk door te beleggen in
\n
inflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\n
inflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\n
vastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\n
gecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van
\n
inflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\n
voor inflatie (BPI) 4,2 miljoen euro bedraagt (0,10%
\n
verandering in de inflatieverwachting) aan het einde van
\n
2025. Voor de arbeidsongevallenverzekeringen binnen de
\n
verzekeringsactiviteiten werd de BPI van de verplichtingen
\n
berekend op -4,4 miljoen euro (wat een stijging van de
\n
verplichtingen met zich meebrengt), waartegenover
\n
inflatiegerelateerde obligaties worden aangehouden met
\n
een BPI van 3,6 miljoen euro, aangevuld met een
\n
vastgoedportefeuille van 31 miljoen euro. De gevoeligheid
\n
van de verplichtingen voor inflatie is pas bekend met een
\n
kwartaal vertraging. Daarom zijn de verzekeringscijfers in dit
\n
deel gebaseerd op het derde kwartaal van 2025.
\n
Wisselkoersrisico
\n
We defini\u00ebren het wisselkoersrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van wisselkoersen.
\n
Bij het beheer van de wisselposities voor niet-
\n
tradingactiviteiten volgen we een voorzichtig beleid. De
\n
belangrijke wisselpositie in de ALM-boeken van de
\n
bankentiteiten met een tradingportefeuille wordt via interne
\n
transacties overgedragen naar de tradingportefeuille, waar
\n
ze wordt beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de
\n
verzekeringsportefeuille zijn evenwel niet afgedekt, omdat
\n
de volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van
\n
de beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
\n
\n\n\n | \n | \nBank- | \n | \nVerzekerings- | \n\n
\n\n| Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* | \n | \nactiviteiten | \n | \nactiviteiten | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| CZK | \n-251 | \n-217 | \n-39 | \n-32 | \n\n
\n\n| HUF | \n-79 | \n-74 | \n-12 | \n-10 | \n\n
\n\n| USD | \n-7 | \n-3 | \n-61 | \n-59 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
* Blootstelling voor valuta\u2019s waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt. De BGN is gekoppeld aan de euro en kent daardoor
\n
een uiterst stabiele wisselkoers, en sinds 2026 heeft Bulgarije de euro ge\u00efntroduceerd.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico\u2019s te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico\u2019s. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in
\n
Toelichting 1.2 in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Afdekking van renterisico\u2019s
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel wordt
\n
rechtstreeks opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene
\n
portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken, leningen
\n
aan kmo\u2019s of deposito\u2019s van klanten. Macrostrategie\u00ebn kunnen
\n
dynamisch zijn en frequent veranderen, onder meer op basis
\n
van een balancering van de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor enkel het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen emissies
\n
van KBC zijn. Microafdekkingen zijn gebaseerd op de re\u00eble
\n
waarde of op kasstromen.
\n
Afdekking van wisselkoersrisico\u2019s
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito\u2019s en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\n
ratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\n
van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\n
de valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\n
de realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\n
worden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico\u2019s wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\n
valuta betreft, kan de rentecomponent van de
\n
afdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\n
tegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\n
een zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\n
ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\n
gerapporteerd aan het GALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\n
veranderingen in de waarde van balansposten (bv. overheids-
\n
en bedrijfsobligaties en aandelen) die worden geboekt tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten en tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Die invloed kan negatief zijn als de markt
\n
onder stress staat, wat een gevolg kan zijn van een aantal
\n
marktparameters, zoals stijgende swaprentes of
\n
obligatiespreads of dalende aandelenkoersen. Bij KBC
\n
gebruiken we die kapitaalgevoeligheid als een
\n
gemeenschappelijke noemer om de kwetsbaarheid van de
\n
bankportefeuille voor verschillende marktrisicoschokken te
\n
meten.
\n
\n
\n\n\n| CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door: | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten | \n-0,1% | \n-0,1% | \n\n\n
\n\n| een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten | \n-0,5% | \n-0,4% | \n\n\n
\n\n| een daling van de aandelenkoersen met -25% | \n-0,1% | \n-0,2% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\n
voor marktbewegingen beperkt is. De gevoeligheid voor
\n
spreadvolatiliteit is het afgelopen jaar toegenomen, omdat
\n
KBC ervoor heeft gekozen om een groter deel van zijn
\n
obligatieportefeuille te boeken tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI). Op dit moment wordt
\n
ongeveer een kwart van de obligatieportefeuille van KBC
\n
Bank geboekt tegen FVOCI. Het grootste deel van de
\n
portefeuille wordt geacht tot einde looptijd te worden
\n
aangehouden en wordt daarom tegen geamortiseerde
\n
kostprijs geboekt. Deze posities hebben geen invloed op het
\n
kapitaal, tenzij ze voor de vervaldag worden geliquideerd.
\n
Merk op dat KBC een aanzienlijke hoeveelheid liquide
\n
middelen aanhoudt (zie het deel over liquiditeit) om
\n
onverwachte uitstromen van financiering op te vangen. Als
\n
die niet volstaan, kan KBC nog altijd repo-overeenkomsten
\n
afsluiten om toegang te krijgen tot liquiditeit in plaats van
\n
verliezen te moeten boeken op de obligaties.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Liquiditeitsrisico
\n
AUDITED
\n
\n
Risicobeheer
\n
Algemene informatie
\n
Kredietrisico
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Liquiditeitsrisico
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Verzekeringstechnische risico\u2019s
\n
Niet-financi\u00eble risico\u2019s
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf
\n
niet in staat zal zijn om zijn schulden en
\n
verplichtingen tijdig na te komen zonder hoger
\n
dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
Inzake liquiditeitsrisico wordt het DC bijgestaan door het
\n
Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (GALCO), dat het
\n
ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\n
groepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering, en
\n
ervoor zorgt dat aan alle interne en reglementaire limieten
\n
wordt voldaan. Het beleid, de regels en procedures en de
\n
manier waarop het beheer van balansrisico\u2019s in de hele groep
\n
wordt uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\n
Management Framework. De toepassing ervan wordt
\n
bewaakt door het Competentiecentrum voor Liquiditeitsrisico
\n
van Risico Groep. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM
\n
en Liquiditeitsrisico de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\n
taken die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen
\n
tot stand brengen, vergemakkelijken, bevorderen en
\n
ondersteunen.
\n
Bouwstenen voor het liquiditeitsrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond risicobeheer
\n
worden beschreven, zijn van toepassing in het kader van het
\n
beheer van het liquiditeitsrisico (zoals de risicoscan, het NAPP
\n
en de verzameling van risicosignalen).
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico\u2019s worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire maatstaven
\n
zoals d
\n
e Liquidity Coverage Ratio (159% in 2025) en de Net
\n
Stable Funding Ratio (138%), als interne maatstaven voor
\n
bijvoorbeeld de financieringsmix en -concentratie en de
\n
samenstelling van de liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder
\n
betreffende de looptijdanalyse wordt het structurele
\n
liquiditeitsrisico van KBC ge\u00efllustreerd door de activa en
\n
passiva te groeperen volgens restlooptijd (op basis van de
\n
contractuele vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren: het
\n
GALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\n
liquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten. Het lage
\n
risicoprofiel van KBC voor het liquiditeitsrisico blijkt uit het feit
\n
dat KBC ruim boven de drempels voor liquiditeitsmaatregelen
\n
van de regelgever en de interne liquiditeitsmaatregelen blijft.
\n
Het GALCO beslist over en evalueert periodiek een kader van
\n
limieten, vroege waarschuwingsniveaus en beleidslijnen
\n
inzake liquiditeitsrisicoactiviteiten dat overeenstemt met de
\n
risicobereidheid van de groep.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -response en -opvolging: om
\n
het dag-tot-dag- en intraday-liquiditeitsrisico te beperken,
\n
worden de groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit
\n
en financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\n
Treasury en Risico Groep. Treasury Groep heeft een
\n
liquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te bieden
\n
aan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens een keer per
\n
jaar wordt getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe de
\n
liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten van
\n
de groep verandert in extreme stresssituaties. Die buffer is
\n
gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii) de
\n
periode die de markten nodig hebben om te herstellen van
\n
een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een gecombineerd
\n
scenario, waarbij rekening wordt gehouden met zowel een
\n
KBC-gebonden gebeurtenis als een algemene
\n
marktgebeurtenis. Die informatie wordt verwerkt in het
\n
liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen en
\n
systemen voor het identificeren, meten, beheren en bewaken
\n
van het liquiditeitsrisico en financieringsposities over alle
\n
passende tijdshorizonten, om voldoende hoge liquiditeitsbuffers
\n
aan te houden.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Looptijdanalyse
\n
De onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\n
totale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\n
tabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\n
het feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\n
monetiseren via repo of verpanding aan centrale banken).
\n
Het kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\n
tabel juist pas zichtbaar op de eindvervaldag van de
\n
obligatie. Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de
\n
eerste looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (103 miljard euro eind 2025 (of
\n
een 12-maands gemiddelde van 101 miljard euro over 2025),
\n
waarvan 74 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n
Eind 2025 had KBC voor 74 miljard euro aan bij de centrale
\n
bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 60 miljard
\n
euro in de vorm van liquide overheidsobligaties (81%). De
\n
resterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\n
gedekte obligaties (14%). De meeste liquide middelen zijn
\n
uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten. De
\n
financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig van
\n
een stabiele financiering door kernklantsegmenten in onze
\n
kernmarkten.
\n
\n
\n\n\n| Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| transacties)* | \n<= 1 | \n1-3 | \n3-12 | \n1-5 | \n>5 | \nOp | \nNiet | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljarden euro) | \nmaand | \nmaanden | \nmaanden | \njaar | \njaar | \nvraag | \nbepaald | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale instroom | \n9 | \n13 | \n30 | \n110 | \n136 | \n2 | \n57 | \n358 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Totale uitstroom | \n53 | \n28 | \n16 | \n21 | \n7 | \n201 | \n31 | \n358 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Professionele financiering | \n19 | \n1 | \n3 | \n6 | \n0 | \n6 | \n0 | \n35 | \n\n\n
\n\n| Klantenfinanciering | \n21 | \n12 | \n9 | \n1 | \n0 | \n195 | \n0 | \n238 | \n\n\n
\n\n| Schuldbewijzen | \n11 | \n15 | \n4 | \n14 | \n7 | \n0 | \n0 | \n50 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n4 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n31 | \n34 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-45 | \n-15 | \n14 | \n89 | \n129 | \n-198 | \n26 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen verbintenissen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-54 | \n-54 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble garanties | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-12 | \n-12 | \n\n\n
\n\n| Nettofinancieringsgap (inclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-45 | \n-15 | \n14 | \n89 | \n129 | \n-198 | \n-39 | \n-66 | \n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale instroom | \n7 | \n14 | \n29 | \n105 | \n119 | \n7 | \n55 | \n336 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n1 | \n1 | \n2 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Totale uitstroom | \n66 | \n25 | \n19 | \n26 | \n7 | \n163 | \n30 | \n336 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n1 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Professionele financiering | \n22 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n8 | \n0 | \n32 | \n\n\n
\n\n| Klantenfinanciering | \n26 | \n14 | \n16 | \n13 | \n6 | \n154 | \n0 | \n229 | \n\n\n
\n\n| Schuldbewijzen | \n15 | \n10 | \n3 | \n13 | \n1 | \n0 | \n0 | \n43 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30 | \n33 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-59 | \n-11 | \n10 | \n79 | \n112 | \n-155 | \n25 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen verbintenissen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-49 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble garanties | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-11 | \n-11 | \n\n\n
\n\n| Nettofinancieringsgap (inclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-59 | \n-11 | \n10 | \n79 | \n112 | \n-155 | \n-35 | \n-60 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van reserves die worden aangehouden
\n
bij centrale banken en niet-financi\u00eble activa/verplichtingen, worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen
\n
en beleggingsondernemingen, alsook alle repo\u2019s. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten
\n
worden gerapporteerd tegen re\u00eble waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen
\n
aansluiten met Toelichting 4.1 van de Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble
\n
garanties worden die instrumenten vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor
\n
risico\u2019s en kosten, belastingverplichtingen en overige verplichtingen. De liquiditeitstabel is gebaseerd op de consolidatiekring van de bank. Dat betekent dat de verzekeringsentiteiten
\n
worden uitgesloten, wat invloed heeft op de samenstelling van de activa. Daarnaast worden repo-transacties uitgesloten van de liquiditeitsinstroom en -uitstroom omdat er
\n
daarbij sprake is van liquide waarborgen, zodat dit netto geen gevolgen heeft voor de liquiditeit. Ten aanzien van de classificatie van activa worden aandelen niet als liquide
\n
beschouwd vanwege de inherente volatiliteit ervan. Bedrijfsobligaties worden om dezelfde reden ook als minder liquide behandeld.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
\n
\n\n\n| Financieringsmix | \nInformatie | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financiering van klanten1 | \nZichtdeposito\u2019s, termijndeposito\u2019s, spaardeposito\u2019s, overige depo- | \n76% | \n75% | \n\n\n
\n\n | \nsito\u2019s, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schulduitgiften geplaatst bij institu- | \nWaaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden van | \n8% | \n8% | \n\n\n
\n\n| tionele beleggers | \nKBC Groep NV | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Netto ongedekte interbancaire | \nInclusief TLTRO | \n3% | \n3% | \n\n\n
\n\n| financiering | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Netto gedekte financiering2 | \nRepofinanciering | \n-3% | \n-0% | \n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n\u2013 | \n7% | \n5% | \n\n\n
\n\n| Totaal eigen vermogen | \nInclusief AT1-uitgiften | \n9% | \n8% | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n100% | \n100% | \n\n\n
\n\n| (in miljarden euro) | \n | \n315 | \n306 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
1 Ongeveer 87% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo's (eind 2025).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n
\n\n\n\n\n
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
\n
Risicobeheer
\n
Algemene informatie
\n
Kredietrisico
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Liquiditeitsrisico
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Verzekeringstechnische risico\u2019s
\n
Niet-financi\u00eble risico\u2019s
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in
\n
het niveau of de volatiliteit van prijzen op de
\n
financi\u00eble markten. Marktrisico in
\n
tradingactiviteiten is de eventuele negatieve
\n
afwijking ten aanzien van de verwachte
\n
waarde van een financieel instrument (of
\n
portefeuille van dergelijke instrumenten) in de
\n
handelsportefeuille veroorzaakt door
\n
veranderende rentevoeten, wisselkoersen,
\n
aandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\n
De strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\n
tradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en geschikte
\n
financi\u00eble producten en oplossingen aan zijn klanten om hen te
\n
helpen hun risico\u2019s te beheren en toegang te krijgen tot kapitaal,
\n
en het uitvoeren van gecertificeerde marketmakingactiviteiten.
\n
Naast de kleine long- of shortposities die we tijdens onze
\n
gecertificeerde marketmakingactiviteiten innemen, blijven we
\n
door onze focus op klantgedreven, klantfaciliterende activiteiten
\n
met een aantal resterende marktrisico\u2019s zitten die noodzakelijk
\n
zijn om onze intermediaire rol voor de klanten te kunnen vervullen.
\n
Van oudsher zijn onze
\n
tradingactiviteiten vooral gericht op
\n
rente-instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten
\n
en met betrekking tot aandelen beperkt is. Om de
\n
verhandelbaarheid van deze posities te garanderen, gelden
\n
de volgende uitgangspunten:
\n
\u2022 De handelsactiviteit is beperkt tot lineaire en niet-lineaire
\n
rente-, wisselkoers- en aandelenproducten en tot
\n
obligaties, obligatiefutures en overheidsschuld.
\n
\u2022 Grondstofgerelateerde producten zijn alleen op basis van
\n
back-to-back toegestaan.
\n
Deze activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms
\n
in onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid via
\n
sales desks in het Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
Op het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\n
DC bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) dat
\n
advies geeft over risicobewaking en kapitaalgebruik met
\n
betrekking tot tradingactiviteiten. Het beleid, de regels en
\n
procedures voor de manier waarop tradingrisicobeheer in de
\n
hele groep moet worden uitgevoerd, zijn opgenomen in het
\n
Risk Management Framework voor marktrisico\u2019s in
\n
tradingactiviteiten.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Bouwstenen voor het marktrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Daarnaast analyseren we
\n
de resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\n
sectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\n
in regelgeving, enz.
\n
\u2022 Risicometing: We meten het tradingrisico aan de hand van
\n
een aantal parameters, waaronder nominale posities,
\n
concentraties, Basis Point Value (BPV) en andere
\n
gevoeligheden en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\n
instrument voor de berekening en bewaking van
\n
marktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\n
geeft van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\n
verliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\n
betrouwbaarheidsniveau.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten is bepaald als laag. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
handelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\n
reeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n
(stress)scenariolimieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de meer proactieve elementen die we onder
\n
Risico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\n
opstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\n
geven van advies over businessvoorstellen en het bewaken
\n
van en verstrekken van advies over de risico\u2019s die aan de
\n
posities verbonden zijn. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo\u2019s en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naargelang
\n
van de marktomstandigheden.
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. De
\n
stresstests worden besproken op GMC-vergaderingen,
\n
zodat de leden inzicht krijgen in de potenti\u00eble zwakheden
\n
in de posities van de groep.
\n
Marktrisicoprofiel
\n
Ons goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\n
wordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\n
kapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\n
reglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\n
niet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\n
wordt gemeten volgens de standaardbenadering.
\n
Om verschuivingen in de risicofactoren (renterisico,
\n
wisselkoersrisico, aandelenrisico) te berekenen, wordt de
\n
historische Value-at-Risk (HVaR)-methode gebruikt. Dit
\n
betekent dat de werkelijke marktprestaties worden gebruikt
\n
om te simuleren hoe de markt zich in de toekomst zou kunnen
\n
ontwikkelen. KBC\u2019s HVaR-methode voor de berekening van
\n
het reglementaire kapitaal is gebaseerd op een houdperiode
\n
van 10 dagen en een betrouwbaarheidsniveau van 99%, met
\n
historische gegevens die 500 werkdagen teruggaan.
\n
De volgende tabellen geven de Management HVaR voor de
\n
resterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd en de indeling naar
\n
risicotype.
\n
Hoewel de HVaR een nuttige schatting geeft van potenti\u00eble
\n
verliezen onder normale marktomstandigheden, vertrouwt
\n
de HVaR op historische gegevens om toekomstige
\n
prijsbewegingen te simuleren, en zou dus plotselinge
\n
marktverschuivingen of structurele verandering mogelijk niet
\n
capteren. Tijdens perioden van marktstress of illiquiditeit is
\n
het mogelijk dat posities niet liquide gemaakt of afgedekt
\n
kunnen worden binnen de gedefinieerde holdingperiode.
\n
Bovendien kunnen staartrisico\u2019s worden onderschat omdat
\n
een betrouwbaarheidsniveau van 99% wordt gebruikt.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 1e kwartaal | \n4 | \n7 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 2e kwartaal | \n4 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 3e kwartaal | \n4 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 4e kwartaal | \n4 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Op 31 december | \n4 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Maximum in jaar | \n6 | \n10 | \n\n\n
\n\n| Minimum in jaar | \n2 | \n3 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep | \nGemiddelde | \nGemiddelde | \n\n\n
\n\n| (Management HVaR; in miljoenen euro) | \nvoor 2025 | \nvoor 2024 | \n\n\n
\n\n| Renterisico | \n3,6 | \n4,9 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersrisico | \n0,4 | \n0,5 | \n\n\n
\n\n| Aandelenrisico | \n2,1 | \n1,9 | \n\n\n
\n\n| Invloed van diversificatie | \n-2,2 | \n-2,0 | \n\n\n
\n\n| Totale HVaR | \n4,0 | \n5,2 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling
\n
van ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om
\n
verliezen op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht
\n
zorgen tussen de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van
\n
het management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer
\n
omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders
\n
en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\n
planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\n
van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\n
verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\n
Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\n
altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\n
controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\n
herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\n
Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt gebruik
\n
van de overgangsbepalingen met betrekking tot Basel IV (transitioneel). KBC heeft van de toezichthouder toelating gekregen
\n
om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de participatie in KBC Verzekeringen (Deense
\n
compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,87% (fully loaded) bedragen op
\n
31 december 2025. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,10%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding
\n
van haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,28%, bepaald door de lokale
\n
bevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De unfloored fully loaded (d.i. fullly loaded maar zonder de output floor
\n
impact onder Basel IV) common equity ratio van eind 2025 bedroeg 14,85% (zie hoofdstuk Kapitaalbeheer). Eind 2025 bedroeg
\n
de transitionele common equity ratio 14,73%, wat overeenkwam met een kapitaalbuffer van 3,99% ten opzichte van de
\n
transitionele minimumvereiste van 10,74%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,76% (transitioneel) bedragen op
\n
31 december 2025. De transitionele common equity ratio stond eind 2025 op 13,89%.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II. Eind 2025 bedroeg de Solvency II-ratio 227%,
\n
ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \nKBC Groep | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n(geconsolideerd) | \n | \nKBC Bank | \nKBC Verzekeringen | \n\n\n
\n\n| Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, | \nCRR/CRD transitioneel, | \n(geconsolideerd) | \n(geconsolideerd) | \n\n\n
\n\n| KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro) | \nDeense compromismethode | \nCRR/CRD transitioneel | \n | \nSolvency II | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling | \n24 381 | \n21 048 | \n22 341 | \n18 981 | \n5 154 | \n4 392 | \n\n\n
\n\n| Tier 1-kapitaal | \n21 295 | \n18 485 | \n19 273 | \n16 440 | \n4 630 | \n3 873 | \n\n\n
\n\n| Common equity | \n18 795 | \n16 621 | \n16 773 | \n14 576 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie | \n23 813 | \n18 932 | \n21 593 | \n16 665 | \n4 064 | \n3 331 | \n\n\n
\n\n| van KBC Verzekeringen voor KBC Groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Solvabiliteitsaanpassingen | \n-5 018 | \n-2 311 | \n-4 820 | \n-2 088 | \n566 | \n542 | \n\n\n
\n\n| Aanvullend going concern-kapitaal1 | \n2 500 | \n1 864 | \n2 500 | \n1 864 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Tier 2-kapitaal2 | \n3 086 | \n2 563 | \n3 068 | \n2 541 | \n501 | \n501 | \n\n\n
\n\n| Tier 3-kapitaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n23 | \n18 | \n\n\n
\n\n| Totaal gewogen risicovolume (RWA)3 | \n127 588 | \n119 950 | \n120 797 | \n110 087 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Kredietrisico\u2019s | \n100 541 | \n94 218 | \n100 541 | \n94 218 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Marktrisico\u2019s | \n2 919 | \n2 026 | \n2 919 | \n2 026 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Operationele risico\u2019s | \n17 337 | \n13 843 | \n17 337 | \n13 843 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsrisico\u2019s | \n6 171 | \n9 133 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties | \n620 | \n729 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen) | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 268 | \n2 196 | \n\n\n
\n\n| Common equity ratio (groep, bank) | \n14,7% | \n13,9% | \n13,9% | \n13,2% | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Solvency II-ratio (verzekeringen) | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n227% | \n200% | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\n
bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
\n\n\n\n\n
\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Kapitaalbeheer van dit verslag en in het Risk Report. In deze verslagen
\n
kan u ook meer informatie vinden betreffende de Significant Risk Transfer (SRT) die werd afgerond in 2025.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
vereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde delen van het hoofdstuk
\n
Risicobeheer. Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag536": {
"value": "\nMarktrisico in niet-tradingactiviteiten
\nAUDITED
\nRisicobeheer
\nAlgemene informatie
\nKredietrisico
\nMarktrisico in niet-tradingactiviteiten
\nLiquiditeitsrisico
\nMarktrisico in tradingactiviteiten
\nVerzekeringstechnische risico\u2019s
\nNiet-financi\u00eble risico\u2019s
\nMarktrisico houdt verband met wijzigingen in het
\nniveau of de volatiliteit van prijzen op de
\nfinanci\u00eble markten. Het beheersproces van onze
\nstructurele marktrisico\u2019s in niet-tradingactiviteiten
\nomvat het renterisico, het gaprisico, het
\nbasisrisico, het optierisico (zoals het risico van
\nvervroegde aflossing), het muntrisico, het
\naandelenkoersrisico, het vastgoedprijsrisico, het
\ncreditspreadrisico en het inflatierisico. Met
\nstructurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld die
\ninherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble
\nactiviteit of onze beleggingen (bank en
\nverzekeringen). De tradingactiviteiten vallen daar
\ndus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-
\nLiability Management (ALM) genoemd.
\nBeheer van het marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\nInzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het DC
\nbijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities
\n(GALCO), dat het ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd)
\nbalansbeheer op groepsniveau. Het beleid, de regels en
\nprocedures en de manier waarop het beheer van
\nbalansrisico\u2019s in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\nbeschreven in het Risk Management Framework voor
\nmarktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\nwordt bewaakt door het Competentiecentrum voor
\nMarktrisico in niet-tradingactiviteiten van Risico Groep.
\nBinnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM en
\nLiquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Markets &
\nTreasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\ndie zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen en
\ndie toezien op ALM- en liquiditeitsrisico\u2019s, tot stand brengen,
\nvergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen.
\n
\n\n\n\n\n\nBouwstenen voor het beheer van marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\ndie in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\nrisicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\nkader van het beheer van het marktrisico in niet-
\ntradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\nverzameling van risicosignalen). Binnen het Framework
\nworden deep dives (diepgaande analyses) uitgevoerd om
\nspecifieke risico\u2019s te identificeren die betrekking hebben
\nop de marktactiviteiten (niet-tradingactiviteiten) en de
\nmaterialiteit ervan. Daarnaast worden de belangrijkste
\nrisicofactoren voor het ALM-risico voor KBC jaarlijks
\nbepaald en geactualiseerd en worden ontwikkelingen in
\nde regelgeving doorlopend opgevolgd.
\n\u2022 Risicometing: een gemeenschappelijk reglement, dat het
\nkader aanvult voor technische aspecten, en een gedeeld
\nmeetinstrument verzekeren dat die risico\u2019s in de hele groep
\nop dezelfde manier worden gemeten via, onder andere:
\n - Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n - gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\nonevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\npassiva en inflatierisico;
\n - economische gevoeligheden voor muntrisico,
\naandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\nDe metingen worden aangevuld met stresstests,
\nwaaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\nnettorente-inkomsten in verschillende scenario\u2019s, of de
\nimpact op het reglementair kapitaal van rente-, spread- of
\naandelenrisico\u2019s in de bankportefeuilles.
\n\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\nvoor het marktrisico in niet-tradingactiviteiten streven we
\nnaar een middelmatige risicobereidheid. De limieten
\ngelden voor alle belangrijke marktrisico\u2019s die voortkomen
\nuit de ALM-activiteiten, zijnde het renterisico, het
\naandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico.
\n\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\nnaast de wettelijke rapportering is er een structurele
\nrapportering aan het GALCO. Het rapporteringsproces
\nomvat een aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van
\nde gegevens en de verwerking te waarborgen.
\nMarktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\nverschillende risicosubtypes. Ze worden hieronder meer in
\ndetail beschreven.
\nRenterisico en gaprisico
\nWe beheren de renterisicoposities afzonderlijk voor de
\nbank- en de verzekeringsactiviteiten. Het beheer van de
\nniet-tradingportefeuilles is gericht op het behouden van een
\ngezond evenwicht tussen de weerbaarheid van de balans
\ntegen rentebewegingen (waarde) en het genereren van
\nrente-inkomsten door het vrije kapitaal te beleggen en
\nkansen te beheren die voortkomen uit de natuurlijke
\nonbalans in de productmix die het gevolg is van commerci\u00eble
\nactiviteiten.
\nDe belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico\u2019s
\nte meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\nde waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\nstijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\ntien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\nde waarde van de portefeuille).
\nInvloed van een parallelle stijging van de swapcurve
\n1
\n met 10 basispunten
\n\n
\n\n\n| voor de KBC-groep, invloed op de waarde2 (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n-60 | \n-55 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n4 | \n20 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n-56 | \n-35 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\nDoor middel van sensitiviteitsanalyse in het bankboek
\nbeheren we de rentegevoeligheid van de activa en passiva
\nover de verschillende looptijden, zoals weergegeven in
\nonderstaande tabel. Om de renterisicogap te bepalen,
\ndelen we de boekwaarde van activa (positief bedrag) en
\npassiva (negatief bedrag) in volgens de vervaldag voor
\ninstrumenten met vaste rente, en volgens de
\nrenteherprijzingsdatum voor instrumenten met variabele
\nrente. Derivaten die hoofdzakelijk dienen om het risico als
\ngevolg van schommelingen van rentevoeten te beperken,
\nnemen we mee op.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Renterisicogap ALM-portefeuille (inclusief derivaten), bankactiviteiten | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n0-1 jaar | \n1-5 jaar | \n5-10 jaar | \n> 10 jaar | \n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n3 273 | \n10 216 | \n3 595 | \n1 090 | \n\n
\n\n| Waarvan derivaten* | \n32 814 | \n-41 | \n-15 067 | \n-18 045 | \n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n4 734 | \n6 053 | \n8 163 | \n1 089 | \n\n
\n\n| Waarvan derivaten* | \n16 429 | \n1 428 | \n2 936 | \n-20 503 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
* De evolutie van de waarde van derivaten is gerelateerd aan de groei van de kredietportefeuille en de asset-swapped obligatieportefeuille in 2025.
\nOnze blootstelling aan renterisico concentreert zich vooral in
\nde valuta\u2019s van onze kernmarkten (EUR, CZK, HUF en BGN),
\nterwijl de blootstelling aan andere valuta\u2019s minder materieel
\nis. Kijkend naar onze financieringsmix, zien we dat een groot
\ndeel bestaat uit zicht- en spaarrekeningen (ondanks de
\nmigratie naar sommige termijnrekeningen in 2023 en 2024).
\nMeer informatie over onze financieringsmix is te vinden in de
\nsectie over liquiditeitsrisico.
\nVoor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\nde rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\ninstellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\neconomische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\noutlier stresstest (SOT) op de nettorente-inkomsten (NII),
\nbeide berekend volgens de richtlijnen van de EBA.
\nVoor de SOT op EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\nscenario\u2019s toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\nvaluta\u2019s). Deze scenario\u2019s omvatten belangrijke parallelle
\nverschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\nsteiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\nkortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\nmeest negatieve impact op de economische waarde van
\nhet eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\nVoor de bankportefeuille kwam de SOT EVE uit op -6,27%
\nvan het tier 1-kapitaal op 31 december 2025. Dat is ruim
\nonder de drempel van -15% waar de ECB op toeziet en geeft
\naan dat de totale rentegevoeligheid van de balans van KBC
\nbeperkt is.
\nDe SOT op EVE wordt aangevuld met de SOT op NII, die de
\nimpact meet van twee scenario\u2019s (parallel omhoog en
\nomlaag) op de NII, waarbij van een constante balans wordt
\nuitgegaan. De impact van het worstcasescenario op de NII
\nwordt ook afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Volgens deze
\nmeting is de rentegevoeligheid van KBC eveneens beperkt:
\ndie bedroeg eind 2025 -1,00%, tegenover de door de
\ntoezichthouder gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\nWe gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\nonevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\ngapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\nstresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\nwaarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\nworden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\nReport.
\nWat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\nworden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\nlevenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\nuitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\nactuari\u00eble analyses.
\nDe tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\nmet een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\nbepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\nverzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\nlagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\nbeneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\ndat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\nconcurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\nlagerenterisico wordt beheerd aan de hand van een beleid op
\nbasis waarvan de kasstromen op elkaar worden afgestemd,
\ndat wordt toegepast op dat deel van de
\nLevensverzekeringsportefeuilles dat wordt gedekt door
\nvastrentende effecten. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\nbespreken we hier niet, omdat die activiteit geen marktrisico\u2019s
\nmet zich meebrengt voor KBC.
\nVoor onze verzekeringsactiviteiten hanteren we ook een
\nrentegapbenadering. De activa en verplichtingen van
\nlevensverzekeringen met betrekking tot producten waarbij
\neen rentegarantie wordt geboden, worden gegroepeerd
\nvolgens het verwachte tijdstip van kasstromen, terwijl de
\nschadeverzekeringsactiviteiten een minder grote omvang en
\neen aanzienlijk kortere gemiddelde duration hebben.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Levenbedrijf (in miljoenen euro) | \n0-1 jaar | \n1-2 jaar | \n2-3 jaar | \n3-4 jaar | \n4-5 jaar | \n> 5 jaar | \nTotaal | \n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Vastrentende activa ter afdekking van | \n1 555 | \n 908 | \n1 105 | \n 830 | \n 843 | \n9 289 | \n14 529 | \n\n
\n\n| verplichtingen met rentegarantie | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Eigen vermogen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1 021 | \n\n
\n\n| Eigendom | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n365 | \n\n
\n\n| Overige (geen vervaldag) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n183 | \n\n
\n\n| Verplichtingen volgend uit rentegarantie | \n1 257 | \n 975 | \n 764 | \n 751 | \n 779 | \n10 556 | \n15 083 | \n\n
\n\n| Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen | \n298 | \n- 67 | \n 340 | \n 79 | \n 64 | \n-1 267 | \n-553 | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n5,36 jaar | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van passiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n6,60 jaar | \n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Vastrentende activa ter afdekking van | \n1 629 | \n942 | \n924 | \n1 072 | \n895 | \n8 507 | \n13 969 | \n\n
\n\n| verplichtingen met rentegarantie | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Eigen vermogen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n964 | \n\n
\n\n| Eigendom | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n286 | \n\n
\n\n| Overige (geen vervaldag) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n182 | \n\n
\n\n| Verplichtingen volgend uit rentegarantie | \n1 120 | \n941 | \n969 | \n722 | \n714 | \n9 945 | \n14 410 | \n\n
\n\n| Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen | \n509 | \n1 | \n-45 | \n350 | \n181 | \n-1 438 | \n-422 | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n5,67 jaar | \n\n
\n\n| Gemiddelde duration van passiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n7,35 jaar | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\nde verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\nperiode laag blijven. We concentreren ons in onze ALM-
\nbenadering op het beperken van het renterisico in
\novereenstemming met de risicobereidheid van KBC. Voor het
\nresterende renterisico voeren we een beleid dat rekening
\nhoudt met de mogelijke negatieve gevolgen van een
\naanhoudende rentedaling en bouwden we al belangrijke
\nsupplementaire reserves op.
\n\n
\n\n\n| Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| 5,00% en hoger | \n3% | \n3% | \n\n
\n\n| Meer dan 4,25% tot en met 4,99% | \n4% | \n5% | \n\n
\n\n| Meer dan 3,50% tot en met 4,25% | \n3% | \n3% | \n\n
\n\n| Meer dan 3,00% tot en met 3,50% | \n8% | \n9% | \n\n
\n\n| Meer dan 2,50% tot en met 3,00% | \n4% | \n4% | \n\n
\n\n| 2,50% en lager | \n76% | \n74% | \n\n
\n\n| 0,00% | \n3% | \n2% | \n\n
\n\n| Totaal | \n100% | \n100% | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Creditspreadrisico
\nWe kopen obligaties om rente-inkomsten te realiseren. Hun
\nselectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\nzoals kredietrisicorating, risico-rendementberekening en
\nliquiditeitskenmerken.
\nWe beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\nportefeuille overheidsobligaties door op te volgen in hoeverre
\nde waarde van de overheidsobligaties zou veranderen als de
\ncreditspreads over de hele curve met 100 basispunten zouden
\nstijgen. KBC belegt hoofdzakelijk in overheidsobligaties uit zijn
\nthuismarkten, met enige diversificatie binnen Europa.
\nObligaties in een andere valuta dan die van de thuismarkten
\nzijn primair bedoeld om verplichtingen in dezelfde valuta mee
\naf te dekken. Naast de portefeuille overheidsobligaties heeft
\nKBC een portefeuille niet-overheidsobligaties (banken,
\nbedrijven, supranationale entiteiten). Meer details over de
\ncomponenten van de obligatieportefeuille vindt u in het Risk
\nReport.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2025, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro) | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nTegen re\u00eble | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nwaarde met | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \n | \nverwerking van | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n | \nTegen | \nwaardeverande- | \n | \n | \nTer | \nEconomische | \n\n
\n\n | \ngeamorti- | \nringen in other | \nAangehouden | \n | \nvergelijking: | \ninvloed van | \n\n
\n\n | \nseerde | \ncomprehensive | \nvoor handels- | \n | \ntotaal | \n+100 basis- | \n\n
\n\n | \nkostprijs | \nincome (FVOCI) | \ndoeleinden | \nTotaal | \neinde 2024 | \npunten1 | \n\n
\n\n| Overheidsobligaties | \n45 016 | \n22 426 | \n3 805 | \n71 247 | \n63 480 | \n-3 332 | \n\n
\n\n| Waarvan2: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n11 238 | \n3 463 | \n2 113 | \n16 814 | \n14 968 | \n-708 | \n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n8 891 | \n6 198 | \n776 | \n15 866 | \n12 727 | \n-872 | \n\n
\n\n| Frankrijk | \n4 348 | \n2 582 | \n1 | \n6 931 | \n6 851 | \n-319 | \n\n
\n\n| Slowakije | \n3 851 | \n1 535 | \n345 | \n5 731 | \n4 876 | \n-295 | \n\n
\n\n| Hongarije | \n3 274 | \n1 147 | \n110 | \n4 531 | \n3 767 | \n-120 | \n\n
\n\n| Niet-overheidsobligaties3 | \n6 736 | \n4 556 | \n3 407 | \n14 699 | \n14 225 | \n-329 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die invloed
\nwordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in overheidsobligaties
\nvoor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg -48 miljoen euro op het einde van 2025).
\n2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n3 Een onbelangrijke portefeuille aangehouden tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening is in het totaal Niet-overheidsobligaties
\nopgenomen.
\nAandelenrisico
\nWe defini\u00ebren het aandelenrisico als het risico vanwege
\nwijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\naandelenkoersen. KBC houdt voor verschillende doeleinden
\naandelenportefeuilles aan. Het grootste aandelenrisico ligt in
\nhet verzekeringsbedrijf, waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd
\nzijn op een risico-rendementberekening, rekening houdend
\nmet het marktrisico dat verbonden is aan open
\naandelenposities. Het overgrote deel van de
\naandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\neconomische afdekking van langlopende verplichtingen van
\nde verzekeringsmaatschappij. Een beperkte tactische
\nportefeuille (106 miljoen euro) heeft tot doel bij te dragen aan
\nde financi\u00eble doelstellingen door dividenduitkeringen en
\nmeerwaarden. De aandelenportefeuille die binnen het
\nverzekeringsbedrijf wordt aangehouden, is grotendeels
\ngediversifieerd inzake sectoren en geografische gebieden,
\ngezien hij gebenchmarkt wordt ten opzichte van een aantal
\nbelangrijke indexen zoals de S&P 500 en EUROSTOXX 600.
\nOok andere entiteiten van de groep houden kleinere
\naandelenportefeuilles aan die van strategische aard zijn,
\nzoals deelnemingen met betrekking tot de uitvoering van het
\nbedrijfsmodel van KBC. De verdeling van de portefeuille per
\nsector is opgenomen in het Risk Report.
\n\n
\n\n\n| Aandelenportefeuille KBC-groep | \nBankactiviteiten | \nVerzekeringsactiviteiten | \n | \nGroep | \n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| In miljoenen euro* | \n236 | \n239 | \n1 579 | \n1 422 | \n1 816 | \n1 660 | \n\n
\n\n| Waarvan niet-genoteerd | \n236 | \n231 | \n282 | \n240 | \n518 | \n471 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\nuitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n\n
\n\n\n| Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde | \n | \n | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n-59 | \n-60 | \n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n-395 | \n-355 | \n\n
\n\n| Totaal | \n-454 | \n-415 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \nNetto gerealiseerde winst | \nNetto niet-gerealiseerde winst | \n\n
\n\n | \n(in winst-en-verliesrekening) | \nop posities op het einde van | \n\n
\n\n| Niet-tradingaandelenpositie | \n | \n | \nhet jaar (in eigen vermogen) | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| Bankactiviteiten | \n- | \n- | \n-38 | \n22 | \n\n
\n\n| Verzekeringsactiviteiten | \n1 | \n-1 | \n351 | \n339 | \n\n
\n\n| Totaal | \n1 | \n-1 | \n313 | \n361 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\nVastgoedrisico
\nWe defini\u00ebren het vastgoedrisico als het risico vanwege
\nwijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\nvastgoedprijzen. Vastgoed dat uitsluitend door KBC en zijn
\ndochterondernemingen voor de eigen activiteiten wordt
\ngebruikt, wordt hier buiten beschouwing gelaten. De
\nvastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\nvastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\nhoudt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\nbelegging voor zowel Niet-levenreserves als
\nLevenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\ndaarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\ninflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\nrendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n\n
\n\n\n| Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Bankportefeuilles | \n-113 | \n-116 | \n\n
\n\n| Verzekeringsportefeuilles | \n-138 | \n-120 | \n\n
\n\n| Totaal | \n-251 | \n-235 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Inflatierisico
\nWe defini\u00ebren het inflatierisico als het risico vanwege
\nwijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\ninflatiepercentages. Inflatie kan een financi\u00eble instelling op
\nvele manieren be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van
\nde rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\nmarktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\ngemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\nproducten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\ngekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\nbe\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\nKBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\nactivaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\nhet inflatierisico specifiek verbonden met de
\narbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\nof langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\naan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\nwettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\nbeperkt de risico\u2019s gedeeltelijk door te beleggen in
\ninflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\ninflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\nvastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\ngecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\nDe bankactiviteiten houden een portefeuille van
\ninflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\nvoor inflatie (BPI) 4,2 miljoen euro bedraagt (0,10%
\nverandering in de inflatieverwachting) aan het einde van
\n2025. Voor de arbeidsongevallenverzekeringen binnen de
\nverzekeringsactiviteiten werd de BPI van de verplichtingen
\nberekend op -4,4 miljoen euro (wat een stijging van de
\nverplichtingen met zich meebrengt), waartegenover
\ninflatiegerelateerde obligaties worden aangehouden met
\neen BPI van 3,6 miljoen euro, aangevuld met een
\nvastgoedportefeuille van 31 miljoen euro. De gevoeligheid
\nvan de verplichtingen voor inflatie is pas bekend met een
\nkwartaal vertraging. Daarom zijn de verzekeringscijfers in dit
\ndeel gebaseerd op het derde kwartaal van 2025.
\nWisselkoersrisico
\nWe defini\u00ebren het wisselkoersrisico als het risico vanwege
\nwijzigingen in het niveau of de volatiliteit van wisselkoersen.
\nBij het beheer van de wisselposities voor niet-
\ntradingactiviteiten volgen we een voorzichtig beleid. De
\nbelangrijke wisselpositie in de ALM-boeken van de
\nbankentiteiten met een tradingportefeuille wordt via interne
\ntransacties overgedragen naar de tradingportefeuille, waar
\nze wordt beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\nwisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\nen van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\nafgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\neuromunten die zijn opgenomen in de
\nverzekeringsportefeuille zijn evenwel niet afgedekt, omdat
\nde volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van
\nde beleggingsopbrengst.
\nKBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\nequity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n\n
\n\n\n | \n | \nBank- | \n | \nVerzekerings- | \n\n
\n\n| Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* | \n | \nactiviteiten | \n | \nactiviteiten | \n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| CZK | \n-251 | \n-217 | \n-39 | \n-32 | \n\n
\n\n| HUF | \n-79 | \n-74 | \n-12 | \n-10 | \n\n
\n\n| USD | \n-7 | \n-3 | \n-61 | \n-59 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
* Blootstelling voor valuta\u2019s waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt. De BGN is gekoppeld aan de euro en kent daardoor
\neen uiterst stabiele wisselkoers, en sinds 2026 heeft Bulgarije de euro ge\u00efntroduceerd.
\n
\n\n\n\n\n\nHedge accounting
\nBalansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\nvalutarisico\u2019s te beperken. Het doel van hedge accounting is
\nde volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\nhet gebruik van die derivaten te verminderen.
\nKBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\nop krediet- en aandelenrisico\u2019s. Wanneer aan de
\nnoodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\nboekhoudkundige mismatch tussen het
\nafdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\nnemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in
\nToelichting 1.2 in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\nAfdekking van renterisico\u2019s
\nAfdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\nbeperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\nvan activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\naccountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\nde actiefpost of de passiefpost.
\nRentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\naangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\nworden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\nmet de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\nafgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\nafgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\nhet niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\nwinst-en-verliesrekening;
\n\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\npassiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\nverwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\nwijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\naangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\nwordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\nkasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\nhet verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel wordt
\nrechtstreeks opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\nKBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\nhomogene
\n portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\nfrequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\ngemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\nmaakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken, leningen
\naan kmo\u2019s of deposito\u2019s van klanten. Macrostrategie\u00ebn kunnen
\ndynamisch zijn en frequent veranderen, onder meer op basis
\nvan een balancering van de portefeuille (open portfolio hedge).
\nMicroafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\nactiva of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\nbedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor enkel het
\ncreditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen emissies
\nvan KBC zijn. Microafdekkingen zijn gebaseerd op de re\u00eble
\nwaarde of op kasstromen.
\nAfdekking van wisselkoersrisico\u2019s
\nKBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\nnetto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\ndeels in de lokale munt gefinancierd met deposito\u2019s en
\nvalutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\nratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\nvan netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\nde valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\nde realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\nliquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\nde netto-inventariswaarde).
\nKBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\nvreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\neuro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\nrenteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\neuro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\nworden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\nAfdekkingseffectiviteit
\nDe afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\nvan de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\nprospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\nom ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\nbestaan tussen de afgedekte positie en het
\nafdekkingsinstrument.
\nEffectiviteitscontrole
\nVoor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\nretrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\nde relatie tussen de afgedekte positie en het
\nafdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\naccountingstrategie.
\nProspectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\ngevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\npoint value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\nhet afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\nblijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\nafdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\nhet nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\nwaarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\ntijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\nVoor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\nuitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\nvoldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\nafgedekte posities het volume van de
\nafdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\nafdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\nmeet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\nwordt afgedekt.
\n
\n\n\n\n\n\nDe retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\nafdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\nverandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\nafdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\nde re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\nposities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\neen bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\nin re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\nVoor de afdekking van valutarisico\u2019s wordt de effectiviteit
\nverzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\nfinancieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\naan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\ndeelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\ngeswapt in euro worden ook de begindatum, de
\nvervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\ngebracht.
\nBronnen van niet-effectieve afdekking
\nIneffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\npositie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\nrentecurves en periodiciteit omvatten);
\n\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\nonder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\ntijdskorf;
\n\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\nrenteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\nDe afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\neen onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\nde aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\nWat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\nvaluta betreft, kan de rentecomponent van de
\nafdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\ntegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\neen zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\nineffici\u00ebntie zijn.
\nStopzetting van hedge accounting
\nHedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\nniet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\naangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\nafdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\nhedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\nstrategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\ninvloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\nniet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\ngerapporteerd aan het GALCO.
\nKapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\nHet beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\nveranderingen in de waarde van balansposten (bv. overheids-
\nen bedrijfsobligaties en aandelen) die worden geboekt tegen
\nre\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\nniet-gerealiseerde resultaten en tegen re\u00eble waarde met
\nverwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening. Die invloed kan negatief zijn als de markt
\nonder stress staat, wat een gevolg kan zijn van een aantal
\nmarktparameters, zoals stijgende swaprentes of
\nobligatiespreads of dalende aandelenkoersen. Bij KBC
\ngebruiken we die kapitaalgevoeligheid als een
\ngemeenschappelijke noemer om de kwetsbaarheid van de
\nbankportefeuille voor verschillende marktrisicoschokken te
\nmeten.
\n\n
\n\n\n| CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door: | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten | \n-0,1% | \n-0,1% | \n\n\n
\n\n| een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten | \n-0,5% | \n-0,4% | \n\n\n
\n\n| een daling van de aandelenkoersen met -25% | \n-0,1% | \n-0,2% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\nvoor marktbewegingen beperkt is. De gevoeligheid voor
\nspreadvolatiliteit is het afgelopen jaar toegenomen, omdat
\nKBC ervoor heeft gekozen om een groter deel van zijn
\nobligatieportefeuille te boeken tegen re\u00eble waarde met
\nverwerking van waardeveranderingen in de niet-
\ngerealiseerde resultaten (FVOCI). Op dit moment wordt
\nongeveer een kwart van de obligatieportefeuille van KBC
\nBank geboekt tegen FVOCI. Het grootste deel van de
\nportefeuille wordt geacht tot einde looptijd te worden
\naangehouden en wordt daarom tegen geamortiseerde
\nkostprijs geboekt. Deze posities hebben geen invloed op het
\nkapitaal, tenzij ze voor de vervaldag worden geliquideerd.
\nMerk op dat KBC een aanzienlijke hoeveelheid liquide
\nmiddelen aanhoudt (zie het deel over liquiditeit) om
\nonverwachte uitstromen van financiering op te vangen. Als
\ndie niet volstaan, kan KBC nog altijd repo-overeenkomsten
\nafsluiten om toegang te krijgen tot liquiditeit in plaats van
\nverliezen te moeten boeken op de obligaties.
\n
\n\n\n\n\n\n Marktrisico in tradingactiviteiten
\nAUDITED
\n
\nRisicobeheer
\nAlgemene informatie
\nKredietrisico
\nMarktrisico in niet-tradingactiviteiten
\nLiquiditeitsrisico
\nMarktrisico in tradingactiviteiten
\nVerzekeringstechnische risico\u2019s
\nNiet-financi\u00eble risico\u2019s
\nMarktrisico houdt verband met wijzigingen in
\nhet niveau of de volatiliteit van prijzen op de
\nfinanci\u00eble markten. Marktrisico in
\ntradingactiviteiten is de eventuele negatieve
\nafwijking ten aanzien van de verwachte
\nwaarde van een financieel instrument (of
\nportefeuille van dergelijke instrumenten) in de
\nhandelsportefeuille veroorzaakt door
\nveranderende rentevoeten, wisselkoersen,
\naandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\nDe strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\ntradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en geschikte
\nfinanci\u00eble producten en oplossingen aan zijn klanten om hen te
\nhelpen hun risico\u2019s te beheren en toegang te krijgen tot kapitaal,
\nen het uitvoeren van gecertificeerde marketmakingactiviteiten.
\nNaast de kleine long- of shortposities die we tijdens onze
\ngecertificeerde marketmakingactiviteiten innemen, blijven we
\ndoor onze focus op klantgedreven, klantfaciliterende activiteiten
\nmet een aantal resterende marktrisico\u2019s zitten die noodzakelijk
\nzijn om onze intermediaire rol voor de klanten te kunnen vervullen.
\nVan oudsher zijn onze
\n tradingactiviteiten vooral gericht op
\nrente-instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten
\nen met betrekking tot aandelen beperkt is. Om de
\nverhandelbaarheid van deze posities te garanderen, gelden
\nde volgende uitgangspunten:
\n\u2022 De handelsactiviteit is beperkt tot lineaire en niet-lineaire
\nrente-, wisselkoers- en aandelenproducten en tot
\nobligaties, obligatiefutures en overheidsschuld.
\n\u2022 Grondstofgerelateerde producten zijn alleen op basis van
\nback-to-back toegestaan.
\nDeze activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms
\nin onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid via
\nsales desks in het Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb.
\nBeheer van het marktrisico
\nOp het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\nDC bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) dat
\nadvies geeft over risicobewaking en kapitaalgebruik met
\nbetrekking tot tradingactiviteiten. Het beleid, de regels en
\nprocedures voor de manier waarop tradingrisicobeheer in de
\nhele groep moet worden uitgevoerd, zijn opgenomen in het
\nRisk Management Framework voor marktrisico\u2019s in
\ntradingactiviteiten.
\n
\n\n\n\n\n\nBouwstenen voor het marktrisicobeheer
\n\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\ndie in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\nrisicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\nkader van het beheer van het marktrisico in
\ntradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\nverzameling van risicosignalen). Daarnaast analyseren we
\nde resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\nmarktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\nsectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\nin regelgeving, enz.
\n\u2022 Risicometing: We meten het tradingrisico aan de hand van
\neen aantal parameters, waaronder nominale posities,
\nconcentraties, Basis Point Value (BPV) en andere
\ngevoeligheden en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\ninstrument voor de berekening en bewaking van
\nmarktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\nHistorical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\ngeeft van de economische waarde die een bepaalde
\nportefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\nverliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\nbetrouwbaarheidsniveau.
\n\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\nde risicobereidheid voor het marktrisico in
\ntradingactiviteiten is bepaald als laag. Ze wordt door het
\nGMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\nuit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\nwaarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\nhandelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\nreeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n(stress)scenariolimieten.
\n\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\nnaast de meer proactieve elementen die we onder
\nRisico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\nopstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\ngeven van advies over businessvoorstellen en het bewaken
\nvan en verstrekken van advies over de risico\u2019s die aan de
\nposities verbonden zijn. Het GMC, dat maandelijks
\nbijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\nperiodieke en ad-hocmemo\u2019s en -rapporten. Het GMC
\nontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\nbijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\nwordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naargelang
\nvan de marktomstandigheden.
\n\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\nwekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. De
\nstresstests worden besproken op GMC-vergaderingen,
\nzodat de leden inzicht krijgen in de potenti\u00eble zwakheden
\nin de posities van de groep.
\nMarktrisicoprofiel
\nOns goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\nwordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\nkapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\nreglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\nniet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\nwordt gemeten volgens de standaardbenadering.
\nOm verschuivingen in de risicofactoren (renterisico,
\nwisselkoersrisico, aandelenrisico) te berekenen, wordt de
\nhistorische Value-at-Risk (HVaR)-methode gebruikt. Dit
\nbetekent dat de werkelijke marktprestaties worden gebruikt
\nom te simuleren hoe de markt zich in de toekomst zou kunnen
\nontwikkelen. KBC\u2019s HVaR-methode voor de berekening van
\nhet reglementaire kapitaal is gebaseerd op een houdperiode
\nvan 10 dagen en een betrouwbaarheidsniveau van 99%, met
\nhistorische gegevens die 500 werkdagen teruggaan.
\nDe volgende tabellen geven de Management HVaR voor de
\nresterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\nmet HVaR kunnen worden gemodelleerd en de indeling naar
\nrisicotype.
\nHoewel de HVaR een nuttige schatting geeft van potenti\u00eble
\nverliezen onder normale marktomstandigheden, vertrouwt
\nde HVaR op historische gegevens om toekomstige
\nprijsbewegingen te simuleren, en zou dus plotselinge
\nmarktverschuivingen of structurele verandering mogelijk niet
\ncapteren. Tijdens perioden van marktstress of illiquiditeit is
\nhet mogelijk dat posities niet liquide gemaakt of afgedekt
\nkunnen worden binnen de gedefinieerde holdingperiode.
\nBovendien kunnen staartrisico\u2019s worden onderschat omdat
\neen betrouwbaarheidsniveau van 99% wordt gebruikt.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 1e kwartaal | \n4 | \n7 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 2e kwartaal | \n4 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 3e kwartaal | \n4 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Gemiddelde 4e kwartaal | \n4 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Op 31 december | \n4 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Maximum in jaar | \n6 | \n10 | \n\n\n
\n\n| Minimum in jaar | \n2 | \n3 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep | \nGemiddelde | \nGemiddelde | \n\n\n
\n\n| (Management HVaR; in miljoenen euro) | \nvoor 2025 | \nvoor 2024 | \n\n\n
\n\n| Renterisico | \n3,6 | \n4,9 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersrisico | \n0,4 | \n0,5 | \n\n\n
\n\n| Aandelenrisico | \n2,1 | \n1,9 | \n\n\n
\n\n| Invloed van diversificatie | \n-2,2 | \n-2,0 | \n\n\n
\n\n| Totale HVaR | \n4,0 | \n5,2 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag552": {
"value": "\n Liquiditeitsrisico
\nAUDITED
\n
\nRisicobeheer
\nAlgemene informatie
\nKredietrisico
\nMarktrisico in niet-tradingactiviteiten
\nLiquiditeitsrisico
\nMarktrisico in tradingactiviteiten
\nVerzekeringstechnische risico\u2019s
\nNiet-financi\u00eble risico\u2019s
\nHet liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf
\nniet in staat zal zijn om zijn schulden en
\nverplichtingen tijdig na te komen zonder hoger
\ndan verwachte verliezen te lijden.
\nBeheer van het liquiditeitsrisico
\nInzake liquiditeitsrisico wordt het DC bijgestaan door het
\nGroepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (GALCO), dat het
\nondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\ngroepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering, en
\nervoor zorgt dat aan alle interne en reglementaire limieten
\nwordt voldaan. Het beleid, de regels en procedures en de
\nmanier waarop het beheer van balansrisico\u2019s in de hele groep
\nwordt uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\nManagement Framework. De toepassing ervan wordt
\nbewaakt door het Competentiecentrum voor Liquiditeitsrisico
\nvan Risico Groep. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM
\nen Liquiditeitsrisico de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\ntaken die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen
\ntot stand brengen, vergemakkelijken, bevorderen en
\nondersteunen.
\nBouwstenen voor het liquiditeitsrisicobeheer
\n\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\ndie in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond risicobeheer
\nworden beschreven, zijn van toepassing in het kader van het
\nbeheer van het liquiditeitsrisico (zoals de risicoscan, het NAPP
\nen de verzameling van risicosignalen).
\n\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico\u2019s worden
\ngemeten aan de hand van zowel reglementaire maatstaven
\nzoals d
\ne Liquidity Coverage Ratio (159% in 2025) en de Net
\nStable Funding Ratio (138%), als interne maatstaven voor
\nbijvoorbeeld de financieringsmix en -concentratie en de
\nsamenstelling van de liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder
\nbetreffende de looptijdanalyse wordt het structurele
\nliquiditeitsrisico van KBC ge\u00efllustreerd door de activa en
\npassiva te groeperen volgens restlooptijd (op basis van de
\ncontractuele vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren: het
\nGALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\nliquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten. Het lage
\nrisicoprofiel van KBC voor het liquiditeitsrisico blijkt uit het feit
\ndat KBC ruim boven de drempels voor liquiditeitsmaatregelen
\nvan de regelgever en de interne liquiditeitsmaatregelen blijft.
\nHet GALCO beslist over en evalueert periodiek een kader van
\nlimieten, vroege waarschuwingsniveaus en beleidslijnen
\ninzake liquiditeitsrisicoactiviteiten dat overeenstemt met de
\nrisicobereidheid van de groep.
\n\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -response en -opvolging: om
\nhet dag-tot-dag- en intraday-liquiditeitsrisico te beperken,
\nworden de groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit
\nen financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\nTreasury en Risico Groep. Treasury Groep heeft een
\nliquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te bieden
\naan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens een keer per
\njaar wordt getest.
\n\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\nliquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe de
\nliquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten van
\nde groep verandert in extreme stresssituaties. Die buffer is
\ngebaseerd op veronderstellingen betreffende
\nliquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\nliquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\nvolstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\nperiode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\ngroep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii) de
\nperiode die de markten nodig hebben om te herstellen van
\neen algemene marktgebeurtenis, en (iii) een gecombineerd
\nscenario, waarbij rekening wordt gehouden met zowel een
\nKBC-gebonden gebeurtenis als een algemene
\nmarktgebeurtenis. Die informatie wordt verwerkt in het
\nliquiditeitscontingencyplan.
\nDaarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\nAssessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\nbeschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen en
\nsystemen voor het identificeren, meten, beheren en bewaken
\nvan het liquiditeitsrisico en financieringsposities over alle
\npassende tijdshorizonten, om voldoende hoge liquiditeitsbuffers
\naan te houden.
\n
\n\n\n\n\n\nLooptijdanalyse
\nDe onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\ntotale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\ntabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\nhet feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\nmonetiseren via repo of verpanding aan centrale banken).
\nHet kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\ntabel juist pas zichtbaar op de eindvervaldag van de
\nobligatie. Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de
\neerste looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\nduidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\npraktijk zijn liquiditeitsbuffer (103 miljard euro eind 2025 (of
\neen 12-maands gemiddelde van 101 miljard euro over 2025),
\nwaarvan 74 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\nbank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\nopeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\nom deze netto-uitstroom aan te pakken.
\nEind 2025 had KBC voor 74 miljard euro aan bij de centrale
\nbank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 60 miljard
\neuro in de vorm van liquide overheidsobligaties (81%). De
\nresterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\ngedekte obligaties (14%). De meeste liquide middelen zijn
\nuitgedrukt in de munten van onze thuismarkten. De
\nfinanciering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig van
\neen stabiele financiering door kernklantsegmenten in onze
\nkernmarkten.
\n\n
\n\n\n| Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| transacties)* | \n<= 1 | \n1-3 | \n3-12 | \n1-5 | \n>5 | \nOp | \nNiet | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljarden euro) | \nmaand | \nmaanden | \nmaanden | \njaar | \njaar | \nvraag | \nbepaald | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale instroom | \n9 | \n13 | \n30 | \n110 | \n136 | \n2 | \n57 | \n358 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Totale uitstroom | \n53 | \n28 | \n16 | \n21 | \n7 | \n201 | \n31 | \n358 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Professionele financiering | \n19 | \n1 | \n3 | \n6 | \n0 | \n6 | \n0 | \n35 | \n\n\n
\n\n| Klantenfinanciering | \n21 | \n12 | \n9 | \n1 | \n0 | \n195 | \n0 | \n238 | \n\n\n
\n\n| Schuldbewijzen | \n11 | \n15 | \n4 | \n14 | \n7 | \n0 | \n0 | \n50 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n4 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n31 | \n34 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-45 | \n-15 | \n14 | \n89 | \n129 | \n-198 | \n26 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen verbintenissen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-54 | \n-54 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble garanties | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-12 | \n-12 | \n\n\n
\n\n| Nettofinancieringsgap (inclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-45 | \n-15 | \n14 | \n89 | \n129 | \n-198 | \n-39 | \n-66 | \n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale instroom | \n7 | \n14 | \n29 | \n105 | \n119 | \n7 | \n55 | \n336 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n1 | \n1 | \n2 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Totale uitstroom | \n66 | \n25 | \n19 | \n26 | \n7 | \n163 | \n30 | \n336 | \n\n\n
\n\n| Waarvan derivaten | \n0 | \n1 | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5 | \n\n\n
\n\n| Professionele financiering | \n22 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n8 | \n0 | \n32 | \n\n\n
\n\n| Klantenfinanciering | \n26 | \n14 | \n16 | \n13 | \n6 | \n154 | \n0 | \n229 | \n\n\n
\n\n| Schuldbewijzen | \n15 | \n10 | \n3 | \n13 | \n1 | \n0 | \n0 | \n43 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30 | \n33 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-59 | \n-11 | \n10 | \n79 | \n112 | \n-155 | \n25 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen verbintenissen | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-49 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble garanties | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n-11 | \n-11 | \n\n\n
\n\n| Nettofinancieringsgap (inclusief niet-opgenomen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen) | \n-59 | \n-11 | \n10 | \n79 | \n112 | \n-155 | \n-35 | \n-60 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van reserves die worden aangehouden
\nbij centrale banken en niet-financi\u00eble activa/verplichtingen, worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen
\nen beleggingsondernemingen, alsook alle repo\u2019s. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten
\nworden gerapporteerd tegen re\u00eble waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen
\naansluiten met Toelichting 4.1 van de Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble
\ngaranties worden die instrumenten vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor
\nrisico\u2019s en kosten, belastingverplichtingen en overige verplichtingen. De liquiditeitstabel is gebaseerd op de consolidatiekring van de bank. Dat betekent dat de verzekeringsentiteiten
\nworden uitgesloten, wat invloed heeft op de samenstelling van de activa. Daarnaast worden repo-transacties uitgesloten van de liquiditeitsinstroom en -uitstroom omdat er
\ndaarbij sprake is van liquide waarborgen, zodat dit netto geen gevolgen heeft voor de liquiditeit. Ten aanzien van de classificatie van activa worden aandelen niet als liquide
\nbeschouwd vanwege de inherente volatiliteit ervan. Bedrijfsobligaties worden om dezelfde reden ook als minder liquide behandeld.
\n
\n\n\n\n\n\nInformatie over financiering (funding)
\nWe hebben een sterke depositobasis van particulieren en midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\nfinancieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n\n
\n\n\n| Financieringsmix | \nInformatie | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financiering van klanten1 | \nZichtdeposito\u2019s, termijndeposito\u2019s, spaardeposito\u2019s, overige depo- | \n76% | \n75% | \n\n\n
\n\n | \nsito\u2019s, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schulduitgiften geplaatst bij institu- | \nWaaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden van | \n8% | \n8% | \n\n\n
\n\n| tionele beleggers | \nKBC Groep NV | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Netto ongedekte interbancaire | \nInclusief TLTRO | \n3% | \n3% | \n\n\n
\n\n| financiering | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Netto gedekte financiering2 | \nRepofinanciering | \n-3% | \n-0% | \n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n\u2013 | \n7% | \n5% | \n\n\n
\n\n| Totaal eigen vermogen | \nInclusief AT1-uitgiften | \n9% | \n8% | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n100% | \n100% | \n\n\n
\n\n| (in miljarden euro) | \n | \n315 | \n306 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
1 Ongeveer 87% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo's (eind 2025).
\n2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag557": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Gevoeligheid (in miljoenen euro) | \nVerdiscon- | \nContractuele | \nResultaat | \nEigen | \nVerdiscon- | \nContractuele | \nResultaat | \nEigen | \n\n\n
\n\n | \nteerde | \ndiensten- | \nv\u00f3\u00f3r | \nvermogen: | \nteerde | \ndiensten- | \nv\u00f3\u00f3r | \nvermogen: | \n\n\n
\n\n | \nvervullings- | \nmarge | \nbelastingen | \nOCI v\u00f3\u00f3r | \nvervullings- | \nmarge | \nbelastingen | \nOCI v\u00f3\u00f3r | \n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \n | \n | \nbelastingen | \nkasstromen | \n | \n | \nbelastingen | \n\n\n
\n\n| Levensverzekeringen: balans | \n11 848 | \n2 261 | \n- | \n- | \n11 782 | \n2 143 | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Sterftekans: +1% | \n6 | \n-4 | \n0 | \n-2 | \n6 | \n-4 | \n-0 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Sterftekans: -1% | \n-6 | \n4 | \n0 | \n2 | \n-6 | \n5 | \n-0 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Kans op ziekte: +1% | \n7 | \n-7 | \n-1 | \n1 | \n6 | \n-6 | \n-1 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Kans op ziekte: -1% | \n-7 | \n7 | \n1 | \n-1 | \n-6 | \n7 | \n0 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Uitgaven: +5% | \n50 | \n-55 | \n-6 | \n12 | \n55 | \n-57 | \n-7 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Uitgaven: -5% | \n-50 | \n56 | \n6 | \n-12 | \n-55 | \n57 | \n6 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Vervalpercentage: +10%* | \n59 | \n91 | \n9 | \n-159 | \n58 | \n5 | \n3 | \n-66 | \n\n\n
\n\n| Vervalpercentage: -10%* | \n-61 | \n-96 | \n-10 | \n168 | \n-60 | \n-5 | \n-4 | \n69 | \n\n\n
\n\n| Schadeverzekeringen: balans | \n2 551 | \n- | \n- | \n- | \n2 444 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Onbetaalde schadeclaims en | \n127 | \n- | \n-133 | \n7 | \n122 | \n- | \n-125 | \n3 | \n\n\n
\n\n| uitgaven: +5% | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Onbetaalde schadeclaims en | \n-127 | \n- | \n133 | \n-7 | \n-122 | \n- | \n125 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| uitgaven: -5% | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
* De aanzienlijke verandering in de impact op de contractuele dienstenmarge en OCI wordt verklaard door de verdere stijging van de rentevoeten in 2025.
\n
\n\n\n\n\n\nGevoeligheid van de IFRS 17-waardering van verzekeringsverplichtingen
\nvoor een verandering in de disconteringscurve
\nDe tabel toont de gevoeligheid voor een parallelle beweging van de disconteringscurve met 30 basispunten omhoog en omlaag.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n
| \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Gevoeligheid (in miljoenen euro) | \nVervullings- | \nContractuele | \n Resultaat | \nEigen ver- | \nVervullings- | \nContractuele | \nResultaat | \nEigen | \n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \ndiensten- | \nv\u00f3\u00f3r | \nmogen: OCI | \nkasstromen | \ndiensten- | \nv\u00f3\u00f3r | \nvermogen: | \n\n\n
\n\n | \n | \nmarge | \nbelastingen | \nv\u00f3\u00f3r belas- | \n | \nmarge | \nbelastingen | \nOCI v\u00f3\u00f3r | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \ntingen | \n | \n | \n | \nbelastingen | \n\n\n
\n\n| Levensverzekeringen: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Activa*: balans | \n15 300 | \n- | \n- | \n- | \n14 729 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n-225 | \n0 | \n2 | \n-227 | \n-230 | \n0 | \n4 | \n-234 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n230 | \n0 | \n-2 | \n232 | \n238 | \n0 | \n-4 | \n242 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsverplichtingen (excl. tak 23): balans | \n11 848 | \n2 261 | \n- | \n- | \n11 782 | \n2 143 | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n-300 | \n-2 | \n0 | \n302 | \n-334 | \n6 | \n-0 | \n328 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n306 | \n1 | \n1 | \n-308 | \n364 | \n-7 | \n1 | \n-358 | \n\n\n
\n\n| Gecombineerd effect | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n75 | \n2 | \n2 | \n75 | \n104 | \n-6 | \n3 | \n95 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n-77 | \n-1 | \n-1 | \n-77 | \n-126 | \n7 | \n-3 | \n-116 | \n\n\n
\n\n| Schadeverzekeringen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Activa*: balans | \n4 767 | \n- | \n - | \n- | \n4 204 | \n- | \n - | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n-14 | \n0 | \n0 | \n-14 | \n-13 | \n0 | \n0 | \n-13 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n15 | \n0 | \n0 | \n15 | \n13 | \n0 | \n0 | \n13 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsverplichtingen: balans | \n2 551 | \n - | \n- | \n- | \n2 444 | \n - | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n-34 | \n0 | \n0 | \n34 | \n-36 | \n0 | \n0 | \n35 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n36 | \n0 | \n0 | \n-35 | \n38 | \n0 | \n-0 | \n-37 | \n\n\n
\n\n| Gecombineerd effect | \n- | \n - | \n- | \n- | \n- | \n - | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet +0,30% | \n20 | \n0 | \n0 | \n19 | \n23 | \n0 | \n0 | \n23 | \n\n\n
\n\n| Invloed van disconteringsvoet -0,30% | \n-21 | \n0 | \n0 | \n-21 | \n-25 | \n0 | \n-0 | \n-24 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
* Activa die ter dekking dienen.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSensitivityAnalysisToChangesInRiskExposuresThatAriseFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag598": {
"value": "6065000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag599": {
"value": "5574000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag600": {
"value": "17349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag601": {
"value": "19746000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag602": {
"value": "11284000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag603": {
"value": "14172000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag604": {
"value": "3201000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag605": {
"value": "2945000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag606": {
"value": "2709000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag607": {
"value": "2482000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag608": {
"value": "492000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag609": {
"value": "463000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag697": {
"value": "77000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag698": {
"value": "57000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag699": {
"value": "-163000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossAndInsuranceFinanceIncomeAndExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag700": {
"value": "-168000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossAndInsuranceFinanceIncomeAndExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag701": {
"value": "170000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag702": {
"value": "173000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag703": {
"value": "-333000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag704": {
"value": "-341000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag705": {
"value": "2789000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag706": {
"value": "2578000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag707": {
"value": "3525000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag708": {
"value": "3253000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag709": {
"value": "736000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag710": {
"value": "675000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag711": {
"value": "230000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag712": {
"value": "181000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag713": {
"value": "12200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag714": {
"value": "11167000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag715": {
"value": "4706000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag716": {
"value": "4565000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag717": {
"value": "4599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag718": {
"value": "4474000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag719": {
"value": "666000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag720": {
"value": "623000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag721": {
"value": "559000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag722": {
"value": "532000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag723": {
"value": "2512000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag724": {
"value": "2475000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag725": {
"value": "429000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag726": {
"value": "383000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag727": {
"value": "2235000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag728": {
"value": "2179000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag729": {
"value": "1404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag730": {
"value": "1414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag731": {
"value": "276000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag732": {
"value": "296000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag733": {
"value": "-75000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag734": {
"value": "-17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag735": {
"value": "334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag736": {
"value": "248000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag737": {
"value": "273000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag738": {
"value": "199000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag739": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag740": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag741": {
"value": "53000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ImpairmentOther",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag742": {
"value": "49000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ImpairmentOther",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag743": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag744": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag745": {
"value": "4580000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag746": {
"value": "3941000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag747": {
"value": "1010000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag748": {
"value": "527000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag749": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag750": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag751": {
"value": "3570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag752": {
"value": "3414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag753": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag754": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag755": {
"value": "3568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag756": {
"value": "3415000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag757": {
"value": "8.7",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag758": {
"value": "8.33",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag759": {
"value": "8.7",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag760": {
"value": "8.33",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1059": {
"value": "3570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1060": {
"value": "3414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1061": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1062": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1063": {
"value": "3568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1064": {
"value": "3415000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1065": {
"value": "1131000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1066": {
"value": "-370000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1067": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1068": {
"value": "-88000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1069": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1070": {
"value": "-118000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1071": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1072": {
"value": "-35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1073": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1074": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1075": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1076": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1077": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1078": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1079": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1080": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1081": {
"value": "497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1082": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1083": {
"value": "611000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1084": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1085": {
"value": "152000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1086": {
"value": "-10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1087": {
"value": "-39000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1088": {
"value": "-70000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1089": {
"value": "-51000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1090": {
"value": "-101000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1091": {
"value": "-12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1092": {
"value": "-30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1093": {
"value": "287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1094": {
"value": "-227000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1095": {
"value": "287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1096": {
"value": "-227000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1097": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1098": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1099": {
"value": "-67000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1100": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1101": {
"value": "-91000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1102": {
"value": "48000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1103": {
"value": "-20000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1104": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1105": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1106": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1107": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1108": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1109": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1110": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1111": {
"value": "413000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1112": {
"value": "-166000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1113": {
"value": "553000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1114": {
"value": "-225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1115": {
"value": "141000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1116": {
"value": "-58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1117": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1118": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1119": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1120": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1121": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1122": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1123": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1124": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1125": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1126": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1127": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1128": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1129": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1130": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1131": {
"value": "11000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1132": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1133": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1134": {
"value": "178000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1135": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1136": {
"value": "179000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1137": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1138": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1139": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1140": {
"value": "69000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1141": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1142": {
"value": "92000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1143": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1144": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1145": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1146": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1147": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1148": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1149": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1150": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1151": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1152": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1153": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1154": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1155": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1156": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1157": {
"value": "1143000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1158": {
"value": "-123000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1159": {
"value": "4712000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1160": {
"value": "3292000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1161": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1162": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1163": {
"value": "4709000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1164": {
"value": "3292000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1165": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1166": {
"value": "497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1167": {
"value": "287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1168": {
"value": "-67000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1169": {
"value": "413000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1170": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1171": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1172": {
"value": "-88000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1173": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1174": {
"value": "-227000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1175": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1176": {
"value": "-166000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1177": {
"value": "178000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1178": {
"value": "69000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1179": {
"value": "34005000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1180": {
"value": "46834000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1181": {
"value": "356699000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1182": {
"value": "318540000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1183": {
"value": "296420000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1184": {
"value": "265875000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1185": {
"value": "28728000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1186": {
"value": "24261000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1187": {
"value": "31336000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1188": {
"value": "28132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1189": {
"value": "11830000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1190": {
"value": "10509000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1191": {
"value": "215000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1192": {
"value": "271000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1193": {
"value": "110000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1194": {
"value": "119000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1195": {
"value": "-2676000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1196": {
"value": "-1930000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1197": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1198": {
"value": "1002000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1199": {
"value": "68000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1200": {
"value": "59000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1201": {
"value": "530000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1202": {
"value": "942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1203": {
"value": "328000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1204": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1205": {
"value": "63000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1206": {
"value": "116000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1207": {
"value": "3940000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1208": {
"value": "3981000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1209": {
"value": "2699000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1210": {
"value": "2475000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1211": {
"value": "1604000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1212": {
"value": "1911000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1213": {
"value": "397372000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1214": {
"value": "373048000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1215": {
"value": "348777000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1216": {
"value": "328723000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1217": {
"value": "324714000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1218": {
"value": "306050000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1219": {
"value": "23743000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1220": {
"value": "22356000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1221": {
"value": "5775000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1222": {
"value": "5677000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1223": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1224": {
"value": "316000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1225": {
"value": "17423000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1226": {
"value": "17111000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1227": {
"value": "3314000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1228": {
"value": "3186000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1229": {
"value": "14109000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1230": {
"value": "13925000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1231": {
"value": "-288000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1232": {
"value": "-386000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1233": {
"value": "637000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1234": {
"value": "470000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:TaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1235": {
"value": "113000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1236": {
"value": "121000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1237": {
"value": "524000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1238": {
"value": "349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1239": {
"value": "115000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1240": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1241": {
"value": "138000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1242": {
"value": "141000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1243": {
"value": "2585000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1244": {
"value": "2678000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1245": {
"value": "369387000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1246": {
"value": "348737000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1247": {
"value": "27985000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1248": {
"value": "24311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1249": {
"value": "25404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1250": {
"value": "22447000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1251": {
"value": "2500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1252": {
"value": "1864000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1253": {
"value": "81000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1254": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1255": {
"value": "397372000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1256": {
"value": "373048000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag761": {
"value": "1462000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag762": {
"value": "5564000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag763": {
"value": "-1300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag764": {
"value": "15724000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag765": {
"value": "997000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag766": {
"value": "22447000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag767": {
"value": "1864000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag768": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag894": {
"value": "24311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag769": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag770": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag771": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag772": {
"value": "3568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag773": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag774": {
"value": "3568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag775": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag776": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag893": {
"value": "3570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag777": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag778": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag779": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag780": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag781": {
"value": "1144000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag782": {
"value": "1141000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag783": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag784": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag895": {
"value": "1143000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag785": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag786": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag787": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag788": {
"value": "3565000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag789": {
"value": "1144000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag790": {
"value": "4709000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag791": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag792": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag847": {
"value": "4712000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag793": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag794": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag795": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag796": {
"value": "1646000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag797": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag798": {
"value": "1646000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag799": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag800": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag819": {
"value": "1646000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag801": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag802": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag803": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag804": {
"value": "114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag805": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag806": {
"value": "114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag807": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag808": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag809": {
"value": "114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag810": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag811": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag812": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag813": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag814": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag815": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag816": {
"value": "636000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag817": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag818": {
"value": "632000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag820": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag821": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag822": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag823": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag824": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag825": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag826": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag827": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag828": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag829": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag830": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag831": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag832": {
"value": "65000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag833": {
"value": "-65000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag834": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag835": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag836": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag837": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag838": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag839": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag840": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag841": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag842": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag843": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag844": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag845": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag846": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag848": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag849": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag850": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag851": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag852": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag853": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag854": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag855": {
"value": "77000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag856": {
"value": "77000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag857": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag858": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag859": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag860": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag861": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag862": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag863": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag864": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag865": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag866": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag867": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag868": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag869": {
"value": "1866000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag870": {
"value": "1079000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag871": {
"value": "2957000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag872": {
"value": "636000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag873": {
"value": "81000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag874": {
"value": "3674000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag875": {
"value": "1462000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag876": {
"value": "5576000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag877": {
"value": "-1300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag878": {
"value": "17589000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag879": {
"value": "2076000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag880": {
"value": "25404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag881": {
"value": "2500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag882": {
"value": "81000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag883": {
"value": "27985000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag884": {
"value": "1461000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag885": {
"value": "5548000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag886": {
"value": "-497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag887": {
"value": "14332000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag888": {
"value": "1166000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag889": {
"value": "22010000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag890": {
"value": "2250000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag891": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag892": {
"value": "24260000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag896": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag897": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag898": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag899": {
"value": "-41000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag900": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag901": {
"value": "-41000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag902": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag903": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag904": {
"value": "-41000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag905": {
"value": "1461000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag906": {
"value": "5548000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag907": {
"value": "-497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag908": {
"value": "14290000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag909": {
"value": "1166000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag910": {
"value": "21968000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag911": {
"value": "2250000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag912": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag913": {
"value": "24219000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag914": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag915": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag916": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag917": {
"value": "3415000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag918": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag919": {
"value": "3415000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag920": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag921": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag922": {
"value": "3414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag923": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag924": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag925": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag926": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag927": {
"value": "-121000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag928": {
"value": "-123000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag929": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag930": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag931": {
"value": "-123000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag932": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag933": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag934": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag935": {
"value": "3413000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag936": {
"value": "-121000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag937": {
"value": "3292000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag938": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag939": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag940": {
"value": "3292000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag941": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag942": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag943": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag944": {
"value": "1942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag945": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag946": {
"value": "1942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag947": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag948": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag949": {
"value": "1942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag950": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag951": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag952": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag953": {
"value": "84000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag954": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag955": {
"value": "84000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag956": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag957": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag958": {
"value": "84000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag959": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag960": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag961": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag962": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag963": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag964": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag965": {
"value": "-386000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag966": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag967": {
"value": "-388000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag968": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag969": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag970": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag971": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag972": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag973": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag974": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag975": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag976": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag977": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag978": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag979": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag980": {
"value": "47000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag981": {
"value": "-47000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag982": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag983": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag984": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag985": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag986": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag987": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag988": {
"value": "-803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag989": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag990": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag991": {
"value": "-803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag992": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag993": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag994": {
"value": "-803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag995": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag996": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag997": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag998": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag999": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1000": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1001": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1002": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1003": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1004": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1005": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1006": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1007": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1008": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1009": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1010": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1011": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1012": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1013": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1014": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1015": {
"value": "-803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1016": {
"value": "1433000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1017": {
"value": "-168000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1018": {
"value": "478000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1019": {
"value": "-386000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1020": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1021": {
"value": "93000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1022": {
"value": "1462000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1023": {
"value": "5564000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1024": {
"value": "-1300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1025": {
"value": "15724000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1026": {
"value": "997000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1027": {
"value": "22447000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1028": {
"value": "1864000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1029": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1030": {
"value": "24311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1031": {
"value": "2076000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1032": {
"value": "997000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1033": {
"value": "-679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1034": {
"value": "-684000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1035": {
"value": "303000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1036": {
"value": "353000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1037": {
"value": "-10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1038": {
"value": "-507000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1039": {
"value": "-182000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1040": {
"value": "-468000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1041": {
"value": "102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1042": {
"value": "169000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1043": {
"value": "500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1044": {
"value": "503000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1045": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1046": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1047": {
"value": "2045000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1048": {
"value": "1633000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1049": {
"value": "\n\u2022 De post Dividenden in 2025 (1,6 miljard euro) bevat het slotdividend van 3,15 euro per aandeel uitbetaald in mei 2025 en
\nhet interim-dividend van 1,00 euro per aandeel, uitbetaald in november 2025. De post Dividenden in 2024 (1,9 miljard euro)
\nbevat het slotdividend van 3,15 euro per aandeel en het uitzonderlijk interim-dividend van 0,70 euro per aandeel, beide
\nuitbetaald in mei 2024 en het interim-dividend van 1,00 euro per aandeel, uitbetaald in november 2024.
\n\u2022 We stellen aan de Algemene Vergadering van mei 2026 een totaaldividend voor van 5,10 euro per dividendgerechtigd
\naandeel met betrekking tot 2025. Dat bedrag omvat een interim-dividend van 1 euro per aandeel dat al betaald is in
\nnovember 2025 en de resterende 4,10 euro per aandeel die betaald zullen worden in mei 2026. Noteer dat aandelen
\ningekocht in het kader van het in 2024 afgeronde aandeleninkoopprogramma worden uitgesloten bij de berekening van
\nhet aantal dividendgerechtigde aandelen. Zie ook de Verkorte vennootschappelijke jaarrekening, verderop in dit
\njaarverslag.
\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1050": {
"value": "1600000000.0",
"decimals": -8,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1051": {
"value": "3.15",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1398": {
"value": "1.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1052": {
"value": "1900000000.0",
"decimals": -8,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1053": {
"value": "3.15",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1054": {
"value": "0.7",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ExceptionalInterimDividendPaidPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1055": {
"value": "1.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1056": {
"value": "5.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:GrossDividendPerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1057": {
"value": "1.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "kbc:GrossDividendPerShareAfterExceptionalInterimDividendPaid",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1058": {
"value": "4.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DividendPayablePerShare",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag1257": {
"value": "4580000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1258": {
"value": "3941000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1259": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1260": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1261": {
"value": "494000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1262": {
"value": "461000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1263": {
"value": "-46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1264": {
"value": "-27000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1265": {
"value": "272000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1266": {
"value": "201000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1267": {
"value": "-357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1268": {
"value": "-129000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1269": {
"value": "75000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1270": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1271": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1272": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1273": {
"value": "948000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1274": {
"value": "475000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1275": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1276": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1277": {
"value": "5960000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1278": {
"value": "4858000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1279": {
"value": "-23829000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1280": {
"value": "-20001000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1281": {
"value": "-16446000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1282": {
"value": "-9404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1283": {
"value": "-4276000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1284": {
"value": "-5670000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1285": {
"value": "-3078000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1286": {
"value": "-4690000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1287": {
"value": "-1315000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1288": {
"value": "-2196000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1289": {
"value": "57000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1290": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1291": {
"value": "-73000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReinsuranceContractAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1292": {
"value": "-44000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReinsuranceContractAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1293": {
"value": "-12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1294": {
"value": "-217000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1295": {
"value": "22755000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1296": {
"value": "25691000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1297": {
"value": "19598000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1298": {
"value": "24486000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1299": {
"value": "1397000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1300": {
"value": "836000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1301": {
"value": "98000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1302": {
"value": "-1355000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1303": {
"value": "613000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1304": {
"value": "-92000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1305": {
"value": "1159000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1306": {
"value": "280000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1307": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1308": {
"value": "180000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1309": {
"value": "685000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1310": {
"value": "699000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1311": {
"value": "4201000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1312": {
"value": "9848000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1313": {
"value": "10360000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1314": {
"value": "5796000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1315": {
"value": "9294000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1316": {
"value": "6876000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1317": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1318": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1319": {
"value": "40000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1320": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1321": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseOfInterestsProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1322": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:PurchaseOfInterestsProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1323": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1324": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1325": {
"value": "58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1326": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1327": {
"value": "141000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1328": {
"value": "149000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1329": {
"value": "33000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1330": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1331": {
"value": "431000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1332": {
"value": "387000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1333": {
"value": "10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1334": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1335": {
"value": "945000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1336": {
"value": "995000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1337": {
"value": "287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1338": {
"value": "341000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1339": {
"value": "-2154000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1340": {
"value": "-86000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1341": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1342": {
"value": "803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1343": {
"value": "3578000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1344": {
"value": "3394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1345": {
"value": "4470000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1346": {
"value": "2107000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1347": {
"value": "497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1348": {
"value": "1500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1349": {
"value": "132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1350": {
"value": "1276000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1351": {
"value": "13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1352": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1353": {
"value": "996000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ProceedsFromIssueOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1354": {
"value": "748000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:ProceedsFromIssueOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1355": {
"value": "364000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:RepaymentsOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1356": {
"value": "1136000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:RepaymentsOfAdditionalTier1Instruments",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1357": {
"value": "1646000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1358": {
"value": "1942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1359": {
"value": "114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1360": {
"value": "84000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1361": {
"value": "-1642000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1362": {
"value": "-1689000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1363": {
"value": "404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1364": {
"value": "8072000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1365": {
"value": "61407000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1366": {
"value": "53961000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1367": {
"value": "1006000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1368": {
"value": "-626000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1369": {
"value": "62817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1370": {
"value": "61407000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1371": {
"value": "11284000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
},
"links": {
"ftTyp_fact-footnote": {
"ftGrp_default": [
"footnote0"
]
}
}
},
"Tag1372": {
"value": "14172000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
},
"links": {
"ftTyp_fact-footnote": {
"ftGrp_default": [
"footnote0"
]
}
}
},
"Tag1373": {
"value": "17349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
},
"links": {
"ftTyp_fact-footnote": {
"ftGrp_default": [
"footnote0"
]
}
}
},
"Tag1374": {
"value": "19746000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
},
"links": {
"ftTyp_fact-footnote": {
"ftGrp_default": [
"footnote0"
]
}
}
},
"Tag1375": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceived",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1376": {
"value": "57000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceived",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1377": {
"value": "1733000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashWithCentralBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1378": {
"value": "1419000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashWithCentralBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1379": {
"value": "31493000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashBalancesWithCentralBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1380": {
"value": "44879000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:CashBalancesWithCentralBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1381": {
"value": "780000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DemandDepositsWithCreditInstitutions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1382": {
"value": "537000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "kbc:DemandDepositsWithCreditInstitutions",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1383": {
"value": "55000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1384": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1385": {
"value": "32003000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1386": {
"value": "20804000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1387": {
"value": "3247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1388": {
"value": "6456000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1389": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1390": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1391": {
"value": "62817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1392": {
"value": "61407000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1393": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1394": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1395": {
"value": "\n\u2022 KBC brengt verslag uit over kasstromen van bedrijfsactiviteiten volgens de indirecte methode.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1396": {
"value": "\n\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij bedrijfsactiviteiten:
\n- omvatten in 2025 onder meer het resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen, een groei van de deposito\u2019s van kredietinstellingen,
\nspaarrekeningen, zichtrekeningen, depositocertificaten, repo\u2019s en verzekeringsverplichtingen, deels tenietgedaan
\ndoor hogere leningen en voorschotten aan klanten, hogere volumes van schuldinstrumenten en lagere
\ntermijndeposito\u2019s en kasbons;
\n- omvatten in 2024 onder meer het resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen, een groei van klantendeposito\u2019s (deels gerelateerd aan
\nde recuperatie van de uitstroom naar de Belgische staatsbon in 2023) en een sterke stijging van repo\u2019s, deels
\ntenietgedaan door een daling van deposito\u2019s van kredietinstellingen (inclusief de terugbetaling van de resterende 2,6
\nmiljard euro TLTRO III) en depositocertificaten naast een stijging van leningen en voorschotten aan klanten en
\nschuldinstrumenten.
\n\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij investeringsactiviteiten:
\n- omvatten in 2025 onder meer bijkomende netto-aankopen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en
\nbijkomende netto-investeringen in (im)materi\u00eble vaste activa;
\n- omvatten in 2024 onder meer bijkomende netto-investeringen in (im)materi\u00eble vaste activa, deels tenietgedaan door
\neen daling van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs.
\n\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij financieringsactiviteiten:
\n- omvatten in 2025 onder meer de dividenduitkering, uitgifte en terugbetaling van promessen en andere schuldbewijzen
\n(KBC Ifima, KBC Groep NV en KBC Bank NV tekenden voor het grootse deel van het bedrag), uitgifte en
\nterugbetalingen van achtergestelde schulden (KBC Ifima en KBC Groep NV tekenden voor het grootste deel van het
\nbedrag) en van AT1;
\n- omvatten in 2024 onder meer de dividenduitkering, de inkoop van eigen aandelen, de uitgifte en terugbetaling van
\npromessen en andere schuldbewijzen (KBC Ifima, KBC Groep NV en KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel van
\nhet bedrag). Verder werden de nettokasstromen met betrekking tot financieringsactiviteiten ge\u00efmpacteerd door de
\nuitgifte van achtergestelde schulden (KBC Groep NV tekende voor het grootste deel van het bedrag) en AT1.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1397": {
"value": "2600000000.0",
"decimals": -8,
"dimensions": {
"concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1": {
"value": "\n
\nToelichting 1.1: Verklaring van overeenstemming
\n
\n
\n\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 12 maart
\n
2026 goed voor publicatie.
\n\n
\n\n
De jaarrekening werd opgesteld volgens de IFRS Accounting Standards zoals goedgekeurd door
\n
de Europese Unie (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.
\n\n
Alle bedragen zijn uitgedrukt in miljoenen
\neuro en afgerond op het miljoen (tenzij anders vermeld).
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2025:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, zonder impact voor KBC.
\n
\n\n
\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2025. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\n
presentatie en toelichtingen;
\n
\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n
\n\n\n
\n
De belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving omvatten ook de erkennings- en waarderingsprincipes voor
\n
recuperatie-activa. Deze nieuwe waarderingsregel is van toepassing op Significant Risk Transfer (SRT)-transacties waarvoor
\n
in 2025 een eerste uitgifte van credit linked notes heeft plaatsgevonden (zie ook Toelichting 4.1).
\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag2": {
"value": "\nDe Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 12 maart
\n2026 goed voor publicatie.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag3": {
"value": "KBC Groep NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag4": {
"value": "\nDe jaarrekening werd opgesteld volgens de IFRS Accounting Standards zoals goedgekeurd door
\nde Europese Unie (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag5": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2025:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, zonder impact voor KBC.
\n
\n\n
\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2025. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\n
presentatie en toelichtingen;
\n
\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n
\n\n\n
\n
De belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving omvatten ook de erkennings- en waarderingsprincipes voor
\n
recuperatie-activa. Deze nieuwe waarderingsregel is van toepassing op Significant Risk Transfer (SRT)-transacties waarvoor
\n
in 2025 een eerste uitgifte van credit linked notes heeft plaatsgevonden (zie ook Toelichting 4.1).
\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag6": {
"value": "\n
\n
\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2025:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, zonder impact voor KBC.
\n
\n\n
\n\nDe volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2025. KBC zal die normen toepassen zodra
\ndat verplicht wordt.
\n\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\npresentatie en toelichtingen;
\n\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\ntoegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n
\n\n\n
\nDe belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving omvatten ook de erkennings- en waarderingsprincipes voor
\nrecuperatie-activa. Deze nieuwe waarderingsregel is van toepassing op Significant Risk Transfer (SRT)-transacties waarvoor
\nin 2025 een eerste uitgifte van credit linked notes heeft plaatsgevonden (zie ook Toelichting 4.1).
\n
\nDe kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\ndoor de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\nAls bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\nge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\nKBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\nover KBC Verzekeringen.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag7": {
"value": "\nDe volgende normen werden van kracht op 1 januari 2025:
\n\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, zonder impact voor KBC.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag8": {
"value": "\nDe volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2025. KBC zal die normen toepassen zodra \ndat verplicht wordt. \n\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de \npresentatie en toelichtingen; \n\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact; \n\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden \ntoegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn. \n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfNotAppliedNewStandardsOrInterpretations",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag9": {
"value": "bankverzekeringsgroep",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag10": {
"value": "\n
\n
\nToelichting 1.2: Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving
\n
\n\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de IFRS Accounting Standards, zoals
\n
goedgekeurd door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen.
\n
\n
De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\n
going
\n
concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n
\n
Ongelijksoortige
\n
posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten worden alleen gesaldeerd als
\n
de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n
\n
\n
\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken. Kasequivalenten omvat termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden, zonder reverse repo\u2019s,
\n
reverse repo\u2019s met kredietinstellingen op maximaal 3 maanden en, in aftrek, deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op
\n
verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar. Geldmiddelen en kasequivalenten bevat de geldmiddelen en kasequivalenten
\n
inbegrepen in groepen activa die worden afgestoten.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt opgenomen als een rentelast berekend volgens de effectieverentemethode. De reeds
\n
opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden opgenomen in de boekwaarde van de financi\u00eble verplichting.
\n
\n\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\n
hetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n
\n\n
\n
\n
\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
Voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\n
nettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\n
en (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n\n
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\n
betreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\n
contracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\n
toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23 (levensverzekeringscontracten met een beleggingscomponent, waarbij de verzekeringsnemer het marktrisico
\n
draagt en inkomsten ontvangt op basis van het rendement van de onderliggende activa)
\n
- Tak 21 (waaronder pensioensparen met gegarandeerde rente (en winstdeling), overlijdensverzekering, tijdelijke
\n
saldoverzekering)
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn
\n
opgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het
\n
herzieningsrisico. De correlaties tussen de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n
\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n
\n\n\n
\n
\n
Overige elementen
\n
\n
KBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\n
waarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\n
KBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (IFIE) op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
Dat betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening
\n
worden opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van
\n
toepassing is bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de
\n
verslagperiode in OCI wordt opgenomen, met uitzondering van:
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder BBA waarbij veranderingen in het financi\u00eble risico een wezenlijk effect
\n
hebben op de bedragen die de polishouders toekomen (toekomstige rentegaranties, winstdeling), waarvoor de
\n
toerekening aan de winst-en-verliesrekening afgeleid wordt van de bedragen die naar verwachting aan de polishouder
\n
zullen worden gecrediteerd (expected crediting rate);
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder VFA, waarvoor de huidige periodeboekrendementsbenadering gebruikt
\n
wordt. Het bedrag in IFIE komt overeen met het financi\u00eble resultaat dat in de winst-en-verliesrekening wordt
\n
gepresenteerd van de onderliggende posten om ervoor te zorgen dat het totale netto financi\u00eble resultaat gelijk is aan 0
\n
(ook wel spiegelbenadering genoemd).
\n
De passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\n
basis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\n
moeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\n
Bij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\n
betaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\n
bedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\n
zijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n
\n\n\n
\n\n
Leasing
\n
\n
De classificatie volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden
\n
risico's en voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de
\n
eigendom van een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang, aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel, is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n
\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Personeelsbeloningen
\n
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n
\n\n\n
\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n
\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
Er wordt een onderscheid gemaakt tussen opbrengsten uit diensten die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de
\n
voordelen ontvangt, waarbij de prestatieverplichting over de tijd heen wordt vervuld, en opbrengsten uit diensten waarbij
\n
de prestatieverplichting op een bepaald tijdstip wordt vervuld.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder Exploitatiekosten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\n
winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\n
waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\n
de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\n
de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de van kracht zijnde belastingwetgeving of de
\n
belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces substantieel is afgesloten op de balansdatum.
\n
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n
\n
\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC te worden
\n
gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\n
uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\n
eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\n
hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\n
geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend, en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent) worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Consolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\n
consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u202f500\u202f000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u202f000\u202f000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u202f000\u202f000 euro.
\n
Om te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\n
consolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n
\n
\n
\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode bestaat de betaalde
\n
overnameprijs uit de door de overnemer overgedragen activa, de door de overnemer overgenomen schulden van de
\n
voormalige eigenaar van de overgenomen entiteit en de door de overnemer uitgegeven eigenvermogensbelangen. Dit
\n
bevat contingente vergoedingen. De overnameprijs in een bedrijfscombinatie wordt gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor
\n
de waardering van minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang
\n
wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van
\n
de overgenomen entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van
\n
invloed op de boeking van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Goodwill is het surplus van de overnameprijs en het bedrag van minderheidsbelangen boven de op acquisitiedatum
\n
ingeschatte bedragen van de identificeerbare activa en de aangegane verplichtingen, in het algemeen gewaardeerd aan
\n
re\u00eble waarde. Om de boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een
\n
waarderingsperiode van maximaal \u00e9\u00e9n jaar vanaf de acquisitiedatum toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble
\n
activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op
\n
de overnamedatum (behalve voor lease- en verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de
\n
contractuele voorwaarden en andere factoren bij de totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n
\n
Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent, of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV) en hun naaste
\n
familieleden. Tevens bevatten deze verbonden partijen ook ondernemingen waar leden van de Raad van Bestuur ook
\n
bestuurder in zijn.
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n
\n\n\n
\n
\n
\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\n
of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \nWisselkoers op 31-12-2025 | \n | \nWisselkoersgemiddelde in 2025 | \n\n
\n\n | \n | \nWijziging ten opzichte van | \n | \nWijziging ten opzichte van | \n\n
\n\n | \n | \n 31-12-2024 | \n | \nhet gemiddelde in 2024 | \n\n
\n\n | \n1 EUR = \u2026 | \nPositief: appreciatie tegenover EUR | \n1 EUR = \u2026 | \nPositief: appreciatie tegenover EUR | \n\n
\n\n | \n\u2026 vreemde munt | \nNegatief: depreciatie tegenover EUR | \n\u2026 vreemde munt | \nNegatief: depreciatie tegenover EUR | \n\n
\n\n| CZK | \n24,237 | \n+4% | \n24,693 | \n+2% | \n\n
\n\n| HUF | \n385,15 | \n+7% | \n397,69 | \n-0% | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
* Afgeronde cijfers.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16).
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\n
Resultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\n
zonder aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\n
maken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\n
zoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag11": {
"value": "\nAlgemeen / Basisprincipe
\n
\nDe algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de IFRS Accounting Standards, zoals
\ngoedgekeurd door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen.
\n\n
De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\n
going
\n
concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n
Ongelijksoortige
\nposten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten worden alleen gesaldeerd als
\nde IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag12": {
"value": "\nDe jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\ngoing
\nconcern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag13": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n
\n
\n
\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken. Kasequivalenten omvat termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden, zonder reverse repo\u2019s,
\n
reverse repo\u2019s met kredietinstellingen op maximaal 3 maanden en, in aftrek, deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op
\n
verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar. Geldmiddelen en kasequivalenten bevat de geldmiddelen en kasequivalenten
\n
inbegrepen in groepen activa die worden afgestoten.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt opgenomen als een rentelast berekend volgens de effectieverentemethode. De reeds
\n
opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden opgenomen in de boekwaarde van de financi\u00eble verplichting.
\n
\n\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\n
hetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n
\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
Voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\n
nettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\n
en (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n\n
\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\n
betreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\n
contracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\n
toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\nlinked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\nkasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\ninstrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\nvan de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\nmilieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\nbijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\ntaxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\nInvesteringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\nDuurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\nobligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\nvoldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\nlichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\nbetrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\nvoornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\nembedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\nwaarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\ngeamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\ndoelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\nover ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\nmiljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\nwaarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\nbedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\nkredietgebeurtenissen.
\n\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\neffecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\ndie uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\ntegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\nopbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\nfinanci\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\ngedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\nkredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\nkoopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\ntransacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\nfinanci\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\nonderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\nwordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\nvolgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\nrepotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\ndezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\ntransacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\nrepotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\nhun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\ndaling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\nnoodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\nbroeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\nvan de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\nhypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\nlandbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\nDuurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag14": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n
\n
\n
\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken. Kasequivalenten omvat termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden, zonder reverse repo\u2019s,
\n
reverse repo\u2019s met kredietinstellingen op maximaal 3 maanden en, in aftrek, deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op
\n
verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar. Geldmiddelen en kasequivalenten bevat de geldmiddelen en kasequivalenten
\n
inbegrepen in groepen activa die worden afgestoten.
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag15": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\nBeoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n(SPPI)
\n
\nIn het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\nopname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\naan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\nuitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\ncontractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\nbevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\nvoorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n\u2022 hefboomwerking;
\n\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\naangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n\nHedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\nKBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\nwijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\naan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\nafdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\nrisicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\ngebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\nafdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\nwijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\nafdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\neen vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n\nwaarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\ninvloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\nKBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\nre\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\nactiviteiten.
\nKasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\nkasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\nwaarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\nhet effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\ngepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\nwijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\nverliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\nverliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\nof wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\nof als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\ncumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\ngerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\nverwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\nopgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\nplaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\nopgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\ntegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\nMicro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\nvan de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\nof verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\nveranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\nveranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\nvan de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\nin Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\nuitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\nafdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\npositie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\nwinst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\nlooptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\nRe\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\nhedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\ngezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\nre\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\nweg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\nineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\naangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\nvan financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\nworden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\nNettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\nre\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\nposities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\nopgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\nwijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\ngeamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\nbalans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\nlanger worden opgenomen.
\n
\nAfdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\ninstrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\nactiviteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\nhet effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\nde re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\nresultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\nvervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag16": {
"value": "\n
\n\n
\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n
\n
\n
\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag17": {
"value": "\n
\nFinanci\u00eble activa
\n
\nKBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\naccounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n
\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Verstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\n
Verstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\n
opgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\n
voor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\n
bijzondere waardeverminderingen.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n
\nBusinessmodelbeoordeling
\n
\nHet bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\nBij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\naangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\nmanagement wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\nen in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\nbepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\nmet die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\nverkopen;
\n\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\nvan KBC;
\n\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\nbe\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\nde beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\nverwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\nafzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\nbeheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 voorwaardelijke gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n
\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\nwat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\nmanagement baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag18": {
"value": "\n
\nFinanci\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\nOpname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\ncontractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\nstandaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\nactiva, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\nin de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\nmet de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n
\nAfschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\noninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\ntiming van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\nonderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\nbrutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\nafgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\nverliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\nonderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\nuitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\nVerstrekte kredietverbintenissen zijn vaste toezeggingen om een krediet te verstrekken onder vooraf bepaalde voorwaarden.
\nVerstrekte kredietverbintenissen worden over het algemeen niet in de balans gereflecteerd voordat de kredieten worden
\nopgenomen. Verstrekte kredietverbintenissen vallen onder het ECL-model. Lasten of baten in verband met voorzieningen
\nvoor verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garanties worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord onder
\nbijzondere waardeverminderingen.
\n
\nClassificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\nBij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\nhet te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\neen overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\nis voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\ngeldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\ndie potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\naangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n
\n\n\nHet ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\nHet toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\ntoepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n\nVoor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\nhandelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\nverwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag19": {
"value": "\nNiet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\nvastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\nkasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\nworden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\nnieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\noorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\nverschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\nbestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\ngewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\ngeboekt als herziening van een financieel actief.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag26": {
"value": "\nClassificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\nAls KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\ncategorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\nbevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\nwinst-en-verliesrekening (FVO);
\n\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\nSchuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\nbedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\nbedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\nverkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\ninstrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\nrentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\nVoorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\ngewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\nals die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\nEen schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\nbeide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\nkasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\nbestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\nEen schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\naangeduid voor waardering tegen FVO:
\n\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\nkasstromen te ontvangen.
\n\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\nbestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n\n
\nFinanci\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\nKBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\nverwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\nverplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\nveranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\nveranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\nworden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\nvolgende redenen:
\n- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\nverplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\nvan de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\nwaarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\nof verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\nplaatsgevonden;
\n- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\nderivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\nworden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\nscheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\ngewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\nworden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\nbesloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\nbasiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\nfinanci\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\nte financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\nverplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\nontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\novereenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\nmet de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\ntussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\nnominale waarde wordt opgenomen als een rentelast berekend volgens de effectieverentemethode. De reeds
\nopgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden opgenomen in de boekwaarde van de financi\u00eble verplichting.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag27": {
"value": "\nFinanci\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\nvan de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\nte ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\n\n\n\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\nworden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n\nwordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\nafzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\npatroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\nverplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\nschuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\nhandelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\nworden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\nverslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\ntegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag34": {
"value": "\nHerclassificaties
\n
\nFinanci\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\nKBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\nzijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\nbe\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag36": {
"value": "\nClassificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\nAandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\nalleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\nniet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\nEr geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\nhandelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\nom eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\nper instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\ngewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\nniet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\nDe enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\nDividendinkomsten.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag37": {
"value": "\n
\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag38": {
"value": "\nClassificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\nKBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\nactuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\nDerivaten voor handelsdoeleinden
\nDerivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\nworden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\nblootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\nwordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\nonder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\nwinst-en-verliesrekening.
\n\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\nderivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\nkader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\nin de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\ninstrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\nAfdekkingsderivaten
\nAfdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\nvoor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag44": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n
\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n
\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
Benadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\n
kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\n
onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\n
op toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
Recuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\n
garanties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\n
contractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\n
vergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\n
gedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\n
behouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\n
schuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n
\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\n
resultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\n
vergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n
\n\n\n
\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\nPOCI)
\n
\nKBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\nwaarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\ndefault (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\ngewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\ngeamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\nverslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\nen-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\ntijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag45": {
"value": "\n
\n
\nFinanci\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\nDefinitie van default
\n
\nKBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\nrisicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\nBij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\nherstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\nperiode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\nwanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\nKBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\nwordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\nwaarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\nModel van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
\nVoor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\nOp financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\nbelope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\ntoeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\nkredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\nOm een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\nkredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\ncategorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\nalle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\nverwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\nhet actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\nactief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n
\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\nwaardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\nFinanci\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\nnettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\nSchuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\novereenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\nals een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\nSignificante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\nIn overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\nkredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\nwat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\nvan een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\nopname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\nmet meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
\n\n\nBenadering met meerdere niveaus (MTA) \u2013 obligatieportefeuille
\n
\nVoor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\nkredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\nuitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\nvoldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\nmet die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\nis een verhoging met 200%.
\n\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\nvan financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\nin de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\nidiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\nde macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\nvan een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\nAls geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\nwordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\nniveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\ncategorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\nhebben geleid.
\n
\nKredietportefeuille
\n
\nVoor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\ngetrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\nniveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\nkrediet in categorie 1.
\n\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\ntoename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\nuit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\ncategorie, is een verhoging met 200%.
\n\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\nde definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\nmet meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium om kredieten naar categorie 2 over te hevelen. De watchlist bevat
\nkredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als default/non-performing en die
\nonderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert die beoordeling voor elke
\nverslagperiode uit op klantniveau.
\n\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\nvan financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\nin de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\nidiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\nEen financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\ndefault voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\ncategorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\nde voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n\n\nWaardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\nDe te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\nblootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\nDe te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\nomstandigheden.
\n
\nDe tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\nkredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\nkredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\ndefault binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\nKBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\nde effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\nontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\nontwikkeld, vindt u in het deel \u2018Internal modelling and validation\u2019 van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin
\nop toe dat de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\nom te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\nraming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\nVoor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\nspecifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\nnetto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\nKBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\nIFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u202f9-model,
\nwordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\nmet een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\nwanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\nKBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\nop basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\nKBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\nkernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\nscenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\nhoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\ncomponenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\nDe maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\nverlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\nopgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\ncontractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\nte annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\nRecuperatie-activa (reimbursement assets) in het kader van Significant Risk Transfer (SRT) voor ontvangen financi\u00eble
\ngaranties die niet als integraal onderdeel van een schuldinstrument worden beschouwd (d.w.z. geen deel uitmaken van de
\ncontractuele voorwaarden), worden op de balans opgenomen onder \u2018Overige activa\u2019. De waardering van het
\nvergoedingsactief is het laagste van het verwachte kredietverlies (ECL) op de onderliggende kredieten en de verliezen die
\ngedekt worden door de ontvangen financi\u00eble garantie, verminderd met eventuele eerste verliestranche die door KBC wordt
\nbehouden, en geclaimde kredietverliezen. Dit recuperatie-actief vermindert de waardeverminderingen op de
\nschuldinstrumenten die door de financi\u00eble garantie worden gedekt, en wordt weergegeven op de regel
\n\u2018Waardevermindering op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019 in de
\nresultatenrekening. Een voorwaarde voor deze verwerking is dat het vrijwel zeker moet zijn dat de garantie de bank zal
\nvergoeden voor de kredietverliezen.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit Impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n
\n
\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag69": {
"value": "\nBelangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\nDe berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\nopname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\naflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\ninformatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\nbeslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n
\n\n\nVerzekeringscontracten
\n
\nAlgemeen
\n
\nToepassingsgebied
\n
\nOm als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\nis het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\neen aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\nop basis van de actuele waarde.
\nIn het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\nschadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\nname de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\nwinstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\nIn het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\nzonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\nverzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\nuitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\nAfzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\ncontract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\nAggregatieniveau
\n
\nIFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\ngehouden met de volgende vier dimensies:
\n\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\nAggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
\nIFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\nwaarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\nvolgt:
\n\u2022 Leven
\n- Tak 23 (levensverzekeringscontracten met een beleggingscomponent, waarbij de verzekeringsnemer het marktrisico
\ndraagt en inkomsten ontvangt op basis van het rendement van de onderliggende activa)
\n- Tak 21 (waaronder pensioensparen met gegarandeerde rente (en winstdeling), overlijdensverzekering, tijdelijke
\nsaldoverzekering)
\n- Hybride producten
\n\u2022 Schadeverzekeringen
\n- Personenverzekering
\n- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n- Volledige omnium
\n- Aangenomen herverzekering
\n\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\nAggregatie per cohorten van een jaar
\n
\nKBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\novereenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\nverordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\noplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\nEuropese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n
\n\n\n\nAggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\nBBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\nVoor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\nvariabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\ngroep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\nverdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\nonzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\ngroep contracten;
\n\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\ncontracten;
\n- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\ngroep contracten.
\n
\nPAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\nVoor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\nwijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\ngecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\nratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\ncontracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\ncontracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\nwijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\nherberekening uitgevoerd.
\n
\nAggregatie per reeks contracten
\n
\nEen reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\ncontracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\nbijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\nbeoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\nOpname in en verwijdering uit de balans
\n
\nKBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\nvroegste van de volgende tijdstippen:
\n\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\nAls er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\nwanneer ze wordt ontvangen.
\nNaarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\nde criteria voor eerste opname.
\nKBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\ntijdstippen:
\n\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\nentiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\nherverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\nKBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\ndatum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\nbegin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\nEen verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\ncontract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\nWaardering
\n
\nIFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\nde kenmerken van het verzekeringscontract.
\n\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\nlevensverzekeringsproducten.
\n\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\nwaarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\nschadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\n\n\n\n\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\nlevensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\ndan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\nVFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\nEuropese entiteiten.
\nVoor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\nDe verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\nverzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\nWaardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\nDe levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\nlevensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\ntak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\nafhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\nWaardering volgens de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA)
\n
\nDe verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\nkasstromen;
\n\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\nde winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\nSchatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\nAls basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\nschatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\nrechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\nkosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\nworden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\nde toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\ncontractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\nContracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\ncontractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\nin de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\nAggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\nLoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\nDiscontering - tijdswaarde van geld
\n
\nPer valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\nvoor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\ninflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\nkasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\ndezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\ntoegepast.
\n
\nVoor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\ndownbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\nrentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\ntoekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\ngecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\nde huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\nverzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\nverzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n\n\n\nPer valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\nvaluta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\nnemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\nDe Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\nconvergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\ninflatiepercentage.
\n
\nVoor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\npassen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\nzodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\nweerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\nilliquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\nverzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\nRisicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\nDe risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\nover het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\nschatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\nworden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\nniet kunnen worden nagekomen.
\nLevensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\nparameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\ntoekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\nbetrouwbaarheidsniveau van 75% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn
\nopgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het
\nherzieningsrisico. De correlaties tussen de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\nDe diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\nberekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\nOok op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\nContractuele dienstenmarge
\n
\nDe contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\nverliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\nopgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\nCSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\ndekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\nHet vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\ndekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\nwordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\nvan de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\nbedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\nlopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\nbeoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\nKBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\ndekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\ndie meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\nbeleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\ngehouden met het volgende:
\n\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\nDergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\ngeboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\nverslagperiode opnieuw beoordeeld.
\nDekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\ndekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\naangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\nwachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\nmaar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\nWaardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\nVolgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\nhet beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\nwaarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\nverandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\n\n\n\n\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\nOm het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\nafzonderlijk toe.
\nBij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\nwinstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\neen verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\nIn Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\nde verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\nvan de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\nWaardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\nWaardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\nverplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\nverzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\nopgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\nopgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\nter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\nde winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\nWaardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\nDe PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\nweer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\nverzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\nIn het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\ngemaakt zijn.
\n\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n
Beide componenten van de LRC worden
\ntoegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\nclaims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\nWaardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\nDe verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\nvoor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\nEr is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\ntoekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\ndiensten.
\nEr wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\nbasis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\nontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\nlevensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\nbetrouwbaarheidsniveau van 90% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar.
\n
\nWaardering na eerste opname
\n
\nBBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\nAan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\nmeest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\nvan de ene periode tot de andere.
\nDe waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\nopgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\nforward van de portefeuille;
\n\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n
\n\n\n
\nOverige elementen
\n
\nKBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\nwaarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\nKBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (IFIE) op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI.
\nDat betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening
\nworden opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van
\ntoepassing is bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de
\nverslagperiode in OCI wordt opgenomen, met uitzondering van:
\n\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder BBA waarbij veranderingen in het financi\u00eble risico een wezenlijk effect
\nhebben op de bedragen die de polishouders toekomen (toekomstige rentegaranties, winstdeling), waarvoor de
\ntoerekening aan de winst-en-verliesrekening afgeleid wordt van de bedragen die naar verwachting aan de polishouder
\nzullen worden gecrediteerd (expected crediting rate);
\n\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder VFA, waarvoor de huidige periodeboekrendementsbenadering gebruikt
\nwordt. Het bedrag in IFIE komt overeen met het financi\u00eble resultaat dat in de winst-en-verliesrekening wordt
\ngepresenteerd van de onderliggende posten om ervoor te zorgen dat het totale netto financi\u00eble resultaat gelijk is aan 0
\n(ook wel spiegelbenadering genoemd).
\nDe passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\nbasis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\nmoeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\nBij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\nbetaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\nbedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\nzijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n
\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\nWanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\ndan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\nvaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\ner objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\ngebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\ndoorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\nAanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\nbron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\nmarktwaarde van het actief).
\nWanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\ndoor en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\nde boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\nbedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\nDe bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\nkasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\nEen bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\nindividuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\nkasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\neenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\ninstroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\nof groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\novernames.
\nBijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\nvoordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\nwaardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\nteruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\nwaarin ze zich voordoen.
\n
\n\n\n\nToelichting 1.3: Belangrijke schattingen en significante oordelen
\n
\nBij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en het toepassen van de KBC-grondslagen voor financi\u00eble
\nverslaggeving moet het management beoordelingen, schattingen en assumpties maken die een effect hebben op de
\ngerapporteerde bedragen van activa, verplichtingen, opbrengsten en kosten. Enige mate van onzekerheid is inherent aan
\nbijna alle gerapporteerde bedragen. De schattingen zijn gebaseerd op ervaring en assumpties, waarbij het KBC-
\nmanagement erop vertrouwt dat ze redelijk zijn op het moment dat de jaarrekening voorbereid wordt.
\n
\nBijsturingen van boekhoudkundige schattingen worden erkend in de periode waarin ze worden herzien en in elke volgende
\nperiode die daardoor be\u00efnvloed wordt. Belangrijke schattingen en beoordelingen toegepast in de grondslagen voor
\nfinanci\u00eble verslaggeving die de sterkste invloed hebben op de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening, vindt u onder
\nmeer in Toelichtingen 1.4, 3.3, 3.6, 3.9, 3.11, 4.2, 4.4 t.e.m. 4.8, 5.2, 5.5 t.e.m. 5.7, 5.9, 6.1 en 6.6.
\n
\n\n\n\n\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\nveronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\ninformatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte
\nassumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste
\nveronderstellingen zijn:
\n- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\nstandaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\nvan bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\nKosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\nverzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\nmoment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\nveronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag70": {
"value": "\nGeldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\nGeldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\nen andere banken. Kasequivalenten omvat termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden, zonder reverse repo\u2019s,
\nreverse repo\u2019s met kredietinstellingen op maximaal 3 maanden en, in aftrek, deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op
\nverzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar. Geldmiddelen en kasequivalenten bevat de geldmiddelen en kasequivalenten
\ninbegrepen in groepen activa die worden afgestoten.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag71": {
"value": "\n
\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt opgenomen als een rentelast berekend volgens de effectieverentemethode. De reeds
\n
opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden opgenomen in de boekwaarde van de financi\u00eble verplichting.
\n
\n\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag72": {
"value": "\n
\nFinanci\u00eble verplichtingen
\n
\nFinanci\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\nvermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\nen eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\nof met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\naandelen.
\n
\nEen financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\nwordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\nFinanci\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\nKBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\ninstrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\nwordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\ntransactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\nverplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening.
\n
\nFinanci\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\nhet contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\nook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\nplaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\nvoorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\nbepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\nvoorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\neffectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\nAls het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\nneemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\nwordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\nde gedelgde schuld.
\n
\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt opgenomen als een rentelast berekend volgens de effectieverentemethode. De reeds
\n
opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden opgenomen in de boekwaarde van de financi\u00eble verplichting.
\n
\n\n
\nFinanci\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\nVoor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\nopname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\nde winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\ngepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\nDienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\nveranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\nveranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\ninstrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\ngerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\nwinst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\ngerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\nbedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\nwordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\nwordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\nzich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\nverplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\nwaarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\nvan waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\nwijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag85": {
"value": "\nFinanci\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\nEen financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\nhouders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\nde oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\neerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\nFinanci\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\nvoorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\nopbrengsten is opgenomen.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag86": {
"value": "\nReverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\nEen reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\nhet actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\nwordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\nIn een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\nhetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\nopnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\nopgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\nbetalen.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag87": {
"value": "\nCompensatie (offsetting)
\n
\nVoor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\nnettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\nen (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\nde verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag88": {
"value": "\nRe\u00eble waarde
\n
\nKBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\nom een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\nre\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\nonvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\nverkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\nWijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\nwaarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\nresultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\nwijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\nen financieringskosten:
\n\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\nhun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\nhuidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\ncontract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\nbepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\nuit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\nbetreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\ncontracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\ntoekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\nom bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\ngaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag92": {
"value": "\n
\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag102": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23 (levensverzekeringscontracten met een beleggingscomponent, waarbij de verzekeringsnemer het marktrisico
\n
draagt en inkomsten ontvangt op basis van het rendement van de onderliggende activa)
\n
- Tak 21 (waaronder pensioensparen met gegarandeerde rente (en winstdeling), overlijdensverzekering, tijdelijke
\n
saldoverzekering)
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn
\n
opgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het
\n
herzieningsrisico. De correlaties tussen de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n
\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\nPAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\nVolgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\npremiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\nde met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\nverzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\nBeide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\ntijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\nBBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\nWijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\nvan de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\nlagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\nenz.; of
\n\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\ndeposito's bij de cederende onderneming.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag103": {
"value": "\n
\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23 (levensverzekeringscontracten met een beleggingscomponent, waarbij de verzekeringsnemer het marktrisico
\n
draagt en inkomsten ontvangt op basis van het rendement van de onderliggende activa)
\n
- Tak 21 (waaronder pensioensparen met gegarandeerde rente (en winstdeling), overlijdensverzekering, tijdelijke
\n
saldoverzekering)
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn
\n
opgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het
\n
herzieningsrisico. De correlaties tussen de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n
\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90% op een tijdshorizon van \u00e9\u00e9n jaar.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag121": {
"value": "\nAan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\nkasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\npremieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag125": {
"value": "\nLeasing
\n
\nDe classificatie volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden
\nrisico's en voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de
\neigendom van een actief verbonden risico's en voordelen over.
\nDeze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\nbelang, aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\nin de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag126": {
"value": "\n
\n\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel, is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n
\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag127": {
"value": "\nEigen vermogen
\n
\nHet eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\nreserves en de minderheidsbelangen.
\n
\nKBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\nde bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\nvan een aandeel, is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\nverplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\nMinderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\nhouders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\nboekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\ngeconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
\n\n\n\n
\nwaarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\nrekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n
\n\n\n
\n\n\n\nBedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode bestaat de betaalde
\novernameprijs uit de door de overnemer overgedragen activa, de door de overnemer overgenomen schulden van de
\nvoormalige eigenaar van de overgenomen entiteit en de door de overnemer uitgegeven eigenvermogensbelangen. Dit
\nbevat contingente vergoedingen. De overnameprijs in een bedrijfscombinatie wordt gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor
\nde waardering van minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang
\nwordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van
\nde overgenomen entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van
\ninvloed op de boeking van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag131": {
"value": "\nKBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\nerkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\ntransactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\nin eigen vermogen.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag132": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Personeelsbeloningen
\n
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n
\n\n\n
\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n
\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag133": {
"value": "\n\n
\nPersoneelsbeloningen
\n
\n\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n
\n\n\n
\nVergoedingen na uitdiensttreding
\n
\nKBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\ntoegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\nverplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\nuitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\nhebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\nuit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\nDaarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\nen voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\nbetekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\nkan worden verhoogd.
\nIn Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\nwerkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\nkenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\nVerplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\npensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\nvoor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\nDe pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\nvan de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\nDe actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\ntoegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\nrendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\nvergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n
\n
\n\n\n\nVoorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\nVoorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\nverplichting af te wikkelen.
\n\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\nHet bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\nverplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\nbedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\nHet is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\ntijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag134": {
"value": "\nKortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\nKortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\nsocialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\nverlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\nrubriek Personeelskosten.
\n
\n\n\n\n
\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder Exploitatiekosten.
\n
\n\n\n
\n\n\n\nAfschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\nonder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\noperationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n
\n\n\n\nWijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\nworden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag136": {
"value": "\n
\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
Er wordt een onderscheid gemaakt tussen opbrengsten uit diensten die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de
\n
voordelen ontvangt, waarbij de prestatieverplichting over de tijd heen wordt vervuld, en opbrengsten uit diensten waarbij
\n
de prestatieverplichting op een bepaald tijdstip wordt vervuld.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag137": {
"value": "\nNettoprovisie-inkomsten
\n
\nHet grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\nmet klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\ntoepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\nen bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\nKBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\nEr wordt een onderscheid gemaakt tussen opbrengsten uit diensten die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de
\nvoordelen ontvangt, waarbij de prestatieverplichting over de tijd heen wordt vervuld, en opbrengsten uit diensten waarbij
\nde prestatieverplichting op een bepaald tijdstip wordt vervuld.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag139": {
"value": "\nHeffingen
\n
\nOverheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\nopbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\nbalansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\nheffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\nzoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\nopgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\nmoeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\nop onder Exploitatiekosten.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag141": {
"value": "\n
\nWinstbelasting
\n
\nWinstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\naangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\nwinstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\nwaarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\nde niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\nen-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\nde winst-en-verliesrekening.
\n
\nUitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\nsaldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\nhetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\nActuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\nActuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\nbetaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de van kracht zijnde belastingwetgeving of de
\nbelastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces substantieel is afgesloten op de balansdatum.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag142": {
"value": "\nUitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\nUitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\nde fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\nverslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\nof de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\nuit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\nte realiseren of af te wikkelen.
\nBij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\ntussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\nniet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\nbelastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\nuitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\nbeoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\ngebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\nUitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\ngeboekt als goodwill.
\nUitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag143": {
"value": "\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n
\n
\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC te worden
\n
gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n
\n\n\n\nImmateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\nen geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\ndoor het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\nafgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\njaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\nmet het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n\n\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\napparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag144": {
"value": "\n
\n\n
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n
\n
\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag145": {
"value": "\n
\nMateri\u00eble vaste activa
\n
\nMateri\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\nacquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\nverminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\nworden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\nvanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\nna vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\neconomische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\nopnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\nworden verwijderd.
\n
\nMateri\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\nhet actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n
\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Materi\u00eble vaste activa | \n3 578 | \n3 396 | \n
\n\n| Vastgoedbeleggingen | \n363 | \n 585 | \n
\n\n| Huurinkomsten | \n49 | \n 55 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd | \n14 | \n 16 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd | \n0 | \n 1 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n | \nTerreinen en | \nIT- | \nOverige | \nTotaal materi\u00eble | \nVastgoed- | \n
\n\n| MUTATIETABEL | \ngebouwen | \napparatuur | \n uitrusting | \nvaste activa | \nbeleggingen | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 271 | \n135 | \n1 990 | \n3 396 | \n585 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n160 | \n72 | \n714 | \n945 | \n141 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-31 | \n-3 | \n-237 | \n-272 | \n-23 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-103 | \n-59 | \n-28 | \n-190 | \n-31 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n21 | \n4 | \n-327 | \n-303 | \n-308 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 317 | \n148 | \n2 112 | \n3 578 | \n363 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 678 | \n472 | \n963 | \n3 113 | \n293 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 596 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 306 | \n122 | \n1 789 | \n3 216 | \n485 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 109 | \n 83 | \n 803 | \n 995 | \n 149 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-44 | \n-2 | \n-271 | \n-317 | \n-13 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-102 | \n-62 | \n-30 | \n-194 | \n-33 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n 3 | \n-6 | \n-300 | \n-304 | \n-2 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 271 | \n 135 | \n1 990 | \n3 396 | \n 585 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 609 | \n 484 | \n 882 | \n2 975 | \n 324 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 839 | \n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n
\n\n\n
\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2025 en 2024 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren we
\n
daarvoor ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag147": {
"value": "\nVastgoedbeleggingen
\n
\nEen vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\nlease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC te worden
\ngebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\nVastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\nKBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\ngeaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\nDe afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag149": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Goodwill is het surplus van de overnameprijs en het bedrag van minderheidsbelangen boven de op acquisitiedatum
\n
ingeschatte bedragen van de identificeerbare activa en de aangegane verplichtingen, in het algemeen gewaardeerd aan
\n
re\u00eble waarde. Om de boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een
\n
waarderingsperiode van maximaal \u00e9\u00e9n jaar vanaf de acquisitiedatum toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble
\n
activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op
\n
de overnamedatum (behalve voor lease- en verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de
\n
contractuele voorwaarden en andere factoren bij de totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag150": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag151": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n | \n | \n | \nDiscontovoeten over de expliciete periode | \n
\n\n| Uitstaande goodwill | \n | \n | \nvan kasstroomprognose heen | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n| K&H Bank | \n180 | \n169 | \n14,8% \u2013 12,9% | \n14,7% \u2013 13,5% | \n
\n\n| \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) | \n257 | \n248 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n67 | \n65 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| United Bulgarian Bank | \n546 | \n546 | \n11,1% \u2013 11,7% | \n12,4% \u2013 12,3% | \n
\n\n| DZI Insurance | \n75 | \n75 | \n10,4% - 10,9% | \n10,1% | \n
\n\n| KBC Commercial Finance | \n21 | \n21 | \n11,0% \u2013 11,7% | \n11,6% \u2013 12,2% | \n
\n\n| Pension Insurance Company UBB | \n56 | \n56 | \n7,1% \u20137,4% | \n7,3% \u2013 7,8% | \n
\n\n| Rest | \n37 | \n42 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n\n| Totaal | \n1 239 | \n1 221 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2025 tussen 3,3%
\n
en 4,9% (2024: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten (\u00e9\u00e9n in 2025) een
\n
indicatie van de impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n
\n
\n\n\n| Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen (in miljoenen euro)* | \n1,0% verhoging in discontovoet | \n1,0% verhoging in beoogde solvabiliteitsratio | \n5% daling in jaarlijkse nettowinst | \n
\n\n\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n-12 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n
\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag152": {
"value": "\n
\n\n
\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n
\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\nGoodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\nondernemingen in de balans.
\n\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\ngoodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\nuit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\nwaardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\nDe entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\nverschillende profielen voor.
\n\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\nrealiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\nhoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\nwaarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\ngewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\nberekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\nlangetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\nvoorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\nvoorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\nen huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\nglobale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\nelementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\nuiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\nvan die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\nsamengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\nlandenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\nBinnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\ngevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\nbedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag153": {
"value": "\n
\nImmateri\u00eble activa
\n
\nImmateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\nactiva. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\ngoodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\nAfzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\ngewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\nopgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\nimmateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\nop een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\nIntern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\nrechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\nRechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\npersoneelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\nOnderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\ninvesteringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\nintroduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\nze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag156": {
"value": "\n
\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag159": {
"value": "\n
\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag161": {
"value": "\nGeconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\nAlle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\nuitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\neigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\nhebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\nDochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\ngeclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\nresultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\nuitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\nwaarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend, en materi\u00eble investeringen in
\ngeassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent) worden allemaal verwerkt
\nvolgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\nConsolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\nconsolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u202f500\u202f000 euro;
\n\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u202f000\u202f000 euro (absolute waarde);
\n\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u202f000\u202f000 euro.
\nOm te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\nconsolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag162": {
"value": "\n
\nBedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n
\n
\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode bestaat de betaalde
\n
overnameprijs uit de door de overnemer overgedragen activa, de door de overnemer overgenomen schulden van de
\n
voormalige eigenaar van de overgenomen entiteit en de door de overnemer uitgegeven eigenvermogensbelangen. Dit
\n
bevat contingente vergoedingen. De overnameprijs in een bedrijfscombinatie wordt gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor
\n
de waardering van minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang
\n
wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van
\n
de overgenomen entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van
\n
invloed op de boeking van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag163": {
"value": "\n
\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode bestaat de betaalde
\n
overnameprijs uit de door de overnemer overgedragen activa, de door de overnemer overgenomen schulden van de
\n
voormalige eigenaar van de overgenomen entiteit en de door de overnemer uitgegeven eigenvermogensbelangen. Dit
\n
bevat contingente vergoedingen. De overnameprijs in een bedrijfscombinatie wordt gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Voor
\n
de waardering van minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang
\n
wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van
\n
de overgenomen entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van
\n
invloed op de boeking van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag166": {
"value": "\nGoodwill is het surplus van de overnameprijs en het bedrag van minderheidsbelangen boven de op acquisitiedatum
\ningeschatte bedragen van de identificeerbare activa en de aangegane verplichtingen, in het algemeen gewaardeerd aan
\nre\u00eble waarde. Om de boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een
\nwaarderingsperiode van maximaal \u00e9\u00e9n jaar vanaf de acquisitiedatum toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble
\nactiva en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op
\nde overnamedatum (behalve voor lease- en verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de
\ncontractuele voorwaarden en andere factoren bij de totstandkoming van het contract in kwestie).
\nGoodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\nverminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\nof wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\ngeboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\nwaarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\ngetoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\nwaardevermindering onderhevig is.
\nOm goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\nvan KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\nverplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\nwordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\nde realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag169": {
"value": "\nEffecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
\n\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n
Negatieve en
\npositieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\naandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\nverliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\nfunctionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\nomgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\nsamen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde
\nmet verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's
\nworden opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\nWaarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\nWaarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\nwinsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\nverliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\ndochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\nuitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\nomgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n
\n\n\n\nBelangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nWisselkoers op 31-12-2025 | \n | \nWisselkoersgemiddelde in 2025 | \n\n
\n\n | \n | \nWijziging ten opzichte van | \n | \nWijziging ten opzichte van | \n\n
\n\n | \n | \n 31-12-2024 | \n | \nhet gemiddelde in 2024 | \n\n
\n\n | \n1 EUR = \u2026 | \nPositief: appreciatie tegenover EUR | \n1 EUR = \u2026 | \nPositief: appreciatie tegenover EUR | \n\n
\n\n | \n\u2026 vreemde munt | \nNegatief: depreciatie tegenover EUR | \n\u2026 vreemde munt | \nNegatief: depreciatie tegenover EUR | \n\n
\n\n| CZK | \n24,237 | \n+4% | \n24,693 | \n+2% | \n\n
\n\n| HUF | \n385,15 | \n+7% | \n397,69 | \n-0% | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n* Afgeronde cijfers.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag170": {
"value": "\nDe functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\nworden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag171": {
"value": "\nTransacties met verbonden partijen
\n
\nEen met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent, of een
\npartij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV) en hun naaste
\nfamilieleden. Tevens bevatten deze verbonden partijen ook ondernemingen waar leden van de Raad van Bestuur ook
\nbestuurder in zijn.
\n
\nTransacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag172": {
"value": "\n
\n
\nVaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\ngroepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n
\n\n\n
\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\n
of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag173": {
"value": "\nVaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\ngroepen activa die worden afgestoten
\n
\nVaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\nrealiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\ndoor het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\nde verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag174": {
"value": "\nBe\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\nEen be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\nverkoop en:
\n\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\noperationeel gebied af te stoten; of
\n\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\nResultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\ngerealiseerde resultaten en omvatten:
\n\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\nof vervreemding van de activa of groep van activa.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag175": {
"value": "\nGebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\nGebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\nen de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\nverslagdatum:
\n\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\naanpassing van de jaarrekening);
\n\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\naanpassing van de jaarrekening).
\n
\n\n\n\nDe impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\nhet resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\njaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "kbc:DescriptionOfAccountingPolicyForEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag180": {
"value": "\n
\n2.0 Toelichtingen in verband met segmentinformatie
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16).
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\n
Resultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\n
zonder aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\n
maken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\n
zoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2025 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 584 | \n1 408 | \n1 344 | \n599 | \n287 | \n458 | \n-271 | \n6 065 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 910 | \n677 | \n603 | \n220 | \n117 | \n266 | \n11 | \n3 201 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 603 | \n567 | \n527 | \n196 | \n92 | \n240 | \n11 | \n2 709 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n307 | \n110 | \n76 | \n24 | \n26 | \n26 | \n0 | \n492 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n72 | \n1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n77 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-337 | \n96 | \n56 | \n43 | \n15 | \n-1 | \n22 | \n-163 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 810 | \n376 | \n606 | \n345 | \n91 | \n170 | \n-3 | \n2 789 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n233 | \n5 | \n17 | \n1 | \n9 | \n7 | \n-25 | \n230 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n7 273 | \n2 562 | \n2 627 | \n1 208 | \n519 | \n899 | \n-263 | \n12 200 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 605 | \n-870 | \n-1 054 | \n-543 | \n-255 | \n-256 | \n-178 | \n-4 706 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 571 | \n-965 | \n-887 | \n-333 | \n-273 | \n-281 | \n-177 | \n-4 599 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-356 | \n-24 | \n-283 | \n-259 | \n-10 | \n-14 | \n-4 | \n-666 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n322 | \n119 | \n116 | \n49 | \n29 | \n38 | \n3 | \n559 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 487 | \n-523 | \n-498 | \n-199 | \n-100 | \n-199 | \n-3 | \n-2 512 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-258 | \n-93 | \n-76 | \n-15 | \n-16 | \n-46 | \n-1 | \n-429 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 317 | \n-466 | \n-450 | \n-185 | \n-82 | \n-183 | \n-3 | \n-2 235 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-875 | \n-278 | \n-251 | \n-93 | \n-49 | \n-108 | \n0 | \n-1 404 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-171 | \n-57 | \n-48 | \n-14 | \n-19 | \n-16 | \n0 | \n-276 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-51 | \n-22 | \n-16 | \n0 | \n-6 | \n-10 | \n14 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-192 | \n-51 | \n-99 | \n-20 | \n-21 | \n-58 | \n8 | \n-334 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-175 | \n-44 | \n-64 | \n-6 | \n-7 | \n-51 | \n10 | \n-273 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n7 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n6 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 944 | \n1 095 | \n962 | \n447 | \n137 | \n377 | \n-421 | \n4 580 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-793 | \n-171 | \n-148 | \n-63 | \n-30 | \n-55 | \n103 | \n-1 010 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n2 151 | \n923 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 570 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n0 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n2 151 | \n922 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 568 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-50 | \n-122 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-28 | \n-99 | \n-399 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-29 | \n-100 | \n-402 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n-2 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n3 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n759 | \n353 | \n216 | \n110 | \n69 | \n37 | \n189 | \n1 518 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2024 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 305 | \n1 298 | \n1 290 | \n 571 | \n 276 | \n 443 | \n-319 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 805 | \n 585 | \n 541 | \n 203 | \n 108 | \n 229 | \n 14 | \n2 945 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 501 | \n 485 | \n 481 | \n 184 | \n 87 | \n 210 | \n 14 | \n2 482 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n 303 | \n 100 | \n 60 | \n 20 | \n 21 | \n 19 | \n 0 | \n 463 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 50 | \n 1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 4 | \n 57 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-343 | \n 72 | \n 55 | \n 52 | \n 5 | \n-2 | \n 48 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 684 | \n 352 | \n 546 | \n 302 | \n 88 | \n 156 | \n-4 | \n2 578 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 201 | \n 3 | \n-6 | \n-24 | \n 9 | \n 9 | \n-17 | \n 181 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n6 702 | \n2 312 | \n2 427 | \n1 104 | \n 485 | \n 837 | \n-273 | \n11 167 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 496 | \n-854 | \n-1 041 | \n-493 | \n-267 | \n-280 | \n-175 | \n-4 565 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 514 | \n-924 | \n-857 | \n-302 | \n-261 | \n-294 | \n-178 | \n-4 474 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-285 | \n-40 | \n-300 | \n-245 | \n-34 | \n-21 | \n 1 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 303 | \n 110 | \n 117 | \n 54 | \n 28 | \n 35 | \n 2 | \n 532 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 449 | \n-531 | \n-493 | \n-206 | \n-113 | \n-175 | \n-2 | \n-2 475 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-242 | \n-73 | \n-68 | \n-13 | \n-13 | \n-41 | \n-1 | \n-383 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 247 | \n-477 | \n-454 | \n-192 | \n-99 | \n-163 | \n-2 | \n-2 179 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-837 | \n-318 | \n-260 | \n-97 | \n-67 | \n-95 | \n 1 | \n-1 414 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-203 | \n-54 | \n-39 | \n-13 | \n-14 | \n-12 | \n 0 | \n-296 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-63 | \n 61 | \n 1 | \n 8 | \n 3 | \n-10 | \n-17 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-260 | \n 31 | \n-7 | \n-6 | \n 17 | \n-18 | \n-12 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-246 | \n 34 | \n 25 | \n 23 | \n 18 | \n-16 | \n-12 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n 80 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 513 | \n1 019 | \n 888 | \n 407 | \n 125 | \n 355 | \n-479 | \n3 941 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-667 | \n-161 | \n-137 | \n-62 | \n-24 | \n-51 | \n 439 | \n-527 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 414 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 415 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-54 | \n-118 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-31 | \n-89 | \n-380 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-32 | \n-90 | \n-382 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n 829 | \n320 | \n 225 | \n 125 | \n 54 | \n 45 | \n 157 | \n1 530 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \nGroeps- | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \ncenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| BALANS 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief | \n174 008 | \n56 800 | \n36 231 | \n10 920 | \n9 736 | \n15 575 | \n21 730 | \n288 769 | \n\n\n
\n\n| repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere | \n63 401 | \n25 220 | \n26 932 | \n7 467 | \n5 864 | \n13 601 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n
\n\n| aard en overige deposito\u2019s) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n21 813 | \n8 220 | \n7 183 | \n2 624 | \n2 629 | \n1 930 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n62 588 | \n20 812 | \n1 687 | \n770 | \n873 | \n44 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n26 194 | \n2 548 | \n429 | \n58 | \n371 | \n0 | \n21 730 | \n50 901 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief | \n130 585 | \n43 984 | \n34 043 | \n8 118 | \n13 000 | \n12 925 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n
\n\n| reverse repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n69 897 | \n14 240 | \n13 211 | \n3 420 | \n4 053 | \n5 738 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n48 536 | \n22 259 | \n13 564 | \n2 474 | \n7 225 | \n3 865 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n12 151 | \n7 485 | \n7 269 | \n2 224 | \n1 723 | \n3 321 | \n0 | \n26 905 | \n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 998 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 713 | \n1 277 | \n1 412 | \n479 | \n256 | \n677 | \n21 | \n17 423 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n2 423 | \n446 | \n424 | \n141 | \n79 | \n204 | \n21 | \n3 314 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n12 289 | \n831 | \n989 | \n338 | \n177 | \n473 | \n0 | \n14 109 | \n\n\n
\n\n| BALANS 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief | \n164 483 | \n52 709 | \n32 832 | \n9 607 | \n9 360 | \n13 865 | \n21 063 | \n271 087 | \n\n\n
\n\n| repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere | \n61 493 | \n24 234 | \n24 363 | \n6 570 | \n5 670 | \n12 123 | \n 0 | \n110 090 | \n\n\n
\n\n| aard en overige deposito\u2019s) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n27 584 | \n8 821 | \n6 562 | \n2 320 | \n2 499 | \n1 742 | \n 0 | \n42 966 | \n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n55 297 | \n17 636 | \n1 507 | \n 684 | \n 823 | \n 0 | \n 0 | \n74 440 | \n\n\n
\n\n| Kasbons | \n1 250 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 250 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n18 858 | \n2 018 | \n 400 | \n 33 | \n 367 | \n 0 | \n21 063 | \n42 340 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief | \n123 887 | \n38 338 | \n29 842 | \n6 857 | \n11 887 | \n11 098 | \n 0 | \n192 067 | \n\n\n
\n\n| reverse repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n65 606 | \n13 433 | \n11 716 | \n3 103 | \n3 499 | \n5 113 | \n 0 | \n90 755 | \n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n46 297 | \n20 028 | \n11 735 | \n1 937 | \n6 729 | \n3 068 | \n 0 | \n78 059 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n11 984 | \n4 877 | \n6 391 | \n1 817 | \n1 659 | \n2 916 | \n 0 | \n23 253 | \n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n15 671 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n15 671 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 562 | \n1 248 | \n1 281 | \n 428 | \n 249 | \n 605 | \n 19 | \n17 111 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n2 371 | \n 413 | \n 382 | \n 119 | \n 75 | \n 188 | \n 19 | \n3 186 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n12 191 | \n 835 | \n 899 | \n 308 | \n 174 | \n 417 | \n 0 | \n13 925 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag182": {
"value": "\n
\n
\nToelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\nU vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\nOnze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\nRaad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\nmiddelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\nzijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\nactiviteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\nDe drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\nmet IFRS 8.16).
\nDaarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\nandere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\nSegmentrapportering
\n
\n\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\nResultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\nzonder aanpassingen.
\n\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\nmaken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\nzoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\nbetrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\nomdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag183": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag188": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2025 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 584 | \n1 408 | \n1 344 | \n599 | \n287 | \n458 | \n-271 | \n6 065 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 910 | \n677 | \n603 | \n220 | \n117 | \n266 | \n11 | \n3 201 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 603 | \n567 | \n527 | \n196 | \n92 | \n240 | \n11 | \n2 709 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n307 | \n110 | \n76 | \n24 | \n26 | \n26 | \n0 | \n492 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n72 | \n1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n77 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-337 | \n96 | \n56 | \n43 | \n15 | \n-1 | \n22 | \n-163 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 810 | \n376 | \n606 | \n345 | \n91 | \n170 | \n-3 | \n2 789 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n233 | \n5 | \n17 | \n1 | \n9 | \n7 | \n-25 | \n230 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n7 273 | \n2 562 | \n2 627 | \n1 208 | \n519 | \n899 | \n-263 | \n12 200 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 605 | \n-870 | \n-1 054 | \n-543 | \n-255 | \n-256 | \n-178 | \n-4 706 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 571 | \n-965 | \n-887 | \n-333 | \n-273 | \n-281 | \n-177 | \n-4 599 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-356 | \n-24 | \n-283 | \n-259 | \n-10 | \n-14 | \n-4 | \n-666 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n322 | \n119 | \n116 | \n49 | \n29 | \n38 | \n3 | \n559 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 487 | \n-523 | \n-498 | \n-199 | \n-100 | \n-199 | \n-3 | \n-2 512 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-258 | \n-93 | \n-76 | \n-15 | \n-16 | \n-46 | \n-1 | \n-429 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 317 | \n-466 | \n-450 | \n-185 | \n-82 | \n-183 | \n-3 | \n-2 235 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-875 | \n-278 | \n-251 | \n-93 | \n-49 | \n-108 | \n0 | \n-1 404 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-171 | \n-57 | \n-48 | \n-14 | \n-19 | \n-16 | \n0 | \n-276 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-51 | \n-22 | \n-16 | \n0 | \n-6 | \n-10 | \n14 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-192 | \n-51 | \n-99 | \n-20 | \n-21 | \n-58 | \n8 | \n-334 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-175 | \n-44 | \n-64 | \n-6 | \n-7 | \n-51 | \n10 | \n-273 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n7 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n6 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 944 | \n1 095 | \n962 | \n447 | \n137 | \n377 | \n-421 | \n4 580 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-793 | \n-171 | \n-148 | \n-63 | \n-30 | \n-55 | \n103 | \n-1 010 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n2 151 | \n923 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 570 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n0 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n2 151 | \n922 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 568 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-50 | \n-122 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-28 | \n-99 | \n-399 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-29 | \n-100 | \n-402 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n-2 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n3 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n759 | \n353 | \n216 | \n110 | \n69 | \n37 | \n189 | \n1 518 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2024 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 305 | \n1 298 | \n1 290 | \n 571 | \n 276 | \n 443 | \n-319 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 805 | \n 585 | \n 541 | \n 203 | \n 108 | \n 229 | \n 14 | \n2 945 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 501 | \n 485 | \n 481 | \n 184 | \n 87 | \n 210 | \n 14 | \n2 482 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n 303 | \n 100 | \n 60 | \n 20 | \n 21 | \n 19 | \n 0 | \n 463 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 50 | \n 1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 4 | \n 57 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-343 | \n 72 | \n 55 | \n 52 | \n 5 | \n-2 | \n 48 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 684 | \n 352 | \n 546 | \n 302 | \n 88 | \n 156 | \n-4 | \n2 578 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 201 | \n 3 | \n-6 | \n-24 | \n 9 | \n 9 | \n-17 | \n 181 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n6 702 | \n2 312 | \n2 427 | \n1 104 | \n 485 | \n 837 | \n-273 | \n11 167 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 496 | \n-854 | \n-1 041 | \n-493 | \n-267 | \n-280 | \n-175 | \n-4 565 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 514 | \n-924 | \n-857 | \n-302 | \n-261 | \n-294 | \n-178 | \n-4 474 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-285 | \n-40 | \n-300 | \n-245 | \n-34 | \n-21 | \n 1 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 303 | \n 110 | \n 117 | \n 54 | \n 28 | \n 35 | \n 2 | \n 532 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 449 | \n-531 | \n-493 | \n-206 | \n-113 | \n-175 | \n-2 | \n-2 475 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-242 | \n-73 | \n-68 | \n-13 | \n-13 | \n-41 | \n-1 | \n-383 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 247 | \n-477 | \n-454 | \n-192 | \n-99 | \n-163 | \n-2 | \n-2 179 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-837 | \n-318 | \n-260 | \n-97 | \n-67 | \n-95 | \n 1 | \n-1 414 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-203 | \n-54 | \n-39 | \n-13 | \n-14 | \n-12 | \n 0 | \n-296 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-63 | \n 61 | \n 1 | \n 8 | \n 3 | \n-10 | \n-17 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-260 | \n 31 | \n-7 | \n-6 | \n 17 | \n-18 | \n-12 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-246 | \n 34 | \n 25 | \n 23 | \n 18 | \n-16 | \n-12 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n 80 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 513 | \n1 019 | \n 888 | \n 407 | \n 125 | \n 355 | \n-479 | \n3 941 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-667 | \n-161 | \n-137 | \n-62 | \n-24 | \n-51 | \n 439 | \n-527 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 414 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 415 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-54 | \n-118 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-31 | \n-89 | \n-380 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-32 | \n-90 | \n-382 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n 829 | \n320 | \n 225 | \n 125 | \n 54 | \n 45 | \n 157 | \n1 530 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\nvan de effectieve rentevoetberekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Transacties met verbonden partijen, | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| exclusief key management | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Activa | \n133 | \n156 | \n6 | \n298 | \n593 | \n 125 | \n 202 | \n 9 | \n 0 | \n 337 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n8 | \n64 | \n0 | \n298 | \n370 | \n 8 | \n 72 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief investeringen in | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| geassocieerde ondernemingen en joint | \n123 | \n93 | \n5 | \n0 | \n221 | \n 117 | \n 130 | \n 9 | \n 0 | \n 256 | \n\n\n
\n\n| ventures) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Overige | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen | \n85 | \n92 | \n1 | \n828 | \n1 006 | \n 66 | \n 92 | \n 1 | \n 716 | \n 875 | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s | \n82 | \n45 | \n1 | \n824 | \n952 | \n 63 | \n 40 | \n 1 | \n 713 | \n 817 | \n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble verplichtingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n47 | \n0 | \n4 | \n54 | \n 3 | \n 52 | \n 0 | \n 3 | \n 58 | \n\n\n
\n\n| Winst-en-verliesrekening | \n-42 | \n-2 | \n0 | \n-28 | \n-72 | \n-38 | \n 2 | \n 0 | \n-21 | \n-56 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n-1 | \n1 | \n0 | \n-26 | \n-26 | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n-22 | \n-21 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n4 | \n 0 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-2 | \n-3 | \n0 | \n-26 | \n-30 | \n-1 | \n-2 | \n 0 | \n-22 | \n-25 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n4 | \n1 | \n0 | \n0 | \n5 | \n 4 | \n 3 | \n 0 | \n 4 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisie-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n2 | \n3 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisielasten | \n-1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en | \n-46 | \n-3 | \n0 | \n-5 | \n-54 | \n-42 | \n-3 | \n 0 | \n-5 | \n-50 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsheffingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van kredietlijnen, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| financi\u00eble garanties en andere | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gegeven door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n50 | \n50 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 50 | \n 51 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag189": {
"value": "\nToelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2025 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 584 | \n1 408 | \n1 344 | \n599 | \n287 | \n458 | \n-271 | \n6 065 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 910 | \n677 | \n603 | \n220 | \n117 | \n266 | \n11 | \n3 201 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 603 | \n567 | \n527 | \n196 | \n92 | \n240 | \n11 | \n2 709 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n307 | \n110 | \n76 | \n24 | \n26 | \n26 | \n0 | \n492 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n72 | \n1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n3 | \n77 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-337 | \n96 | \n56 | \n43 | \n15 | \n-1 | \n22 | \n-163 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 810 | \n376 | \n606 | \n345 | \n91 | \n170 | \n-3 | \n2 789 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n233 | \n5 | \n17 | \n1 | \n9 | \n7 | \n-25 | \n230 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n7 273 | \n2 562 | \n2 627 | \n1 208 | \n519 | \n899 | \n-263 | \n12 200 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 605 | \n-870 | \n-1 054 | \n-543 | \n-255 | \n-256 | \n-178 | \n-4 706 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 571 | \n-965 | \n-887 | \n-333 | \n-273 | \n-281 | \n-177 | \n-4 599 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-356 | \n-24 | \n-283 | \n-259 | \n-10 | \n-14 | \n-4 | \n-666 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n322 | \n119 | \n116 | \n49 | \n29 | \n38 | \n3 | \n559 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 487 | \n-523 | \n-498 | \n-199 | \n-100 | \n-199 | \n-3 | \n-2 512 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-258 | \n-93 | \n-76 | \n-15 | \n-16 | \n-46 | \n-1 | \n-429 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 317 | \n-466 | \n-450 | \n-185 | \n-82 | \n-183 | \n-3 | \n-2 235 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-875 | \n-278 | \n-251 | \n-93 | \n-49 | \n-108 | \n0 | \n-1 404 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-171 | \n-57 | \n-48 | \n-14 | \n-19 | \n-16 | \n0 | \n-276 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-51 | \n-22 | \n-16 | \n0 | \n-6 | \n-10 | \n14 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-192 | \n-51 | \n-99 | \n-20 | \n-21 | \n-58 | \n8 | \n-334 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-175 | \n-44 | \n-64 | \n-6 | \n-7 | \n-51 | \n10 | \n-273 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n7 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n6 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 944 | \n1 095 | \n962 | \n447 | \n137 | \n377 | \n-421 | \n4 580 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-793 | \n-171 | \n-148 | \n-63 | \n-30 | \n-55 | \n103 | \n-1 010 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n2 151 | \n923 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 570 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n0 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n2 151 | \n922 | \n814 | \n384 | \n107 | \n322 | \n-318 | \n3 568 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-50 | \n-122 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-28 | \n-99 | \n-399 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-128 | \n-73 | \n-26 | \n-29 | \n-100 | \n-402 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n-2 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n3 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n759 | \n353 | \n216 | \n110 | \n69 | \n37 | \n189 | \n1 518 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| 2024 (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \nGroepscenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n3 305 | \n1 298 | \n1 290 | \n 571 | \n 276 | \n 443 | \n-319 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n1 805 | \n 585 | \n 541 | \n 203 | \n 108 | \n 229 | \n 14 | \n2 945 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n1 501 | \n 485 | \n 481 | \n 184 | \n 87 | \n 210 | \n 14 | \n2 482 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n 303 | \n 100 | \n 60 | \n 20 | \n 21 | \n 19 | \n 0 | \n 463 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 50 | \n 1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 4 | \n 57 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven | \n-343 | \n 72 | \n 55 | \n 52 | \n 5 | \n-2 | \n 48 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| verzekeringscontracten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n1 684 | \n 352 | \n 546 | \n 302 | \n 88 | \n 156 | \n-4 | \n2 578 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 201 | \n 3 | \n-6 | \n-24 | \n 9 | \n 9 | \n-17 | \n 181 | \n\n\n
\n\n| TOTALE OPBRENGSTEN | \n6 702 | \n2 312 | \n2 427 | \n1 104 | \n 485 | \n 837 | \n-273 | \n11 167 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a | \n-2 496 | \n-854 | \n-1 041 | \n-493 | \n-267 | \n-280 | \n-175 | \n-4 565 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen | \n-2 514 | \n-924 | \n-857 | \n-302 | \n-261 | \n-294 | \n-178 | \n-4 474 | \n\n\n
\n\n| Totale bank- en verzekeringsheffingen | \n-285 | \n-40 | \n-300 | \n-245 | \n-34 | \n-21 | \n 1 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 303 | \n 110 | \n 117 | \n 54 | \n 28 | \n 35 | \n 2 | \n 532 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n-1 449 | \n-531 | \n-493 | \n-206 | \n-113 | \n-175 | \n-2 | \n-2 475 | \n\n\n
\n\n| Waarvan betaalde verzekeringsprovisies | \n-242 | \n-73 | \n-68 | \n-13 | \n-13 | \n-41 | \n-1 | \n-383 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n-1 247 | \n-477 | \n-454 | \n-192 | \n-99 | \n-163 | \n-2 | \n-2 179 | \n\n\n
\n\n| Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n-837 | \n-318 | \n-260 | \n-97 | \n-67 | \n-95 | \n 1 | \n-1 414 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n-203 | \n-54 | \n-39 | \n-13 | \n-14 | \n-12 | \n 0 | \n-296 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-63 | \n 61 | \n 1 | \n 8 | \n 3 | \n-10 | \n-17 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n-260 | \n 31 | \n-7 | \n-6 | \n 17 | \n-18 | \n-12 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI | \n-246 | \n 34 | \n 25 | \n 23 | \n 18 | \n-16 | \n-12 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n 80 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN | \n2 513 | \n1 019 | \n 888 | \n 407 | \n 125 | \n 355 | \n-479 | \n3 941 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n-667 | \n-161 | \n-137 | \n-62 | \n-24 | \n-51 | \n 439 | \n-527 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| RESULTAAT NA BELASTINGEN | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 414 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n1 846 | \n 858 | \n 751 | \n 345 | \n 101 | \n 304 | \n-40 | \n3 415 | \n\n\n
\n\n| a Waarvan niet-kaskosten | \n-54 | \n-118 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-31 | \n-89 | \n-380 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen vaste activa | \n-53 | \n-120 | \n-119 | \n-62 | \n-25 | \n-32 | \n-90 | \n-382 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Aanschaffing vaste activa* | \n 829 | \n320 | \n 225 | \n 125 | \n 54 | \n 45 | \n 157 | \n1 530 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Transacties met verbonden partijen, | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| exclusief key management | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Activa | \n133 | \n156 | \n6 | \n298 | \n593 | \n 125 | \n 202 | \n 9 | \n 0 | \n 337 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n8 | \n64 | \n0 | \n298 | \n370 | \n 8 | \n 72 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief investeringen in | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| geassocieerde ondernemingen en joint | \n123 | \n93 | \n5 | \n0 | \n221 | \n 117 | \n 130 | \n 9 | \n 0 | \n 256 | \n\n\n
\n\n| ventures) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Overige | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen | \n85 | \n92 | \n1 | \n828 | \n1 006 | \n 66 | \n 92 | \n 1 | \n 716 | \n 875 | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s | \n82 | \n45 | \n1 | \n824 | \n952 | \n 63 | \n 40 | \n 1 | \n 713 | \n 817 | \n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble verplichtingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n47 | \n0 | \n4 | \n54 | \n 3 | \n 52 | \n 0 | \n 3 | \n 58 | \n\n\n
\n\n| Winst-en-verliesrekening | \n-42 | \n-2 | \n0 | \n-28 | \n-72 | \n-38 | \n 2 | \n 0 | \n-21 | \n-56 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n-1 | \n1 | \n0 | \n-26 | \n-26 | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n-22 | \n-21 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n4 | \n 0 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-2 | \n-3 | \n0 | \n-26 | \n-30 | \n-1 | \n-2 | \n 0 | \n-22 | \n-25 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n4 | \n1 | \n0 | \n0 | \n5 | \n 4 | \n 3 | \n 0 | \n 4 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisie-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n2 | \n3 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisielasten | \n-1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en | \n-46 | \n-3 | \n0 | \n-5 | \n-54 | \n-42 | \n-3 | \n 0 | \n-5 | \n-50 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsheffingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van kredietlijnen, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| financi\u00eble garanties en andere | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gegeven door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n50 | \n50 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 50 | \n 51 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag194": {
"value": "\nToelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\nDe onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDivisie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \nDivisie | \nDivisie | \nInternationale | \n | \n | \n | \nGroeps- | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBelgi\u00eb | \nTsjechi\u00eb | \nMarkten | \nHongarije | \nSlowakije | \nBulgarije | \ncenter | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| BALANS 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief | \n174 008 | \n56 800 | \n36 231 | \n10 920 | \n9 736 | \n15 575 | \n21 730 | \n288 769 | \n\n\n
\n\n| repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere | \n63 401 | \n25 220 | \n26 932 | \n7 467 | \n5 864 | \n13 601 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n
\n\n| aard en overige deposito\u2019s) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n21 813 | \n8 220 | \n7 183 | \n2 624 | \n2 629 | \n1 930 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n62 588 | \n20 812 | \n1 687 | \n770 | \n873 | \n44 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n26 194 | \n2 548 | \n429 | \n58 | \n371 | \n0 | \n21 730 | \n50 901 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief | \n130 585 | \n43 984 | \n34 043 | \n8 118 | \n13 000 | \n12 925 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n
\n\n| reverse repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n69 897 | \n14 240 | \n13 211 | \n3 420 | \n4 053 | \n5 738 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n48 536 | \n22 259 | \n13 564 | \n2 474 | \n7 225 | \n3 865 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n12 151 | \n7 485 | \n7 269 | \n2 224 | \n1 723 | \n3 321 | \n0 | \n26 905 | \n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 998 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 713 | \n1 277 | \n1 412 | \n479 | \n256 | \n677 | \n21 | \n17 423 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n2 423 | \n446 | \n424 | \n141 | \n79 | \n204 | \n21 | \n3 314 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n12 289 | \n831 | \n989 | \n338 | \n177 | \n473 | \n0 | \n14 109 | \n\n\n
\n\n| BALANS 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief | \n164 483 | \n52 709 | \n32 832 | \n9 607 | \n9 360 | \n13 865 | \n21 063 | \n271 087 | \n\n\n
\n\n| repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere | \n61 493 | \n24 234 | \n24 363 | \n6 570 | \n5 670 | \n12 123 | \n 0 | \n110 090 | \n\n\n
\n\n| aard en overige deposito\u2019s) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n27 584 | \n8 821 | \n6 562 | \n2 320 | \n2 499 | \n1 742 | \n 0 | \n42 966 | \n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n55 297 | \n17 636 | \n1 507 | \n 684 | \n 823 | \n 0 | \n 0 | \n74 440 | \n\n\n
\n\n| Kasbons | \n1 250 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 250 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n18 858 | \n2 018 | \n 400 | \n 33 | \n 367 | \n 0 | \n21 063 | \n42 340 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief | \n123 887 | \n38 338 | \n29 842 | \n6 857 | \n11 887 | \n11 098 | \n 0 | \n192 067 | \n\n\n
\n\n| reverse repo\u2019s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n65 606 | \n13 433 | \n11 716 | \n3 103 | \n3 499 | \n5 113 | \n 0 | \n90 755 | \n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n46 297 | \n20 028 | \n11 735 | \n1 937 | \n6 729 | \n3 068 | \n 0 | \n78 059 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n11 984 | \n4 877 | \n6 391 | \n1 817 | \n1 659 | \n2 916 | \n 0 | \n23 253 | \n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n15 671 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n15 671 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 562 | \n1 248 | \n1 281 | \n 428 | \n 249 | \n 605 | \n 19 | \n17 111 | \n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n2 371 | \n 413 | \n 382 | \n 119 | \n 75 | \n 188 | \n 19 | \n3 186 | \n\n\n
\n\n| Leven | \n12 191 | \n 835 | \n 899 | \n 308 | \n 174 | \n 417 | \n 0 | \n13 925 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag610": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag611": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag612": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
Toelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 789 | \n 2 578 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n3 525 | \n 3 253 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-736 | \n-675 | \n\n\n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Vermogensbeheerdiensten | \n1 548 | \n 1 421 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n1 597 | \n 1 478 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-48 | \n-57 | \n\n\n
\n\n| Bankdiensten | \n1 187 | \n 1 108 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n1 869 | \n 1 721 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-683 | \n-613 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n54 | \n 49 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n59 | \n 54 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\n
beleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\n
vergoedingen, vergoedingen voor de Significant Risk Transfer (SRT, zie Toelichting 4.1), vergoedingen voor betalingsverkeer,
\n
netwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde distributievergoedingen voor bankproducten en
\n
vergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald voor verzekeringsproducten (Leven en Niet-leven
\n
onder IFRS 17) worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r
\n
afgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet
\n
onder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n230 | \n181 | \n\n\n
\n\n| Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-30 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten | \n2 | \n2 | \n\n\n
\n\n| terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-4 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Andere, waaronder: | \n261 | \n215 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten uit operationele leasingactiviteiten | \n669 | \n643 | \n\n\n
\n\n| kosten van operationele leasingactiviteiten | \n-535 | \n-523 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten van Groep VAB | \n195 | \n190 | \n\n\n
\n\n| kosten van Groep VAB | \n-152 | \n-143 | \n\n\n
\n\n| rechtsgeschillen | \n0 | \n-28 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\ntussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\ntussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\nhun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\nvan verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\nverliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\nbank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\nverzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\nbijbehorende toelichtingen.
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\n
verzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\n
zowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
schadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\n
in Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\n
herverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\n
voor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\n
schadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\n
acquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\n
een gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\n
opnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten | \n509 | \n460 | \n49 | \n 472 | \n 432 | \n 39 | \n\n\n
\n\n| Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van | \n474 | \n426 | \n48 | \n 447 | \n 408 | \n 38 | \n\n\n
\n\n| resterende dekking | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van | \n286 | \n254 | \n32 | \n 262 | \n 232 | \n 29 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) | \n19 | \n16 | \n3 | \n 14 | \n 13 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| CSM opgenomen voor geleverde diensten | \n169 | \n156 | \n13 | \n 170 | \n 163 | \n 7 | \n\n\n
\n\n| Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n35 | \n34 | \n1 | \n 25 | \n 24 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA | \n2 704 | \n33 | \n2 672 | \n 2 483 | \n 31 | \n 2 452 | \n\n\n
\n\n| Totaal verzekeringsinkomsten | \n3 214 | \n493 | \n2 721 | \n 2 955 | \n 463 | \n 2 492 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\nToelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n3 576 | \n 2 906 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 21 | \n1 496 | \n 1 214 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 23 | \n171 | \n 158 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 hybride | \n274 | \n 197 | \n\n\n
\n\n| Niet-IFRS 17 | \n1 635 | \n 1 337 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\nzonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\nwaarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2025 steeg met 23% ten opzichte van 2024, voornamelijk gedreven door een groei van
\ntak 23-verzekeringscontracten (niet-IFRS 17) en tak 21-verzekeringscontracten (IFRS 17), opnieuw voornamelijk in Belgi\u00eb.
\n
\n
\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nVerzekerings-inkomsten | \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten | \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies | \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering | \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering | \nTotaal na herver-zekering | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n349 | \n-274 | \n-10 | \n65 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n631 | \n-601 | \n-20 | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n167 | \n-168 | \n-7 | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n540 | \n-482 | \n-2 | \n56 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n1 017 | \n-708 | \n-10 | \n299 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n2 705 | \n-2 234 | \n-49 | \n422 | \n-23 | \n399 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n16 | \n-3 | \n1 | \n14 | \n-49 | \n-35 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n2 721 | \n-2 237 | \n-48 | \n436 | \n-72 | \n364 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n 308 | \n-243 | \n-8 | \n 57 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n 594 | \n-578 | \n-19 | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n 154 | \n-139 | \n-6 | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n 467 | \n-430 | \n-2 | \n 35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n 952 | \n-789 | \n-11 | \n 152 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n 2 474 | \n-2 179 | \n-46 | \n 249 | \n-7 | \n 242 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n 18 | \n-3 | \n 1 | \n 16 | \n-6 | \n 10 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n 2 492 | \n-2 181 | \n-45 | \n 265 | \n-13 | \n 252 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag613": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n4.0 Toelichtingen bij de financi\u00eble instrumenten op de balans
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen | \nBijzondere waarde-verminderingen | \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n245 878 | \n-2 492 | \n243 386 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n225 157 | \n-196 | \n224 960 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n16 827 | \n-320 | \n16 507 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n3 420 | \n-1 837 | \n1 582 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n475 | \n-139 | \n336 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n51 761 | \n-9 | \n51 752 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n51 716 | \n-7 | \n51 709 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n41 | \n0 | \n40 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n5 | \n-2 | \n3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n26 863 | \n-5 | \n26 859 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n26 854 | \n-5 | \n26 850 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n9 | \n0 | \n9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n 217 093 | \n-2 448 | \n 214 645 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 197 031 | \n-176 | \n 196 855 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 16 177 | \n-331 | \n 15 847 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 3 472 | \n-1 803 | \n 1 669 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 414 | \n-138 | \n 276 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n 50 084 | \n-8 | \n 50 075 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 49 979 | \n-6 | \n 49 973 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 100 | \n-1 | \n 99 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 5 | \n-2 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n22 543 | \n-4 | \n22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 22 543 | \n-4 | \n 22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s,
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in
\n
categorie 1.
\n
Dit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0
\n
miljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende
\n
investeringen.
\n
\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro).
\n
\u2022
\n
Voor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het
\n
hoofdstuk Risicobeheer.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden | \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n176 | \n331 | \n1 803 | \n138 | \n2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n19 | \n-12 | \n305 | \n1 | \n312 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-24 | \n109 | \n96 | \n0 | \n182 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n4 | \n-80 | \n74 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n5 | \n-24 | \n0 | \n-19 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n78 | \n12 | \n1 | \n0 | \n91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-25 | \n-9 | \n215 | \n2 | \n183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n-4 | \n-15 | \n-18 | \n0 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-10 | \n-34 | \n-47 | \n0 | \n-91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n-1 | \n7 | \n0 | \n7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n2 | \n1 | \n-270 | \n0 | \n-268 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n0 | \n-2 | \n-257 | \n-2 | \n-261 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n2 | \n3 | \n-13 | \n1 | \n-7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n196 | \n320 | \n1 837 | \n139 | \n2 492 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n 146 | \n 490 | \n 1 750 | \n 88 | \n 2 474 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n 31 | \n-154 | \n 334 | \n 49 | \n 260 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-11 | \n 76 | \n 43 | \n 0 | \n 108 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 19 | \n-112 | \n 98 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 12 | \n-31 | \n-1 | \n-20 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n 56 | \n 14 | \n 6 | \n 0 | \n 76 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-23 | \n-81 | \n 242 | \n 50 | \n 188 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 1 | \n-35 | \n-1 | \n 0 | \n-35 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-11 | \n-28 | \n-35 | \n-1 | \n-75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 12 | \n 1 | \n 13 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n-1 | \n-6 | \n-280 | \n 1 | \n-286 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-1 | \n-2 | \n-234 | \n-1 | \n-238 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 1 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-1 | \n-3 | \n-46 | \n 2 | \n-48 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n 176 | \n 331 | \n 1 803 | \n 138 | \n 2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten
\n
balans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind
\n
2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven
\n
(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024
\n
respectievelijk 66% en 34%.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\nop de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\nonherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\nhypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\neffecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\nmiljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\ndan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\ncredit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\ngebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\noverdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\nbovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\nactiva.
\n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\ndoor de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\nclearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\nactiva en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\nfinanci\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\nverrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\n
miljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2025 ongeveer 72% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 28% afdekkingsderivaten (75% en 25% eind 2024).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die zijn opgenomen in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar waarop geen hedge accounting wordt
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nGecontracteerde | \n | \n | \nGecontracteerde | \n\n\n\n
\n\n | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n3 456 | \n4 425 | \n569 005 | \n570 857 | \n 4 584 | \n 4 679 | \n 616 452 | \n 615 520 | \n\n\n\n
\n\n| Rentecontracten | \n1 298 | \n1 576 | \n379 430 | \n378 490 | \n 1 589 | \n 1 781 | \n 429 232 | \n 426 678 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan renteswaps en futures | \n1 255 | \n1 550 | \n373 782 | \n374 241 | \n 1 510 | \n 1 740 | \n 421 656 | \n 422 160 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n43 | \n26 | \n5 649 | \n4 248 | \n 80 | \n 41 | \n 7 576 | \n 4 518 | \n\n\n\n
\n\n| Valutacontracten | \n1 096 | \n1 235 | \n174 685 | \n176 863 | \n 2 193 | \n 1 784 | \n 172 410 | \n 174 374 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan valuta- en renteswaps, | \n1 011 | \n1 144 | \n168 149 | \n168 385 | \n 2 101 | \n 1 720 | \n 167 819 | \n 167 306 | \n\n\n\n
\n\n| termijnwisselverrichtingen en futures | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n84 | \n91 | \n6 536 | \n8 479 | \n 92 | \n 64 | \n 4 592 | \n 7 067 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelencontracten | \n1 049 | \n1 602 | \n14 623 | \n15 247 | \n 799 | \n 1 110 | \n 14 530 | \n 14 191 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan aandelenswaps | \n941 | \n1 060 | \n11 533 | \n11 108 | \n 646 | \n 692 | \n 11 348 | \n 10 995 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n108 | \n542 | \n3 090 | \n4 139 | \n 153 | \n 418 | \n 3 181 | \n 3 196 | \n\n\n\n
\n\n| Kredietcontracten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan credit default swaps | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Grondstoffen- en andere contracten | \n13 | \n12 | \n267 | \n257 | \n 4 | \n 3 | \n 280 | \n 277 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -95 miljoen euro in 2025 (-187 miljoen euro in 2024). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -35 miljoen euro in 2025 (-99 miljoen euro in 2024). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Risicobeheer en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro) | \nInstroom | \nUitstroom | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Maximaal 3 maanden | \n21 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden | \n54 | \n-78 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar | \n196 | \n-205 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar | \n387 | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar | \n1 122 | \n-1 172 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n2 277 | \n-2 106 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n12 911 | \n-446 | \n-161 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n515 | \n27 | \n-5 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n11 660 | \n-189 | \n-243 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n19 214 | \n-175 | \n-60 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n599 | \n-2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nTotaal | \n | \n | \n-468 | \n-5 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n151 428 | \n151 428 | \n53 | \n78 | \n774 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n905 | \n-17 | \n14 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n955 | \n0 | \n43 | \n0 | \n7 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n129 131 | \n-2 687 | \n-706 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n166 | \n2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n18 788 | \n-285 | \n-93 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n410 | \n-5 | \n11 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n152 383 | \n151 428 | \n96 | \n78 | \n781 | \nTotaal | \n | \n | \n-772 | \n10 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n18 372 | \n18 372 | \n13 | \n82 | \n583 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n1 750 | \n1 793 | \n0 | \n56 | \n28 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n20 122 | \n20 165 | \n13 | \n138 | \n611 | \nTotaal | \n | \n | \n-571 | \n41 | \n85 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n3 240 | \n3 189 | \n10 | \n511 | \n-74 | \nTotaal | \n | \n | \n74 | \n0 | \n61 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 8 050 | \n-252 | \n 17 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 569 | \n 33 | \n-45 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 7 254 | \n 64 | \n 80 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 21 802 | \n-226 | \n-334 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 102 | \n-11 | \n 13 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nTotaal | \n | \n | \n-269 | \n 11 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 141 341 | \n 141 341 | \n 67 | \n 95 | \n-464 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 831 | \n-31 | \n-23 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 214 | \n 0 | \n 48 | \n 0 | \n-3 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 121 621 | \n-1 988 | \n 622 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 76 | \n 0 | \n-3 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 17 471 | \n-379 | \n-121 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n 161 | \n 6 | \n-6 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 142 555 | \n 141 341 | \n 115 | \n 95 | \n-467 | \nTotaal | \n | \n | \n 469 | \n 2 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 17 376 | \n 17 376 | \n 5 | \n 120 | \n 22 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 830 | \n 1 790 | \n 19 | \n 17 | \n-30 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 19 206 | \n 19 166 | \n 24 | \n 137 | \n-8 | \nTotaal | \n | \n | \n 8 | \n 0 | \n-486 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n 2 826 | \n 2 806 | \n 35 | \n 518 | \n 54 | \nTotaal | \n | \n | \n-54 | \n 0 | \n 147 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag614": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag615": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n77 | \n57 | \n\n\n
\n\n| Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n0 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n29 | \n15 | \n\n\n
\n\n| Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n48 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag616": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag619": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Transacties met verbonden partijen, | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| exclusief key management | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Activa | \n133 | \n156 | \n6 | \n298 | \n593 | \n 125 | \n 202 | \n 9 | \n 0 | \n 337 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n8 | \n64 | \n0 | \n298 | \n370 | \n 8 | \n 72 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief investeringen in | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| geassocieerde ondernemingen en joint | \n123 | \n93 | \n5 | \n0 | \n221 | \n 117 | \n 130 | \n 9 | \n 0 | \n 256 | \n\n\n
\n\n| ventures) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Overige | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen | \n85 | \n92 | \n1 | \n828 | \n1 006 | \n 66 | \n 92 | \n 1 | \n 716 | \n 875 | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s | \n82 | \n45 | \n1 | \n824 | \n952 | \n 63 | \n 40 | \n 1 | \n 713 | \n 817 | \n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble verplichtingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n47 | \n0 | \n4 | \n54 | \n 3 | \n 52 | \n 0 | \n 3 | \n 58 | \n\n\n
\n\n| Winst-en-verliesrekening | \n-42 | \n-2 | \n0 | \n-28 | \n-72 | \n-38 | \n 2 | \n 0 | \n-21 | \n-56 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n-1 | \n1 | \n0 | \n-26 | \n-26 | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n-22 | \n-21 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n4 | \n 0 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-2 | \n-3 | \n0 | \n-26 | \n-30 | \n-1 | \n-2 | \n 0 | \n-22 | \n-25 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n4 | \n1 | \n0 | \n0 | \n5 | \n 4 | \n 3 | \n 0 | \n 4 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisie-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n2 | \n3 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisielasten | \n-1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en | \n-46 | \n-3 | \n0 | \n-5 | \n-54 | \n-42 | \n-3 | \n 0 | \n-5 | \n-50 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsheffingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van kredietlijnen, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| financi\u00eble garanties en andere | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gegeven door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n50 | \n50 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 50 | \n 51 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag620": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\n
rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\n
ook de nettorente-inkomsten.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\n
vergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\n
in 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag621": {
"value": "\nToelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 065 | \n5 574 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n17 349 | \n19 746 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 595 | \n9 803 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n737 | \n 507 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n5 055 | \n6 011 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) | \n2 | \n 5 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n949 | \n1 580 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n96 | \n 70 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden | \n915 | \n1 770 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n684 | \n1 566 | \n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-11 284 | \n-14 172 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-5 516 | \n-6 565 | \n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n-5 083 | \n-5 903 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa (negatieve rente) | \n-1 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden | \n-650 | \n-1 641 | \n\n\n
\n\n| Waarvan economische afdekkingen | \n-606 | \n-1 596 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-38 | \n-62 | \n\n\n
\n\n| Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen | \n10 | \n 5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: is vooral gerelateerd aan
\nrente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\nkortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\nrentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt, en dus
\nook de nettorente-inkomsten.
\n\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves en de
\nvergoeding erop aan te passen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 164 miljoen euro
\nin 2025 (190 miljoen euro in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag629": {
"value": "\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\ndie gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\nmarkt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\nwaarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\nhandelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\nprijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\nmarkttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\ngebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\nwaarderingstechniek (model) gebruikt.
\n- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\nwaarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\nwaarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\nniveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\ntegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\nzijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\nwisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\nwaarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\nof recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\nmarktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\nis. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\nkunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\nde waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\ngeklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\nre\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\nparameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\nvalt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\nvindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\ntabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\naan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\nToelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\n
miljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2025 ongeveer 72% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 28% afdekkingsderivaten (75% en 25% eind 2024).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die zijn opgenomen in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar waarop geen hedge accounting wordt
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nGecontracteerde | \n | \n | \nGecontracteerde | \n\n\n\n
\n\n | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n3 456 | \n4 425 | \n569 005 | \n570 857 | \n 4 584 | \n 4 679 | \n 616 452 | \n 615 520 | \n\n\n\n
\n\n| Rentecontracten | \n1 298 | \n1 576 | \n379 430 | \n378 490 | \n 1 589 | \n 1 781 | \n 429 232 | \n 426 678 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan renteswaps en futures | \n1 255 | \n1 550 | \n373 782 | \n374 241 | \n 1 510 | \n 1 740 | \n 421 656 | \n 422 160 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n43 | \n26 | \n5 649 | \n4 248 | \n 80 | \n 41 | \n 7 576 | \n 4 518 | \n\n\n\n
\n\n| Valutacontracten | \n1 096 | \n1 235 | \n174 685 | \n176 863 | \n 2 193 | \n 1 784 | \n 172 410 | \n 174 374 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan valuta- en renteswaps, | \n1 011 | \n1 144 | \n168 149 | \n168 385 | \n 2 101 | \n 1 720 | \n 167 819 | \n 167 306 | \n\n\n\n
\n\n| termijnwisselverrichtingen en futures | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n84 | \n91 | \n6 536 | \n8 479 | \n 92 | \n 64 | \n 4 592 | \n 7 067 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelencontracten | \n1 049 | \n1 602 | \n14 623 | \n15 247 | \n 799 | \n 1 110 | \n 14 530 | \n 14 191 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan aandelenswaps | \n941 | \n1 060 | \n11 533 | \n11 108 | \n 646 | \n 692 | \n 11 348 | \n 10 995 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n108 | \n542 | \n3 090 | \n4 139 | \n 153 | \n 418 | \n 3 181 | \n 3 196 | \n\n\n\n
\n\n| Kredietcontracten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan credit default swaps | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Grondstoffen- en andere contracten | \n13 | \n12 | \n267 | \n257 | \n 4 | \n 3 | \n 280 | \n 277 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -95 miljoen euro in 2025 (-187 miljoen euro in 2024). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -35 miljoen euro in 2025 (-99 miljoen euro in 2024). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Risicobeheer en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro) | \nInstroom | \nUitstroom | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Maximaal 3 maanden | \n21 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden | \n54 | \n-78 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar | \n196 | \n-205 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar | \n387 | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar | \n1 122 | \n-1 172 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n2 277 | \n-2 106 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\nToelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n\n
\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n12 911 | \n-446 | \n-161 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n515 | \n27 | \n-5 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n11 660 | \n-189 | \n-243 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n19 214 | \n-175 | \n-60 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n599 | \n-2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nTotaal | \n | \n | \n-468 | \n-5 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n151 428 | \n151 428 | \n53 | \n78 | \n774 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n905 | \n-17 | \n14 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n955 | \n0 | \n43 | \n0 | \n7 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n129 131 | \n-2 687 | \n-706 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n166 | \n2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n18 788 | \n-285 | \n-93 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n410 | \n-5 | \n11 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n152 383 | \n151 428 | \n96 | \n78 | \n781 | \nTotaal | \n | \n | \n-772 | \n10 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n18 372 | \n18 372 | \n13 | \n82 | \n583 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n1 750 | \n1 793 | \n0 | \n56 | \n28 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n20 122 | \n20 165 | \n13 | \n138 | \n611 | \nTotaal | \n | \n | \n-571 | \n41 | \n85 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n3 240 | \n3 189 | \n10 | \n511 | \n-74 | \nTotaal | \n | \n | \n74 | \n0 | \n61 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 8 050 | \n-252 | \n 17 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 569 | \n 33 | \n-45 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 7 254 | \n 64 | \n 80 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 21 802 | \n-226 | \n-334 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 102 | \n-11 | \n 13 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nTotaal | \n | \n | \n-269 | \n 11 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 141 341 | \n 141 341 | \n 67 | \n 95 | \n-464 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 831 | \n-31 | \n-23 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 214 | \n 0 | \n 48 | \n 0 | \n-3 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 121 621 | \n-1 988 | \n 622 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 76 | \n 0 | \n-3 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 17 471 | \n-379 | \n-121 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n 161 | \n 6 | \n-6 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 142 555 | \n 141 341 | \n 115 | \n 95 | \n-467 | \nTotaal | \n | \n | \n 469 | \n 2 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 17 376 | \n 17 376 | \n 5 | \n 120 | \n 22 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 830 | \n 1 790 | \n 19 | \n 17 | \n-30 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 19 206 | \n 19 166 | \n 24 | \n 137 | \n-8 | \nTotaal | \n | \n | \n 8 | \n 0 | \n-486 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n 2 826 | \n 2 806 | \n 35 | \n 518 | \n 54 | \nTotaal | \n | \n | \n-54 | \n 0 | \n 147 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag631": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\n
weergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\n
approach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\n
opgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\n
re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\n
betreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\n
verklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\n
miljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag632": {
"value": "\n
\n\n
\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) worden samen
\nweergegeven. Op die manier wordt de wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee
\napproach), die is opgenomen onder Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble
\nwaarde van de onderliggende tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\nwaarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk
\nopgelopen rente binnen de Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n\u2022 Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen): de daling van het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten verplicht tegen
\nre\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden is voornamelijk gerelateerd aan de waardering van activa
\nbetreffende beleggingscontracten (tak 23). De waardering van de schulden betreffende diezelfde beleggingscontracten
\nverklaart ook het minder negatieve nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde in de winst-en-
\nverliesrekening.
\n\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\nweergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\nvan die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\ninstrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\nre\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\nweergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\ndie niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\nbehalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\nobserveerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\nwaarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\nde re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\nniet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\nverliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\nbeperkte bedragen.
\n\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\nactiva en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\nin de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\nopgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\nworden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\nre\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\nelkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\nafgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\nre\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\nbinnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\neffectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\nnettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\nde brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\nactiva (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\nsegment wordt toegewezen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\n
miljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag633": {
"value": "\n
\nToelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\nwaardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\nuitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nToelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\n
verzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\n
zowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
schadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\n
in Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\n
herverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\n
voor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\n
schadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\n
acquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\n
een gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\n
opnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n-85 | \n0 | \n-3 | \n26 | \n-61 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n104 | \n26 | \n506 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n0 | \n\u2014 | \n-14 | \n\u2014 | \n-14 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n -111 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n90 | \n-84 | \n381 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n 74 | \n 0 | \n-1 | \n 30 | \n 103 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-225 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 30 | \n-122 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n 75 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 104 | \n-47 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2025 en
\n
2024 betrof dit respectievelijk 58 en 40 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 65 en 47 miljoen euro op groepsniveau.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten | \n509 | \n460 | \n49 | \n 472 | \n 432 | \n 39 | \n\n\n
\n\n| Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van | \n474 | \n426 | \n48 | \n 447 | \n 408 | \n 38 | \n\n\n
\n\n| resterende dekking | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van | \n286 | \n254 | \n32 | \n 262 | \n 232 | \n 29 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) | \n19 | \n16 | \n3 | \n 14 | \n 13 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| CSM opgenomen voor geleverde diensten | \n169 | \n156 | \n13 | \n 170 | \n 163 | \n 7 | \n\n\n
\n\n| Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n35 | \n34 | \n1 | \n 25 | \n 24 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA | \n2 704 | \n33 | \n2 672 | \n 2 483 | \n 31 | \n 2 452 | \n\n\n
\n\n| Totaal verzekeringsinkomsten | \n3 214 | \n493 | \n2 721 | \n 2 955 | \n 463 | \n 2 492 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n3 576 | \n 2 906 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 21 | \n1 496 | \n 1 214 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 23 | \n171 | \n 158 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 hybride | \n274 | \n 197 | \n\n\n
\n\n| Niet-IFRS 17 | \n1 635 | \n 1 337 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2025 steeg met 23% ten opzichte van 2024, voornamelijk gedreven door een groei van
\n
tak 23-verzekeringscontracten (niet-IFRS 17) en tak 21-verzekeringscontracten (IFRS 17), opnieuw voornamelijk in Belgi\u00eb.
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nVerzekerings-inkomsten | \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten | \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies | \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering | \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering | \nTotaal na herver-zekering | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n349 | \n-274 | \n-10 | \n65 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n631 | \n-601 | \n-20 | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n167 | \n-168 | \n-7 | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n540 | \n-482 | \n-2 | \n56 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n1 017 | \n-708 | \n-10 | \n299 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n2 705 | \n-2 234 | \n-49 | \n422 | \n-23 | \n399 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n16 | \n-3 | \n1 | \n14 | \n-49 | \n-35 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n2 721 | \n-2 237 | \n-48 | \n436 | \n-72 | \n364 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n 308 | \n-243 | \n-8 | \n 57 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n 594 | \n-578 | \n-19 | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n 154 | \n-139 | \n-6 | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n 467 | \n-430 | \n-2 | \n 35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n 952 | \n-789 | \n-11 | \n 152 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n 2 474 | \n-2 179 | \n-46 | \n 249 | \n-7 | \n 242 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n 18 | \n-3 | \n 1 | \n 16 | \n-6 | \n 10 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n 2 492 | \n-2 181 | \n-45 | \n 265 | \n-13 | \n 252 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \n
\n\n| Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n28 | \n28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 109 | \n52 | \n13 017 | \n1 040 | \n13 925 | \n 57 | \n12 899 | \n 969 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n13 898 | \n2 | \n12 884 | \n1 013 | \n13 718 | \n 2 | \n12 769 | \n 948 | \n
\n\n| Tak 23 | \n868 | \n0 | \n\u2014 | \n868 | \n 823 | \n 0 | \n\u2014 | \n 823 | \n
\n\n| Tak 21 | \n11 986 | \n2 | \n11 985 | \n\u2014 | \n11 931 | \n 2 | \n11 929 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n1 044 | \n0 | \n899 | \n145 | \n 964 | \n 0 | \n 840 | \n 125 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n211 | \n51 | \n133 | \n27 | \n 207 | \n 55 | \n 130 | \n 22 | \n
\n\n| Tak 23 | \n23 | \n0 | \n\u2014 | \n23 | \n 19 | \n 0 | \n\u2014 | \n 19 | \n
\n\n| Tak 21 | \n162 | \n51 | \n112 | \n\u2014 | \n 168 | \n 55 | \n 112 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n25 | \n0 | \n21 | \n4 | \n 21 | \n 0 | \n 18 | \n 3 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n \u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n \u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\n\n| Niet-leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n81 | \n81 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 98 | \n 98 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n3 314 | \n3 139 | \n175 | \n\u2014 | \n3 186 | \n2 971 | \n 214 | \n\u2014 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n764 | \n606 | \n158 | \n\u2014 | \n 744 | \n 547 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n180 | \n22 | \n158 | \n\u2014 | \n 211 | \n 14 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n162 | \n162 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 156 | \n 156 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n31 | \n31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 25 | \n 25 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n136 | \n136 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 118 | \n 118 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n255 | \n255 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 234 | \n 234 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n-1 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n2 551 | \n2 533 | \n17 | \n\u2014 | \n2 442 | \n2 424 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n668 | \n651 | \n17 | \n\u2014 | \n 656 | \n 638 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n986 | \n986 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 935 | \n 935 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n451 | \n451 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 401 | \n 401 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n80 | \n80 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 66 | \n 66 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n344 | \n344 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 364 | \n 364 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n21 | \n21 | \n0 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten (onder IFRS 9), die zijn opgenomen onder financi\u00eble
\n
verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n
\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte
\n
assumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste
\n
veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (158 miljoen euro in 2025, 196 miljoen euro in 2024) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (651 miljoen euro in 2025, 638 miljoen euro
\n
in 2024) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende activa en zijn specifiek van toepassing op verzekeringscontracten met risicodekking
\n
(schadeverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, ziektekostenverzekeringen). Aangezien deze bottom-
\n
upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves
\n
opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt gebruikt voor VFA-
\n
verplichtingen).
\n
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
\n
\n
\n\n| Munt | \nIlliquiditeitspremie | \nLooptijd van de portefeuille | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n1 jaar | \n5 jaar | \n10 jaar | \n20 jaar | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,48% | \n3,19% | \n3,78% | \n3,71% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,33% | \n3,04% | \n3,63% | \n3,55% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,11% | \n4,37% | \n4,95% | \n5,16% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,96% | \n4,22% | \n4,80% | \n5,00% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n5,74% | \n6,58% | \n7,76% | \n6,23% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n5,66% | \n6,50% | \n7,67% | \n6,15% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,68% | \n3,17% | \n3,84% | \n4,03% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,61% | \n3,10% | \n3,77% | \n3,96% | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,91% | \n2,61% | \n2,84% | \n2,14% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,67% | \n2,37% | \n2,60% | \n1,91% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,01% | \n3,93% | \n4,30% | \n4,20% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,84% | \n3,76% | \n4,12% | \n4,03% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n6,92% | \n6,93% | \n7,39% | \n6,55% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n6,84% | \n6,85% | \n7,30% | \n6,48% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,94% | \n2,58% | \n2,83% | \n2,19% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,78% | \n2,42% | \n2,67% | \n2,03% | \n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \n | \n | \nContracten niet | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nExcl. | \nVerlies- | \ngewaardeerd | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \ncomponent | \nvolgens PAA | \nContracten gewaardeerd volgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante waarde | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nvan toekomstige | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 686 | \n32 | \n152 | \n52 | \n4 | \n13 925 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-455 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n-216 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-492 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-492 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-460 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-460 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-10 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-261 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-261 | \n
\n\n| Overige | \n-189 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-189 | \n
\n\n| PAA | \n-33 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n38 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n276 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-3 | \n149 | \n12 | \n1 | \n159 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-3 | \n98 | \n4 | \n0 | \n98 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 38 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n38 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 23 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n23 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-40 | \n0 | \n-2 | \n-42 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-1 238 | \n\u2014 | \n1 238 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-175 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-175 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n282 | \n1 | \n1 | \n1 | \n0 | \n285 | \n
\n\n| In OCI | \n-457 | \n-1 | \n-1 | \n-1 | \n0 | \n-460 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 878 | \n17 | \n1 445 | \n15 | \n-1 | \n-402 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-1 439 | \n-20 | \n\u2014 | \n532 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 138 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 138 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 341 | \n-16 | \n\u2014 | \n-1 357 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-98 | \n-4 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-148 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-148 | \n
\n\n| Overige | \n52 | \n0 | \n3 | \n0 | \n0 | \n54 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 850 | \n49 | \n160 | \n48 | \n3 | \n14 109 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 667 | \n7 | \n134 | \n50 | \n3 | \n13 862 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-435 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n-168 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-463 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-463 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-432 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-432 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-9 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-280 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-280 | \n
\n\n| Overige | \n-143 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-143 | \n
\n\n| PAA | \n-31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-31 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 28 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-2 | \n 156 | \n 14 | \n 1 | \n 169 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-2 | \n 99 | \n 3 | \n 0 | \n 100 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n 1 | \n-1 | \n-29 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-2 591 | \n\u2014 | \n2 591 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 490 | \n 1 | \n 2 | \n 2 | \n 0 | \n 495 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 292 | \n 1 | \n 2 | \n 1 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| In OCI | \n 198 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 199 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 529 | \n 25 | \n2 818 | \n 20 | \n 0 | \n 334 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 585 | \n\u2014 | \n-2 798 | \n-19 | \n\u2014 | \n-232 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 712 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 712 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 699 | \n-16 | \n\u2014 | \n-2 715 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-99 | \n-3 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-127 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-127 | \n
\n\n| Overige | \n-37 | \n 0 | \n-2 | \n 0 | \n 0 | \n-39 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 686 | \n 32 | \n 152 | \n 52 | \n 4 | \n13 925 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. De locked-in rate toegepast in de
\n
re\u00eblewaardebenadering is die per 31 december 2021, wat de interestvoet was op het moment van de overgang.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2025:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2025 wordt in OCI een opbrengst van 460 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \nExcl. | \n | \nContracten niet | \nContracten gewaardeerd | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \nVerliescomponent | \ngewaardeerd | \n | \nvolgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \nvolgens PAA | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nwaarde van | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \ntoekomstige | \naanpassing | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \n | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n740 | \n4 | \n18 | \n2 168 | \n256 | \n3 186 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-2 125 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n-474 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 709 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 709 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-49 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-49 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-35 | \n
\n\n| Overige | \n-14 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-14 | \n
\n\n| PAA | \n-2 660 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 660 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n584 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n2 235 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-4 | \n29 | \n1 301 | \n77 | \n1 403 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n0 | \n3 | \n244 | \n0 | \n248 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 583 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n583 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n60 | \n-60 | \n-2 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n0 | \n\u2014 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-36 | \n0 | \n0 | \n-23 | \n0 | \n-59 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n1 | \n0 | \n0 | \n41 | \n5 | \n48 | \n
\n\n| In OCI | \n-37 | \n0 | \n0 | \n-65 | \n-5 | \n-107 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 161 | \n0 | \n30 | \n1 582 | \n17 | \n-533 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 167 | \n\u2014 | \n-31 | \n-1 509 | \n\u2014 | \n627 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 762 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 762 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n-1 266 | \n\u2014 | \n-1 294 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-243 | \n\u2014 | \n-246 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-594 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-594 | \n
\n\n| Overige | \n14 | \n0 | \n0 | \n18 | \n2 | \n34 | \n
\n\n| Slotbalans | \n760 | \n4 | \n17 | \n2 259 | \n275 | \n3 314 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n 700 | \n 1 | \n 16 | \n1 964 | \n 240 | \n2 922 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-1 952 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n-303 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 482 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 482 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-39 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-39 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-29 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n
\n\n| Overige | \n-11 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| PAA | \n-2 443 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 443 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 530 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n2 179 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-1 | \n 28 | \n1 251 | \n 65 | \n1 343 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 232 | \n 0 | \n 236 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 529 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 529 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n 4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 122 | \n-55 | \n 66 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 7 | \n 0 | \n 0 | \n 58 | \n 7 | \n 72 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 39 | \n 5 | \n 45 | \n
\n\n| In OCI | \n 6 | \n 0 | \n 0 | \n 18 | \n 2 | \n 26 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 945 | \n 3 | \n 31 | \n1 664 | \n 17 | \n-231 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-29 | \n-1 453 | \n\u2014 | \n 509 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 532 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 532 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n-1 222 | \n\u2014 | \n-1 248 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-231 | \n\u2014 | \n-234 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-540 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-540 | \n
\n\n| Overige | \n-6 | \n 0 | \n 0 | \n-6 | \n-1 | \n-14 | \n
\n\n| Slotbalans | \n 740 | \n 4 | \n 18 | \n2 168 | \n 256 | \n3 186 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \n | \nverplichtingen | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \n | \nuit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekerings- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ncontracten die | \nVerzekerings- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbestonden op de | \ncontracten die | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nbestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nherziene | \novergangsdatum, | \nOverige | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nretrospectieve | \nre\u00eblewaarde- | \nverzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbenadering | \nbenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 529 | \n195 | \n43 | \n1 268 | \n832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-281 | \n5 | \n-3 | \n-126 | \n203 | \n-202 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-227 | \n20 | \n2 | \n-28 | \n257 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-222 | \n32 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n213 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-4 | \n-14 | \n2 | \n-28 | \n44 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n-2 | \n2 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-17 | \n-12 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-185 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-156 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2013 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-12 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-17 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-17 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-38 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-40 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-192 | \n-8 | \n0 | \n11 | \n16 | \n-173 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n254 | \n3 | \n0 | \n11 | \n16 | \n284 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-446 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-458 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-485 | \n-3 | \n-2 | \n-116 | \n219 | \n-387 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n523 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n523 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 106 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 106 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-1 341 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-1 341 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-98 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-98 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-144 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-144 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n35 | \n1 | \n2 | \n9 | \n6 | \n53 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 602 | \n193 | \n43 | \n1 161 | \n1 056 | \n14 057 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 538 | \n152 | \n47 | \n1 387 | \n683 | \n13 807 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-212 | \n 41 | \n-2 | \n-125 | \n 138 | \n-159 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-201 | \n 53 | \n 4 | \n-11 | \n 182 | \n 28 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-245 | \n 29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 230 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n 32 | \n 23 | \n 4 | \n-11 | \n-48 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 13 | \n 1 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 16 | \n-9 | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-157 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n0 | \n- | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-163 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n0 | \n-9 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-9 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 16 | \n- | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 16 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-27 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 466 | \n 4 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 493 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 269 | \n 3 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 295 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 197 | \n 1 | \n- | \n- | \n- | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n 260 | \n 44 | \n-1 | \n-115 | \n 151 | \n 341 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n-241 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-241 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 681 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 681 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-2 699 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-2 699 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-99 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-99 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-124 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-124 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n-28 | \n-1 | \n-3 | \n-4 | \n-3 | \n-39 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 529 | \n 195 | \n 43 | \n1 268 | \n 832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2025: de positieve cashflow van 523 miljoen euro is vooral te danken aan de toename van de
\n
portefeuille van beleggingsverzekeringen, mede ondersteund door de hogere interestvoeten.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels gerelateerd
\n
aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \nverplichtingen uit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekeringscontracten | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndie bestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nOverige verzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nre\u00eblewaardebenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n-40 | \n122 | \n31 | \n101 | \n214 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-35 | \n-47 | \n69 | \n-4 | \n-18 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-33 | \n-45 | \n75 | \n3 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-22 | \n8 | \n\u2014 | \n14 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-11 | \n-52 | \n75 | \n-12 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-2 | \n-2 | \n-6 | \n-7 | \n-16 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-6 | \n-7 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-1 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-33 | \n0 | \n0 | \n2 | \n-31 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-2 | \n1 | \n0 | \n2 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-31 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-68 | \n-48 | \n69 | \n-3 | \n-49 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n10 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n50 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n50 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n0 | \n 0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-98 | \n74 | \n100 | \n99 | \n175 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n 8 | \n 71 | \n 52 | \n 74 | \n 206 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-72 | \n 60 | \n-21 | \n 26 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-74 | \n 62 | \n-19 | \n 31 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-21 | \n 3 | \n\u2014 | \n 18 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-52 | \n 58 | \n-19 | \n 13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 1 | \n-1 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 15 | \n-9 | \n 0 | \n 1 | \n 7 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-1 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 16 | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-57 | \n 51 | \n-21 | \n 27 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n 46 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 46 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-26 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-40 | \n 122 | \n 31 | \n 101 | \n 214 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De financi\u00eble opbrengst in OCI van 33 miljoen euro in 2025 wordt verklaard door de stijging van de rentecurve. De stijging
\n
van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille
\n
hospitalisatie is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De
\n
hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims
\n
stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De stijging van de CSM van 63 miljoen euro voor schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in 2025 is te danken aan een
\n
actualisatie van de modelparameters. Dezelfde parameterwijzigingen hebben de risicoaanpassing doen dalen met 52
\n
miljoen euro. De daling van 52 miljoen euro in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims
\n
resulteren in hogere premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen.
\n
De 58 miljoen euro stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard
\n
door een modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n
\n\n\n | \n | \nUitgegeven | \n | \nVerworven | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(her-)verzekeringscontracten | \n(her-)verzekeringscontracten | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nNiet- | \n | \nNiet- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n1 330 | \n844 | \n 0 | \n 0 | \n2 174 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n1 102 | \n799 | \n 0 | \n 0 | \n1 901 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n90 | \n27 | \n 0 | \n 0 | \n117 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n138 | \n18 | \n 0 | \n 0 | \n156 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-1 586 | \n-832 | \n 0 | \n 0 | \n-2 418 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n28 | \n11 | \n 0 | \n 0 | \n39 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n228 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n228 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n24 | \n\u2014 | \n 0 | \n24 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n2 942 | \n 625 | \n 0 | \n 0 | \n3 567 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n2 645 | \n 593 | \n 0 | \n 0 | \n3 238 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 151 | \n 19 | \n 0 | \n 0 | \n 170 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n 145 | \n 13 | \n 0 | \n 0 | \n 159 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-3 218 | \n-614 | \n 0 | \n 0 | \n-3 833 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n 29 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 32 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n 248 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 248 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n 14 | \n\u2014 | \n 0 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De tijdens 2025 verkochte beleggingsverzekeringen, v\u00f3\u00f3r het in rekening nemen van de behaalde beleggingsmarge, liggen
\n
aan de basis van de verliescomponent ter waarde van 24 miljoen. Dit verlies wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble
\n
acties en focus op de verkoop van investeringsverzekeringen die werd gerealiseerd met een door de markt gedreven
\n
competitieve-interestgarantie.
\n
\u2022 In 2024 omvatten de schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 446 miljoen euro als gevolg
\n
van de afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling was een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n
\n\n\n | \nOpname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n1e jaar | \n2e jaar | \n3e jaar | \n4e jaar | \n5e jaar | \n6e tot 10e jaar | \n+10e jaar | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n160 | \n151 | \n145 | \n138 | \n132 | \n580 | \n1 142 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n12 | \n12 | \n11 | \n11 | \n10 | \n44 | \n84 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n 153 | \n 145 | \n 138 | \n 132 | \n 126 | \n 548 | \n1 023 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n 7 | \n 7 | \n 7 | \n 6 | \n 6 | \n 27 | \n 57 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van niet-verdisconteerde CSM voor de volgende 25 jaar.
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n
\n\n\n | \n | \nWaarvan directe | \n | \nNiet- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nwinstdeling Leven | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \n(VFA) | \nNiet-leven | \ntechnisch | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n32 318 | \n1 039 | \n4 767 | \n1 799 | \n38 883 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 731 | \n0 | \n3 238 | \n828 | \n5 797 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n12 459 | \n16 | \n1 510 | \n637 | \n14 606 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n11 331 | \n16 | \n1 244 | \n369 | \n12 944 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 128 | \n0 | \n266 | \n268 | \n1 662 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n18 118 | \n1 024 | \n0 | \n10 | \n18 128 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n18 005 | \n1 024 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n18 005 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n113 | \n0 | \n0 | \n10 | \n123 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n9 | \n0 | \n19 | \n324 | \n352 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n30 414 | \n 967 | \n4 204 | \n1 845 | \n36 463 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 886 | \n 0 | \n2 887 | \n1 047 | \n5 819 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n11 753 | \n 15 | \n1 221 | \n 593 | \n13 568 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n10 698 | \n 15 | \n 993 | \n 373 | \n12 064 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 055 | \n 0 | \n 228 | \n 220 | \n1 504 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n16 666 | \n 951 | \n 0 | \n 8 | \n16 673 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n16 602 | \n 951 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 8 | \n 71 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n 109 | \n 0 | \n 97 | \n 198 | \n 403 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
\u2022 Niet-technisch: zie Toelichting 3.6.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\n
waarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n-46 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n11 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Overboeking van reserve naar nettoresultaat | \n0 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
van 1 januari 2022 op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden
\n
blijven. Deze toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag634": {
"value": "\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2025 \n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n-163 \n-168 \n\n\n\n\nOpdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille \n \n \n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) \n170 \n173 \n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden \n564 \n1 679 \n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) \n328 \n202 \n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n-510 \n-1 598 \n\n\n\n\nWisselkoersherwaarderingen \n-108 \n108 \n\n\n\n\nResultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties \n-104 \n-219 \n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) \n-333 \n-341 \n\n\n\n\nOpdeling afdekkingstransacties\n\n\n\n\n\n\nMicro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen \n-5 \n 11 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten \n-468 \n -269 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten \n462 \n 281 \n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen \n41 \n0 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel \n41 \n0 \n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel \n0 \n 0 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n10 \n2 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten \n-772 \n 469 \n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten \n781 \n-467 \n\n\n\n\nStopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking \n-57 \n -131 \n\n\n\n\nStopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking \n-92 \n-101 \n\n\n\n\nOpdeling totaal naar driver\n\n\n\n\n\n\nDealingroom \n246 \n 294 \n\n\n\n\nWaardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige \n-132 \n-189 \n\n\n\n\nMarktwaardeaanpassingen (xVA) \n-3 \n-24 \n\n\n\n\nResultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-274 \n-249 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit \n \n\n\n\n\n\nToelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen \nBijzondere waarde-verminderingen \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* \n245 878 \n-2 492 \n243 386 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n225 157 \n-196 \n224 960 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n16 827 \n-320 \n16 507 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n3 420 \n-1 837 \n1 582 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n475 \n-139 \n336 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier \n51 761 \n-9 \n51 752 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n51 716 \n-7 \n51 709 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n41 \n0 \n40 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n5 \n-2 \n3 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier \n26 863 \n-5 \n26 859 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n26 854 \n-5 \n26 850 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n9 \n0 \n9 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* \n 217 093 \n-2 448 \n 214 645 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 197 031 \n-176 \n 196 855 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 16 177 \n-331 \n 15 847 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 3 472 \n-1 803 \n 1 669 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 414 \n-138 \n 276 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier \n 50 084 \n-8 \n 50 075 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 49 979 \n-6 \n 49 973 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 100 \n-1 \n 99 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 5 \n-2 \n 3 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier \n22 543 \n-4 \n22 539 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 22 543 \n-4 \n 22 539 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s, \nLeningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs). \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \nToelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten \n \n \n\n\n\n\n31-12-2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\nAfdekkingsinstrument \n\n\nAfgedekt instrument \nInvloed op eigen vermogen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaarde-\n\n\n\nR\u00ebelewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveranderingen van \n\n\n\nveranderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nde afdekkings-\n\n\n\nvan de afgedekte \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbasis voor de \n\n\n\nbasis voor de \nNiet-effectief \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nberekening van \n\n\n\nberekening van \ndeel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhet niet-effectieve \n\n\n\nhet niet-\nopgenomen \nEffectief deel \n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\ndeel van de \n\n\n\neffectieve deel \nin het \nopgenomen \n\n\n\n\n\n\n\nbedragen1\nBoekwaarde \nperiode2\nType \n\n\nvan de periode2\nresultaat \nin OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal inclusief \ngecumuleerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAange-\n\n\nVerplich-\n\n\nre\u00eblewaarde-\nre\u00eblewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\nHedgingstrategie \nkocht \nVerkocht \nActiva \ntingen \n\n\nveranderingen \naanpassingen \n\n\n\n\n\n\n\n\nMicro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n45 368 \n45 378 \n95 \n49 \n462 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n12 911 \n-446 \n-161 \n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \nLeningen en voorschotten tegen AC \n515 \n27 \n-5 \n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n11 660 \n-189 \n-243 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC\n19 214 \n-175 \n-60 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n599 \n-2 \n2 \n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n45 368 \n45 378 \n95 \n49 \n462 \nTotaal\n\n\n-468 \n-5 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n151 428 \n151 428 \n53 \n78 \n774 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n905 \n-17 \n14 \n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n955 \n0 \n43 \n0 \n7 \nLeningen en voorschotten tegen AC\n129 131 \n-2 687 \n-706 \n\n\n\n\n\n\n\nrenteopties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n166 \n2 \n2 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC\n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n18 788 \n-285 \n-93 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit \n410 \n-5 \n11 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverzekeringscontracten Leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n152 383 \n151 428 \n96 \n78 \n781 \nTotaal\n\n\n-772 \n10 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n18 372 \n18 372 \n13 \n82 \n583 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n1 750 \n1 793 \n0 \n56 \n28 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n20 122 \n20 165 \n13 \n138 \n611 \nTotaal\n\n\n-571 \n41 \n85 \n\n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal3\n3 240 \n3 189 \n10 \n511 \n-74 \nTotaal\n\n\n74 \n0 \n61 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3. \n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt. \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa \n\n\n\n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nGoodwill \nIntern ontwikkelde software \nExtern ontwikkelde software \nOverige \nTotaal \n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\nBeginsaldo \n1 221 \n972 \n266 \n15 \n2 475 \n\n\nAanschaffingen \n2 \n362 \n64 \n4 \n433 \n\n\nVervreemdingen \n0 \n0 \n-2 \n-8 \n-10 \n\n\nAfschrijvingen \n0 \n-153 \n-58 \n-1 \n-212 \n\n\nOverige mutaties \n16 \n14 \n-16 \n0 \n14 \n\n\nEindsaldo \n1 239 \n1 195 \n255 \n11 \n2 699 \n\n\nGeaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen \n376 \n1 161 \n919 \n24 \n2 480 \n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\nBeginsaldo \n1 240 \n829 \n266 \n20 \n2 355 \n\n\nAanschaffingen \n 0 \n 311 \n 69 \n 7 \n 387 \n\n\nVervreemdingen \n 0 \n 0 \n-7 \n-6 \n-14 \n\n\nAfschrijvingen \n \u2013 \n-124 \n-63 \n-2 \n-188 \n\n\nOverige mutaties \n-18 \n-44 \n 2 \n-4 \n-65 \n\n\nEindsaldo \n 1 221 \n 972 \n 266 \n 15 \n 2 475 \n\n\nGeaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen \n 369 \n 1 006 \n 886 \n 24 \n 2 286 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten. \nGoodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde \nondernemingen in de balans. \n\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op \ngoodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks \nuit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor \nwaardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE). \nDe entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate \nverschillende profielen voor. \n\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het \nrealiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het \nhoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble \nwaarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten. \n\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal \ngewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering \nberekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van \nlangetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om \nvoorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete \nvoorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere \nen huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de \nglobale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met \nelementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De \nuiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde \nvan die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de \nsamengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een \nlandenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta). \nBinnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide \ngevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het \nbedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6: Verzekeringsresultaten \n \n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening \n \n\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties \ntussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten \ntussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op \nhun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop \nvan verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. \n\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten, \nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-\nverliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen \nbank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere \nverzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de \nbijbehorende toelichtingen. \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) \nNiet-leven \nNiet- technisch \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n2025 \n \n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n216 \n13 \n484 \n\u2014 \n700 \n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering\n493 \n29 \n2 721 \n\u2014 \n3 214 \n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n-276 \n-16 \n-2 237 \n\u2014 \n-2 514 \n\n\n\n\nWaarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \n\u2014 \n\u2014 \n-1 406 \n\u2014 \n-1 406 \n\n\n\n\nBeleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n133 \n0 \n66 \n21 \n220 \n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n418 \n59 \n114 \n21 \n553 \n\n\n\n\nNettorente-inkomsten \n337 \n0 \n106 \n9 \n452 \n\n\n\n\nDividendinkomsten \n20 \n0 \n7 \n8 \n36 \n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n58 \n59 \n-1 \n3 \n60 \n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n3 \n0 \n2 \n2 \n6 \n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering \n-285 \n-59 \n-48 \n\u2014 \n-333 \n\n\n\n\nOpgelopen rente \n-227 \n\u2014 \n-49 \n\u2014 \n-275 \n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen \n0 \n0 \n1 \n\u2014 \n1 \n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten \n-59 \n-59 \n\u2014 \n\u2014 \n-59 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \n349 \n13 \n550 \n21 \n920 \n\n\n\n\nNettoresultaat uit afgestane herverzekering \n-3 \n\u2014\n-72 \n\u2014 \n-75 \n\n\n\n\nPremies betaald aan de herverzekeraar \n-37 \n\u2014 \n-107 \n\u2014 \n-144 \n\n\n\n\nOntvangen provisies \n0 \n\u2014 \n9 \n\u2014 \n9 \n\n\n\n\nOp de herverzekeraar verhaalbare bedragen \n35 \n\u2014 \n28 \n\u2014 \n62 \n\n\n\n\nTotaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n0 \n\u2014 \n-1 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering \n346 \n13 \n478 \n21 \n845 \n\n\n\n\nNiet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten \n30 \n-2 \n-59 \n20 \n-9 \n\n\n\n\nNettoprovisie-inkomsten \n84 \n0 \n-2 \n33 \n115 \n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 75 \n75 \n\n\n\n\nExploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) \n-53 \n-2 \n-57 \n-80 \n-190 \n\n\n\n\nWaardeverminderingen - overige \n0 \n0 \n0 \n-8 \n-9 \n\n\n\n\nAandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n0 \n\n\n\n\nBelastingen \n\u2014 \n\u2014\n\u2014\n-191 \n-191 \n\n\n\n\nResultaat na belastingen \n376 \n11 \n419 \n-150 \n645 \n\n\n\n\nToerekenbaar aan minderheidsbelangen \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nToerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n\u2014 \n 645 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs: \ntoename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door: \n- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten); \n- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen. \n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in \ncategorie 1. \nDit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0 \nmiljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende \ninvesteringen. \n\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig \ngeweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar \nterug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden \nin derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro. \nModificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). \n\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar \nnog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro). \n\u2022 \nVoor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het \nhoofdstuk Risicobeheer. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\nAfdekkingsinstrument \n\n\nAfgedekt instrument \nInvloed op eigen vermogen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaarde-\n\n\n\nR\u00ebelewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveranderingen van \n\n\n\nveranderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nde afdekkings-\n\n\n\nvan de afgedekte \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbasis voor de \n\n\n\nbasis voor de \nNiet-effectief \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nberekening van \n\n\n\nberekening van \ndeel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhet niet-effectieve \n\n\n\nhet niet-\nopgenomen \nEffectief deel \n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\ndeel van de \n\n\n\neffectieve deel \nin het \nopgenomen \n\n\n\n\n\n\n\nbedragen1\nBoekwaarde \nperiode2\nType \n\n\nvan de periode2\nresultaat \nin OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal inclusief \ngecumuleerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAange-\n\n\nVerplich-\n\n\nre\u00eblewaarde-\nre\u00eblewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\nHedgingstrategie \nkocht \nVerkocht \nActiva \ntingen \n\n\nveranderingen \naanpassingen \n\n\n\n\n\n\n\n\nMicro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n 37 727 \n 37 727 \n 96 \n 63 \n 281 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n 8 050 \n-252 \n 17 \n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \nLeningen en voorschotten tegen AC \n 569 \n 33 \n-45 \n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n 7 254 \n 64 \n 80 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC\n 21 802 \n-226 \n-334 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n 102 \n-11 \n 13 \n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n 37 727 \n 37 727 \n 96 \n 63 \n 281 \nTotaal\n\n\n-269 \n 11 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n 141 341 \n 141 341 \n 67 \n 95 \n-464 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n 831 \n-31 \n-23 \n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 1 214 \n 0 \n 48 \n 0 \n-3 \nLeningen en voorschotten tegen AC\n 121 621 \n-1 988 \n 622 \n\n\n\n\n\n\n\nrenteopties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n 76 \n 0 \n-3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n 17 471 \n-379 \n-121 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit \n 161 \n 6 \n-6 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverzekeringscontracten Leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n 142 555 \n 141 341 \n 115 \n 95 \n-467 \nTotaal\n\n\n 469 \n 2 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps\n 17 376 \n 17 376 \n 5 \n 120 \n 22 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 1 830 \n 1 790 \n 19 \n 17 \n-30 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n 19 206 \n 19 166 \n 24 \n 137 \n-8 \nTotaal\n\n\n 8 \n 0 \n-486 \n\n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal3\n 2 826 \n 2 806 \n 35 \n 518 \n 54 \nTotaal\n\n\n-54 \n 0 \n 147 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3. \n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt. \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDiscontovoeten over de expliciete periode \n\n\nUitstaande goodwill \n\n\nvan kasstroomprognose heen \n\n\n(in miljoenen euro)\n31-12-2025 \n31-12-2024 \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\nK&H Bank\n180 \n169 \n14,8% \u2013 12,9% \n14,7% \u2013 13,5% \n\n\n\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) \n257 \n248 \n12,1% \u2013 12,0% \n12,7% \u2013 12,6% \n\n\n\u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna \n67 \n65 \n12,1% \u2013 12,0% \n12,7% \u2013 12,6% \n\n\nUnited Bulgarian Bank \n546 \n546 \n11,1% \u2013 11,7% \n12,4% \u2013 12,3% \n\n\nDZI Insurance\n75 \n75 \n10,4% - 10,9% \n10,1% \n\n\nKBC Commercial Finance\n21 \n21 \n11,0% \u2013 11,7% \n11,6% \u2013 12,2% \n\n\nPension Insurance Company UBB\n56 \n56 \n7,1% \u20137,4% \n7,3% \u2013 7,8% \n\n\nRest\n37 \n42 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\nTotaal\n1 239 \n1 221 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n \n\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken \ndie langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is \ndat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau. \n\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte \nlangetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2025 tussen 3,3% \nen 4,9% (2024: tussen 3,2% en 4,7%). \n\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de \nboekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare \nwaarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten (\u00e9\u00e9n in 2025) een \nindicatie van de impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill. \n \n\n\n\n\nSensitiviteit inzake redelijke veranderingen (in miljoenen euro)* \n1,0% verhoging in discontovoet \n1,0% verhoging in beoogde solvabiliteitsratio \n5% daling in jaarlijkse nettowinst \n\n\n\n\n\u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna \n-12 \n-8 \n-10 \n\n\n\n\n* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) \nNiet-leven \nNiet- technisch \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n2024 \n \n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n 168 \n 10 \n 310 \n\u2014 \n 478 \n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering\n 463 \n 24 \n 2 492 \n\u2014 \n 2 955 \n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n-296 \n-14 \n-2 181 \n\u2014 \n-2 477 \n\n\n\n\nWaarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \n\u2014 \n\u2014 \n-1 416 \n\u2014 \n-1 416 \n\n\n\n\nBeleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 150 \n 2 \n 55 \n 8 \n 213 \n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n 446 \n 92 \n 100 \n 8 \n 554 \n\n\n\n\nNettorente-inkomsten \n 325 \n 0 \n 91 \n 1 \n 417 \n\n\n\n\nDividendinkomsten \n 22 \n 0 \n 4 \n 7 \n 34 \n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n 92 \n 92 \n 0 \n 0 \n 92 \n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n 4 \n 0 \n 4 \n 1 \n 9 \n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n 2 \n 0 \n 1 \n 0 \n 2 \n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering \n-296 \n-91 \n-45 \n\u2014 \n-341 \n\n\n\n\nOpgelopen rente \n-204 \n\u2014 \n-46 \n\u2014 \n-250 \n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen \n-2 \n 0 \n 1 \n\u2014 \n-1 \n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten \n-91 \n-91 \n\u2014 \n\u2014 \n-91 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \n 317 \n 12 \n 365 \n 8 \n 691 \n\n\n\n\nNettoresultaat uit afgestane herverzekering \n-4 \n\u2014 \n-13 \n\u2014 \n-17 \n\n\n\n\nPremies betaald aan de herverzekeraar \n-36 \n\u2014 \n-121 \n\u2014 \n-157 \n\n\n\n\nOntvangen provisies \n 9 \n\u2014 \n 11 \n\u2014 \n 20 \n\n\n\n\nOp de herverzekeraar verhaalbare bedragen \n 23 \n\u2014 \n 99 \n\u2014 \n 122 \n\n\n\n\nTotaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 0 \n\u2014 \n-1 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering \n 313 \n 12 \n 352 \n 8 \n 674 \n\n\n\n\nNiet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten \n 23 \n-2 \n-56 \n 16 \n-17 \n\n\n\n\nNettoprovisie-inkomsten \n 75 \n 0 \n-2 \n 28 \n 102 \n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 80 \n 80 \n\n\n\n\nExploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) \n-51 \n-2 \n-53 \n-91 \n-196 \n\n\n\n\nWaardeverminderingen - overige \n-1 \n 0 \n-1 \n 0 \n-3 \n\n\n\n\nAandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\nBelastingen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-142 \n-142 \n\n\n\n\nResultaat na belastingen \n 336 \n 10 \n 296 \n-117 \n 515 \n\n\n\n\nToerekenbaar aan minderheidsbelangen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nToerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 515 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in \nCentraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17. \n\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat: \n- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het \nbeleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen; \n- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de \nVFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17 \n(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-\nactiva in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de \nwinst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3). \n\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn \nopgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen \n(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch). \nNiet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit \nobligaties) en belastingen. \n\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de \nverzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door \nzowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 1 januari \n176 \n331 \n1 803 \n138 \n2 448 \n\n\n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed1 \n19 \n-12 \n305 \n1 \n312 \n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-24 \n109 \n96 \n0 \n182 \n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n4 \n-80 \n74 \n0 \n-2 \n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) \n0 \n5 \n-24 \n0 \n-19 \n\n\n\n\n\n\n\n Nieuwe financi\u00eble activa2\n78 \n12 \n1 \n0 \n91 \n\n\n\n\n\n\n\n Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-25 \n-9 \n215 \n2 \n183 \n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n-4 \n-15 \n-18 \n0 \n-38 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3 \n-10 \n-34 \n-47 \n0 \n-91 \n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n0 \n-1 \n7 \n0 \n7 \n\n\n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsinvloed \n2\n1\n-270\n0\n-268\n\n\n\n\n\n\n\n Financi\u00eble activa die derecognized zijn3\n0\n-2\n-257\n-2\n-261\n\n\n\n\n\n\n\n Veranderingen in de consolidatiekring \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n Overdracht i.v.m. IFRS 5 \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n2 \n3 \n-13 \n1 \n-7 \n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 31 december \n196 \n320 \n1 837 \n139 \n2 492 \n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 1 januari \n 146 \n 490 \n 1 750 \n 88 \n 2 474 \n\n\n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed1\n 31 \n-154 \n 334 \n 49 \n 260 \n\n\n\n\n\n\n\n Overdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-11 \n 76 \n 43 \n 0 \n 108 \n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 19 \n-112 \n 98 \n 0 \n 4 \n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 12 \n-31 \n-1 \n-20 \n\n\n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa2 \n 56 \n 14 \n 6 \n 0 \n 76 \n\n\n\n\n\n\n\n Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-23 \n-81 \n 242 \n 50 \n 188 \n\n\n\n\n\n\n\n Veranderingen in model of methodologie \n 1 \n-35 \n-1 \n 0 \n-35 \n\n\n\n\n\n\n\n Financi\u00eble activa die derecognized zijn3\n-11 \n-28 \n-35 \n-1 \n-75 \n\n\n\n\n\n\n\n Andere \n 0 \n 0 \n 12 \n 1 \n 13 \n\n\n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsinvloed \n-1 \n-6 \n-280 \n 1 \n-286 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3 \n-1 \n-2 \n-234 \n-1 \n-238 \n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n 1 \n-1 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n Overdracht i.v.m. IFRS 5 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n Andere \n-1 \n-3 \n-46 \n 2 \n-48 \n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 31 december \n 176 \n 331 \n 1 803 \n 138 \n 2 448 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs \nen tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt. \n2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten \nbalans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden. \n3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de \nverkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering \nop hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden). \n \n\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De \n(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind \n2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind \n2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt. \n\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven \n(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024 \nrespectievelijk 66% en 34%. \n\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2. \n\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9. \n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering \nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De \ndoor de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans \n \n\n\nToelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten \n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\n2025 \n \n\n \n2024 \n\n\n\nTotaal \nPAA \nBBA \nVFA \nTotaal \nPAA \nBBA \nVFA \n\n\nLeven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfgestane herverzekeringsvorderingen \n28 \n28 \n\u2014 \n\u2014 \n 20 \n 20 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n14 109 \n52 \n13 017 \n1 040 \n13 925 \n 57 \n12 899 \n 969 \n\n\nLRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) \n13 898 \n2 \n12 884 \n1 013 \n13 718 \n 2 \n12 769 \n 948 \n\n\nTak 23 \n868 \n0 \n\u2014 \n868 \n 823 \n 0 \n\u2014 \n 823 \n\n\nTak 21 \n11 986 \n2 \n11 985 \n\u2014 \n11 931 \n 2 \n11 929 \n\u2014 \n\n\nHybride \n1 044 \n0 \n899 \n145 \n 964 \n 0 \n 840 \n 125 \n\n\nAangenomen herverzekering \n0 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n \u2014 \n\u2014 \n\n\nLIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) \n211 \n51 \n133 \n27 \n 207 \n 55 \n 130 \n 22 \n\n\nTak 23 \n23 \n0 \n\u2014 \n23 \n 19 \n 0 \n\u2014 \n 19 \n\n\nTak 21 \n162 \n51 \n112 \n\u2014 \n 168 \n 55 \n 112 \n\u2014 \n\n\nHybride \n25 \n0 \n21 \n4 \n 21 \n 0 \n 18 \n 3 \n\n\nAangenomen herverzekering \n0 \n0 \n\u2014 \n \u2014 \n 0 \n 0 \n \u2014 \n \u2014 \n\n\nActiva voor aanschaffingskosten \n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\nNiet-leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfgestane herverzekeringsvorderingen\n81 \n81 \n\u2014 \n\u2014 \n 98 \n 98 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n3 314 \n3 139 \n175 \n\u2014 \n3 186 \n2 971 \n 214 \n\u2014 \n\n\nLRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) \n764 \n606 \n158 \n\u2014 \n 744 \n 547 \n 196 \n\u2014 \n\n\nPersonenverzekering \n180 \n22 \n158 \n\u2014 \n 211 \n 14 \n 196 \n\u2014 \n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n162 \n162 \n\u2014 \n\u2014 \n 156 \n 156 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n31 \n31 \n\u2014 \n\u2014 \n 25 \n 25 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nCasco \n136 \n136 \n\u2014 \n\u2014 \n 118 \n 118 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nZaakschade, andere dan casco \n255 \n255 \n\u2014 \n\u2014 \n 234 \n 234 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nAangenomen herverzekering \n0 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n-1 \n-1 \n \u2014 \n\u2014 \n\n\nLIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) \n2 551 \n2 533 \n17 \n\u2014 \n2 442 \n2 424 \n 18 \n\u2014 \n\n\nPersonenverzekering \n668 \n651 \n17 \n\u2014 \n 656 \n 638 \n 18 \n\u2014 \n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n986 \n986 \n\u2014 \n\u2014 \n 935 \n 935 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n451 \n451 \n\u2014 \n\u2014 \n 401 \n 401 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nCasco \n80 \n80 \n\u2014 \n\u2014 \n 66 \n 66 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nZaakschade, andere dan casco \n344 \n344 \n\u2014 \n\u2014 \n 364 \n 364 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\nAangenomen herverzekering \n21 \n21 \n0 \n\u2014 \n 20 \n 20 \n 0 \n\u2014 \n\n\nActiva voor aanschaffingskosten \n0 \n0 \n0 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\n\n\n \n\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met \ndiscretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd \ntegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten (onder IFRS 9), die zijn opgenomen onder financi\u00eble \nverplichtingen (zie Toelichting 4.1). \n\n\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze \nveronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe \ninformatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte \nassumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste \nveronderstellingen zijn: \n- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de \nstandaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep; \n- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren \nvan bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd. \nKosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van \nverzekeringsactiviteiten voor lopende contracten; \n- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het \nmoment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze \nveronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nschadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk \nin Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na \nherverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims \nvoor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale \nschadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de \nacquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door \neen gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden, \nopnieuw gedreven door Belgi\u00eb. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \nToelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI) \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) \nNiet-leven \nNiet- technisch \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n2025 \n \n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI \n-85 \n0 \n-3 \n26 \n-61 \n\n\n\n\nWijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering \n460 \n0 \n107 \n\u2014 \n567 \n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen \n460 \n0 \n107 \n\u2014 \n567 \n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI \n0 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n0 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI \n375 \n0 \n104 \n26 \n506 \n\n\n\n\nWijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI \n0 \n\u2014 \n-14 \n\u2014 \n-14 \n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n -111 \n-111 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI \n375 \n0 \n90 \n-84 \n381 \n\n\n\n\n2024 \n \n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI \n 74 \n 0 \n-1 \n 30 \n 103 \n\n\n\n\nWijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering\n-199\n 0 \n-26 \n\u2014 \n-225 \n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen \n-199 \n 0 \n-26\n\u2014\n-224\n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI\n 0\n 0 \n\u2014\n\u2014\n 0\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI\n-125\n 0 \n-26 \n 30 \n-122 \n\n\n\n\nWijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI\n 0\n\u2014 \n 0 \n\u2014\n 0\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 75 \n 75 \n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI\n-125\n 0 \n-26 \n 104\n-47\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie \nGeconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten. \n\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting \n3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie \nGeconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2025 en \n2024 betrof dit respectievelijk 58 en 40 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 65 en 47 miljoen euro op groepsniveau. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen \n \n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet \n\n\nFinanci\u00eble activa \n\n\nFinanci\u00eble verplichtingen \n\n\n\n\n\ntegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen \n\ntegen geamortiseerde kostprijs \n\ntegen geamortiseerde kostprijs \n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nBoekwaarde \n\n\nRe\u00eble waarde \nBoekwaarde \n\n\nRe\u00eble waarde \n\n\n\n\n\n\nTotaal \nTotaal \nNiveau 1 \nNiveau 2 \nNiveau 3 \nTotaal \nTotaal \nNiveau 1 \nNiveau 2 \nNiveau 3 \n\n\n\n\n\n31-12-2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s \n36 076 \n36 052 \n3 \n33 074 \n2 976 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s \n207 310 \n200 944 \n54 \n175 \n200 715 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier\n51 752 \n50 267 \n48 084 \n1 861 \n322 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nOverige\n1 282 \n1 281 \n0 \n1 281 \n0 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nCorrectie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n-2 676 \n\u2013 \n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nTotaal\n293 744 \n288 544 \n48 140 \n36 391 \n204 013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n19 630 \n19 671 \n29 \n15 769 \n3 872 \n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n302 742 \n302 884 \n256 \n113 099 \n189 528 \n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n27 \n27 \n0 \n27 \n0 \n\n\n\n\n\nOverige\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n2 314 \n2 316 \n4 \n507 \n1 805 \n\n\n\n\n\nTotaal\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n324 714 \n324 897 \n289 \n129 402 \n195 206 \n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s \n 23 360 \n 23 635 \n5 \n21 033 \n2 597 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s \n 191 285 \n 186 569 \n43 \n281 \n186 246 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier\n 50 075 \n 48 205 \n44 844 \n2 932 \n429 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nOverige\n 1 154 \n 1 154 \n0 \n1 154 \n0 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nCorrectie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n-1 930 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nTotaal\n 263 945 \n 259 564 \n44 892 \n25 400 \n189 272 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 31 439 \n 31 263 \n16 \n19 745 \n11 503 \n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 272 428 \n 272 595 \n0 \n80 942 \n191 653 \n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 27 \n 27 \n0 \n27 \n0 \n\n\n\n\n\nOverige\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 2 157 \n 2 153 \n0 \n592 \n1 562 \n\n\n\n\n\nTotaal\n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 306 050 \n 306 038 \n16 \n101 305 \n204 717 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de \nniet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk \nbij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de \nactiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant \nzijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard \neuro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en \nbij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en \n3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde \nverliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te \nworden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant. \n\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en \nschaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in \nschadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering. \n\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en \nbeleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden \nbepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt \ntoegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze \nde vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de \ndekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld. \n\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een \nbepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen \ndiensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke \ngevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de \nverzekeringsdekking geniet. \n\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze \nis landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt \nbeheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product. \n\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt, \noverstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd. \n\u2022 De LRC BBA Niet-leven (158 miljoen euro in 2025, 196 miljoen euro in 2024) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen \n(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden \ngewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (651 miljoen euro in 2025, 638 miljoen euro \nin 2024) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de \narbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld. \n\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling \nvan verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat, \nwat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn. \n\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de \nverzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9. \n\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement \nvan onderliggende activa en zijn specifiek van toepassing op verzekeringscontracten met risicodekking \n(schadeverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, ziektekostenverzekeringen). Aangezien deze bottom-\nupverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves \nopgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt gebruikt voor VFA-\nverplichtingen). \n \nRentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates) \n\n\n\nMunt\nIlliquiditeitspremie\nLooptijd van de portefeuille\n\n\n\n\n\n\n\n1 jaar \n5 jaar \n10 jaar \n20 jaar \n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\nEUR\nMet volatiliteitsaanpassing\n2,48% \n3,19% \n3,78% \n3,71% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing\n2,33% \n3,04% \n3,63% \n3,55% \n\n\nCZK\nMet volatiliteitsaanpassing\n4,11% \n4,37% \n4,95% \n5,16% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n3,96% \n4,22% \n4,80% \n5,00% \n\n\nHUF\nMet volatiliteitsaanpassing\n5,74% \n6,58% \n7,76% \n6,23% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing\n5,66% \n6,50% \n7,67% \n6,15% \n\n\nBGN\nMet volatiliteitsaanpassing\n2,68% \n3,17% \n3,84% \n4,03% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n2,61% \n3,10% \n3,77% \n3,96% \n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\nEUR\nMet volatiliteitsaanpassing\n1,91% \n2,61% \n2,84% \n2,14% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing\n1,67% \n2,37% \n2,60% \n1,91% \n\n\nCZK\nMet volatiliteitsaanpassing\n4,01% \n3,93% \n4,30% \n4,20% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n3,84% \n3,76% \n4,12% \n4,03% \n\n\nHUF\nMet volatiliteitsaanpassing\n6,92% \n6,93% \n7,39% \n6,55% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing\n6,84% \n6,85% \n7,30% \n6,48% \n\n\nBGN\nMet volatiliteitsaanpassing\n1,94% \n2,58% \n2,83% \n2,19% \n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n1,78% \n2,42% \n2,67% \n2,03% \n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro)\n\n\n2025 \n\n\n2024 \n\n\n\n\n\nTotaal \nLeven \nNiet-leven \nTotaal \nLeven \nNiet-leven \n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten \n509 \n460 \n49 \n 472 \n 432 \n 39 \n\n\n\n\nBedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van \n474 \n426 \n48 \n 447 \n 408 \n 38 \n\n\n\n\nresterende dekking \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerwachte claims en andere lasten uit hoofde van \n286 \n254 \n32 \n 262 \n 232 \n 29 \n\n\n\n\nverzekeringsdiensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) \n19 \n16 \n3 \n 14 \n 13 \n 2 \n\n\n\n\nCSM opgenomen voor geleverde diensten \n169 \n156 \n13 \n 170 \n 163 \n 7 \n\n\n\n\nCompensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n35 \n34 \n1 \n 25 \n 24 \n 1 \n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA\n2 704 \n33 \n2 672 \n 2 483 \n 31 \n 2 452 \n\n\n\n\nTotaal verzekeringsinkomsten \n3 214 \n493 \n2 721 \n 2 955 \n 463 \n 2 492 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n \n\nToelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2025 \n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n3 576 \n 2 906 \n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 tak 21 \n1 496 \n 1 214 \n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 tak 23 \n171 \n 158 \n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 hybride \n274 \n 197 \n\n\n\n\nNiet-IFRS 17 \n1 635 \n 1 337 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten \nzonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb, \nwaarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten. \n\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1. \n\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2025 steeg met 23% ten opzichte van 2024, voornamelijk gedreven door een groei van \ntak 23-verzekeringscontracten (niet-IFRS 17) en tak 21-verzekeringscontracten (IFRS 17), opnieuw voornamelijk in Belgi\u00eb. \n \n \n\nToelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening) \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nVerzekerings-inkomsten \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering \nTotaal na herver-zekering \n\n\n\n\n\n\n\n\n2025 \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\nPersonenverzekering \n349 \n-274 \n-10 \n65 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n631 \n-601 \n-20 \n10 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n167 \n-168 \n-7 \n-8 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nCasco \n540 \n-482 \n-2 \n56 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nZaakschade, incl. andere dan casco \n1 017 \n-708 \n-10 \n299 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nTotaal rechtstreekse zaken \n2 705 \n-2 234 \n-49 \n422 \n-23 \n399 \n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n16 \n-3 \n1 \n14 \n-49 \n-35 \n\n\n\n\nTotaal \n2 721 \n-2 237 \n-48 \n436 \n-72 \n364 \n\n\n\n\n2024 \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\nPersonenverzekering \n 308 \n-243 \n-8 \n 57 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n 594 \n-578 \n-19 \n-3 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n 154 \n-139 \n-6 \n 9 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nCasco \n 467 \n-430 \n-2 \n 35 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nZaakschade, incl. andere dan casco \n 952 \n-789 \n-11 \n 152 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\nTotaal rechtstreekse zaken \n 2 474 \n-2 179 \n-46 \n 249 \n-7 \n 242 \n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 18 \n-3 \n 1 \n 16 \n-6 \n 10 \n\n\n\n\nTotaal \n 2 492 \n-2 181 \n-45 \n 265 \n-13 \n 252 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het \nDirectiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke \nbepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente \nimplementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation \nPolicy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal \nper kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen, \nmarktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde \ngoed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er \nvaluation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team \nneemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel. \n\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen \n(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening \nwordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent \nuitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde \nhoudt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van \ntermijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble \nwaarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde. \n\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen \neuro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa \naangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro \nre\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble \nwaarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro \neind 2024). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten \n\n\n\n\nVerplichtingen uit hoofde van \n\nVerplichtingen uit hoofde van \n\n\n\n(in miljoenen euro) \nresterende dekking \n\n\nontstane claims \nTotaal \n\n\n\n\n\nContracten niet \n\n\n\n\n\n\nExcl. \nVerlies-\ngewaardeerd \n\n\n\n\n\n\nverliescomponent \ncomponent \nvolgens PAA \nContracten gewaardeerd volgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\nContante waarde \n\n\n\n\n\n\n\n\nvan toekomstige \nRisico-\n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen \naanpassing \n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n13 686 \n32 \n152 \n52 \n4 \n13 925 \n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-455 \n17 \n207 \n16 \n-1 \n-216 \n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-492 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-492 \n\n\nBBA + VFA per overgangsmethode \n-460 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-460 \n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n-10 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-10 \n\n\nRe\u00eblewaardebenadering \n-261 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-261 \n\n\nOverige \n-189 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-189 \n\n\nPAA \n-33 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-33 \n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n38 \n17 \n207 \n16 \n-1 \n276 \n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \n\u2014 \n-3 \n149 \n12 \n1 \n159 \n\n\nGemaakte kosten andere dan claims \n 0 \n-3 \n98 \n4 \n0 \n98 \n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n 38 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n38 \n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \n\u2014 \n 23 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n23 \n\n\ndiensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \n\u2014 \n\u2014 \n-40 \n0 \n-2 \n-42 \n\n\nverleden \n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten \n-1 238 \n\u2014 \n1 238 \n\u2014 \n\u2014 \n0 \n\n\nBeleggingsresultaat\n-11 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-11 \n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking \n-11 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-11 \n\n\nvan waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-175 \n0 \n0 \n0 \n0 \n-175 \n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n282 \n1 \n1 \n1 \n0 \n285 \n\n\nIn OCI \n-457 \n-1 \n-1 \n-1 \n0 \n-460 \n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-1 878 \n17 \n1 445 \n15 \n-1 \n-402 \n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n1 991 \n\u2014 \n-1 439 \n-20 \n\u2014 \n532 \n\n\nOntvangen premies \n2 138 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n2 138 \n\n\nBetaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-1 341 \n-16 \n\u2014 \n-1 357 \n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-98 \n-4 \n\u2014 \n-102 \n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-148 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-148 \n\n\nOverige\n52 \n0 \n3 \n0 \n0 \n54 \n\n\nSlotbalans\n13 850 \n49 \n160 \n48 \n3 \n14 109 \n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n13 667 \n7 \n134 \n50 \n3 \n13 862 \n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-435 \n 24 \n 225 \n 19 \n 0 \n-168 \n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-463 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-463 \n\n\nBBA + VFA per overgangsmethode\n-432 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-432\n\n\nHerziene retrospectieve benadering\n-9 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-9\n\n\nRe\u00eblewaardebenadering\n-280 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-280\n\n\nOverige\n-143 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-143\n\n\nPAA \n-31 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-31\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n 28\n 24 \n 225 \n 19 \n 0 \n 296 \n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\n\u2014 \n-2\n 156\n 14\n 1\n 169\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims\n 0 \n-2\n 99\n 3\n 0 \n 100\n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie\n 28 \n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 28\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \n\u2014 \n 28\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 28\n\n\ndiensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \n\u2014 \n\u2014\n-29\n 1\n-1\n-29\n\n\nverleden\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten \n-2 591 \n\u2014 \n2 591 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\nBeleggingsresultaat\n 6 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 6 \n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking \n 6\n 0\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 6\n\n\nvan waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 490 \n 1 \n 2 \n 2 \n 0 \n 495 \n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n 292 \n 1\n 2\n 1\n 0\n 296\n\n\nIn OCI\n 198 \n 0\n 0\n 1\n 0\n 199\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-2 529 \n 25 \n2 818 \n 20 \n 0 \n 334 \n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n2 585 \n\u2014 \n-2 798 \n-19 \n\u2014 \n-232 \n\n\nOntvangen premies\n2 712 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n2 712 \n\n\nBetaalde claims\n\u2014 \n\u2014 \n-2 699 \n-16 \n\u2014 \n-2 715 \n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n\u2014 \n\u2014 \n-99 \n-3 \n\u2014 \n-102 \n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-127 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-127 \n\n\nOverige\n-37 \n 0 \n-2 \n 0 \n 0 \n-39 \n\n\nSlotbalans\n13 686 \n 32 \n 152 \n 52 \n 4 \n13 925 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro*) \n2025 \n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n-334 \n-248 \n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI (waardeverminderingen op kredieten) \n-273 \n-199 \n\n\n\n\nPer IFRS-categorie \n \n \n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs \n-272 \n-201 \n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI \n-1 \n2 \n\n\n\n\nPer product\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten \n-278 \n-224 \n\n\n\n\nSchuldpapier \n-1 \n4 \n\n\n\n\nVerbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n6 \n21 \n\n\n\n\nPer type\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-28 \n-30 \n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n15 \n162 \n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n-259 \n-283 \n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid \n-1 \n-49 \n\n\n\n\nPer divisie/land\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n-175 \n-246 \n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n-44 \n34 \n\n\n\n\nInternationale Markten \n-64 \n25 \n\n\n\n\nSlowakije \n-7 \n18 \n\n\n\n\nHongarije \n-6 \n23 \n\n\n\n\nBulgarije \n-51 \n-16 \n\n\n\n\nGroepscenter \n10 \n-12 \n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op goodwill \n-7 \n0 \n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op overige \n-53 \n-49 \n\n\n\n\nImmateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) \n-32 \n-36 \n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen \n-6 \n-2 \n\n\n\n\nGeassocieerde ondernemingen en joint ventures \n0 \n0 \n\n\n\n\nOverige \n-16 \n-11 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie\n \n \n \n\n\n\n\nWaarderingshi\u00ebrarchie\n\n\n31-12-2025 \n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro)\nNiveau 1 \nNiveau 2 \nNiveau 3 \nTotaal \nNiveau 1 \nNiveau 2 \nNiveau 3 \nTotaal \n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s\n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s \n0 \n0 \n1 368 \n1 368 \n 0 \n 0 \n 943 \n 943 \n\n\n\n\n\nAandelen\n0 \n0 \n9 \n9 \n 0 \n 0 \n 10 \n 10 \n\n\n\n\n\nBeleggingscontracten, verzekeringen\n17 925 \n80 \n0 \n18 005 \n 16 527 \n 75 \n 0 \n 16 602 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier\n13 \n13 \n97 \n123 \n 13 \n 0 \n 57 \n 70 \n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties\n0 \n0 \n0 \n0 \n 0\n 0\n 0\n 0\n\n\n\n\n\nAangehouden voor handelsdoeleinden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s\n0 \n8 \n0 \n8 \n 0 \n 1 \n 0 \n 1 \n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s \n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nAandelen\n1 155 \n0 \n0 \n1 155 \n 902 \n 0 \n 0 \n 902 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier\n2 830 \n3 781 \n600 \n7 212 \n 2 451 \n 2 570 \n 0 \n 5 021 \n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties \n2 792 \n412 \n600 \n3 805 \n 2 397 \n 963 \n 0 \n 3 360 \n\n\n\n\n\nDerivaten\n3 \n2 156 \n1 297 \n3 456 \n 1 \n 3 527 \n 1 057 \n 4 584 \n\n\n\n\n\nTegen re\u00eble waarde via OCI\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAandelen\n1 335 \n1 \n534 \n1 869 \n 1 219 \n 1 \n 501 \n 1 722 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier\n24 770 \n2 031 \n59 \n26 859 \n 20 190 \n 2 199 \n 150 \n 22 539 \n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties\n21 307 \n1 119 \n0 \n22 426 \n 16 892\n 1 273\n 0\n 18 165\n\n\n\n\n\nAfdekkingsderivaten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten\n0 \n215 \n0 \n215 \n 0 \n 271 \n 0 \n 271 \n\n\n\n\n\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde\n48 030 \n8 284 \n3 965 \n60 279 \n 41 303 \n 8 644 \n 2 717 \n 52 665 \n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden voor handelsdoeleinden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s\n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 94 \n 0 \n 94 \n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\n0 \n131 \n0 \n131 \n 0 \n 22 \n 0 \n 22 \n\n\n\n\n\nDerivaten\n3 \n2 538 \n1 884 \n4 425 \n 1 \n 3 271 \n 1 406 \n 4 679 \n\n\n\n\n\nBaisseposities\n1 219 \n0 \n0 \n1 219 \n 882 \n 0 \n 0 \n 882 \n\n\n\n\n\nBij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) \n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s\n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s \n0 \n213 \n785 \n997 \n 0 \n 186 \n 850 \n 1 035 \n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten\n16 971 \n0 \n0 \n16 971 \n 15 644 \n 0 \n 0 \n 15 644 \n\n\n\n\n\nAfdekkingsderivaten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten\n0 \n279 \n41 \n320 \n 0 \n 265 \n 51 \n 316 \n\n\n\n\n\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde \n18 192 \n3 161 \n2 710 \n24 063 \n 16 527 \n 3 838 \n 2 307 \n 22 673 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering \n(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een \ngebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te \nmaken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de \nre\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene \nretrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die \novergangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde \nvolgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De \naanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief \nniet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, \nmaar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n \ncohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de \nIFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de \novergangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. De locked-in rate toegepast in de \nre\u00eblewaardebenadering is die per 31 december 2021, wat de interestvoet was op het moment van de overgang. \n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2025: \n- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2025 wordt in OCI een opbrengst van 460 miljoen euro voor belastingen \nerkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving \nde verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. \n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024: \n- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor belastingen \nerkend. \n- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van \ncontracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de \nindividuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar \nde portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te \ninvesteren in tak 23-producten. \n\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde \nlasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de \nprospectieve benadering). \n\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of \nVFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride \nproducten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten. \n\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde \ngebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten. \nOm de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het \ncontract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange \noverlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een \nbeleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als \nverzekeringscomponenten. \n\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters \nvoor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. \nDie macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de \nrente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld \nvertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de \nmodellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt. \nHierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp, \nwerkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar \neen stabiele situatie. \n \n\n\n\n\nMacro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren (gebruikt voor situatie eind 2025)* \n2025 \n2026 \n2027 \n\n\n\n\n\n\n\n\nGroei re\u00ebel bruto binnenlands product\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n1,0% \n1,1% \n1,3% \n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n2,5% \n2,0% \n2,2% \n\n\n\n\nHongarije \n0,4% \n2,3% \n3,0% \n\n\n\n\nSlowakije \n0,7% \n0,9% \n1,8% \n\n\n\n\nBulgarije \n3,1% \n2,7% \n2,8% \n\n\n\n\nWerkloosheidsgraad\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n6,4% \n6,2% \n6,0% \n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n3,2% \n3,2% \n3,0% \n\n\n\n\nHongarije \n4,4% \n4,0% \n3,7% \n\n\n\n\nSlowakije \n5,4% \n5,7% \n5,7% \n\n\n\n\nBulgarije \n3,8% \n3,7% \n3,6% \n\n\n\n\nHuizenprijzenindex\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n2,6% \n3,1% \n3,5% \n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n10,0% \n6,4% \n3,3% \n\n\n\n\nHongarije \n13,0% \n7,5% \n4,0% \n\n\n\n\nSlowakije \n10,4% \n5,0% \n4,5% \n\n\n\n\nBulgarije \n14,7% \n8,5% \n6,5% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2025, en onder Onze divisies. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop \ndie gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus: \n- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve \nmarkt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble \nwaarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een \nhandelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die \nprijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde \nmarkttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan \ngebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen \nwaarderingstechniek (model) gebruikt. \n- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een \nwaarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van \nwaarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van \nniveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting \ntegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk \nzijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, \nwisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van \nwaarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige \nof recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument. \n- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die \nmarktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting \n(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief \nis. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren \nkunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt. \n\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van \nde waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief \ngeklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale \nre\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare \nparameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan \nvalt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie. \n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten \nvindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de \ntabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau. \n\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden \naan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie \nToelichtingen 4.6. en 4.7. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten \n \n\n\n\n\nVerplichtingen uit hoofde van \nVerplichtingen uit hoofde van \n\n\n\n(in miljoenen euro) \nresterende dekking \n\nontstane claims \nTotaal \n\n\n\nExcl. \n\nContracten niet \nContracten gewaardeerd \n\n\n\n\nverliescomponent \nVerliescomponent \ngewaardeerd \n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\n\n\n\n\nwaarde van \nRisico-\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige \naanpassing \n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n740 \n4 \n18 \n2 168 \n256 \n3 186 \n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-2 125 \n0 \n30 \n1 605 \n17 \n-474 \n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-2 709 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 709 \n\n\nBBA per overgangsmethode \n-49 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-49 \n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n0 \n\n\nRe\u00eblewaardebenadering \n-35 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-35 \n\n\nOverige \n-14 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-14 \n\n\nPAA \n-2 660 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 660 \n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n584 \n0 \n30 \n1 605 \n17 \n2 235 \n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van \n\u2014 \n-4 \n29 \n1 301 \n77 \n1 403 \n\n\nbeleggingscomponenten) \n\n\n\n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims \n 0 \n0 \n3 \n244 \n0 \n248 \n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n 583 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n583 \n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \n\u2014 \n4 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n4 \n\n\nop verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\u2014 \n\u2014 \n-2 \n60 \n-60 \n-2 \n\n\ndiensten in het verleden \n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten\n0 \n\u2014 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n0 \n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-36 \n0 \n0 \n-23 \n0 \n-59 \n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n1 \n0 \n0 \n41 \n5 \n48 \n\n\nIn OCI \n-37 \n0 \n0 \n-65 \n-5 \n-107 \n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-2 161 \n0 \n30 \n1 582 \n17 \n-533 \n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n2 167 \n\u2014 \n-31 \n-1 509 \n\u2014 \n627 \n\n\nOntvangen premies \n2 762 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n2 762 \n\n\nBetaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-28 \n-1 266 \n\u2014 \n-1 294 \n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-3 \n-243 \n\u2014 \n-246 \n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-594 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-594 \n\n\nOverige\n14 \n0 \n0 \n18 \n2 \n34 \n\n\nSlotbalans\n760 \n4 \n17 \n2 259 \n275 \n3 314 \n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n 700 \n 1 \n 16 \n1 964 \n 240 \n2 922 \n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-1 952 \n 3 \n 31 \n1 606 \n 10 \n-303 \n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-2 482 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 482 \n\n\nBBA per overgangsmethode\n-39 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-39 \n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\nRe\u00eblewaardebenadering\n-29 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-29 \n\n\nOverige\n-11 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-11 \n\n\nPAA\n-2 443 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 443 \n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n 530 \n 3 \n 31 \n1 606 \n 10 \n2 179 \n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van \n\u2014\n-1\n 28\n1 251\n 65\n1 343 \n\n\nbeleggingscomponenten)\n\n\n\n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims\n 0\n 0\n 3\n 232\n 0\n 236 \n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n 529\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 529 \n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \n\u2014\n 4\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 4 \n\n\nop verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\u2014\n\u2014\n 0\n 122\n-55\n 66 \n\n\ndiensten in het verleden\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten\n 0 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 7 \n 0 \n 0 \n 58 \n 7 \n 72 \n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n 1\n 0\n 0\n 39\n 5\n 45 \n\n\nIn OCI\n 6\n 0\n 0\n 18\n 2\n 26 \n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-1 945 \n 3 \n 31 \n1 664 \n 17 \n-231 \n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n1 991 \n\u2014 \n-29 \n-1 453 \n\u2014 \n 509 \n\n\nOntvangen premies\n2 532\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n2 532 \n\n\nBetaalde claims\n\u2014\n\u2014\n-26\n-1 222\n\u2014\n-1 248 \n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n\u2014\n\u2014\n-3\n-231\n\u2014\n-234 \n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-540\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-540 \n\n\nOverige\n-6 \n 0 \n 0 \n-6 \n-1 \n-14 \n\n\nSlotbalans\n 740 \n 4 \n 18 \n2 168 \n 256 \n3 186 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de \nberekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2025 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en \n20% voor het \u2018down\u2019-scenario (voor 2024 respectievelijk 60%, 20%, 20%). De volledige beschouwde toekomstige periode \n(forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's \nop de collectief berekende ECL (d.w.z. zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2025 en \neind 2024) toont dat het basisscenario resulteert in een ECL van 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in 2024), wat 0,02 miljard \neuro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (net zoals in 2024). Het \nberekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in \n2024). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL. \n \n \n\n\n\n\nCollectief berekende ECL, per land (2025, in miljarden euro) \n100% basisscenario \n100% up-scenario \n100% down-scenario \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n0,85 \n0,84 \n0,87 \n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n0,26 \n0,26 \n0,27 \n\n\n\n\nTsjechi\u00eb\n0,31 \n0,31 \n0,31 \n\n\n\n\nSlowakije \n0,08 \n0,08 \n0,09 \n\n\n\n\nHongarije \n0,05 \n0,05 \n0,06 \n\n\n\n\nBulgarije \n0,15 \n0,15 \n0,16 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Risicobeheer, onder \nKredietrisico). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG gerelateerde \nkredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit kredietrisicobeheerskader wordt \ntoegelicht in het hoofdstuk \u2018ESG in credit risk management\u2019 van het Risk Report, dat beschikbaar is op www.kbc.com. De \nbelangrijkste onderdelen van dit beheerskader zijn de volgende: \n- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de \nimpact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook \nregelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces \ngebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te \nsporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-\nrisico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau. \n- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze \nkredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for \nGreening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De \nbecijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn \nbeschikbaar zijn. \n- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te \nbeperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan \nde principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden \nmet klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing \nop elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van \nonderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het \nrisicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en \nge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard. \n\u2022 Momenteel worden klimaatrisico\u2019s niet expliciet apart beschouwd in onze ECL-modellen, voornamelijk omwille van de \nhierboven vermeldde beperkingen betreffende de meetbaarheid en beschikbaarheid van ESG-gerelateerde data. Echter \nincorporeert KBC deze stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt o.a. ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde inachtneming \nvan klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. Daarnaast heeft \nhet management altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening te houden met \ngroeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's. \n\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en \nmacro-economische onzekerheden bedroeg 100 miljoen euro aan het einde van 2025. Eind 2024 was dat 117 miljoen euro. \nDeze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een \ntoename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (a) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s of \n(b) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De nettodaling in 2025 heeft \nvooral te maken met de verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten, deels gecompenseerd door de inclusie \nvan een gestresseerd scenario. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSoort instrument \nProducten \nType waardering \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor \n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \nPlain vanilla / liquide derivaten \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\nCaps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) \n\n\n\n\n\n\n\nLineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\nHalfliquide obligaties/ABS \nHalfliquide obligaties / asset backed securities \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode \n\n\n\n\n\n\n\nSchuldinstrumenten \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters \n\n\n\n\n\n\n\nLineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) \nLeningen, thesauriebewijzen \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \nExotische derivaten \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) \n\n\n\n\n\n\n\nIlliquide instrumenten met kredietkoppeling \nCollateralised debt obligations (notes) \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa \n\n\n\n\n\n\n\nPrivate Equity Investments \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association \n\n\n\n\n\n\n\nIlliquide obligaties / ABS \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens \n\n\n\n\n\n\n\nSchuldinstrumenten \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) \n\n\n\n\n\n\n\nGestructureerde leningen \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is. \n\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van \ntoekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de \ngemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de \nwaargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden \nvoornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld. \n\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen \nvan de uiteindelijke schadekosten. \n\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen \nniveau 1 en 2 \n \n\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en \nvoor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445 \nmiljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en \nbedrijfsobligaties. \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA) \n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\nwaarde van \n\n\n\n\nverplichtingen \n\n\n\n\n\n\ntoekomstige \nRisico-\n\n\n\nuit \n\n\n\n\n\n\nkasstromen \naanpassing \n\n\n\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n(incl. LIC) \n(incl. LIC) \nContractuele dienstenmarge \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncontracten die \nVerzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbestonden op de \ncontracten die \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\novergangsdatum, \nbestonden op de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nherziene \novergangsdatum, \nOverige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nretrospectieve \nre\u00eblewaarde-\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbenadering \nbenadering \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n11 529 \n195 \n43 \n1 268 \n832 \n13 868 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-281 \n5 \n-3 \n-126 \n203 \n-202 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten\n-227 \n20 \n2 \n-28 \n257 \n23 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten \n-222 \n32 \n\u2013 \n\u2013 \n213 \n23 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM \n-4 \n-14 \n2 \n-28 \n44 \n0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n-2 \n2 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n0 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten\n-17 \n-12 \n-5 \n-98 \n-54 \n-185 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \n\u2013 \n\u2013 \n-5 \n-98 \n-54 \n-156 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n\u2013 \n-12 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-12 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n-17 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-17 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n-38 \n-3 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-40 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat\n-11 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-11 \n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met \n-11 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-11 \n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-192 \n-8 \n0 \n11 \n16 \n-173 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n254 \n3 \n0 \n11 \n16 \n284 \n\n\n\n\n\nIn OCI\n-446 \n-12 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-458 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-485 \n-3 \n-2 \n-116 \n219 \n-387 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n523 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n523 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n2 106 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n2 106 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n-1 341 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-1 341 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n-98 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-98 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-144 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-144 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen\n35 \n1 \n2 \n9 \n6 \n53 \n\n\n\n\n\nSlotbalans\n11 602 \n193 \n43 \n1 161 \n1 056 \n14 057 \n\n\n\n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n11 538 \n152 \n47 \n1 387 \n683 \n13 807 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-212 \n 41 \n-2 \n-125 \n 138 \n-159 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten\n-201 \n 53 \n 4 \n-11 \n 182 \n 28 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten \n-245 \n 29 \n\u2013 \n\u2013 \n 230 \n 14 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM \n 32 \n 23 \n 4 \n-11 \n-48 \n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n 13 \n 1 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 14 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten\n 16 \n-9 \n-5 \n-114 \n-44 \n-157 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \n0 \n- \n-5 \n-114 \n-44 \n-163 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n0 \n-9 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-9 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n 16 \n- \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 16 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n-27 \n-3 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-29 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat\n 6 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 6 \n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met \n 6 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 6 \n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 466 \n 4 \n 1 \n 10 \n 13 \n 493 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n 269 \n 3 \n 1 \n 10 \n 13 \n 295 \n\n\n\n\n\nIn OCI\n 197 \n 1 \n- \n- \n- \n 198 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n 260 \n 44 \n-1 \n-115 \n 151 \n 341 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n-241 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-241 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n2 681 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n2 681 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n-2 699 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-2 699 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n-99 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-99 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-124 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-124 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen\n-28 \n-1 \n-3 \n-4 \n-3 \n-39 \n\n\n\n\n\nSlotbalans\n11 529 \n 195 \n 43 \n1 268 \n 832 \n13 868 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3 \n \n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025: \n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de \nleningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van \nschuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen. \n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro, \nvoornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten \nsteeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities \nen wijzigingen in marktparameters. \n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk \ndoor wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande \nposities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen. \n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro, \nvoornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van \nbestaande posities. \n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door \ntransacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe \ntransacties. \n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024: \n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de \nleningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in \nmarktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van \nschuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen. \n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro, \nvoornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van \neigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de \nverkoop van bestaande posities. \n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk \ndoor wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande \nposities. \n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro, \nvoornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van \nbestaande posities. \n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door \ntransacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe \ntransacties en wijzigingen in marktparameters. \n- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door \nwijzigingen in marktparameters. \n\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, \nwaardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een \nsubstantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden, \nwaarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare \nparameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion \nparameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, \ninterestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van \nforwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble \nwaarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible \nalternatives) is niet significant.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door: \n \n- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de \ndiensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door \nvoor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in \naanmerking te nemen; \n- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige \nperiode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-\nverliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen. \n\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2025: de positieve cashflow van 523 miljoen euro is vooral te danken aan de toename van de \nportefeuille van beleggingsverzekeringen, mede ondersteund door de hogere interestvoeten. \n\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels gerelateerd \naan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de \nlangetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe \ncontracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele \npensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook \nToelichting 5.6.2). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.8: Derivaten \n \n\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2025 ongeveer 72% derivaten aangehouden voor \nhandelsdoeleinden en ongeveer 28% afdekkingsderivaten (75% en 25% eind 2024). \n\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar \nwordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor \nhandelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden \nafgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar \nnetto resultaatsneutrale herwaarderingen. \n\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die zijn opgenomen in het \nbanking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar waarop geen hedge accounting wordt \ntoegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-\nderivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting. \n \n \nToelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\n31-12-2025 \n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\nGecontracteerde \n\n\n\n\n\n\nBoekwaarde \n\nbedragen* \nBoekwaarde \n\nbedragen* \n\n\n\n\n\n\n\nVerplich-\nAange-\n\n\nVerplich-\nAange-\n\n\n\n\n\n\n\nActiva \ntingen \nkocht \nVerkocht \nActiva \ntingen \nkocht \nVerkocht \n\n\n\n\n\nTotaal\n3 456 \n4 425 \n569 005 \n570 857 \n 4 584 \n 4 679 \n 616 452 \n 615 520 \n\n\n\n\n\nRentecontracten\n1 298 \n1 576 \n379 430 \n378 490 \n 1 589 \n 1 781 \n 429 232 \n 426 678 \n\n\n\n\n\nWaarvan renteswaps en futures \n1 255 \n1 550 \n373 782 \n374 241 \n 1 510 \n 1 740 \n 421 656 \n 422 160 \n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n43 \n26 \n5 649 \n4 248 \n 80 \n 41 \n 7 576 \n 4 518 \n\n\n\n\n\nValutacontracten\n1 096 \n1 235 \n174 685 \n176 863 \n 2 193 \n 1 784 \n 172 410 \n 174 374 \n\n\n\n\n\nWaarvan valuta- en renteswaps, \n1 011 \n1 144 \n168 149 \n168 385 \n 2 101 \n 1 720 \n 167 819 \n 167 306 \n\n\n\n\n\ntermijnwisselverrichtingen en futures \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n84 \n91 \n6 536 \n8 479 \n 92 \n 64 \n 4 592 \n 7 067 \n\n\n\n\n\nAandelencontracten\n1 049 \n1 602 \n14 623 \n15 247 \n 799 \n 1 110 \n 14 530 \n 14 191 \n\n\n\n\n\nWaarvan aandelenswaps \n941 \n1 060 \n11 533 \n11 108 \n 646 \n 692 \n 11 348 \n 10 995 \n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n108 \n542 \n3 090 \n4 139 \n 153 \n 418 \n 3 181 \n 3 196 \n\n\n\n\n\nKredietcontracten\n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nWaarvan credit default swaps \n0 \n0 \n0 \n0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nGrondstoffen- en andere contracten \n13 \n12 \n267 \n257 \n 4 \n 3 \n 280 \n 277 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA) \n \n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwaarde van \n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\ntoekomstige \nRisico-\n\n\nverplichtingen uit \n\n\n\n\n\n\nkasstromen \naanpassing \n\n\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n(incl. LIC) \n(incl. LIC) \nContractuele dienstenmarge \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringscontracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndie bestonden op de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\novergangsdatum, \nOverige verzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nre\u00eblewaardebenadering \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n-40 \n122 \n31 \n101 \n214 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-35 \n-47 \n69 \n-4 \n-18 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten \n-33 \n-45 \n75 \n3 \n0 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten \n-22 \n8 \n\u2014 \n14 \n0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM \n-11 \n-52 \n75 \n-12 \n0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n0 \n0 \n\u2014 \n\u2014 \n0 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten \n-2 \n-2 \n-6 \n-7 \n-16 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \n\u2014 \n\u2014 \n-6 \n-7 \n-13 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n\u2014 \n-2 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n-2 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n-1 \n-1 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-33 \n0 \n0 \n2 \n-31 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n-2 \n1 \n0 \n2 \n1 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n-31 \n-1 \n\u2014 \n\u2014 \n-33 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-68 \n-48 \n69 \n-3 \n-49 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n10 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n10 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n50 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n50 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims \n-28 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-28 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n-3 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-3 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-8 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-8 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen\n0 \n 0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nSlotbalans\n-98 \n74 \n100 \n99 \n175 \n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n 8 \n 71 \n 52 \n 74 \n 206 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat\n-72 \n 60 \n-21 \n 26 \n-7 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten\n-74 \n 62 \n-19 \n 31 \n 0 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten\n-21\n 3\n\u2014\n 18\n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM\n-52\n 58\n-19\n 13\n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n 0\n 0\n\u2014\n\u2014\n 0 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten\n 1 \n-1 \n-2 \n-5 \n-7 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\n\u2014\n\u2014\n-2\n-5\n-7 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\n\u2014\n-1\n\u2014\n\u2014\n-1 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen\n 1\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 1 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 15 \n-9 \n 0 \n 1 \n 7 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n-1\n 1\n 0\n 1\n 1 \n\n\n\n\n\nIn OCI\n 16\n-10\n\u2014\n\u2014\n 6 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-57 \n 51 \n-21 \n 27 \n-1 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen\n 9 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 9 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n 46\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 46 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n-26\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-26 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n-3\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-3 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-8\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n-8 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen\n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nSlotbalans\n-40 \n 122 \n 31 \n 101 \n 214 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'. \n\u2022 De financi\u00eble opbrengst in OCI van 33 miljoen euro in 2025 wordt verklaard door de stijging van de rentecurve. De stijging \nvan 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille \nhospitalisatie is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De \nhospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims \nstijgen naarmate de verzekerde ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe). \n\u2022 De stijging van de CSM van 63 miljoen euro voor schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in 2025 is te danken aan een \nactualisatie van de modelparameters. Dezelfde parameterwijzigingen hebben de risicoaanpassing doen dalen met 52 \nmiljoen euro. De daling van 52 miljoen euro in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims \nresulteren in hogere premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. \nDe 58 miljoen euro stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard \ndoor een modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten \ngerelateerd aan hospitalisatie. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\nToelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA) \n\n\n\n\n\n\nUitgegeven \n\nVerworven \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n(her-)verzekeringscontracten \n(her-)verzekeringscontracten \nTotaal \n\n\n\n\n\n\nNiet-\n\nNiet-\n\n\n\n\n\n\n\n\nverlieslatend \nVerlieslatend \nverlieslatend \nVerlieslatend \n\n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen\n1 330 \n844 \n 0 \n 0 \n2 174 \n\n\n\n\n\nVerwachte claims \n1 102 \n799 \n 0 \n 0 \n1 901 \n\n\n\n\n\nVerwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n90 \n27 \n 0 \n 0 \n117 \n\n\n\n\n\nMet de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n138 \n18 \n 0 \n 0 \n156 \n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen \n-1 586 \n-832 \n 0 \n 0 \n-2 418 \n\n\n\n\n\nRisicoaanpassing voor niet-financieel risico \n28 \n11 \n 0 \n 0 \n39 \n\n\n\n\n\nContractuele dienstenmarge\n228 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n228 \n\n\n\n\n\nToename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \n\u2014 \n24 \n\u2014 \n 0 \n24 \n\n\n\n\n\nverliescomponent \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen\n2 942 \n 625 \n 0 \n 0 \n3 567 \n\n\n\n\n\nVerwachte claims\n2 645\n 593\n 0\n 0\n3 238\n\n\n\n\n\nVerwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n 151\n 19\n 0\n 0\n 170\n\n\n\n\n\nMet de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n 145\n 13\n 0\n 0\n 159\n\n\n\n\n\nkasstromen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen\n-3 218 \n-614 \n 0 \n 0 \n-3 833 \n\n\n\n\n\nRisicoaanpassing voor niet-financieel risico \n 29 \n 3 \n 0 \n 0 \n 32 \n\n\n\n\n\nContractuele dienstenmarge\n 248 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n 248 \n\n\n\n\n\nToename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \n\u2014 \n 14 \n\u2014 \n 0 \n 14 \n\n\n\n\n\nverliescomponent \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De tijdens 2025 verkochte beleggingsverzekeringen, v\u00f3\u00f3r het in rekening nemen van de behaalde beleggingsmarge, liggen \naan de basis van de verliescomponent ter waarde van 24 miljoen. Dit verlies wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble \nacties en focus op de verkoop van investeringsverzekeringen die werd gerealiseerd met een door de markt gedreven \ncompetitieve-interestgarantie. \n\u2022 In 2024 omvatten de schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 446 miljoen euro als gevolg \nvan de afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 om ze over te \nhevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid \nkregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling was een stijging van \n96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2). \n\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar \naanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd \nmet een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde \nvan de verslagperiode) (BBA/VFA) \n\n\n\n\n\nOpname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar \n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n1e jaar \n2e jaar \n3e jaar \n4e jaar \n5e jaar \n6e tot 10e jaar \n+10e jaar \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeven \n160 \n151 \n145 \n138 \n132 \n580 \n1 142 \n\n\n\n\n\nNiet-leven \n12 \n12 \n11 \n11 \n10 \n44 \n84 \n\n\n\n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeven \n 153 \n 145 \n 138 \n 132 \n 126 \n 548 \n1 023 \n\n\n\n\n\nNiet-leven \n 7 \n 7 \n 7 \n 6 \n 6 \n 27 \n 57 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van niet-verdisconteerde CSM voor de volgende 25 jaar. \n \n \nToelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten \n\n\n\n\n\n\nWaarvan directe \n\nNiet- \n\n\n\n\n\n\n\n\nwinstdeling Leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \n(VFA) \nNiet-leven \ntechnisch \nTotaal \n\n\n\n\n\n2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal (onderliggende) activa\n32 318 \n1 039 \n4 767 \n1 799 \n38 883 \n\n\n\n\n\nTegen geamortiseerde kostprijs\n1 731 \n0 \n3 238 \n828 \n5 797 \n\n\n\n\n\nTegen FVOCI\n12 459 \n16 \n1 510 \n637 \n14 606 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n11 331 \n16 \n1 244 \n369 \n12 944 \n\n\n\n\n\nEigenvermogensinstrumenten \n1 128 \n0 \n266 \n268 \n1 662 \n\n\n\n\n\nTegen FVPL (excl. derivaten) \n18 118 \n1 024 \n0 \n10 \n18 128 \n\n\n\n\n\nInstrumenten ter dekking van tak 23-contracten \n18 005 \n1 024 \n\u2014 \n\u2014 \n18 005 \n\n\n\n\n\nOverige \n113 \n0 \n0 \n10 \n123 \n\n\n\n\n\nTegen FVO\n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen \n9 \n0 \n19 \n324 \n352 \n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal (onderliggende) activa\n30 414 \n 967 \n4 204 \n1 845 \n36 463 \n\n\n\n\n\nTegen geamortiseerde kostprijs\n1 886 \n 0 \n2 887 \n1 047 \n5 819 \n\n\n\n\n\nTegen FVOCI\n11 753 \n 15 \n1 221 \n 593 \n13 568 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n10 698 \n 15 \n 993 \n 373 \n12 064 \n\n\n\n\n\nEigenvermogensinstrumenten\n1 055 \n 0 \n 228 \n 220 \n1 504 \n\n\n\n\n\nTegen FVPL (excl. derivaten) \n16 666 \n 951 \n 0 \n 8 \n16 673 \n\n\n\n\n\nInstrumenten ter dekking van tak 23-contracten\n16 602 \n 951 \n\u2014 \n\u2014 \n16 602 \n\n\n\n\n\nOverige\n 64 \n 0 \n 0 \n 8 \n 71 \n\n\n\n\n\nTegen FVO\n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen \n 109 \n 0 \n 97 \n 198 \n 403 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9). \n\u2022 Niet-technisch: zie Toelichting 3.6.1. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van \nrenteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van \ninterest rate swaps en andere derivaten. \n\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer \nvoorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de \nmogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de \nbovengenoemde indekkingstechnieken. \n\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting \nniet langer wordt toegepast, bedragen -95 miljoen euro in 2025 (-187 miljoen euro in 2024). Het geaccumuleerde bedrag van \nre\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden \naangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -35 miljoen euro in 2025 (-99 miljoen euro in 2024). Deze \naanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies. \n\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde \naanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico \nvan een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble \nwaarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2, \nmaar wel op de balans. \n\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Risicobeheer en Toelichting 3.3. \n \n \n\n\n\n\nVerwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro) \nInstroom \nUitstroom \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMaximaal 3 maanden \n21 \n-38 \n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden \n54 \n-78 \n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar \n196 \n-205 \n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar \n387 \n-476 \n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar \n1 122 \n-1 172 \n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 5 jaar \n2 277 \n-2 106 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten \nwaarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2025 \n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening \n-34 \n-26 \n\n\n\n\n\nNettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) \n-34 \n-26 \n\n\n\n\n\nAanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen \n-46 \n-33 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde \n11 \n 9 \n\n\n\n\n\nOverboeking van reserve naar nettoresultaat \n0 \n-1 \n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n0 \n-2 \n\n\n\n\n\nNettowinsten of -verliezen bij vervreemding \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\nOCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening \n23 \n 101 \n\n\n\n\n\nNettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) \n23 \n 101 \n\n\n\n\n\nAanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen \n23 \n 101 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum \nvan 1 januari 2022 op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden \nblijven. Deze toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en \nverzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de \njaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt. \n\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\n\n\nACTUELE BELASTINGEN \n \n \n\n\nActuele belastingvorderingen \n68 \n 59 \n\n\nActuele belastingverplichtingen \n113 \n 121 \n\n\nUITGESTELDE BELASTINGEN \n6 \n 593 \n\n\nUitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil \n1 211 \n1 382 \n\n\nPersoneelsbeloningen \n81 \n 80 \n\n\nFiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) \n122 \n 366 \n\n\nMateri\u00eble en immateri\u00eble vaste activa \n100 \n 98 \n\n\nVoorziening voor risico's en kosten \n17 \n 18 \n\n\nBijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten \n220 \n 212 \n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen \n94 \n 86 \n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten \n468 \n 426 \n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n44 \n 33 \n\n\nOverige, incl. herverzekeringscontracten \n64 \n 64 \n\n\nUitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil \n1 204 \n 789 \n\n\nPersoneelsbeloningen \n111 \n 113 \n\n\nFiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) \n0 \n 0 \n\n\nMateri\u00eble en immateri\u00eble vaste activa \n54 \n 57 \n\n\nVoorziening voor risico's en kosten \n10 \n 9 \n\n\nBijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten \n1 \n 3 \n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen \n81 \n 85 \n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten \n211 \n 21 \n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n663 \n 452 \n\n\nOverige, incl. herverzekeringscontracten \n74 \n 50 \n\n\nNetto opgenomen in de balans als volgt\n\n\n\n\nUitgestelde belastingvorderingen \n530 \n 942 \n\n\nUitgestelde belastingverplichtingen \n524 \n 349 \n\n\nNiet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden \n93 \n 95 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten \n \n\nToelichting 5.7.1: Overzicht \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten \n138 \n141 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n68 \n73 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten \n70 \n69 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor herstructurering \n17 \n22 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen \n32 \n31 \n\n\n\n\n\nOverige \n21 \n17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n \nToelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n\n\n\n\n\n\n\nOnderhevig aan \n\n\n\n\n\n\n\nOnderhevig aan \nOnderhevig aan \nlifetime ECL \u2013 \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n12 maanden ECL \nlifetime ECL \nnon-performing \nTotaal \n\n\n\n\n\n31-12-2025 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 1 januari\n22 \n15 \n36 \n73 \n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (12 maanden ECL) \n-1 \n3 \n2 \n4 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 (lifetime ECL) \n1 \n-5 \n4 \n-1 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (lifetime ECL) \n0 \n0 \n-4 \n-4 \n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa \n23 \n2 \n0 \n25 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-13 \n-3 \n-11 \n-27 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n-1 \n0 \n-1 \n-3 \n\n\n\n\n\nAndere \n0 \n0 \n-1 \n-1 \n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsimpact \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nAndere \n0 \n0 \n1 \n1 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 31 december\n31 \n12 \n25 \n68 \n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 1 januari\n 22 \n 20 \n 49 \n 91 \n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (12 maanden ECL) \n-1 \n 5 \n 2 \n 6 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 (lifetime ECL) \n 1 \n-9 \n 3 \n-5 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (lifetime ECL) \n 0 \n 1 \n-5 \n-4 \n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa \n 5 \n 1 \n 1 \n 8 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-6 \n-1 \n-13 \n-21 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n 2 \n 0 \n-1 \n 1 \n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n-3 \n-1 \n-2 \n-6 \n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsimpact\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n 0 \n-1 \n 0 \n-1 \n\n\n\n\n\nAndere \n 2 \n 0 \n 1 \n 3 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 31 december\n 22 \n 15 \n 36 \n 73 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Zie ook Toelichting 6.1. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar \nzullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt \nin de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar). De huidige uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal \novergedragen verliezen op de balans worden verwacht grotendeels gebruikt te worden binnen 1 jaar. \n\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale \nverliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige \nbelastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar \nof meer. \n\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-587 miljoen euro in 2025) is als volgt verdeeld: \n- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-172 miljoen euro), voornamelijk omwille van: \n\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen voornamelijk door fiscaal overgedragen verliezen (-244 miljoen euro), \nhoofdzakelijk door benutting dankzij belastbare winsten; \n\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble \ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (+42 miljoen euro). \n- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+415 miljoen euro), voornamelijk door: \n\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble \ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (+190 miljoen euro); \n\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (+210 miljoen euro), \nwaarvan +141 miljoen euro geboekt via OCI en +70 miljoen euro geboekt via resultaat. \n\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in \nTsjechi\u00eb. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van \nde KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk \nof onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie \nToelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de \ndossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de \njaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een \nmogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019), \nongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste \ndossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet \nte hinderen. \n\n\n\n- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard \nL. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van \nKBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen \nUSD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) \naan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende \nbanken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd \neen langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de \n'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede \nop basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op \nlatere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In \njuni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een \nverhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, \nwaarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court \nof Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 \ningediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als \ngevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de \nberoepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders \nde bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de \nverweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de \nprocedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86 \nmiljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18 \nnovember 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid \nvan de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De \nprocedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. \nEr loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni \n2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen \nheeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.9: Pensioenverplichtingen \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN\n\n\n\n\n\n\n\nAansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen\n\n\n\n\n\n\n\nBrutoverplichtingen aan het begin van het jaar \n 2 684 \n 2 724 \n\n\n\n\n\nAan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \n104 \n 105 \n\n\n\n\n\nRentekosten \n86 \n 89 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen \n13 \n 0 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen \n-152 \n-76 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n1 \n 29 \n\n\n\n\n\nPensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\nBetaalde uitkeringen \n-150 \n-190 \n\n\n\n\n\nOverige \n-9 \n 3 \n\n\n\n\n\nBrutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar \n2 579 \n 2 684 \n\n\n\n\n\nAansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar \n 3 070 \n 2 936 \n\n\n\n\n\nFeitelijk rendement op fondsbeleggingen \n-18 \n 198 \n\n\n\n\n\nVerwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit \n99 \n 96 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de werkgever \n87 \n 97 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de deelnemers aan de regeling \n20 \n 20 \n\n\n\n\n\nBetaalde uitkeringen \n-150 \n-190 \n\n\n\n\n\nOverige \n-4 \n 9 \n\n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar \n3 005 \n 3 070 \n\n\n\n\n\nWaarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\nWaarvan vastgoed in eigendom van KBC \n2 \n 2 \n\n\n\n\n\nFinancieringsstatus\n\n\n\n\n\n\n\nFondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen \n426 \n 386 \n\n\n\n\n\nRestitutierecht \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\nBegrenzing van het financieringsplafond \n-166 \n-131 \n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten \n260 \n 255 \n\n\n\n\n\nMutatie in de nettoverplichting of het nettoactief\n\n\n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar \n255 \n 142 \n\n\n\n\n\nIn de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-76 \n-82 \n\n\n\n\n\nNiet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-8 \n 92 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de werkgever \n87 \n 97 \n\n\n\n\n\nOverige \n2 \n 6 \n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar \n260 \n 255 \n\n\n\n\n\nIn de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-76 \n-82 \n\n\n\n\n\nAan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \n-104 \n-105 \n\n\n\n\n\nRentekosten \n10 \n 5 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers \n20 \n 20 \n\n\n\n\n\nOverige \n0 \n-2 \n\n\n\n\n\nWijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-8 \n 92 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen \n-13 \n 0 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen \n152 \n 76 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen \n-117 \n 102 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n-1 \n-29 \n\n\n\n\n\nAanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond \n-32 \n-59 \n\n\n\n\n\nOverige \n4 \n 1 \n\n\n\n\n\nTOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN\n\n\n\n\n\n\n\nKosten voor toegezegdebijdrageregelingen \n-14 \n-14 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van \nhun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd \nmet werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), \nwaarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van \naansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan \nvoor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende \nmaand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) \nrendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de \nbeleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette \ngroepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op \n1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van \n2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar \nhet nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2025 waren er 45% actief aangesloten werknemers in de \ntoegezegdpensioenregeling en 55% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2024: 48% en 52%). \n\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de \nverwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve \nafgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\nBijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro) \n2025 \n2024 \n2023 \n2022 \n2021 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOntwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBrutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen \n2 579 \n2 684 \n2 724 \n2 580 \n3 335 \n\n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van fondsbeleggingen \n3 005 \n3 070 \n2 936 \n2 746 \n3 244 \n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten \n260 \n255 \n142 \n153 \n-128 \n\n\n\n\n\nInvloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening van planactiva en brutoverplichtingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nInvloed op planactiva \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nInvloed op brutoverplichtingen* \n-138 \n-77 \n149 \n-825 \n-35 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname. \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijkomende informatie over \npensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds \n\n\n\n\nSamenstelling \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\n\n\n\nAandelen (inclusief aandelenfondsen) \n29% \n33% \n\n\n\n\n\nObligaties (inclusief obligatiefondsen) \n58% \n53% \n\n\n\n\n\nVastgoed (inclusief vastgoedfondsen) \n13% \n13% \n\n\n\n\n\nLiquiditeiten \n0% \n0% \n\n\n\n\n\nWaarvan illiquide activa \n17% \n17% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro)\n32\n\n\n\n\nPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. \n\n\n\nWetgevend kader (2025 en 2024)\nJaarlijkse rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). \n\n\n\n\nIn geval van onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.\n\n\n\nRisico\u2019s voor KBC (2025 en 2024)\nInvesteringsrisico en inflatierisico\n\n\n\nAsset liability-beleid (2025 en 2024)\nDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps. De returnportefeuille\n\n\n\n\nbeoogt extra opbrengst te genereren.\n\n\n\n\nEen nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd \n\n\n\nPlanwijzigingen (2025 en 2024)\nge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren bij het vasteprestatieplan, \n\n\n\n\nhadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden \n\n\n\n\naangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever.\n\n\n\nInperkingen en afwikkelingen (2025 en 2024)\nNiet van toepassing.\n\n\n\nVerdisconteringsmethode (2025 en 2024)\nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. \n\n\n\n\nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoornaamste actuari\u00eble veronderstellingen\n2025\n2024\n\n\n\n\u2022Gemiddelde verdisconteringsvoet\n3,39% \n3,10% \n\n\n\n\u2022 Verwachte salarisstijging\n2,45% \n2,47% \n\n\n\n\u2022 Verwachte inflatie\n2,12% \n2,16% \n\n\n\n\u2022Verwachte stijging van de pensioenen\n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\u2022Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen\n9 jaar\n10 jaar\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nInvloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor \n31-12-2025\n31-12-2024\n\n\n\nactuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen\n\n\n\n\n\nStijging van de brutoverplichting als gevolg van:\n\n\n\n\n\n\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet\n10,01% \n10,98% \n\n\n\n\u2022 1% stijging in de verwachte inflatie\n8,12% \n8,69% \n\n\n\n\u20221% hoger dan verwachte salarisstijging boven op inflatie\n10,80% \n11,54% \n\n\n\n\u2022Stijging van de levensverwachting met 1 jaar\n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDe invloed van de volgende veronderstellingen werd niet \nImpact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt een kapitaal uit, langlevenrisico is \n\n\n\nberekend (2025 en 2024): \nverwaarloosbaar. Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het \n\n\n\n\npersoneelsverloop blijft gering.\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC\n-Pensioenfonds \n\n\n\n\nVerwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro)\n52\n\n\n\n\n\nWetgevend kader (2025 en 2024)\nVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een \n\n\n\n\n\n\nminimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen. \n\n\n\n\n\nRisico\u2019s voor KBC (2025 en 2024)\nInvesteringsrisico\n\n\n\n\n\n\nDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de \n\n\n\n\n\n\nrapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen \n\n\n\n\n\n\nde wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting. \n\n\n\n\n\n\nKBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door \n\n\n\n\n\nWaardering (2025 en 2024)\nwerknemersbijdragen en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de \n\n\n\n\n\n\npensioenverplichtingen van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt \n\n\n\n\n\n\nrekening met de toekomstige bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan \n\n\n\n\n\n\ngefinancierd door werknemers wordt dit niet gedaan, omdat de verplichting van de werkgever voor \n\n\n\n\n\n\ndat plan alleen betrekking heeft op de gegarandeerde minimale rentevoet. \n\n\n\n\n\nVerdisconteringsmethodologie (2025 en 2024)\nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. \n\n\n\n\n\n\nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoornaamste actuari\u00eble veronderstellingen \n2025 \n2024 \n\n\n\n\n\n\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet \n3,78% \n3,30% \n\n\n\n\n\n\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen \n14 jaar \n15 jaar \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nInvloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor \n31-12-2025\n31-12-2024\n\n\n\nactuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen\n\n\n\n\n\nStijging van de brutoverplichting als gevolg van:\n\n\n\n\n\n\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet\n16,42% \n17,99% \n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n31-12-2025 \n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\nNominaal \nVoorziening \nNetto-exposure \nNominaal \nVoorziening \nNetto-exposure \n\n\n\n\n\nbedrag \n\n\nbedrag \n\n\n\n\n\n\nNiet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1\n50 373 \n27 \n50 346 \n 45 481 \n 18 \n 45 463 \n\n\n\n\nCategorie 2\n3 346 \n8 \n3 338 \n 3 314 \n 9 \n 3 305 \n\n\n\n\nCategorie 3\n68 \n2 \n66 \n 52 \n 2 \n 50 \n\n\n\n\nTotaal\n53 787 \n36 \n53 751 \n 48 848 \n 30 \n 48 818 \n\n\n\n\nWaarvan onherroepelijke kredietlijnen \n32 767 \n19 \n32 748 \n 29 180 \n 10 \n 29 170 \n\n\n\n\nVerstrekte financi\u00eble garanties\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1\n11 064 \n3 \n11 061 \n 10 245 \n 3 \n 10 242 \n\n\n\n\nCategorie 2\n923 \n4 \n920 \n 992 \n 5 \n 987 \n\n\n\n\nCategorie 3\n84 \n21 \n62 \n 113 \n 32 \n 80 \n\n\n\n\nTotaal\n12 072 \n29 \n12 043 \n 11 350 \n 41 \n 11 309 \n\n\n\n\nAndere verstrekte verbintenissen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n1 225 \n3 \n1 222 \n 1 101 \n 2 \n 1 099 \n\n\n\n\nVerbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\n67 083 \n68 \n67 016 \n 61 299 \n 73 \n 61 226 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde. \n\n\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en \n1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor \nongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het \nbijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro). \n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013 \nzie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen \ndie kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. \nBij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de \nwaarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die \ndoor KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3. \n\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 5 miljoen euro in 2025 (2024: 3 miljoen euro). \n \n \n\n\n\n\nAangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand \nRe\u00eble waarde van ontvangen \nRe\u00eble waarde van verkochte of \n\n\n\n\nzonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) \n\nwaarborgen \ndoorverpande waarborgen \n\n\n\n\n\n31-12-2025 \n31-12-2024 \n31-12-2025 \n31-12-2024 \n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa\n49 438 \n 32 091 \n12 283 \n 12 279 \n\n\n\n\nAandelen\n27 \n 30 \n3 \n 2 \n\n\n\n\nSchuldpapier \n49 134 \n 31 809 \n12 280 \n 12 277 \n\n\n\n\nLeningen en voorschotten\n277 \n 252 \n0 \n 0 \n\n\n\n\nLiquiditeiten \n0 \n 0 \n0 \n 0 \n\n\n\n\nAndere activa\n0 \n 0 \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 87 miljoen \neuro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector \nworden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en \n2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een \nvoorwaardelijke verplichting. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 (en bevestigd in beroep in 2025) werd beslist dat in een \nscenario waarin een bank zijn banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. De erkenning \nvan de kaswaarborg als een financieel actief is desalniettemin gebaseerd op het feit dat er interest wordt ontvangen op het \nuitstaande bedrag en de inschatting dat dit bedrag opgevorderd wordt door het SRF in de voorzienbare toekomst als het \nniet waarschijnlijk wordt geacht. De 87 miljoen euro worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag635": {
"value": "\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-163 | \n-168 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (incl. wisselkoersherwaarderingen) | \n170 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden | \n564 | \n1 679 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) | \n328 | \n202 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n-510 | \n-1 598 | \n\n\n
\n\n| Wisselkoersherwaarderingen | \n-108 | \n108 | \n\n\n
\n\n| Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties | \n-104 | \n-219 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) | \n-333 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opdeling afdekkingstransacties | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n-5 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-468 | \n -269 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n462 | \n 281 | \n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel | \n41 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n10 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten | \n-772 | \n 469 | \n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten | \n781 | \n-467 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking | \n-57 | \n -131 | \n\n\n
\n\n| Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking | \n-92 | \n-101 | \n\n\n
\n\n| Opdeling totaal naar driver | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dealingroom | \n246 | \n 294 | \n\n\n
\n\n| Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige | \n-132 | \n-189 | \n\n\n
\n\n| Marktwaardeaanpassingen (xVA) | \n-3 | \n-24 | \n\n\n
\n\n| Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-274 | \n-249 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\nCentraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\nbeleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\nVFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\nactiva in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\nwinst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\nopgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\nNiet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\nobligaties) en belastingen.
\n\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\nverzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\nzowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
schadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\n
in Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\n
herverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\n
voor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\n
schadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\n
acquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\n
een gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\n
opnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n-85 | \n0 | \n-3 | \n26 | \n-61 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n104 | \n26 | \n506 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n0 | \n\u2014 | \n-14 | \n\u2014 | \n-14 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n -111 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n90 | \n-84 | \n381 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n 74 | \n 0 | \n-1 | \n 30 | \n 103 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-225 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 30 | \n-122 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n 75 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 104 | \n-47 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\nGeconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\nGeconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2025 en
\n2024 betrof dit respectievelijk 58 en 40 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 65 en 47 miljoen euro op groepsniveau.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten | \n509 | \n460 | \n49 | \n 472 | \n 432 | \n 39 | \n\n\n
\n\n| Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van | \n474 | \n426 | \n48 | \n 447 | \n 408 | \n 38 | \n\n\n
\n\n| resterende dekking | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van | \n286 | \n254 | \n32 | \n 262 | \n 232 | \n 29 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) | \n19 | \n16 | \n3 | \n 14 | \n 13 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| CSM opgenomen voor geleverde diensten | \n169 | \n156 | \n13 | \n 170 | \n 163 | \n 7 | \n\n\n
\n\n| Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n35 | \n34 | \n1 | \n 25 | \n 24 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA | \n2 704 | \n33 | \n2 672 | \n 2 483 | \n 31 | \n 2 452 | \n\n\n
\n\n| Totaal verzekeringsinkomsten | \n3 214 | \n493 | \n2 721 | \n 2 955 | \n 463 | \n 2 492 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n3 576 | \n 2 906 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 21 | \n1 496 | \n 1 214 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 23 | \n171 | \n 158 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 hybride | \n274 | \n 197 | \n\n\n
\n\n| Niet-IFRS 17 | \n1 635 | \n 1 337 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2025 steeg met 23% ten opzichte van 2024, voornamelijk gedreven door een groei van
\n
tak 23-verzekeringscontracten (niet-IFRS 17) en tak 21-verzekeringscontracten (IFRS 17), opnieuw voornamelijk in Belgi\u00eb.
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nVerzekerings-inkomsten | \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten | \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies | \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering | \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering | \nTotaal na herver-zekering | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n349 | \n-274 | \n-10 | \n65 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n631 | \n-601 | \n-20 | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n167 | \n-168 | \n-7 | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n540 | \n-482 | \n-2 | \n56 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n1 017 | \n-708 | \n-10 | \n299 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n2 705 | \n-2 234 | \n-49 | \n422 | \n-23 | \n399 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n16 | \n-3 | \n1 | \n14 | \n-49 | \n-35 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n2 721 | \n-2 237 | \n-48 | \n436 | \n-72 | \n364 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n 308 | \n-243 | \n-8 | \n 57 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n 594 | \n-578 | \n-19 | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n 154 | \n-139 | \n-6 | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n 467 | \n-430 | \n-2 | \n 35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n 952 | \n-789 | \n-11 | \n 152 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n 2 474 | \n-2 179 | \n-46 | \n 249 | \n-7 | \n 242 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n 18 | \n-3 | \n 1 | \n 16 | \n-6 | \n 10 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n 2 492 | \n-2 181 | \n-45 | \n 265 | \n-13 | \n 252 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro*) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-334 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI (waardeverminderingen op kredieten) | \n-273 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Per IFRS-categorie | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-272 | \n-201 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n-1 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Per product | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n-278 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n-1 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n6 | \n21 | \n\n\n
\n\n| Per type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-28 | \n-30 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n15 | \n162 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n-259 | \n-283 | \n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid | \n-1 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Per divisie/land | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n-175 | \n-246 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n-44 | \n34 | \n\n\n
\n\n| Internationale Markten | \n-64 | \n25 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n-7 | \n18 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n-6 | \n23 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n-51 | \n-16 | \n\n\n
\n\n| Groepscenter | \n10 | \n-12 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op goodwill | \n-7 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op overige | \n-53 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) | \n-32 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen | \n-6 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-16 | \n-11 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\nvoor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\nDie macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\nrente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\nvertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\nmodellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\nHierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\nwerkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\neen stabiele situatie.
\n
\n\n
\n\n\n| Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren (gebruikt voor situatie eind 2025)* | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Groei re\u00ebel bruto binnenlands product | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n1,0% | \n1,1% | \n1,3% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n2,5% | \n2,0% | \n2,2% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,4% | \n2,3% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,7% | \n0,9% | \n1,8% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,1% | \n2,7% | \n2,8% | \n\n\n
\n\n| Werkloosheidsgraad | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n6,4% | \n6,2% | \n6,0% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n3,2% | \n3,2% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n4,4% | \n4,0% | \n3,7% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n5,4% | \n5,7% | \n5,7% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,8% | \n3,7% | \n3,6% | \n\n\n
\n\n| Huizenprijzenindex | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n2,6% | \n3,1% | \n3,5% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n10,0% | \n6,4% | \n3,3% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n13,0% | \n7,5% | \n4,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n10,4% | \n5,0% | \n4,5% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n14,7% | \n8,5% | \n6,5% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2025, en onder Onze divisies.
\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\nberekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2025 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n20% voor het \u2018down\u2019-scenario (voor 2024 respectievelijk 60%, 20%, 20%). De volledige beschouwde toekomstige periode
\n(forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's
\nop de collectief berekende ECL (d.w.z. zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2025 en
\neind 2024) toont dat het basisscenario resulteert in een ECL van 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in 2024), wat 0,02 miljard
\neuro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (net zoals in 2024). Het
\nberekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in
\n2024). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Collectief berekende ECL, per land (2025, in miljarden euro) | \n100% basisscenario | \n100% up-scenario | \n100% down-scenario | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n0,85 | \n0,84 | \n0,87 | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n0,26 | \n0,26 | \n0,27 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n0,31 | \n0,31 | \n0,31 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,08 | \n0,08 | \n0,09 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,05 | \n0,05 | \n0,06 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n0,15 | \n0,15 | \n0,16 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Risicobeheer, onder
\nKredietrisico). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG gerelateerde
\nkredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit kredietrisicobeheerskader wordt
\ntoegelicht in het hoofdstuk \u2018ESG in credit risk management\u2019 van het Risk Report, dat beschikbaar is op www.kbc.com. De
\nbelangrijkste onderdelen van dit beheerskader zijn de volgende:
\n- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\nimpact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\nregelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\ngebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\nsporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\nrisico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\nkredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\nGreening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\nbecijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\nbeschikbaar zijn.
\n- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\nbeperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\nde principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\nmet klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\nop elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\nonderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\nrisicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\nge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n\u2022 Momenteel worden klimaatrisico\u2019s niet expliciet apart beschouwd in onze ECL-modellen, voornamelijk omwille van de
\nhierboven vermeldde beperkingen betreffende de meetbaarheid en beschikbaarheid van ESG-gerelateerde data. Echter
\nincorporeert KBC deze stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt o.a. ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde inachtneming
\nvan klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. Daarnaast heeft
\nhet management altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening te houden met
\ngroeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en
\nmacro-economische onzekerheden bedroeg 100 miljoen euro aan het einde van 2025. Eind 2024 was dat 117 miljoen euro.
\nDeze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een
\ntoename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (a) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s of
\n(b) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De nettodaling in 2025 heeft
\nvooral te maken met de verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten, deels gecompenseerd door de inclusie
\nvan een gestresseerd scenario.
\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| ACTUELE BELASTINGEN | \n | \n | \n
\n\n| Actuele belastingvorderingen | \n68 | \n 59 | \n
\n\n| Actuele belastingverplichtingen | \n113 | \n 121 | \n
\n\n| UITGESTELDE BELASTINGEN | \n6 | \n 593 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 211 | \n1 382 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n81 | \n 80 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n122 | \n 366 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n100 | \n 98 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n17 | \n 18 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n220 | \n 212 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n94 | \n 86 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n468 | \n 426 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n44 | \n 33 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n64 | \n 64 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 204 | \n 789 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n111 | \n 113 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n54 | \n 57 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n10 | \n 9 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n1 | \n 3 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n81 | \n 85 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n211 | \n 21 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n663 | \n 452 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n74 | \n 50 | \n
\n\n| Netto opgenomen in de balans als volgt | \n | \n | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen | \n530 | \n 942 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen | \n524 | \n 349 | \n
\n\n| Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden | \n93 | \n 95 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\nzullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\nin de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar). De huidige uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal
\novergedragen verliezen op de balans worden verwacht grotendeels gebruikt te worden binnen 1 jaar.
\n\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale
\nverliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige
\nbelastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar
\nof meer.
\n\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-587 miljoen euro in 2025) is als volgt verdeeld:
\n- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-172 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen voornamelijk door fiscaal overgedragen verliezen (-244 miljoen euro),
\nhoofdzakelijk door benutting dankzij belastbare winsten;
\n\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (+42 miljoen euro).
\n- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+415 miljoen euro), voornamelijk door:
\n\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (+190 miljoen euro);
\n\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (+210 miljoen euro),
\nwaarvan +141 miljoen euro geboekt via OCI en +70 miljoen euro geboekt via resultaat.
\n\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in
\nTsjechi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nToelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nDiscontovoeten over de expliciete periode | \n
\n\n| Uitstaande goodwill | \n | \n | \nvan kasstroomprognose heen | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n| K&H Bank | \n180 | \n169 | \n14,8% \u2013 12,9% | \n14,7% \u2013 13,5% | \n
\n\n| \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) | \n257 | \n248 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n67 | \n65 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| United Bulgarian Bank | \n546 | \n546 | \n11,1% \u2013 11,7% | \n12,4% \u2013 12,3% | \n
\n\n| DZI Insurance | \n75 | \n75 | \n10,4% - 10,9% | \n10,1% | \n
\n\n| KBC Commercial Finance | \n21 | \n21 | \n11,0% \u2013 11,7% | \n11,6% \u2013 12,2% | \n
\n\n| Pension Insurance Company UBB | \n56 | \n56 | \n7,1% \u20137,4% | \n7,3% \u2013 7,8% | \n
\n\n| Rest | \n37 | \n42 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n\n| Totaal | \n1 239 | \n1 221 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n
\n
\n\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\ndie langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\ndat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\nlangetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2025 tussen 3,3%
\nen 4,9% (2024: tussen 3,2% en 4,7%).
\n\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\nboekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\nwaarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten (\u00e9\u00e9n in 2025) een
\nindicatie van de impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n
\n\n\n| Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen (in miljoenen euro)* | \n1,0% verhoging in discontovoet | \n1,0% verhoging in beoogde solvabiliteitsratio | \n5% daling in jaarlijkse nettowinst | \n
\n\n\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n-12 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n
\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n\n
\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \n
\n\n| Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n28 | \n28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 109 | \n52 | \n13 017 | \n1 040 | \n13 925 | \n 57 | \n12 899 | \n 969 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n13 898 | \n2 | \n12 884 | \n1 013 | \n13 718 | \n 2 | \n12 769 | \n 948 | \n
\n\n| Tak 23 | \n868 | \n0 | \n\u2014 | \n868 | \n 823 | \n 0 | \n\u2014 | \n 823 | \n
\n\n| Tak 21 | \n11 986 | \n2 | \n11 985 | \n\u2014 | \n11 931 | \n 2 | \n11 929 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n1 044 | \n0 | \n899 | \n145 | \n 964 | \n 0 | \n 840 | \n 125 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n211 | \n51 | \n133 | \n27 | \n 207 | \n 55 | \n 130 | \n 22 | \n
\n\n| Tak 23 | \n23 | \n0 | \n\u2014 | \n23 | \n 19 | \n 0 | \n\u2014 | \n 19 | \n
\n\n| Tak 21 | \n162 | \n51 | \n112 | \n\u2014 | \n 168 | \n 55 | \n 112 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n25 | \n0 | \n21 | \n4 | \n 21 | \n 0 | \n 18 | \n 3 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n \u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n \u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\n\n| Niet-leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n81 | \n81 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 98 | \n 98 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n3 314 | \n3 139 | \n175 | \n\u2014 | \n3 186 | \n2 971 | \n 214 | \n\u2014 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n764 | \n606 | \n158 | \n\u2014 | \n 744 | \n 547 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n180 | \n22 | \n158 | \n\u2014 | \n 211 | \n 14 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n162 | \n162 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 156 | \n 156 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n31 | \n31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 25 | \n 25 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n136 | \n136 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 118 | \n 118 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n255 | \n255 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 234 | \n 234 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n-1 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n2 551 | \n2 533 | \n17 | \n\u2014 | \n2 442 | \n2 424 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n668 | \n651 | \n17 | \n\u2014 | \n 656 | \n 638 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n986 | \n986 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 935 | \n 935 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n451 | \n451 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 401 | \n 401 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n80 | \n80 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 66 | \n 66 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n344 | \n344 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 364 | \n 364 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n21 | \n21 | \n0 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten (onder IFRS 9), die zijn opgenomen onder financi\u00eble
\n
verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n
\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte
\n
assumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste
\n
veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\nschaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\nschadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\nbeleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\nbepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\ntoegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\nde vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\ndekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\nbepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\ndiensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\ngevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\nverzekeringsdekking geniet.
\n\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\nis landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\nbeheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\noverstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n\u2022 De LRC BBA Niet-leven (158 miljoen euro in 2025, 196 miljoen euro in 2024) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\ngewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (651 miljoen euro in 2025, 638 miljoen euro
\nin 2024) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\narbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\nvan verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\nwat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\nverzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\nvan onderliggende activa en zijn specifiek van toepassing op verzekeringscontracten met risicodekking
\n(schadeverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, ziektekostenverzekeringen). Aangezien deze bottom-
\nupverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves
\nopgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt gebruikt voor VFA-
\nverplichtingen).
\n
\nRentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
\n\n
\n\n| Munt | \nIlliquiditeitspremie | \nLooptijd van de portefeuille | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n1 jaar | \n5 jaar | \n10 jaar | \n20 jaar | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,48% | \n3,19% | \n3,78% | \n3,71% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,33% | \n3,04% | \n3,63% | \n3,55% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,11% | \n4,37% | \n4,95% | \n5,16% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,96% | \n4,22% | \n4,80% | \n5,00% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n5,74% | \n6,58% | \n7,76% | \n6,23% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n5,66% | \n6,50% | \n7,67% | \n6,15% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,68% | \n3,17% | \n3,84% | \n4,03% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,61% | \n3,10% | \n3,77% | \n3,96% | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,91% | \n2,61% | \n2,84% | \n2,14% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,67% | \n2,37% | \n2,60% | \n1,91% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,01% | \n3,93% | \n4,30% | \n4,20% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,84% | \n3,76% | \n4,12% | \n4,03% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n6,92% | \n6,93% | \n7,39% | \n6,55% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n6,84% | \n6,85% | \n7,30% | \n6,48% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,94% | \n2,58% | \n2,83% | \n2,19% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,78% | \n2,42% | \n2,67% | \n2,03% | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \n | \n | \nContracten niet | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nExcl. | \nVerlies- | \ngewaardeerd | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \ncomponent | \nvolgens PAA | \nContracten gewaardeerd volgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante waarde | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nvan toekomstige | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 686 | \n32 | \n152 | \n52 | \n4 | \n13 925 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-455 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n-216 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-492 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-492 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-460 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-460 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-10 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-261 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-261 | \n
\n\n| Overige | \n-189 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-189 | \n
\n\n| PAA | \n-33 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n38 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n276 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-3 | \n149 | \n12 | \n1 | \n159 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-3 | \n98 | \n4 | \n0 | \n98 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 38 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n38 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 23 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n23 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-40 | \n0 | \n-2 | \n-42 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-1 238 | \n\u2014 | \n1 238 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-175 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-175 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n282 | \n1 | \n1 | \n1 | \n0 | \n285 | \n
\n\n| In OCI | \n-457 | \n-1 | \n-1 | \n-1 | \n0 | \n-460 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 878 | \n17 | \n1 445 | \n15 | \n-1 | \n-402 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-1 439 | \n-20 | \n\u2014 | \n532 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 138 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 138 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 341 | \n-16 | \n\u2014 | \n-1 357 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-98 | \n-4 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-148 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-148 | \n
\n\n| Overige | \n52 | \n0 | \n3 | \n0 | \n0 | \n54 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 850 | \n49 | \n160 | \n48 | \n3 | \n14 109 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 667 | \n7 | \n134 | \n50 | \n3 | \n13 862 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-435 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n-168 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-463 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-463 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-432 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-432 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-9 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-280 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-280 | \n
\n\n| Overige | \n-143 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-143 | \n
\n\n| PAA | \n-31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-31 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 28 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-2 | \n 156 | \n 14 | \n 1 | \n 169 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-2 | \n 99 | \n 3 | \n 0 | \n 100 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n 1 | \n-1 | \n-29 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-2 591 | \n\u2014 | \n2 591 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 490 | \n 1 | \n 2 | \n 2 | \n 0 | \n 495 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 292 | \n 1 | \n 2 | \n 1 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| In OCI | \n 198 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 199 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 529 | \n 25 | \n2 818 | \n 20 | \n 0 | \n 334 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 585 | \n\u2014 | \n-2 798 | \n-19 | \n\u2014 | \n-232 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 712 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 712 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 699 | \n-16 | \n\u2014 | \n-2 715 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-99 | \n-3 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-127 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-127 | \n
\n\n| Overige | \n-37 | \n 0 | \n-2 | \n 0 | \n 0 | \n-39 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 686 | \n 32 | \n 152 | \n 52 | \n 4 | \n13 925 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. De locked-in rate toegepast in de
\n
re\u00eblewaardebenadering is die per 31 december 2021, wat de interestvoet was op het moment van de overgang.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2025:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2025 wordt in OCI een opbrengst van 460 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \nExcl. | \n | \nContracten niet | \nContracten gewaardeerd | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \nVerliescomponent | \ngewaardeerd | \n | \nvolgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \nvolgens PAA | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nwaarde van | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \ntoekomstige | \naanpassing | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \n | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n740 | \n4 | \n18 | \n2 168 | \n256 | \n3 186 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-2 125 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n-474 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 709 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 709 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-49 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-49 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-35 | \n
\n\n| Overige | \n-14 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-14 | \n
\n\n| PAA | \n-2 660 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 660 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n584 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n2 235 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-4 | \n29 | \n1 301 | \n77 | \n1 403 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n0 | \n3 | \n244 | \n0 | \n248 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 583 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n583 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n60 | \n-60 | \n-2 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n0 | \n\u2014 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-36 | \n0 | \n0 | \n-23 | \n0 | \n-59 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n1 | \n0 | \n0 | \n41 | \n5 | \n48 | \n
\n\n| In OCI | \n-37 | \n0 | \n0 | \n-65 | \n-5 | \n-107 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 161 | \n0 | \n30 | \n1 582 | \n17 | \n-533 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 167 | \n\u2014 | \n-31 | \n-1 509 | \n\u2014 | \n627 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 762 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 762 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n-1 266 | \n\u2014 | \n-1 294 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-243 | \n\u2014 | \n-246 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-594 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-594 | \n
\n\n| Overige | \n14 | \n0 | \n0 | \n18 | \n2 | \n34 | \n
\n\n| Slotbalans | \n760 | \n4 | \n17 | \n2 259 | \n275 | \n3 314 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n 700 | \n 1 | \n 16 | \n1 964 | \n 240 | \n2 922 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-1 952 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n-303 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 482 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 482 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-39 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-39 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-29 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n
\n\n| Overige | \n-11 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| PAA | \n-2 443 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 443 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 530 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n2 179 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-1 | \n 28 | \n1 251 | \n 65 | \n1 343 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 232 | \n 0 | \n 236 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 529 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 529 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n 4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 122 | \n-55 | \n 66 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 7 | \n 0 | \n 0 | \n 58 | \n 7 | \n 72 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 39 | \n 5 | \n 45 | \n
\n\n| In OCI | \n 6 | \n 0 | \n 0 | \n 18 | \n 2 | \n 26 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 945 | \n 3 | \n 31 | \n1 664 | \n 17 | \n-231 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-29 | \n-1 453 | \n\u2014 | \n 509 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 532 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 532 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n-1 222 | \n\u2014 | \n-1 248 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-231 | \n\u2014 | \n-234 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-540 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-540 | \n
\n\n| Overige | \n-6 | \n 0 | \n 0 | \n-6 | \n-1 | \n-14 | \n
\n\n| Slotbalans | \n 740 | \n 4 | \n 18 | \n2 168 | \n 256 | \n3 186 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \n | \nverplichtingen | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \n | \nuit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekerings- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ncontracten die | \nVerzekerings- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbestonden op de | \ncontracten die | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nbestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nherziene | \novergangsdatum, | \nOverige | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nretrospectieve | \nre\u00eblewaarde- | \nverzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbenadering | \nbenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 529 | \n195 | \n43 | \n1 268 | \n832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-281 | \n5 | \n-3 | \n-126 | \n203 | \n-202 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-227 | \n20 | \n2 | \n-28 | \n257 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-222 | \n32 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n213 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-4 | \n-14 | \n2 | \n-28 | \n44 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n-2 | \n2 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-17 | \n-12 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-185 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-156 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2013 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-12 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-17 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-17 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-38 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-40 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-192 | \n-8 | \n0 | \n11 | \n16 | \n-173 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n254 | \n3 | \n0 | \n11 | \n16 | \n284 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-446 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-458 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-485 | \n-3 | \n-2 | \n-116 | \n219 | \n-387 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n523 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n523 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 106 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 106 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-1 341 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-1 341 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-98 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-98 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-144 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-144 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n35 | \n1 | \n2 | \n9 | \n6 | \n53 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 602 | \n193 | \n43 | \n1 161 | \n1 056 | \n14 057 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 538 | \n152 | \n47 | \n1 387 | \n683 | \n13 807 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-212 | \n 41 | \n-2 | \n-125 | \n 138 | \n-159 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-201 | \n 53 | \n 4 | \n-11 | \n 182 | \n 28 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-245 | \n 29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 230 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n 32 | \n 23 | \n 4 | \n-11 | \n-48 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 13 | \n 1 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 16 | \n-9 | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-157 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n0 | \n- | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-163 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n0 | \n-9 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-9 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 16 | \n- | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 16 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-27 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 466 | \n 4 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 493 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 269 | \n 3 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 295 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 197 | \n 1 | \n- | \n- | \n- | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n 260 | \n 44 | \n-1 | \n-115 | \n 151 | \n 341 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n-241 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-241 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 681 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 681 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-2 699 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-2 699 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-99 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-99 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-124 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-124 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n-28 | \n-1 | \n-3 | \n-4 | \n-3 | \n-39 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 529 | \n 195 | \n 43 | \n1 268 | \n 832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2025: de positieve cashflow van 523 miljoen euro is vooral te danken aan de toename van de
\n
portefeuille van beleggingsverzekeringen, mede ondersteund door de hogere interestvoeten.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels gerelateerd
\n
aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \nverplichtingen uit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekeringscontracten | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndie bestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nOverige verzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nre\u00eblewaardebenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n-40 | \n122 | \n31 | \n101 | \n214 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-35 | \n-47 | \n69 | \n-4 | \n-18 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-33 | \n-45 | \n75 | \n3 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-22 | \n8 | \n\u2014 | \n14 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-11 | \n-52 | \n75 | \n-12 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-2 | \n-2 | \n-6 | \n-7 | \n-16 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-6 | \n-7 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-1 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-33 | \n0 | \n0 | \n2 | \n-31 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-2 | \n1 | \n0 | \n2 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-31 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-68 | \n-48 | \n69 | \n-3 | \n-49 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n10 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n50 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n50 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n0 | \n 0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-98 | \n74 | \n100 | \n99 | \n175 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n 8 | \n 71 | \n 52 | \n 74 | \n 206 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-72 | \n 60 | \n-21 | \n 26 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-74 | \n 62 | \n-19 | \n 31 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-21 | \n 3 | \n\u2014 | \n 18 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-52 | \n 58 | \n-19 | \n 13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 1 | \n-1 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 15 | \n-9 | \n 0 | \n 1 | \n 7 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-1 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 16 | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-57 | \n 51 | \n-21 | \n 27 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n 46 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 46 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-26 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-40 | \n 122 | \n 31 | \n 101 | \n 214 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De financi\u00eble opbrengst in OCI van 33 miljoen euro in 2025 wordt verklaard door de stijging van de rentecurve. De stijging
\n
van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille
\n
hospitalisatie is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De
\n
hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims
\n
stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De stijging van de CSM van 63 miljoen euro voor schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in 2025 is te danken aan een
\n
actualisatie van de modelparameters. Dezelfde parameterwijzigingen hebben de risicoaanpassing doen dalen met 52
\n
miljoen euro. De daling van 52 miljoen euro in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims
\n
resulteren in hogere premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen.
\n
De 58 miljoen euro stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard
\n
door een modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n
\n\n\n | \n | \nUitgegeven | \n | \nVerworven | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(her-)verzekeringscontracten | \n(her-)verzekeringscontracten | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nNiet- | \n | \nNiet- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n1 330 | \n844 | \n 0 | \n 0 | \n2 174 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n1 102 | \n799 | \n 0 | \n 0 | \n1 901 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n90 | \n27 | \n 0 | \n 0 | \n117 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n138 | \n18 | \n 0 | \n 0 | \n156 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-1 586 | \n-832 | \n 0 | \n 0 | \n-2 418 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n28 | \n11 | \n 0 | \n 0 | \n39 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n228 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n228 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n24 | \n\u2014 | \n 0 | \n24 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n2 942 | \n 625 | \n 0 | \n 0 | \n3 567 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n2 645 | \n 593 | \n 0 | \n 0 | \n3 238 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 151 | \n 19 | \n 0 | \n 0 | \n 170 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n 145 | \n 13 | \n 0 | \n 0 | \n 159 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-3 218 | \n-614 | \n 0 | \n 0 | \n-3 833 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n 29 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 32 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n 248 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 248 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n 14 | \n\u2014 | \n 0 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De tijdens 2025 verkochte beleggingsverzekeringen, v\u00f3\u00f3r het in rekening nemen van de behaalde beleggingsmarge, liggen
\n
aan de basis van de verliescomponent ter waarde van 24 miljoen. Dit verlies wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble
\n
acties en focus op de verkoop van investeringsverzekeringen die werd gerealiseerd met een door de markt gedreven
\n
competitieve-interestgarantie.
\n
\u2022 In 2024 omvatten de schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 446 miljoen euro als gevolg
\n
van de afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling was een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\nvan de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n\n
\n\n\n | \nOpname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n1e jaar | \n2e jaar | \n3e jaar | \n4e jaar | \n5e jaar | \n6e tot 10e jaar | \n+10e jaar | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n160 | \n151 | \n145 | \n138 | \n132 | \n580 | \n1 142 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n12 | \n12 | \n11 | \n11 | \n10 | \n44 | \n84 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n 153 | \n 145 | \n 138 | \n 132 | \n 126 | \n 548 | \n1 023 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n 7 | \n 7 | \n 7 | \n 6 | \n 6 | \n 27 | \n 57 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van niet-verdisconteerde CSM voor de volgende 25 jaar.
\n
\n
\nToelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n\n
\n\n\n | \n | \nWaarvan directe | \n | \nNiet- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nwinstdeling Leven | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \n(VFA) | \nNiet-leven | \ntechnisch | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n32 318 | \n1 039 | \n4 767 | \n1 799 | \n38 883 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 731 | \n0 | \n3 238 | \n828 | \n5 797 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n12 459 | \n16 | \n1 510 | \n637 | \n14 606 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n11 331 | \n16 | \n1 244 | \n369 | \n12 944 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 128 | \n0 | \n266 | \n268 | \n1 662 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n18 118 | \n1 024 | \n0 | \n10 | \n18 128 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n18 005 | \n1 024 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n18 005 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n113 | \n0 | \n0 | \n10 | \n123 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n9 | \n0 | \n19 | \n324 | \n352 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n30 414 | \n 967 | \n4 204 | \n1 845 | \n36 463 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 886 | \n 0 | \n2 887 | \n1 047 | \n5 819 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n11 753 | \n 15 | \n1 221 | \n 593 | \n13 568 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n10 698 | \n 15 | \n 993 | \n 373 | \n12 064 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 055 | \n 0 | \n 228 | \n 220 | \n1 504 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n16 666 | \n 951 | \n 0 | \n 8 | \n16 673 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n16 602 | \n 951 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 8 | \n 71 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n 109 | \n 0 | \n 97 | \n 198 | \n 403 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n\u2022 Niet-technisch: zie Toelichting 3.6.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\nwaarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n-46 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n11 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Overboeking van reserve naar nettoresultaat | \n0 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\nvan 1 januari 2022 op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden
\nblijven. Deze toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\nverzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\njaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten | \n138 | \n141 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n68 | \n73 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten | \n70 | \n69 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor herstructurering | \n17 | \n22 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen | \n32 | \n31 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n21 | \n17 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nOnderhevig aan | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nOnderhevig aan | \nOnderhevig aan | \nlifetime ECL \u2013 | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n12 maanden ECL | \nlifetime ECL | \nnon-performing | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 1 januari | \n22 | \n15 | \n36 | \n73 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (12 maanden ECL) | \n-1 | \n3 | \n2 | \n4 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (lifetime ECL) | \n1 | \n-5 | \n4 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) | \n0 | \n0 | \n-4 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa | \n23 | \n2 | \n0 | \n25 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-13 | \n-3 | \n-11 | \n-27 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n-1 | \n0 | \n-1 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n0 | \n-1 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n0 | \n1 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 31 december | \n31 | \n12 | \n25 | \n68 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 1 januari | \n 22 | \n 20 | \n 49 | \n 91 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (12 maanden ECL) | \n-1 | \n 5 | \n 2 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (lifetime ECL) | \n 1 | \n-9 | \n 3 | \n-5 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) | \n 0 | \n 1 | \n-5 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa | \n 5 | \n 1 | \n 1 | \n 8 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-6 | \n-1 | \n-13 | \n-21 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 2 | \n 0 | \n-1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n-3 | \n-1 | \n-2 | \n-6 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 3 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 31 december | \n 22 | \n 15 | \n 36 | \n 73 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\nde KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\nof onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\nToelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\ndossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\njaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\nmogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\nongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\ndossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\nte hinderen.
\n\n
\n
\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18
\n
november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid
\n
van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De
\n
procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend.
\n
Er loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni
\n
2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar | \n 2 684 | \n 2 724 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n104 | \n 105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n86 | \n 89 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n-152 | \n-76 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n1 | \n 29 | \n\n\n\n
\n\n| Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-9 | \n 3 | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar | \n2 579 | \n 2 684 | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar | \n 3 070 | \n 2 936 | \n\n\n\n
\n\n| Feitelijk rendement op fondsbeleggingen | \n-18 | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit | \n99 | \n 96 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de deelnemers aan de regeling | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-4 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar | \n3 005 | \n 3 070 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan vastgoed in eigendom van KBC | \n2 | \n 2 | \n\n\n\n
\n\n| Financieringsstatus | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n426 | \n 386 | \n\n\n\n
\n\n| Restitutierecht | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Begrenzing van het financieringsplafond | \n-166 | \n-131 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar | \n255 | \n 142 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n2 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n-104 | \n-105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n10 | \n 5 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n-13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n152 | \n 76 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen | \n-117 | \n 102 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-1 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond | \n-32 | \n-59 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n4 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen | \n-14 | \n-14 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\nhun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd
\nmet werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\nwaarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\naansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\nvoor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\nmaand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\nrendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\nbeleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\ngroepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op
\n1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van
\n2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar
\nhet nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2025 waren er 45% actief aangesloten werknemers in de
\ntoegezegdpensioenregeling en 55% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2024: 48% en 52%).
\n\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\nverwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\nafgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n2023 | \n2022 | \n2021 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n2 579 | \n2 684 | \n2 724 | \n2 580 | \n3 335 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen | \n3 005 | \n3 070 | \n2 936 | \n2 746 | \n3 244 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten | \n260 | \n255 | \n142 | \n153 | \n-128 | \n\n\n\n
\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening van planactiva en brutoverplichtingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Invloed op planactiva | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Invloed op brutoverplichtingen* | \n-138 | \n-77 | \n149 | \n-825 | \n-35 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\nBijkomende informatie over
\npensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n\n
\n\n\n| Samenstelling | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief aandelenfondsen) | \n29% | \n33% | \n\n\n\n
\n\n| Obligaties (inclusief obligatiefondsen) | \n58% | \n53% | \n\n\n\n
\n\n| Vastgoed (inclusief vastgoedfondsen) | \n13% | \n13% | \n\n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0% | \n0% | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan illiquide activa | \n17% | \n17% | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Verwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro) | \n32 | \n\n
\n\n | \nPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. | \n\n
\n\n| Wetgevend kader (2025 en 2024) | \nJaarlijkse rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). | \n\n
\n\n | \nIn geval van onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten. | \n\n
\n\n| Risico\u2019s voor KBC (2025 en 2024) | \nInvesteringsrisico en inflatierisico | \n\n
\n\n| Asset liability-beleid (2025 en 2024) | \nDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps. De returnportefeuille | \n\n
\n\n | \nbeoogt extra opbrengst te genereren. | \n\n
\n\n | \nEen nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd | \n\n
\n\n| Planwijzigingen (2025 en 2024) | \nge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren bij het vasteprestatieplan, | \n\n
\n\n | \nhadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden | \n\n
\n\n | \naangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever. | \n\n
\n\n| Inperkingen en afwikkelingen (2025 en 2024) | \nNiet van toepassing. | \n\n
\n\n| Verdisconteringsmethode (2025 en 2024) | \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. | \n\n
\n\n | \nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| \u2022Gemiddelde verdisconteringsvoet | \n3,39% | \n3,10% | \n\n
\n\n| \u2022 Verwachte salarisstijging | \n2,45% | \n2,47% | \n\n
\n\n| \u2022 Verwachte inflatie | \n2,12% | \n2,16% | \n\n
\n\n| \u2022Verwachte stijging van de pensioenen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n
\n\n| \u2022Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen | \n9 jaar | \n10 jaar | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen | \n | \n | \n\n
\n\n| Stijging van de brutoverplichting als gevolg van: | \n | \n | \n\n
\n\n| \u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet | \n10,01% | \n10,98% | \n\n
\n\n| \u2022 1% stijging in de verwachte inflatie | \n8,12% | \n8,69% | \n\n
\n\n| \u20221% hoger dan verwachte salarisstijging boven op inflatie | \n10,80% | \n11,54% | \n\n
\n\n| \u2022Stijging van de levensverwachting met 1 jaar | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| De invloed van de volgende veronderstellingen werd niet | \nImpact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt een kapitaal uit, langlevenrisico is | \n\n
\n\n| berekend (2025 en 2024): | \nverwaarloosbaar. Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het | \n\n
\n\n | \npersoneelsverloop blijft gering. | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC
\n-Pensioenfonds
\n\n
\n\n\n| Verwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro) | \n52 | \n\n\n\n
\n\n| Wetgevend kader (2025 en 2024) | \nVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een | \n\n\n\n
\n\n | \nminimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen. | \n\n\n\n
\n\n| Risico\u2019s voor KBC (2025 en 2024) | \nInvesteringsrisico | \n\n\n\n
\n\n | \nDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de | \n\n\n\n
\n\n | \nrapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen | \n\n\n\n
\n\n | \nde wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting. | \n\n\n\n
\n\n | \nKBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door | \n\n\n\n
\n\n| Waardering (2025 en 2024) | \nwerknemersbijdragen en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de | \n\n\n\n
\n\n | \npensioenverplichtingen van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt | \n\n\n\n
\n\n | \nrekening met de toekomstige bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan | \n\n\n\n
\n\n | \ngefinancierd door werknemers wordt dit niet gedaan, omdat de verplichting van de werkgever voor | \n\n\n\n
\n\n | \ndat plan alleen betrekking heeft op de gegarandeerde minimale rentevoet. | \n\n\n\n
\n\n| Verdisconteringsmethodologie (2025 en 2024) | \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. | \n\n\n\n
\n\n | \nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n| \u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet | \n3,78% | \n3,30% | \n\n\n\n
\n\n| \u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen | \n14 jaar | \n15 jaar | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen | \n | \n | \n\n
\n\n| Stijging van de brutoverplichting als gevolg van: | \n | \n | \n\n
\n\n| \u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet | \n16,42% | \n17,99% | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \n\n\n
\n\n | \nbedrag | \n | \n | \nbedrag | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n50 373 | \n27 | \n50 346 | \n 45 481 | \n 18 | \n 45 463 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n3 346 | \n8 | \n3 338 | \n 3 314 | \n 9 | \n 3 305 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n68 | \n2 | \n66 | \n 52 | \n 2 | \n 50 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n53 787 | \n36 | \n53 751 | \n 48 848 | \n 30 | \n 48 818 | \n\n\n
\n\n| Waarvan onherroepelijke kredietlijnen | \n32 767 | \n19 | \n32 748 | \n 29 180 | \n 10 | \n 29 170 | \n\n\n
\n\n| Verstrekte financi\u00eble garanties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n11 064 | \n3 | \n11 061 | \n 10 245 | \n 3 | \n 10 242 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n923 | \n4 | \n920 | \n 992 | \n 5 | \n 987 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n84 | \n21 | \n62 | \n 113 | \n 32 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n12 072 | \n29 | \n12 043 | \n 11 350 | \n 41 | \n 11 309 | \n\n\n
\n\n| Andere verstrekte verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n1 225 | \n3 | \n1 222 | \n 1 101 | \n 2 | \n 1 099 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n67 083 | \n68 | \n67 016 | \n 61 299 | \n 73 | \n 61 226 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor
\n
ongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro).
\n
\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\nzie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\ndie kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\nBij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\nwaarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\ndoor KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 5 miljoen euro in 2025 (2024: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand | \nRe\u00eble waarde van ontvangen | \nRe\u00eble waarde van verkochte of | \n\n\n
\n\n| zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) | \n | \nwaarborgen | \ndoorverpande waarborgen | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa | \n49 438 | \n 32 091 | \n12 283 | \n 12 279 | \n\n\n
\n\n| Aandelen | \n27 | \n 30 | \n3 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n49 134 | \n 31 809 | \n12 280 | \n 12 277 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n277 | \n 252 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Andere activa | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 87 miljoen
\neuro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\nworden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\nvoorwaardelijke verplichting. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 (en bevestigd in beroep in 2025) werd beslist dat in een
\nscenario waarin een bank zijn banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. De erkenning
\nvan de kaswaarborg als een financieel actief is desalniettemin gebaseerd op het feit dat er interest wordt ontvangen op het
\nuitstaande bedrag en de inschatting dat dit bedrag opgevorderd wordt door het SRF in de voorzienbare toekomst als het
\nniet waarschijnlijk wordt geacht. De 87 miljoen euro worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen | \nBijzondere waarde-verminderingen | \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n245 878 | \n-2 492 | \n243 386 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n225 157 | \n-196 | \n224 960 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n16 827 | \n-320 | \n16 507 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n3 420 | \n-1 837 | \n1 582 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n475 | \n-139 | \n336 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n51 761 | \n-9 | \n51 752 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n51 716 | \n-7 | \n51 709 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n41 | \n0 | \n40 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n5 | \n-2 | \n3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n26 863 | \n-5 | \n26 859 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n26 854 | \n-5 | \n26 850 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n9 | \n0 | \n9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n 217 093 | \n-2 448 | \n 214 645 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 197 031 | \n-176 | \n 196 855 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 16 177 | \n-331 | \n 15 847 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 3 472 | \n-1 803 | \n 1 669 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 414 | \n-138 | \n 276 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n 50 084 | \n-8 | \n 50 075 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 49 979 | \n-6 | \n 49 973 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 100 | \n-1 | \n 99 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 5 | \n-2 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n22 543 | \n-4 | \n22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 22 543 | \n-4 | \n 22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s,
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in
\n
categorie 1.
\n
Dit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0
\n
miljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende
\n
investeringen.
\n
\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro).
\n
\u2022
\n
Voor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het
\n
hoofdstuk Risicobeheer.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden | \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n176 | \n331 | \n1 803 | \n138 | \n2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n19 | \n-12 | \n305 | \n1 | \n312 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-24 | \n109 | \n96 | \n0 | \n182 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n4 | \n-80 | \n74 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n5 | \n-24 | \n0 | \n-19 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n78 | \n12 | \n1 | \n0 | \n91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-25 | \n-9 | \n215 | \n2 | \n183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n-4 | \n-15 | \n-18 | \n0 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-10 | \n-34 | \n-47 | \n0 | \n-91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n-1 | \n7 | \n0 | \n7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n2 | \n1 | \n-270 | \n0 | \n-268 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n0 | \n-2 | \n-257 | \n-2 | \n-261 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n2 | \n3 | \n-13 | \n1 | \n-7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n196 | \n320 | \n1 837 | \n139 | \n2 492 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n 146 | \n 490 | \n 1 750 | \n 88 | \n 2 474 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n 31 | \n-154 | \n 334 | \n 49 | \n 260 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-11 | \n 76 | \n 43 | \n 0 | \n 108 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 19 | \n-112 | \n 98 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 12 | \n-31 | \n-1 | \n-20 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n 56 | \n 14 | \n 6 | \n 0 | \n 76 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-23 | \n-81 | \n 242 | \n 50 | \n 188 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 1 | \n-35 | \n-1 | \n 0 | \n-35 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-11 | \n-28 | \n-35 | \n-1 | \n-75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 12 | \n 1 | \n 13 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n-1 | \n-6 | \n-280 | \n 1 | \n-286 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-1 | \n-2 | \n-234 | \n-1 | \n-238 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 1 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-1 | \n-3 | \n-46 | \n 2 | \n-48 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n 176 | \n 331 | \n 1 803 | \n 138 | \n 2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten
\n
balans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind
\n
2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven
\n
(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024
\n
respectievelijk 66% en 34%.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\n
miljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\nleningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\nschuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\nvoornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\nsteeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\nen wijzigingen in marktparameters.
\n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\ndoor wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\nposities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\nvoornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\nbestaande posities.
\n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\ntransacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\ntransacties.
\n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\nleningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\nmarktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\nschuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\nvoornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\neigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\nverkoop van bestaande posities.
\n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\ndoor wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\nposities.
\n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\nvoornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\nbestaande posities.
\n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\ntransacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\ntransacties en wijzigingen in marktparameters.
\n- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\nwijzigingen in marktparameters.
\n\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\nwaardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\nsubstantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\nwaarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\nparameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\nparameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\ninterestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\nforwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\nwaarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\nalternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.8: Derivaten
\n
\n\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2025 ongeveer 72% derivaten aangehouden voor
\nhandelsdoeleinden en ongeveer 28% afdekkingsderivaten (75% en 25% eind 2024).
\n\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\nwordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\nhandelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\nafgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\nnetto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die zijn opgenomen in het
\nbanking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar waarop geen hedge accounting wordt
\ntoegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\nderivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\nToelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nGecontracteerde | \n | \n | \nGecontracteerde | \n\n\n\n
\n\n | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n3 456 | \n4 425 | \n569 005 | \n570 857 | \n 4 584 | \n 4 679 | \n 616 452 | \n 615 520 | \n\n\n\n
\n\n| Rentecontracten | \n1 298 | \n1 576 | \n379 430 | \n378 490 | \n 1 589 | \n 1 781 | \n 429 232 | \n 426 678 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan renteswaps en futures | \n1 255 | \n1 550 | \n373 782 | \n374 241 | \n 1 510 | \n 1 740 | \n 421 656 | \n 422 160 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n43 | \n26 | \n5 649 | \n4 248 | \n 80 | \n 41 | \n 7 576 | \n 4 518 | \n\n\n\n
\n\n| Valutacontracten | \n1 096 | \n1 235 | \n174 685 | \n176 863 | \n 2 193 | \n 1 784 | \n 172 410 | \n 174 374 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan valuta- en renteswaps, | \n1 011 | \n1 144 | \n168 149 | \n168 385 | \n 2 101 | \n 1 720 | \n 167 819 | \n 167 306 | \n\n\n\n
\n\n| termijnwisselverrichtingen en futures | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n84 | \n91 | \n6 536 | \n8 479 | \n 92 | \n 64 | \n 4 592 | \n 7 067 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelencontracten | \n1 049 | \n1 602 | \n14 623 | \n15 247 | \n 799 | \n 1 110 | \n 14 530 | \n 14 191 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan aandelenswaps | \n941 | \n1 060 | \n11 533 | \n11 108 | \n 646 | \n 692 | \n 11 348 | \n 10 995 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n108 | \n542 | \n3 090 | \n4 139 | \n 153 | \n 418 | \n 3 181 | \n 3 196 | \n\n\n\n
\n\n| Kredietcontracten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan credit default swaps | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Grondstoffen- en andere contracten | \n13 | \n12 | \n267 | \n257 | \n 4 | \n 3 | \n 280 | \n 277 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\nrenteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\ninterest rate swaps en andere derivaten.
\n\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\nvoorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\nmogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\nbovengenoemde indekkingstechnieken.
\n\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\nniet langer wordt toegepast, bedragen -95 miljoen euro in 2025 (-187 miljoen euro in 2024). Het geaccumuleerde bedrag van
\nre\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\naangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -35 miljoen euro in 2025 (-99 miljoen euro in 2024). Deze
\naanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\naanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\nvan een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\nwaarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\nmaar wel op de balans.
\n\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Risicobeheer en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro) | \nInstroom | \nUitstroom | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Maximaal 3 maanden | \n21 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden | \n54 | \n-78 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar | \n196 | \n-205 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar | \n387 | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar | \n1 122 | \n-1 172 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n2 277 | \n-2 106 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n12 911 | \n-446 | \n-161 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n515 | \n27 | \n-5 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n11 660 | \n-189 | \n-243 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n19 214 | \n-175 | \n-60 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n599 | \n-2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nTotaal | \n | \n | \n-468 | \n-5 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n151 428 | \n151 428 | \n53 | \n78 | \n774 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n905 | \n-17 | \n14 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n955 | \n0 | \n43 | \n0 | \n7 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n129 131 | \n-2 687 | \n-706 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n166 | \n2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n18 788 | \n-285 | \n-93 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n410 | \n-5 | \n11 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n152 383 | \n151 428 | \n96 | \n78 | \n781 | \nTotaal | \n | \n | \n-772 | \n10 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n18 372 | \n18 372 | \n13 | \n82 | \n583 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n1 750 | \n1 793 | \n0 | \n56 | \n28 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n20 122 | \n20 165 | \n13 | \n138 | \n611 | \nTotaal | \n | \n | \n-571 | \n41 | \n85 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n3 240 | \n3 189 | \n10 | \n511 | \n-74 | \nTotaal | \n | \n | \n74 | \n0 | \n61 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 8 050 | \n-252 | \n 17 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 569 | \n 33 | \n-45 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 7 254 | \n 64 | \n 80 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 21 802 | \n-226 | \n-334 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 102 | \n-11 | \n 13 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nTotaal | \n | \n | \n-269 | \n 11 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 141 341 | \n 141 341 | \n 67 | \n 95 | \n-464 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 831 | \n-31 | \n-23 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 214 | \n 0 | \n 48 | \n 0 | \n-3 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 121 621 | \n-1 988 | \n 622 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 76 | \n 0 | \n-3 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 17 471 | \n-379 | \n-121 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n 161 | \n 6 | \n-6 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 142 555 | \n 141 341 | \n 115 | \n 95 | \n-467 | \nTotaal | \n | \n | \n 469 | \n 2 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 17 376 | \n 17 376 | \n 5 | \n 120 | \n 22 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 830 | \n 1 790 | \n 19 | \n 17 | \n-30 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 19 206 | \n 19 166 | \n 24 | \n 137 | \n-8 | \nTotaal | \n | \n | \n 8 | \n 0 | \n-486 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n 2 826 | \n 2 806 | \n 35 | \n 518 | \n 54 | \nTotaal | \n | \n | \n-54 | \n 0 | \n 147 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag644": {
"value": "\n
\nToelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 789 | \n 2 578 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n3 525 | \n 3 253 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-736 | \n-675 | \n\n\n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Vermogensbeheerdiensten | \n1 548 | \n 1 421 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n1 597 | \n 1 478 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-48 | \n-57 | \n\n\n
\n\n| Bankdiensten | \n1 187 | \n 1 108 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n1 869 | \n 1 721 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-683 | \n-613 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n54 | \n 49 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n59 | \n 54 | \n\n\n
\n\n| Betaalde provisies | \n-5 | \n-5 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\nbeleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\nvergoedingen, vergoedingen voor de Significant Risk Transfer (SRT, zie Toelichting 4.1), vergoedingen voor betalingsverkeer,
\nnetwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde distributievergoedingen voor bankproducten en
\nvergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald voor verzekeringsproducten (Leven en Niet-leven
\nonder IFRS 17) worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r
\nafgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet
\nonder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n\n
\n
\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag647": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n230 | \n181 | \n\n\n
\n\n| Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-30 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten | \n2 | \n2 | \n\n\n
\n\n| terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-4 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Andere, waaronder: | \n261 | \n215 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten uit operationele leasingactiviteiten | \n669 | \n643 | \n\n\n
\n\n| kosten van operationele leasingactiviteiten | \n-535 | \n-523 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten van Groep VAB | \n195 | \n190 | \n\n\n
\n\n| kosten van Groep VAB | \n-152 | \n-143 | \n\n\n
\n\n| rechtsgeschillen | \n0 | \n-28 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n
\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag648": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n230 | \n181 | \n\n\n
\n\n| Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-30 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten | \n2 | \n2 | \n\n\n
\n\n| terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-4 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Andere, waaronder: | \n261 | \n215 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten uit operationele leasingactiviteiten | \n669 | \n643 | \n\n\n
\n\n| kosten van operationele leasingactiviteiten | \n-535 | \n-523 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten van Groep VAB | \n195 | \n190 | \n\n\n
\n\n| kosten van Groep VAB | \n-152 | \n-143 | \n\n\n
\n\n| rechtsgeschillen | \n0 | \n-28 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag649": {
"value": "\nToelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n230 | \n181 | \n\n\n
\n\n| Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-30 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten | \n2 | \n2 | \n\n\n
\n\n| terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | \n-4 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Andere, waaronder: | \n261 | \n215 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten uit operationele leasingactiviteiten | \n669 | \n643 | \n\n\n
\n\n| kosten van operationele leasingactiviteiten | \n-535 | \n-523 | \n\n\n
\n\n| opbrengsten van Groep VAB | \n195 | \n190 | \n\n\n
\n\n| kosten van Groep VAB | \n-152 | \n-143 | \n\n\n
\n\n| rechtsgeschillen | \n0 | \n-28 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag653": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\n
verzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\n
zowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
schadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\n
in Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\n
herverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\n
voor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\n
schadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\n
acquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\n
een gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\n
opnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten | \n509 | \n460 | \n49 | \n 472 | \n 432 | \n 39 | \n\n\n
\n\n| Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van | \n474 | \n426 | \n48 | \n 447 | \n 408 | \n 38 | \n\n\n
\n\n| resterende dekking | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van | \n286 | \n254 | \n32 | \n 262 | \n 232 | \n 29 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) | \n19 | \n16 | \n3 | \n 14 | \n 13 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| CSM opgenomen voor geleverde diensten | \n169 | \n156 | \n13 | \n 170 | \n 163 | \n 7 | \n\n\n
\n\n| Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n35 | \n34 | \n1 | \n 25 | \n 24 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA | \n2 704 | \n33 | \n2 672 | \n 2 483 | \n 31 | \n 2 452 | \n\n\n
\n\n| Totaal verzekeringsinkomsten | \n3 214 | \n493 | \n2 721 | \n 2 955 | \n 463 | \n 2 492 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n3 576 | \n 2 906 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 21 | \n1 496 | \n 1 214 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 tak 23 | \n171 | \n 158 | \n\n\n
\n\n| IFRS 17 \u2013 hybride | \n274 | \n 197 | \n\n\n
\n\n| Niet-IFRS 17 | \n1 635 | \n 1 337 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2025 steeg met 23% ten opzichte van 2024, voornamelijk gedreven door een groei van
\n
tak 23-verzekeringscontracten (niet-IFRS 17) en tak 21-verzekeringscontracten (IFRS 17), opnieuw voornamelijk in Belgi\u00eb.
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nVerzekerings-inkomsten | \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten | \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies | \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering | \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering | \nTotaal na herver-zekering | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n349 | \n-274 | \n-10 | \n65 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n631 | \n-601 | \n-20 | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n167 | \n-168 | \n-7 | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n540 | \n-482 | \n-2 | \n56 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n1 017 | \n-708 | \n-10 | \n299 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n2 705 | \n-2 234 | \n-49 | \n422 | \n-23 | \n399 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n16 | \n-3 | \n1 | \n14 | \n-49 | \n-35 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n2 721 | \n-2 237 | \n-48 | \n436 | \n-72 | \n364 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n 308 | \n-243 | \n-8 | \n 57 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n 594 | \n-578 | \n-19 | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n 154 | \n-139 | \n-6 | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n 467 | \n-430 | \n-2 | \n 35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n 952 | \n-789 | \n-11 | \n 152 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n 2 474 | \n-2 179 | \n-46 | \n 249 | \n-7 | \n 242 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n 18 | \n-3 | \n 1 | \n 16 | \n-6 | \n 10 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n 2 492 | \n-2 181 | \n-45 | \n 265 | \n-13 | \n 252 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag654": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\n
verzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\n
zowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nschadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\nin Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\nherverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\nvoor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\nschadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\nacquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\neen gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\nopnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag655": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n216 | \n13 | \n484 | \n\u2014 | \n700 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n493 | \n29 | \n2 721 | \n\u2014 | \n3 214 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-276 | \n-16 | \n-2 237 | \n\u2014 | \n-2 514 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\u2014 | \n-1 406 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n133 | \n0 | \n66 | \n21 | \n220 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n418 | \n59 | \n114 | \n21 | \n553 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n337 | \n0 | \n106 | \n9 | \n452 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n20 | \n0 | \n7 | \n8 | \n36 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n58 | \n59 | \n-1 | \n3 | \n60 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n3 | \n0 | \n2 | \n2 | \n6 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-285 | \n-59 | \n-48 | \n\u2014 | \n-333 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-227 | \n\u2014 | \n-49 | \n\u2014 | \n-275 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n0 | \n0 | \n1 | \n\u2014 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak23-contracten | \n-59 | \n-59 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-59 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n349 | \n13 | \n550 | \n21 | \n920 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-3 | \n\u2014 | \n-72 | \n\u2014 | \n-75 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-37 | \n\u2014 | \n-107 | \n\u2014 | \n-144 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n0 | \n\u2014 | \n9 | \n\u2014 | \n9 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n35 | \n\u2014 | \n28 | \n\u2014 | \n62 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n346 | \n13 | \n478 | \n21 | \n845 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n30 | \n-2 | \n-59 | \n20 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n84 | \n0 | \n-2 | \n33 | \n115 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n75 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-53 | \n-2 | \n-57 | \n-80 | \n-190 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n0 | \n0 | \n0 | \n-8 | \n-9 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-191 | \n-191 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n376 | \n11 | \n419 | \n-150 | \n645 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 645 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n 168 | \n 10 | \n 310 | \n\u2014 | \n 478 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering | \n 463 | \n 24 | \n 2 492 | \n\u2014 | \n 2 955 | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n-296 | \n-14 | \n-2 181 | \n\u2014 | \n-2 477 | \n\n\n
\n\n| Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\u2014 | \n-1 416 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 150 | \n 2 | \n 55 | \n 8 | \n 213 | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 446 | \n 92 | \n 100 | \n 8 | \n 554 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n 325 | \n 0 | \n 91 | \n 1 | \n 417 | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n 22 | \n 0 | \n 4 | \n 7 | \n 34 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n 92 | \n 92 | \n 0 | \n 0 | \n 92 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 1 | \n 9 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-296 | \n-91 | \n-45 | \n\u2014 | \n-341 | \n\n\n
\n\n| Opgelopen rente | \n-204 | \n\u2014 | \n-46 | \n\u2014 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en wisselkoersverschillen | \n-2 | \n 0 | \n 1 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-contracten | \n-91 | \n-91 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-91 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n 317 | \n 12 | \n 365 | \n 8 | \n 691 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit afgestane herverzekering | \n-4 | \n\u2014 | \n-13 | \n\u2014 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Premies betaald aan de herverzekeraar | \n-36 | \n\u2014 | \n-121 | \n\u2014 | \n-157 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen provisies | \n 9 | \n\u2014 | \n 11 | \n\u2014 | \n 20 | \n\n\n
\n\n| Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen | \n 23 | \n\u2014 | \n 99 | \n\u2014 | \n 122 | \n\n\n
\n\n| Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 0 | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering | \n 313 | \n 12 | \n 352 | \n 8 | \n 674 | \n\n\n
\n\n| Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten | \n 23 | \n-2 | \n-56 | \n 16 | \n-17 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n 75 | \n 0 | \n-2 | \n 28 | \n 102 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 80 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen) | \n-51 | \n-2 | \n-53 | \n-91 | \n-196 | \n\n\n
\n\n| Waardeverminderingen - overige | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-3 | \n\n\n
\n\n| Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-142 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Resultaat na belastingen | \n 336 | \n 10 | \n 296 | \n-117 | \n 515 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan minderheidsbelangen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 515 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2025 werd het resultaat uit hoofde van de schadeverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed door een sterke groei van de
\n
verzekeringsinkomsten (+229 miljoen euro) in alle landen maar het meest uitgesproken in Belgi\u00eb en Tsjechi\u00eb, gedreven door
\n
zowel volumegroei als tariefstijgingen. Verder was er een licht positieve impact van lagere lasten verbonden aan
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
schadevorderingen (+10 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door een lagere impact van stormen, voornamelijk
\n
in Tsjechi\u00eb (storm Boris in 2024) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -21 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -16 miljoen euro na
\n
herverzekering. Daarnaast was er vorig jaar de negatieve impact van de sectorwijde update van de schade-inflatie bij claims
\n
voor lichamelijke letsels. Dit werd echter grotendeels tenietgedaan door een hoger niveau van uitzonderlijk grote en normale
\n
schadevorderingen (voornamelijk gedreven door portefeuillegroei) dat ook zorgt voor een sterke toename van de
\n
acquisitiecommissies met -50 miljoen euro. Het resultaat uit hoofde van levensverzekeringen werd positief be\u00efnvloed door
\n
een gunstiger ervaringsresultaat, voornamelijk in Belgi\u00eb, en een gunstigere afwikkeling van schadegevallen uit het verleden,
\n
opnieuw gedreven door Belgi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \nWaarvan directe winstdeling Leven (VFA) | \nNiet-leven | \nNiet- technisch | \nTotaal | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n-85 | \n0 | \n-3 | \n26 | \n-61 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n460 | \n0 | \n107 | \n\u2014 | \n567 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n104 | \n26 | \n506 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n0 | \n\u2014 | \n-14 | \n\u2014 | \n-14 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n -111 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n375 | \n0 | \n90 | \n-84 | \n381 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI | \n 74 | \n 0 | \n-1 | \n 30 | \n 103 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-225 | \n\n\n
\n\n| Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen | \n-199 | \n 0 | \n-26 | \n\u2014 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 30 | \n-122 | \n\n\n
\n\n| Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 75 | \n 75 | \n\n\n
\n\n| Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na belastingen \u2013 OCI | \n-125 | \n 0 | \n-26 | \n 104 | \n-47 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2025 en
\n
2024 betrof dit respectievelijk 58 en 40 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 65 en 47 miljoen euro op groepsniveau.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nVerzekerings-inkomsten | \nLasten uit hoofde van verzekerings-diensten | \nVerzekerings-financierings-baten of -lasten v\u00f3\u00f3r herver-zekering in winst-en-verlies | \nTotaal v\u00f3\u00f3r herver-zekering | \nNetto-resultaat uit afgestane herverze-kering | \nTotaal na herver-zekering | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n349 | \n-274 | \n-10 | \n65 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n631 | \n-601 | \n-20 | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n167 | \n-168 | \n-7 | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n540 | \n-482 | \n-2 | \n56 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n1 017 | \n-708 | \n-10 | \n299 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n2 705 | \n-2 234 | \n-49 | \n422 | \n-23 | \n399 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n16 | \n-3 | \n1 | \n14 | \n-49 | \n-35 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n2 721 | \n-2 237 | \n-48 | \n436 | \n-72 | \n364 | \n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Personenverzekering | \n 308 | \n-243 | \n-8 | \n 57 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n 594 | \n-578 | \n-19 | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n 154 | \n-139 | \n-6 | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Casco | \n 467 | \n-430 | \n-2 | \n 35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Zaakschade, incl. andere dan casco | \n 952 | \n-789 | \n-11 | \n 152 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\n\n
\n\n| Totaal rechtstreekse zaken | \n 2 474 | \n-2 179 | \n-46 | \n 249 | \n-7 | \n 242 | \n\n\n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n 18 | \n-3 | \n 1 | \n 16 | \n-6 | \n 10 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n 2 492 | \n-2 181 | \n-45 | \n 265 | \n-13 | \n 252 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \n
\n\n| Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n28 | \n28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 109 | \n52 | \n13 017 | \n1 040 | \n13 925 | \n 57 | \n12 899 | \n 969 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n13 898 | \n2 | \n12 884 | \n1 013 | \n13 718 | \n 2 | \n12 769 | \n 948 | \n
\n\n| Tak 23 | \n868 | \n0 | \n\u2014 | \n868 | \n 823 | \n 0 | \n\u2014 | \n 823 | \n
\n\n| Tak 21 | \n11 986 | \n2 | \n11 985 | \n\u2014 | \n11 931 | \n 2 | \n11 929 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n1 044 | \n0 | \n899 | \n145 | \n 964 | \n 0 | \n 840 | \n 125 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n211 | \n51 | \n133 | \n27 | \n 207 | \n 55 | \n 130 | \n 22 | \n
\n\n| Tak 23 | \n23 | \n0 | \n\u2014 | \n23 | \n 19 | \n 0 | \n\u2014 | \n 19 | \n
\n\n| Tak 21 | \n162 | \n51 | \n112 | \n\u2014 | \n 168 | \n 55 | \n 112 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n25 | \n0 | \n21 | \n4 | \n 21 | \n 0 | \n 18 | \n 3 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n \u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n \u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\n\n| Niet-leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n81 | \n81 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 98 | \n 98 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n3 314 | \n3 139 | \n175 | \n\u2014 | \n3 186 | \n2 971 | \n 214 | \n\u2014 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n764 | \n606 | \n158 | \n\u2014 | \n 744 | \n 547 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n180 | \n22 | \n158 | \n\u2014 | \n 211 | \n 14 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n162 | \n162 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 156 | \n 156 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n31 | \n31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 25 | \n 25 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n136 | \n136 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 118 | \n 118 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n255 | \n255 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 234 | \n 234 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n-1 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n2 551 | \n2 533 | \n17 | \n\u2014 | \n2 442 | \n2 424 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n668 | \n651 | \n17 | \n\u2014 | \n 656 | \n 638 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n986 | \n986 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 935 | \n 935 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n451 | \n451 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 401 | \n 401 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n80 | \n80 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 66 | \n 66 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n344 | \n344 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 364 | \n 364 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n21 | \n21 | \n0 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n
\n
\n\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\ndiscretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\ntegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten (onder IFRS 9), die zijn opgenomen onder financi\u00eble
\nverplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte
\n
assumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste
\n
veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (158 miljoen euro in 2025, 196 miljoen euro in 2024) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (651 miljoen euro in 2025, 638 miljoen euro
\n
in 2024) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende activa en zijn specifiek van toepassing op verzekeringscontracten met risicodekking
\n
(schadeverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, ziektekostenverzekeringen). Aangezien deze bottom-
\n
upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves
\n
opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt gebruikt voor VFA-
\n
verplichtingen).
\n
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
\n
\n
\n\n| Munt | \nIlliquiditeitspremie | \nLooptijd van de portefeuille | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n1 jaar | \n5 jaar | \n10 jaar | \n20 jaar | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,48% | \n3,19% | \n3,78% | \n3,71% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,33% | \n3,04% | \n3,63% | \n3,55% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,11% | \n4,37% | \n4,95% | \n5,16% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,96% | \n4,22% | \n4,80% | \n5,00% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n5,74% | \n6,58% | \n7,76% | \n6,23% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n5,66% | \n6,50% | \n7,67% | \n6,15% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,68% | \n3,17% | \n3,84% | \n4,03% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,61% | \n3,10% | \n3,77% | \n3,96% | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,91% | \n2,61% | \n2,84% | \n2,14% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,67% | \n2,37% | \n2,60% | \n1,91% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,01% | \n3,93% | \n4,30% | \n4,20% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,84% | \n3,76% | \n4,12% | \n4,03% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n6,92% | \n6,93% | \n7,39% | \n6,55% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n6,84% | \n6,85% | \n7,30% | \n6,48% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,94% | \n2,58% | \n2,83% | \n2,19% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,78% | \n2,42% | \n2,67% | \n2,03% | \n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n\n
\n\n\n | \n | \nUitgegeven | \n | \nVerworven | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(her-)verzekeringscontracten | \n(her-)verzekeringscontracten | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nNiet- | \n | \nNiet- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n1 330 | \n844 | \n 0 | \n 0 | \n2 174 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n1 102 | \n799 | \n 0 | \n 0 | \n1 901 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n90 | \n27 | \n 0 | \n 0 | \n117 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n138 | \n18 | \n 0 | \n 0 | \n156 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-1 586 | \n-832 | \n 0 | \n 0 | \n-2 418 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n28 | \n11 | \n 0 | \n 0 | \n39 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n228 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n228 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n24 | \n\u2014 | \n 0 | \n24 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n2 942 | \n 625 | \n 0 | \n 0 | \n3 567 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n2 645 | \n 593 | \n 0 | \n 0 | \n3 238 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 151 | \n 19 | \n 0 | \n 0 | \n 170 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n 145 | \n 13 | \n 0 | \n 0 | \n 159 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-3 218 | \n-614 | \n 0 | \n 0 | \n-3 833 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n 29 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 32 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n 248 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 248 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n 14 | \n\u2014 | \n 0 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 De tijdens 2025 verkochte beleggingsverzekeringen, v\u00f3\u00f3r het in rekening nemen van de behaalde beleggingsmarge, liggen
\naan de basis van de verliescomponent ter waarde van 24 miljoen. Dit verlies wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble
\nacties en focus op de verkoop van investeringsverzekeringen die werd gerealiseerd met een door de markt gedreven
\ncompetitieve-interestgarantie.
\n\u2022 In 2024 omvatten de schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 446 miljoen euro als gevolg
\nvan de afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 om ze over te
\nhevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\nkregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling was een stijging van
\n96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\naanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\nmet een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag676": {
"value": "\nToelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \nTotaal | \nLeven | \nNiet-leven | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten | \n509 | \n460 | \n49 | \n 472 | \n 432 | \n 39 | \n\n\n
\n\n| Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van | \n474 | \n426 | \n48 | \n 447 | \n 408 | \n 38 | \n\n\n
\n\n| resterende dekking | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van | \n286 | \n254 | \n32 | \n 262 | \n 232 | \n 29 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) | \n19 | \n16 | \n3 | \n 14 | \n 13 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| CSM opgenomen voor geleverde diensten | \n169 | \n156 | \n13 | \n 170 | \n 163 | \n 7 | \n\n\n
\n\n| Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n35 | \n34 | \n1 | \n 25 | \n 24 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA | \n2 704 | \n33 | \n2 672 | \n 2 483 | \n 31 | \n 2 452 | \n\n\n
\n\n| Totaal verzekeringsinkomsten | \n3 214 | \n493 | \n2 721 | \n 2 955 | \n 463 | \n 2 492 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfInsuranceRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag678": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-5 265 | \n-5 097 | \n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n-2 801 | \n-2 708 | \n\n\n
\n\n| Algemene beheerskosten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| ICT | \n-647 | \n-641 | \n\n\n
\n\n| Facilitaire kosten | \n-246 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Marketing en communicatie | \n-120 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen professionele dienstverlening | \n-149 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Bank- en verzekeringsheffingen | \n-666 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Andere | \n-234 | \n-240 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen van vaste activa | \n-402 | \n-382 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2025 stegen de totale kosten met 3% ten opzichte van 2024.
\n
- Ze omvatten 666 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een stijging met 7% op een jaar tijd.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 3% tot 4 599 miljoen euro. Dat was vooral toe te schrijven
\n
aan hogere personeelskosten (vooral indexering en loondrift) en, in mindere mate, aan hogere ICT-kosten,
\n
marketingkosten, professionele vergoedingen en afschrijvingen, deels gecompenseerd door iets lagere facilitaire kosten.
\n
\u2022 Deze exploitatiekosten omvatten ook lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten die worden gealloceerd als \u2018rechtstreeks
\n
toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019. Deze bevatten voor 2025 circa 41% personeelskosten, 55% algemene
\n
beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris: zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2025 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2025 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 Onder Personeelskosten valt, onder andere, een variabele vergoeding die wordt uitgekeerd aan de Key Identified Staff via
\n
een gemengd mechanisme waarbij 50% in cash en 50% in phantom stocks worden toegekend, en uitkeringen onmiddellijk en
\n
deels uitgesteld gebeuren over maximum zes jaar. Zie Verklaring inzake deugdelijk bestuur voor meer informatie over phantom
\n
stocks.
\n
In april 2025 werden 103 551 phantom stock toegekend aan de gemiddelde prijs van het eerste kwartaal. De kostprijs
\n
bedraagt 18 miljoen euro van de totale personeelskosten (11 miljoen euro in 2024), bestaande uit een herwaardering van de
\n
nog openstaande phantom stocks en een kostenraming van de nog toe te kennen phantom stocks in april 2026 (verdiend in
\n
2025). De kostenstijging is te verklaren door de sterke stijging van het KBC-aandeel doorheen 2025.
\n
Per 31 december 2025 is een voorziening aangelegd voor de uitstaande phantom stocks, gelijk aan het aantal uitstaande
\n
eenheden vermenigvuldigd met de gemiddelde KBC-aandelenkoers van het laatste kwartaal.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nAantal phantom stocks | \nPrijs per phantom stock (in euro) | \nWaarde op 31-12-2025 (in miljoenen euro) | \n | \nAantal phantom stocks uit te keren in | \n\n\n
\n\n| 2026 | \n2027 | \n2028 | \n2029 | \n2030 | \n2031 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totale verplichting | \n243 698 | \n105,38 | \n26 | \n98 848 | \n50 626 | \n42 337 | \n31 244 | \n16 222 | \n4 421 | \n\n\n
\n\n| Waarvan toegekend aan de leden van het Directiecomit\u00e9 | \n70 360 | \n105,38 | \n7 | \n24 973 | \n14 426 | \n12 167 | \n9 685 | \n6 347 | \n2 762 | \n\n\n
\n\n| Sociale zekerheidsbijdragen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n4 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Totale verplichting | \n\u2013 | \n\u2013 | \n29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag679": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-5 265 | \n-5 097 | \n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n-2 801 | \n-2 708 | \n\n\n
\n\n| Algemene beheerskosten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| ICT | \n-647 | \n-641 | \n\n\n
\n\n| Facilitaire kosten | \n-246 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Marketing en communicatie | \n-120 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen professionele dienstverlening | \n-149 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Bank- en verzekeringsheffingen | \n-666 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Andere | \n-234 | \n-240 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen van vaste activa | \n-402 | \n-382 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2025 stegen de totale kosten met 3% ten opzichte van 2024.
\n
- Ze omvatten 666 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een stijging met 7% op een jaar tijd.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 3% tot 4 599 miljoen euro. Dat was vooral toe te schrijven
\n
aan hogere personeelskosten (vooral indexering en loondrift) en, in mindere mate, aan hogere ICT-kosten,
\n
marketingkosten, professionele vergoedingen en afschrijvingen, deels gecompenseerd door iets lagere facilitaire kosten.
\n
\u2022 Deze exploitatiekosten omvatten ook lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten die worden gealloceerd als \u2018rechtstreeks
\n
toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019. Deze bevatten voor 2025 circa 41% personeelskosten, 55% algemene
\n
beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris: zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2025 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2025 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 Onder Personeelskosten valt, onder andere, een variabele vergoeding die wordt uitgekeerd aan de Key Identified Staff via
\n
een gemengd mechanisme waarbij 50% in cash en 50% in phantom stocks worden toegekend, en uitkeringen onmiddellijk en
\n
deels uitgesteld gebeuren over maximum zes jaar. Zie Verklaring inzake deugdelijk bestuur voor meer informatie over phantom
\n
stocks.
\n
In april 2025 werden 103 551 phantom stock toegekend aan de gemiddelde prijs van het eerste kwartaal. De kostprijs
\n
bedraagt 18 miljoen euro van de totale personeelskosten (11 miljoen euro in 2024), bestaande uit een herwaardering van de
\n
nog openstaande phantom stocks en een kostenraming van de nog toe te kennen phantom stocks in april 2026 (verdiend in
\n
2025). De kostenstijging is te verklaren door de sterke stijging van het KBC-aandeel doorheen 2025.
\n
Per 31 december 2025 is een voorziening aangelegd voor de uitstaande phantom stocks, gelijk aan het aantal uitstaande
\n
eenheden vermenigvuldigd met de gemiddelde KBC-aandelenkoers van het laatste kwartaal.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nAantal phantom stocks | \nPrijs per phantom stock (in euro) | \nWaarde op 31-12-2025 (in miljoenen euro) | \n | \nAantal phantom stocks uit te keren in | \n\n\n
\n\n| 2026 | \n2027 | \n2028 | \n2029 | \n2030 | \n2031 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totale verplichting | \n243 698 | \n105,38 | \n26 | \n98 848 | \n50 626 | \n42 337 | \n31 244 | \n16 222 | \n4 421 | \n\n\n
\n\n| Waarvan toegekend aan de leden van het Directiecomit\u00e9 | \n70 360 | \n105,38 | \n7 | \n24 973 | \n14 426 | \n12 167 | \n9 685 | \n6 347 | \n2 762 | \n\n\n
\n\n| Sociale zekerheidsbijdragen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n4 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Totale verplichting | \n\u2013 | \n\u2013 | \n29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag680": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-5 265 | \n-5 097 | \n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n-2 801 | \n-2 708 | \n\n\n
\n\n| Algemene beheerskosten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| ICT | \n-647 | \n-641 | \n\n\n
\n\n| Facilitaire kosten | \n-246 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Marketing en communicatie | \n-120 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen professionele dienstverlening | \n-149 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Bank- en verzekeringsheffingen | \n-666 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Andere | \n-234 | \n-240 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen van vaste activa | \n-402 | \n-382 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2025 stegen de totale kosten met 3% ten opzichte van 2024.
\n
- Ze omvatten 666 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een stijging met 7% op een jaar tijd.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 3% tot 4 599 miljoen euro. Dat was vooral toe te schrijven
\n
aan hogere personeelskosten (vooral indexering en loondrift) en, in mindere mate, aan hogere ICT-kosten,
\n
marketingkosten, professionele vergoedingen en afschrijvingen, deels gecompenseerd door iets lagere facilitaire kosten.
\n
\u2022 Deze exploitatiekosten omvatten ook lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten die worden gealloceerd als \u2018rechtstreeks
\n
toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019. Deze bevatten voor 2025 circa 41% personeelskosten, 55% algemene
\n
beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris: zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2025 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2025 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 Onder Personeelskosten valt, onder andere, een variabele vergoeding die wordt uitgekeerd aan de Key Identified Staff via
\n
een gemengd mechanisme waarbij 50% in cash en 50% in phantom stocks worden toegekend, en uitkeringen onmiddellijk en
\n
deels uitgesteld gebeuren over maximum zes jaar. Zie Verklaring inzake deugdelijk bestuur voor meer informatie over phantom
\n
stocks.
\n
In april 2025 werden 103 551 phantom stock toegekend aan de gemiddelde prijs van het eerste kwartaal. De kostprijs
\n
bedraagt 18 miljoen euro van de totale personeelskosten (11 miljoen euro in 2024), bestaande uit een herwaardering van de
\n
nog openstaande phantom stocks en een kostenraming van de nog toe te kennen phantom stocks in april 2026 (verdiend in
\n
2025). De kostenstijging is te verklaren door de sterke stijging van het KBC-aandeel doorheen 2025.
\n
Per 31 december 2025 is een voorziening aangelegd voor de uitstaande phantom stocks, gelijk aan het aantal uitstaande
\n
eenheden vermenigvuldigd met de gemiddelde KBC-aandelenkoers van het laatste kwartaal.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nAantal phantom stocks | \nPrijs per phantom stock (in euro) | \nWaarde op 31-12-2025 (in miljoenen euro) | \n | \nAantal phantom stocks uit te keren in | \n\n\n
\n\n| 2026 | \n2027 | \n2028 | \n2029 | \n2030 | \n2031 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totale verplichting | \n243 698 | \n105,38 | \n26 | \n98 848 | \n50 626 | \n42 337 | \n31 244 | \n16 222 | \n4 421 | \n\n\n
\n\n| Waarvan toegekend aan de leden van het Directiecomit\u00e9 | \n70 360 | \n105,38 | \n7 | \n24 973 | \n14 426 | \n12 167 | \n9 685 | \n6 347 | \n2 762 | \n\n\n
\n\n| Sociale zekerheidsbijdragen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n4 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Totale verplichting | \n\u2013 | \n\u2013 | \n29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Materi\u00eble vaste activa | \n3 578 | \n3 396 | \n
\n\n| Vastgoedbeleggingen | \n363 | \n 585 | \n
\n\n| Huurinkomsten | \n49 | \n 55 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd | \n14 | \n 16 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd | \n0 | \n 1 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n | \nTerreinen en | \nIT- | \nOverige | \nTotaal materi\u00eble | \nVastgoed- | \n
\n\n| MUTATIETABEL | \ngebouwen | \napparatuur | \n uitrusting | \nvaste activa | \nbeleggingen | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 271 | \n135 | \n1 990 | \n3 396 | \n585 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n160 | \n72 | \n714 | \n945 | \n141 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-31 | \n-3 | \n-237 | \n-272 | \n-23 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-103 | \n-59 | \n-28 | \n-190 | \n-31 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n21 | \n4 | \n-327 | \n-303 | \n-308 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 317 | \n148 | \n2 112 | \n3 578 | \n363 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 678 | \n472 | \n963 | \n3 113 | \n293 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 596 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 306 | \n122 | \n1 789 | \n3 216 | \n485 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 109 | \n 83 | \n 803 | \n 995 | \n 149 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-44 | \n-2 | \n-271 | \n-317 | \n-13 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-102 | \n-62 | \n-30 | \n-194 | \n-33 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n 3 | \n-6 | \n-300 | \n-304 | \n-2 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 271 | \n 135 | \n1 990 | \n3 396 | \n 585 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 609 | \n 484 | \n 882 | \n2 975 | \n 324 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 839 | \n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n
\n\n\n
\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2025 en 2024 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren we
\n
daarvoor ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n | \n | \n | \nDiscontovoeten over de expliciete periode | \n
\n\n| Uitstaande goodwill | \n | \n | \nvan kasstroomprognose heen | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n| K&H Bank | \n180 | \n169 | \n14,8% \u2013 12,9% | \n14,7% \u2013 13,5% | \n
\n\n| \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) | \n257 | \n248 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n67 | \n65 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| United Bulgarian Bank | \n546 | \n546 | \n11,1% \u2013 11,7% | \n12,4% \u2013 12,3% | \n
\n\n| DZI Insurance | \n75 | \n75 | \n10,4% - 10,9% | \n10,1% | \n
\n\n| KBC Commercial Finance | \n21 | \n21 | \n11,0% \u2013 11,7% | \n11,6% \u2013 12,2% | \n
\n\n| Pension Insurance Company UBB | \n56 | \n56 | \n7,1% \u20137,4% | \n7,3% \u2013 7,8% | \n
\n\n| Rest | \n37 | \n42 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n\n| Totaal | \n1 239 | \n1 221 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2025 tussen 3,3%
\n
en 4,9% (2024: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten (\u00e9\u00e9n in 2025) een
\n
indicatie van de impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n
\n
\n\n\n| Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen (in miljoenen euro)* | \n1,0% verhoging in discontovoet | \n1,0% verhoging in beoogde solvabiliteitsratio | \n5% daling in jaarlijkse nettowinst | \n
\n\n\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n-12 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n
\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag681": {
"value": "\nToelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-5 265 | \n-5 097 | \n\n\n
\n\n| Personeelskosten | \n-2 801 | \n-2 708 | \n\n\n
\n\n| Algemene beheerskosten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| ICT | \n-647 | \n-641 | \n\n\n
\n\n| Facilitaire kosten | \n-246 | \n-250 | \n\n\n
\n\n| Marketing en communicatie | \n-120 | \n-111 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen professionele dienstverlening | \n-149 | \n-142 | \n\n\n
\n\n| Bank- en verzekeringsheffingen | \n-666 | \n-623 | \n\n\n
\n\n| Andere | \n-234 | \n-240 | \n\n\n
\n\n| Afschrijvingen van vaste activa | \n-402 | \n-382 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\nen verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n\u2022 In 2025 stegen de totale kosten met 3% ten opzichte van 2024.
\n- Ze omvatten 666 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een stijging met 7% op een jaar tijd.
\n- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 3% tot 4 599 miljoen euro. Dat was vooral toe te schrijven
\naan hogere personeelskosten (vooral indexering en loondrift) en, in mindere mate, aan hogere ICT-kosten,
\nmarketingkosten, professionele vergoedingen en afschrijvingen, deels gecompenseerd door iets lagere facilitaire kosten.
\n\u2022 Deze exploitatiekosten omvatten ook lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten die worden gealloceerd als \u2018rechtstreeks
\ntoerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019. Deze bevatten voor 2025 circa 41% personeelskosten, 55% algemene
\nbeheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\nvan de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\nRemuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris: zie Toelichting 6.4.
\n\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\noverige informatie. Dat leidde in 2025 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\nuitgifteprijs in 2025 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\nvindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n\u2022 Onder Personeelskosten valt, onder andere, een variabele vergoeding die wordt uitgekeerd aan de Key Identified Staff via
\neen gemengd mechanisme waarbij 50% in cash en 50% in phantom stocks worden toegekend, en uitkeringen onmiddellijk en
\ndeels uitgesteld gebeuren over maximum zes jaar. Zie Verklaring inzake deugdelijk bestuur voor meer informatie over phantom
\nstocks.
\nIn april 2025 werden 103 551 phantom stock toegekend aan de gemiddelde prijs van het eerste kwartaal. De kostprijs
\nbedraagt 18 miljoen euro van de totale personeelskosten (11 miljoen euro in 2024), bestaande uit een herwaardering van de
\nnog openstaande phantom stocks en een kostenraming van de nog toe te kennen phantom stocks in april 2026 (verdiend in
\n2025). De kostenstijging is te verklaren door de sterke stijging van het KBC-aandeel doorheen 2025.
\nPer 31 december 2025 is een voorziening aangelegd voor de uitstaande phantom stocks, gelijk aan het aantal uitstaande
\neenheden vermenigvuldigd met de gemiddelde KBC-aandelenkoers van het laatste kwartaal.
\n
\n
\n\n
\n\n\n | \nAantal phantom stocks | \nPrijs per phantom stock (in euro) | \nWaarde op 31-12-2025 (in miljoenen euro) | \n | \nAantal phantom stocks uit te keren in | \n\n\n
\n\n| 2026 | \n2027 | \n2028 | \n2029 | \n2030 | \n2031 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totale verplichting | \n243 698 | \n105,38 | \n26 | \n98 848 | \n50 626 | \n42 337 | \n31 244 | \n16 222 | \n4 421 | \n\n\n
\n\n| Waarvan toegekend aan de leden van het Directiecomit\u00e9 | \n70 360 | \n105,38 | \n7 | \n24 973 | \n14 426 | \n12 167 | \n9 685 | \n6 347 | \n2 762 | \n\n\n
\n\n| Sociale zekerheidsbijdragen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n4 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Totale verplichting | \n\u2013 | \n\u2013 | \n29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag682": {
"value": "\nToelichting 3.8: Personeel
\n
\n\n
\n\n\n| (in aantal) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Gemiddeld personeelsbestand, in vte\u2019s | \n37 979 | \n 38 074 | \n\n\n
\n\n| Volgens juridische structuur | \n | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Bank | \n27 619 | \n 27 872 | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen | \n3 981 | \n 4 120 | \n\n\n
\n\n| KBC Groep NV (de holding) en KBC Global Services NV (kostendelende structuur) | \n6 379 | \n 6 082 | \n\n\n
\n\n| Volgens statuut | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Arbeiders | \n223 | \n417 | \n\n\n
\n\n| Bedienden | \n37 493 | \n 37 400 | \n\n\n
\n\n| Directieleden (senior management) | \n263 | \n 257 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Berekening: de cijfers vermeld in de tabel betreffen jaargemiddelden die inzake scope kunnen afwijken van de
\neindejaarscijfers die we elders vermelden.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV) | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro)* | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Totaal* | \n15 | \n 16 | \n\n\n
\n\n| Indeling naar type bezoldiging | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Kortetermijnpersoneelsbeloningen | \n12 | \n 13 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen na uitdiensttreding | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdpensioenregelingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdebijdrageregelingen | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Andere langetermijnpersoneelsbeloningen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen bij uitdiensttreding | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelengebaseerde betalingen | \n1 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelenopties, in eenheden | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Aan het begin van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Toegestaan | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Uitgeoefend | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verandering van samenstelling | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Aan het einde van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners | \n5 | \n 3 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n*
\n Bedragen van de bezoldiging van het key management van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\ndochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag683": {
"value": "\n
\n\n
\n
Toelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro*) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-334 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI (waardeverminderingen op kredieten) | \n-273 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Per IFRS-categorie | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-272 | \n-201 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n-1 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Per product | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n-278 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n-1 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n6 | \n21 | \n\n\n
\n\n| Per type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-28 | \n-30 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n15 | \n162 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n-259 | \n-283 | \n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid | \n-1 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Per divisie/land | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n-175 | \n-246 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n-44 | \n34 | \n\n\n
\n\n| Internationale Markten | \n-64 | \n25 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n-7 | \n18 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n-6 | \n23 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n-51 | \n-16 | \n\n\n
\n\n| Groepscenter | \n10 | \n-12 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op goodwill | \n-7 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op overige | \n-53 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) | \n-32 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen | \n-6 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-16 | \n-11 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n
- in 2025: een gedeeltelijke terugname van 17 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 290 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n
(waarvan 52 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\n
hoofdstuk Kapitaalbeheer);
\n
- in 2024: een gedeeltelijke terugname van 134 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 333 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n
(waarvan 72 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor oude non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\n
hoofdstuk Kapitaalbeheer);
\n
Bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2025 en 2024 hadden slechts een onbelangrijke invloed
\n
op de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten in 2025 een aanleg van 7 miljoen euro met betrekking tot goodwill in divisie
\n
Belgi\u00eb.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
- in 2025: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije en met betrekking tot de steunregeling voor hypothecaire leningen in Slowakije;
\n
- in 2024: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. Verder vindt u in dat hoofdstuk
\n
onder andere meer informatie over de impaired kredieten (categorie 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD),
\n
exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij
\n
van essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-categorie waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen,
\n
zijn financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD
\n
wordt voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op
\n
vergelijkbare vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2025 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen
\n
we de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen
\n
elk model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn Banks, Belgian private
\n
persons \u2013 home loans, Czech corporates, Bulgarian corporates and SMEs en Central governments. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. Deze modellen worden periodiek aan een back-test onderworpen
\n
en indien nodig herontworpen. In 2025 was er geen belangrijke netto-impact van herontworpen modellen op ECL. De
\n
belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de
\n
IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de toezichthouder.
\n\n
\n
\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\n
een stabiele situatie.
\n
\n
\n
\n\n\n| Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren (gebruikt voor situatie eind 2025)* | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Groei re\u00ebel bruto binnenlands product | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n1,0% | \n1,1% | \n1,3% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n2,5% | \n2,0% | \n2,2% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,4% | \n2,3% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,7% | \n0,9% | \n1,8% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,1% | \n2,7% | \n2,8% | \n\n\n
\n\n| Werkloosheidsgraad | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n6,4% | \n6,2% | \n6,0% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n3,2% | \n3,2% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n4,4% | \n4,0% | \n3,7% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n5,4% | \n5,7% | \n5,7% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,8% | \n3,7% | \n3,6% | \n\n\n
\n\n| Huizenprijzenindex | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n2,6% | \n3,1% | \n3,5% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n10,0% | \n6,4% | \n3,3% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n13,0% | \n7,5% | \n4,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n10,4% | \n5,0% | \n4,5% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n14,7% | \n8,5% | \n6,5% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2025, en onder Onze divisies.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2025 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
20% voor het \u2018down\u2019-scenario (voor 2024 respectievelijk 60%, 20%, 20%). De volledige beschouwde toekomstige periode
\n
(forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's
\n
op de collectief berekende ECL (d.w.z. zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2025 en
\n
eind 2024) toont dat het basisscenario resulteert in een ECL van 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in 2024), wat 0,02 miljard
\n
euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (net zoals in 2024). Het
\n
berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in
\n
2024). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Collectief berekende ECL, per land (2025, in miljarden euro) | \n100% basisscenario | \n100% up-scenario | \n100% down-scenario | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n0,85 | \n0,84 | \n0,87 | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n0,26 | \n0,26 | \n0,27 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n0,31 | \n0,31 | \n0,31 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,08 | \n0,08 | \n0,09 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,05 | \n0,05 | \n0,06 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n0,15 | \n0,15 | \n0,16 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Risicobeheer, onder
\n
Kredietrisico). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG gerelateerde
\n
kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit kredietrisicobeheerskader wordt
\n
toegelicht in het hoofdstuk \u2018ESG in credit risk management\u2019 van het Risk Report, dat beschikbaar is op www.kbc.com. De
\n
belangrijkste onderdelen van dit beheerskader zijn de volgende:
\n
- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\n
impact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\n
regelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\n
gebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\n
sporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\n
risico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n
- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\n
kredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\n
Greening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\n
becijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\n
beschikbaar zijn.
\n
- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\n
beperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\n
de principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\n
met klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\n
op elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\n
onderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\n
risicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\n
ge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n
\u2022 Momenteel worden klimaatrisico\u2019s niet expliciet apart beschouwd in onze ECL-modellen, voornamelijk omwille van de
\n
hierboven vermeldde beperkingen betreffende de meetbaarheid en beschikbaarheid van ESG-gerelateerde data. Echter
\n
incorporeert KBC deze stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt o.a. ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde inachtneming
\n
van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. Daarnaast heeft
\n
het management altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening te houden met
\n
groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en
\n
macro-economische onzekerheden bedroeg 100 miljoen euro aan het einde van 2025. Eind 2024 was dat 117 miljoen euro.
\n
Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een
\n
toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (a) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s of
\n
(b) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De nettodaling in 2025 heeft
\n
vooral te maken met de verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten, deels gecompenseerd door de inclusie
\n
van een gestresseerd scenario.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\nToelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Materi\u00eble vaste activa | \n3 578 | \n3 396 | \n
\n\n| Vastgoedbeleggingen | \n363 | \n 585 | \n
\n\n| Huurinkomsten | \n49 | \n 55 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd | \n14 | \n 16 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd | \n0 | \n 1 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n | \nTerreinen en | \nIT- | \nOverige | \nTotaal materi\u00eble | \nVastgoed- | \n
\n\n| MUTATIETABEL | \ngebouwen | \napparatuur | \n uitrusting | \nvaste activa | \nbeleggingen | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 271 | \n135 | \n1 990 | \n3 396 | \n585 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n160 | \n72 | \n714 | \n945 | \n141 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-31 | \n-3 | \n-237 | \n-272 | \n-23 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-103 | \n-59 | \n-28 | \n-190 | \n-31 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n21 | \n4 | \n-327 | \n-303 | \n-308 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 317 | \n148 | \n2 112 | \n3 578 | \n363 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 678 | \n472 | \n963 | \n3 113 | \n293 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 596 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 306 | \n122 | \n1 789 | \n3 216 | \n485 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 109 | \n 83 | \n 803 | \n 995 | \n 149 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-44 | \n-2 | \n-271 | \n-317 | \n-13 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-102 | \n-62 | \n-30 | \n-194 | \n-33 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n 3 | \n-6 | \n-300 | \n-304 | \n-2 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 271 | \n 135 | \n1 990 | \n3 396 | \n 585 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 609 | \n 484 | \n 882 | \n2 975 | \n 324 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 839 | \n
\n
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n
\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\ngeen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\nspecialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\neenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\nbeschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\nonderhoud en bestemming).
\n\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\njaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2025 en 2024 op de
\n(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\nwezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\nmet onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\nvoertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren we
\ndaarvoor ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\nDuurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\noperationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\nopgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag684": {
"value": "\n
\nToelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro*) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-334 | \n-248 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI (waardeverminderingen op kredieten) | \n-273 | \n-199 | \n\n\n
\n\n| Per IFRS-categorie | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs | \n-272 | \n-201 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n-1 | \n2 | \n\n\n
\n\n| Per product | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n-278 | \n-224 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n-1 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n6 | \n21 | \n\n\n
\n\n| Per type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-28 | \n-30 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n15 | \n162 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n-259 | \n-283 | \n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid | \n-1 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Per divisie/land | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n-175 | \n-246 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n-44 | \n34 | \n\n\n
\n\n| Internationale Markten | \n-64 | \n25 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n-7 | \n18 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n-6 | \n23 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n-51 | \n-16 | \n\n\n
\n\n| Groepscenter | \n10 | \n-12 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op goodwill | \n-7 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op overige | \n-53 | \n-49 | \n\n\n
\n\n| Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) | \n-32 | \n-36 | \n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen | \n-6 | \n-2 | \n\n\n
\n\n| Geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n-16 | \n-11 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n- in 2025: een gedeeltelijke terugname van 17 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\neconomische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 290 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n(waarvan 52 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\nhoofdstuk Kapitaalbeheer);
\n- in 2024: een gedeeltelijke terugname van 134 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\neconomische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 333 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n(waarvan 72 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor oude non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\nhoofdstuk Kapitaalbeheer);
\nBijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2025 en 2024 hadden slechts een onbelangrijke invloed
\nop de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten in 2025 een aanleg van 7 miljoen euro met betrekking tot goodwill in divisie
\nBelgi\u00eb.
\n\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n- in 2025: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\ncap-regulering in Hongarije en met betrekking tot de steunregeling voor hypothecaire leningen in Slowakije;
\n- in 2024: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\ncap-regulering in Hongarije.
\n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\ndoor de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. Verder vindt u in dat hoofdstuk
\nonder andere meer informatie over de impaired kredieten (categorie 3).
\n\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\nwaarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD),
\nexposure at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij
\nvan essentieel belang.
\n- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n(afhankelijk van de IFRS 9-categorie waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\nexterne) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen,
\nzijn financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\neventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\nproducttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD
\nwordt voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op
\nvergelijkbare vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n\u2022 Op 31 december 2025 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\nPD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen
\nwe de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen
\nelk model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn Banks, Belgian private
\npersons \u2013 home loans, Czech corporates, Bulgarian corporates and SMEs en Central governments. Voor elk PD-, EAD- en
\nLGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. Deze modellen worden periodiek aan een back-test onderworpen
\nen indien nodig herontworpen. In 2025 was er geen belangrijke netto-impact van herontworpen modellen op ECL. De
\nbelangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de
\nIFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de toezichthouder.
\n\n
\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\n
een stabiele situatie.
\n
\n
\n
\n\n\n| Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren (gebruikt voor situatie eind 2025)* | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Groei re\u00ebel bruto binnenlands product | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n1,0% | \n1,1% | \n1,3% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n2,5% | \n2,0% | \n2,2% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,4% | \n2,3% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,7% | \n0,9% | \n1,8% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,1% | \n2,7% | \n2,8% | \n\n\n
\n\n| Werkloosheidsgraad | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n6,4% | \n6,2% | \n6,0% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n3,2% | \n3,2% | \n3,0% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n4,4% | \n4,0% | \n3,7% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n5,4% | \n5,7% | \n5,7% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n3,8% | \n3,7% | \n3,6% | \n\n\n
\n\n| Huizenprijzenindex | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n2,6% | \n3,1% | \n3,5% | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n10,0% | \n6,4% | \n3,3% | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n13,0% | \n7,5% | \n4,0% | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n10,4% | \n5,0% | \n4,5% | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n14,7% | \n8,5% | \n6,5% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2025, en onder Onze divisies.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2025 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
20% voor het \u2018down\u2019-scenario (voor 2024 respectievelijk 60%, 20%, 20%). De volledige beschouwde toekomstige periode
\n
(forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's
\n
op de collectief berekende ECL (d.w.z. zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2025 en
\n
eind 2024) toont dat het basisscenario resulteert in een ECL van 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in 2024), wat 0,02 miljard
\n
euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (net zoals in 2024). Het
\n
berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,85 miljard euro (0,81 miljard euro in
\n
2024). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Collectief berekende ECL, per land (2025, in miljarden euro) | \n100% basisscenario | \n100% up-scenario | \n100% down-scenario | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n0,85 | \n0,84 | \n0,87 | \n\n\n
\n\n| Belgi\u00eb | \n0,26 | \n0,26 | \n0,27 | \n\n\n
\n\n| Tsjechi\u00eb | \n0,31 | \n0,31 | \n0,31 | \n\n\n
\n\n| Slowakije | \n0,08 | \n0,08 | \n0,09 | \n\n\n
\n\n| Hongarije | \n0,05 | \n0,05 | \n0,06 | \n\n\n
\n\n| Bulgarije | \n0,15 | \n0,15 | \n0,16 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Risicobeheer, onder
\n
Kredietrisico). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG gerelateerde
\n
kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit kredietrisicobeheerskader wordt
\n
toegelicht in het hoofdstuk \u2018ESG in credit risk management\u2019 van het Risk Report, dat beschikbaar is op www.kbc.com. De
\n
belangrijkste onderdelen van dit beheerskader zijn de volgende:
\n
- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\n
impact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\n
regelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\n
gebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\n
sporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\n
risico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n
- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\n
kredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\n
Greening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\n
becijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\n
beschikbaar zijn.
\n
- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\n
beperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\n
de principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\n
met klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\n
op elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\n
onderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\n
risicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\n
ge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n
\u2022 Momenteel worden klimaatrisico\u2019s niet expliciet apart beschouwd in onze ECL-modellen, voornamelijk omwille van de
\n
hierboven vermeldde beperkingen betreffende de meetbaarheid en beschikbaarheid van ESG-gerelateerde data. Echter
\n
incorporeert KBC deze stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt o.a. ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde inachtneming
\n
van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. Daarnaast heeft
\n
het management altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening te houden met
\n
groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en
\n
macro-economische onzekerheden bedroeg 100 miljoen euro aan het einde van 2025. Eind 2024 was dat 117 miljoen euro.
\n
Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een
\n
toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (a) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s of
\n
(b) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De nettodaling in 2025 heeft
\n
vooral te maken met de verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten, deels gecompenseerd door de inclusie
\n
van een gestresseerd scenario.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen | \nBijzondere waarde-verminderingen | \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n245 878 | \n-2 492 | \n243 386 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n225 157 | \n-196 | \n224 960 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n16 827 | \n-320 | \n16 507 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n3 420 | \n-1 837 | \n1 582 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n475 | \n-139 | \n336 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n51 761 | \n-9 | \n51 752 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n51 716 | \n-7 | \n51 709 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n41 | \n0 | \n40 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n5 | \n-2 | \n3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n26 863 | \n-5 | \n26 859 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n26 854 | \n-5 | \n26 850 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n9 | \n0 | \n9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n 217 093 | \n-2 448 | \n 214 645 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 197 031 | \n-176 | \n 196 855 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 16 177 | \n-331 | \n 15 847 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 3 472 | \n-1 803 | \n 1 669 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 414 | \n-138 | \n 276 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n 50 084 | \n-8 | \n 50 075 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 49 979 | \n-6 | \n 49 973 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 100 | \n-1 | \n 99 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 5 | \n-2 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n22 543 | \n-4 | \n22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 22 543 | \n-4 | \n 22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s,
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in
\n
categorie 1.
\n
Dit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0
\n
miljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende
\n
investeringen.
\n
\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro).
\n
\u2022
\n
Voor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het
\n
hoofdstuk Risicobeheer.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden | \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n176 | \n331 | \n1 803 | \n138 | \n2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n19 | \n-12 | \n305 | \n1 | \n312 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-24 | \n109 | \n96 | \n0 | \n182 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n4 | \n-80 | \n74 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n5 | \n-24 | \n0 | \n-19 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n78 | \n12 | \n1 | \n0 | \n91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-25 | \n-9 | \n215 | \n2 | \n183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n-4 | \n-15 | \n-18 | \n0 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-10 | \n-34 | \n-47 | \n0 | \n-91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n-1 | \n7 | \n0 | \n7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n2 | \n1 | \n-270 | \n0 | \n-268 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n0 | \n-2 | \n-257 | \n-2 | \n-261 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n2 | \n3 | \n-13 | \n1 | \n-7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n196 | \n320 | \n1 837 | \n139 | \n2 492 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n 146 | \n 490 | \n 1 750 | \n 88 | \n 2 474 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n 31 | \n-154 | \n 334 | \n 49 | \n 260 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-11 | \n 76 | \n 43 | \n 0 | \n 108 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 19 | \n-112 | \n 98 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 12 | \n-31 | \n-1 | \n-20 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n 56 | \n 14 | \n 6 | \n 0 | \n 76 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-23 | \n-81 | \n 242 | \n 50 | \n 188 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 1 | \n-35 | \n-1 | \n 0 | \n-35 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-11 | \n-28 | \n-35 | \n-1 | \n-75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 12 | \n 1 | \n 13 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n-1 | \n-6 | \n-280 | \n 1 | \n-286 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-1 | \n-2 | \n-234 | \n-1 | \n-238 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 1 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-1 | \n-3 | \n-46 | \n 2 | \n-48 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n 176 | \n 331 | \n 1 803 | \n 138 | \n 2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten
\n
balans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind
\n
2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven
\n
(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024
\n
respectievelijk 66% en 34%.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1400": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 | \n80 | \n\n\n
\n\n| Waarvan | \n | \n | \n\n\n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n-1 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Isabel NV | \n3 | \n78 | \n\n\n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n1 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Batopin NV | \n3 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Cash Service Company AD | \n1 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Overzicht van investeringen inclusief goodwill | \n | \n | \n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n0 | \n 3 | \n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Isabel NV | \n38 | \n 94 | \n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n9 | \n 8 | \n
\n\n| Payconiq International SA | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Batopin NV | \n11 | \n 8 | \n
\n\n| Overige | \n5 | \n 3 | \n
\n\n| Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n | \n | \n
\n\n| Brutobedrag | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n
\n\n| Niet-beursgenoteerd | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Beursgenoteerd | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n 0 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1401": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 | \n80 | \n\n\n
\n\n| Waarvan | \n | \n | \n\n\n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n-1 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Isabel NV | \n3 | \n78 | \n\n\n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n1 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Batopin NV | \n3 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Cash Service Company AD | \n1 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Overzicht van investeringen inclusief goodwill | \n | \n | \n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n0 | \n 3 | \n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Isabel NV | \n38 | \n 94 | \n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n9 | \n 8 | \n
\n\n| Payconiq International SA | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Batopin NV | \n11 | \n 8 | \n
\n\n| Overige | \n5 | \n 3 | \n
\n\n| Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n | \n | \n
\n\n| Brutobedrag | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n
\n\n| Niet-beursgenoteerd | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Beursgenoteerd | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n 0 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1402": {
"value": "\nToelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 | \n80 | \n\n\n
\n\n| Waarvan | \n | \n | \n\n\n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n-1 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Isabel NV | \n3 | \n78 | \n\n\n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n1 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Batopin NV | \n3 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Cash Service Company AD | \n1 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\nBijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\njoint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Overzicht van investeringen inclusief goodwill | \n | \n | \n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n0 | \n 3 | \n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Isabel NV | \n38 | \n 94 | \n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n9 | \n 8 | \n
\n\n| Payconiq International SA | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Batopin NV | \n11 | \n 8 | \n
\n\n| Overige | \n5 | \n 3 | \n
\n\n| Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n | \n | \n
\n\n| Brutobedrag | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n
\n\n| Niet-beursgenoteerd | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Beursgenoteerd | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n 0 | \n
\n\n
\n
\n\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\nzonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in
\ngeassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\nvereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag695": {
"value": "\nToelichting 3.11: Belastingen
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n-1 010 | \n-527 | \n\n\n
\n\n| Naar type | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Actuele belastingen | \n-666 | \n-699 | \n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n-344 | \n173 | \n\n\n
\n\n| Componenten van de belastingberekening | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen | \n4 580 | \n3 941 | \n\n\n
\n\n| Winstbelastingen tegen het Belgische statutaire tarief | \n25,00% | \n25,00% | \n\n\n
\n\n| Berekende winstbelastingen | \n-1 145 | \n-985 | \n\n\n
\n\n| Plus of min belastinggevolgen toe te schrijven aan | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verschillen in belastingtarieven, Belgi\u00eb-buitenland | \n181 | \n 168 | \n\n\n
\n\n| belastingvrije winst | \n113 | \n 64 | \n\n\n
\n\n| aanpassingen m.b.t. voorgaande jaren | \n-1 | \n-8 | \n\n\n
\n\n| aanpassingen uitgestelde belastingen toe te schrijven aan wijziging belastingtarief | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend om de huidige belastingkosten te verminderen | \n5 | \n 4 | \n\n\n
\n\n| niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend om de uitgestelde belastingkosten te verminderen | \n1 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen | \n-4 | \n-13 | \n\n\n
\n\n| liquidatie Exicon (ex-KBC Bank Ireland) | \n\u2013 | \n 318 | \n\n\n
\n\n| overige, onder meer niet-aftrekbare uitgaven | \n-160 | \n-78 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Belastingvorderingen en belastingverplichtingen: zie Toelichting 5.2.
\n\u2022 De belastingen in 2024 werden positief be\u00efnvloed door de liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland) (zie verder), deels
\ntenietgedaan door een geactualiseerde schatting van toekomstige belastbare winsten van het kantoor in Londen (-9 miljoen
\neuro).
\n\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting, onder meer voor grote banken. Die belasting is van toepassing
\nin de periode 2023-2025. De effectieve belasting op overwinsten bedraagt 79% (19% gewone bedrijfsbelasting en 60%
\nwindfall-belasting). In 2025 en 2024 realiseerde \u010cSOB in Tsjechi\u00eb geen overwinst waardoor er geen Tsjechische
\noverwinstbelasting verschuldigd was.
\n\u2022 Op 14 december 2023 heeft Belgi\u00eb, waar KBC Groep NV als uiteindelijke moedermaatschappij is gevestigd, de \u2018global
\nminimum tax\u2019 (Pijler 2) wettelijk verankerd en van kracht verklaard met ingang van 1 januari 2024. Onder deze regels is KBC
\nverplicht om (in Belgi\u00eb of in het buitenland) een \u2018top-up\u2019-belasting te betalen op de winsten van haar dochterondernemingen
\nen vaste inrichtingen (permanent establishments) die worden belast tegen een effectief belastingtarief van minder dan 15%.
\nOp basis van de resultaten van 2025 bedraagt de bijkomende top-up-heffing ongeveer 23 miljoen euro (vooral in Tsjechi\u00eb en
\nin Bulgarije). De groep heeft de tijdelijke uitzondering toegepast die de IASB in mei 2023 heeft uitgevaardigd m.b.t. de
\nboekhoudkundige vereisten voor uitgestelde belastingen in IAS 12. De groep zal het effect van de Pijler 2-wetgeving op haar
\ntoekomstige financi\u00eble prestaties blijven opvolgen.
\n\u2022 Liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland): na de goedkeuring van het Ierse ministerie van Financi\u00ebn in september 2023
\nwerden de resterende posities van KBC Bank Ireland overgeboekt naar het kantoor in Dublin van KBC Bank. Aldus waren de
\nbelangrijkste hindernissen genomen om het wettelijke liquidatieproces van Exicon (ex-KBC Bank Ireland) op te starten, dat
\nop 1 oktober 2025 werd afgerond. De aanstaande liquidatie leidde in het vierde kwartaal van 2024 tot de boeking van een
\nuitgestelde belastingvordering voor KBC Bank NV van 318 miljoen euro. Voor meer informatie, zie tevens Toelichting 5.2.
\n\u2022 Een aparte rapportering per land (Public Country-by-Country Reporting) wordt opgemaakt in de eerste helft van 2026 en
\nwordt bekendgemaakt op www.kbc.com.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| ACTUELE BELASTINGEN | \n | \n | \n
\n\n| Actuele belastingvorderingen | \n68 | \n 59 | \n
\n\n| Actuele belastingverplichtingen | \n113 | \n 121 | \n
\n\n| UITGESTELDE BELASTINGEN | \n6 | \n 593 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 211 | \n1 382 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n81 | \n 80 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n122 | \n 366 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n100 | \n 98 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n17 | \n 18 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n220 | \n 212 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n94 | \n 86 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n468 | \n 426 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n44 | \n 33 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n64 | \n 64 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 204 | \n 789 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n111 | \n 113 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n54 | \n 57 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n10 | \n 9 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n1 | \n 3 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n81 | \n 85 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n211 | \n 21 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n663 | \n 452 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n74 | \n 50 | \n
\n\n| Netto opgenomen in de balans als volgt | \n | \n | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen | \n530 | \n 942 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen | \n524 | \n 349 | \n
\n\n| Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden | \n93 | \n 95 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag696": {
"value": "\nToelichting 3.12: Winst per aandeel
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Resultaat na belastingen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij | \n3 568 | \n3 415 | \n\n\n
\n\n| Coupon op AT1-instrumenten | \n-117 | \n-84 | \n\n\n
\n\n| Nettoresultaat voor de berekening van gewone winst per aandeel | \n3 452 | \n3 332 | \n\n\n
\n\n| Gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen (in miljoenen eenheden) | \n397 | \n400 | \n\n\n
\n\n| Gewone winst per aandeel (in euro) | \n8,70 | \n8,33 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 De verwaterde winst per aandeel is momenteel nagenoeg gelijk aan de gewone winst per aandeel.
\n\u2022 Aantal uitstaande gewone aandelen is na aftrek van de aangekochte eigen aandelen (cf. aandeleninkoopplan 2023-2024).
\n
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag197": {
"value": "\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n
\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\nniet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\nbij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\nactiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\nzijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\neuro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\nbij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\nverliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\nworden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\nDirectiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\nbepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\nimplementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\nPolicy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\nper kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\nmarktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\ngoed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\nvaluation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\nneemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\nwordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\nuitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\nhoudt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\ntermijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\nwaarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\neuro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\naangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\nre\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\nwaarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\neind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag199": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen | \nBijzondere waarde-verminderingen | \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n245 878 | \n-2 492 | \n243 386 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n225 157 | \n-196 | \n224 960 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n16 827 | \n-320 | \n16 507 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n3 420 | \n-1 837 | \n1 582 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n475 | \n-139 | \n336 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n51 761 | \n-9 | \n51 752 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n51 716 | \n-7 | \n51 709 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n41 | \n0 | \n40 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n5 | \n-2 | \n3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n26 863 | \n-5 | \n26 859 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n26 854 | \n-5 | \n26 850 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n9 | \n0 | \n9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n 217 093 | \n-2 448 | \n 214 645 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 197 031 | \n-176 | \n 196 855 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 16 177 | \n-331 | \n 15 847 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 3 472 | \n-1 803 | \n 1 669 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 414 | \n-138 | \n 276 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n 50 084 | \n-8 | \n 50 075 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 49 979 | \n-6 | \n 49 973 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 100 | \n-1 | \n 99 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 5 | \n-2 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n22 543 | \n-4 | \n22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 22 543 | \n-4 | \n 22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s,
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in
\n
categorie 1.
\n
Dit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0
\n
miljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende
\n
investeringen.
\n
\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro).
\n
\u2022
\n
Voor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het
\n
hoofdstuk Risicobeheer.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden | \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n176 | \n331 | \n1 803 | \n138 | \n2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n19 | \n-12 | \n305 | \n1 | \n312 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-24 | \n109 | \n96 | \n0 | \n182 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n4 | \n-80 | \n74 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n5 | \n-24 | \n0 | \n-19 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n78 | \n12 | \n1 | \n0 | \n91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-25 | \n-9 | \n215 | \n2 | \n183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n-4 | \n-15 | \n-18 | \n0 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-10 | \n-34 | \n-47 | \n0 | \n-91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n-1 | \n7 | \n0 | \n7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n2 | \n1 | \n-270 | \n0 | \n-268 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n0 | \n-2 | \n-257 | \n-2 | \n-261 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n2 | \n3 | \n-13 | \n1 | \n-7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n196 | \n320 | \n1 837 | \n139 | \n2 492 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n 146 | \n 490 | \n 1 750 | \n 88 | \n 2 474 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n 31 | \n-154 | \n 334 | \n 49 | \n 260 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-11 | \n 76 | \n 43 | \n 0 | \n 108 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 19 | \n-112 | \n 98 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 12 | \n-31 | \n-1 | \n-20 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n 56 | \n 14 | \n 6 | \n 0 | \n 76 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-23 | \n-81 | \n 242 | \n 50 | \n 188 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 1 | \n-35 | \n-1 | \n 0 | \n-35 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-11 | \n-28 | \n-35 | \n-1 | \n-75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 12 | \n 1 | \n 13 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n-1 | \n-6 | \n-280 | \n 1 | \n-286 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-1 | \n-2 | \n-234 | \n-1 | \n-238 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 1 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-1 | \n-3 | \n-46 | \n 2 | \n-48 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n 176 | \n 331 | \n 1 803 | \n 138 | \n 2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten
\n
balans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind
\n
2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven
\n
(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024
\n
respectievelijk 66% en 34%.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n
\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n
\n
\n\n\n| Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet | \n | \n | \nFinanci\u00eble activa | \n | \n | \nFinanci\u00eble verplichtingen | \n\n\n\n
\n\n| tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n | \ntegen geamortiseerde kostprijs | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \nBoekwaarde | \n | \n | \nRe\u00eble waarde | \n\n\n\n
\n\n | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n36 076 | \n36 052 | \n3 | \n33 074 | \n2 976 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n207 310 | \n200 944 | \n54 | \n175 | \n200 715 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n50 267 | \n48 084 | \n1 861 | \n322 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 282 | \n1 281 | \n0 | \n1 281 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-2 676 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n293 744 | \n288 544 | \n48 140 | \n36 391 | \n204 013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n19 630 | \n19 671 | \n29 | \n15 769 | \n3 872 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n302 742 | \n302 884 | \n256 | \n113 099 | \n189 528 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n27 | \n27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 314 | \n2 316 | \n4 | \n507 | \n1 805 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n324 714 | \n324 897 | \n289 | \n129 402 | \n195 206 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, inclusief rev. repo\u2019s | \n 23 360 | \n 23 635 | \n5 | \n21 033 | \n2 597 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, inclusief reverse repo\u2019s | \n 191 285 | \n 186 569 | \n43 | \n281 | \n186 246 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 48 205 | \n44 844 | \n2 932 | \n429 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 1 154 | \n 1 154 | \n0 | \n1 154 | \n0 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n-1 930 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 263 945 | \n 259 564 | \n44 892 | \n25 400 | \n189 272 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, inclusief repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 31 439 | \n 31 263 | \n16 | \n19 745 | \n11 503 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 272 428 | \n 272 595 | \n0 | \n80 942 | \n191 653 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 27 | \n 27 | \n0 | \n27 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 2 157 | \n 2 153 | \n0 | \n592 | \n1 562 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 306 050 | \n 306 038 | \n16 | \n101 305 | \n204 717 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten, voornamelijk
\n
bij de hypotheekleningen en termijnkredieten) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2025, 2024 en 2023. Aan de
\n
actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant
\n
zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard
\n
euro in 2025), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en
\n
bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) dat 87% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille Schuldpapier en Leningen en voorschotten aan klanten tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Marktrisico in niet-trading activiteiten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2025 voor 1 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (20 miljoen euro in 2024). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 024 miljoen euro eind 2025 (1 761 miljoen euro
\n
eind 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag203": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag204": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag208": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag209": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag211": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag330": {
"value": "\nToelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen | \nBijzondere waarde-verminderingen | \nBoekwaarde na bijzondere waardeverminderingen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n245 878 | \n-2 492 | \n243 386 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n225 157 | \n-196 | \n224 960 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n16 827 | \n-320 | \n16 507 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n3 420 | \n-1 837 | \n1 582 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n475 | \n-139 | \n336 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n51 761 | \n-9 | \n51 752 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n51 716 | \n-7 | \n51 709 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n41 | \n0 | \n40 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n5 | \n-2 | \n3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n26 863 | \n-5 | \n26 859 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n26 854 | \n-5 | \n26 850 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n9 | \n0 | \n9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* | \n 217 093 | \n-2 448 | \n 214 645 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 197 031 | \n-176 | \n 196 855 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 16 177 | \n-331 | \n 15 847 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 3 472 | \n-1 803 | \n 1 669 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 414 | \n-138 | \n 276 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier | \n 50 084 | \n-8 | \n 50 075 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 49 979 | \n-6 | \n 49 973 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 100 | \n-1 | \n 99 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 5 | \n-2 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier | \n22 543 | \n-4 | \n22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n 22 543 | \n-4 | \n 22 539 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s,
\nLeningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\ntoename van 28,8 miljard euro in 2025, voornamelijk door:
\n- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n- toename van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen.
\n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier: toename van 6 miljard euro in 2025, volledig in
\ncategorie 1.
\nDit betreft een toename van 7,3 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, deels gecompenseerd door -1,0
\nmiljard euro voor kredietinstellingen en -0,3 miljard voor ondernemingen. Dit had voornamelijk te maken met bijkomende
\ninvesteringen.
\n\u2022 In 2025 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 596 miljoen euro die in 2025 onderhevig
\ngeweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\nterug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\nin derecognition, bedroeg in 2025 540 miljoen euro. In 2024 was dat respectievelijk 474 miljoen euro en 683 miljoen euro.
\nModificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n\u2022 In 2025 is een brutoboekwaarde van 42 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\nnog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2024: 55 miljoen euro).
\n\u2022
\nVoor een opsplitsing van de financi\u00eble instrumenten naar restlooptijd op minder of meer dan \u00e9\u00e9n jaar, verwijzen we naar het
\nhoofdstuk Risicobeheer.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nCategorie 1 onderhevig aan ECL over 12 maanden | \nCategorie 2 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nCategorie 3 onderhevig aan ECL over resterende looptijd | \nOnderhevig aan ECL over resterende looptijd \u2013 voor verworven of gecre\u00eberde activa met verminderde kredietwaardigheid | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n176 | \n331 | \n1 803 | \n138 | \n2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n19 | \n-12 | \n305 | \n1 | \n312 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-24 | \n109 | \n96 | \n0 | \n182 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n4 | \n-80 | \n74 | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n0 | \n5 | \n-24 | \n0 | \n-19 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n78 | \n12 | \n1 | \n0 | \n91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-25 | \n-9 | \n215 | \n2 | \n183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n-4 | \n-15 | \n-18 | \n0 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-10 | \n-34 | \n-47 | \n0 | \n-91 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n-1 | \n7 | \n0 | \n7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n2 | \n1 | \n-270 | \n0 | \n-268 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n0 | \n-2 | \n-257 | \n-2 | \n-261 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n2 | \n3 | \n-13 | \n1 | \n-7 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n196 | \n320 | \n1 837 | \n139 | \n2 492 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari | \n 146 | \n 490 | \n 1 750 | \n 88 | \n 2 474 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed1 | \n 31 | \n-154 | \n 334 | \n 49 | \n 260 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (ECL over 12 maanden) | \n-11 | \n 76 | \n 43 | \n 0 | \n 108 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) | \n 19 | \n-112 | \n 98 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) | \n 0 | \n 12 | \n-31 | \n-1 | \n-20 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa2 | \n 56 | \n 14 | \n 6 | \n 0 | \n 76 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-23 | \n-81 | \n 242 | \n 50 | \n 188 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 1 | \n-35 | \n-1 | \n 0 | \n-35 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-11 | \n-28 | \n-35 | \n-1 | \n-75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 12 | \n 1 | \n 13 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsinvloed | \n-1 | \n-6 | \n-280 | \n 1 | \n-286 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn3 | \n-1 | \n-2 | \n-234 | \n-1 | \n-238 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 1 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overdracht i.v.m. IFRS 5 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-1 | \n-3 | \n-46 | \n 2 | \n-48 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen op 31 december | \n 176 | \n 331 | \n 1 803 | \n 138 | \n 2 448 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\nen tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties buiten
\nbalans. Nieuwe financi\u00eble activa (behalve POCI) starten in Categorie 1, maar kunnen omwille van kredietverslechteringen op het einde van het jaar in Categorie 2 of 3 belanden.
\n3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\nverkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\nop hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 8 miljoen euro eind
\n2024 naar 9 miljoen euro eind 2025) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n2024 naar 5 miljoen euro eind 2025) zijn immers zeer beperkt.
\n\u2022 Het totaal aan bijzondere waardeverminderingen zit gespreid over de volgende tegenpartijen: huishoudens (17%), bedrijven
\n(82%) en andere (1%), in 2024 respectievelijk 17%, 82%, en 1%. Hiervan is 64% individueel bepaald en 36% collectief, in 2024
\nrespectievelijk 66% en 34%.
\n\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\ndoor de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n
\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag346": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| \u2022 Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten (in miljoenen euro) | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten | \nBrutobedrag van erkende financi\u00eble instrumenten die verrekend worden (netting) | \nNettobedrag van financi\u00eble instrumenten gepresen-teerd op de balans | \nBedragen die niet verrekend worden op de balans (netting) | \nNetto-bedrag | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten | \nKaswaar-borgen | \nEffecten-waarborgen | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n19 005 | \n15 334 | \n3 671 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n3 642 | \n0 | \n3 642 | \n1 774 | \n1 490 | \n0 | \n378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n15 363 | \n15 334 | \n28 | \n0 | \n0 | \n0 | \n28 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n45 749 | \n12 659 | \n33 090 | \n1 506 | \n0 | \n31 584 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n64 754 | \n27 993 | \n36 761 | \n3 280 | \n1 490 | \n31 585 | \n407 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n16 797 | \n12 052 | \n4 745 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 254 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n4 707 | \n0 | \n4 707 | \n1 762 | \n492 | \n1 237 | \n1 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n12 090 | \n12 052 | \n38 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n34 823 | \n12 661 | \n22 161 | \n1 506 | \n0 | \n20 645 | \n10 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n51 619 | \n24 713 | \n26 906 | \n3 268 | \n492 | \n21 882 | \n1 264 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 20 538 | \n 15 682 | \n 4 856 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 600 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 812 | \n 0 | \n 4 812 | \n 2 459 | \n 1 797 | \n 0 | \n 557 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 15 725 | \n 15 682 | \n 44 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 44 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 29 933 | \n 8 850 | \n 21 083 | \n 14 | \n 0 | \n 21 067 | \n 3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Geleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 50 471 | \n 24 531 | \n 25 939 | \n 2 472 | \n 1 797 | \n 21 067 | \n 603 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 19 214 | \n 14 219 | \n 4 995 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 918 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen | \n 4 943 | \n 0 | \n 4 943 | \n 2 459 | \n 540 | \n 78 | \n 1 865 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten met centrale clearinghuizen* | \n 14 271 | \n 14 219 | \n 52 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 52 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s | \n 29 934 | \n 8 855 | \n 21 079 | \n 14 | \n 0 | \n 21 055 | \n 11 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Uitgeleende effecten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble instrumenten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 49 148 | \n 23 074 | \n 26 074 | \n 2 473 | \n 540 | \n 21 133 | \n 1 928 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 3 282 miljoen euro eind 2025 en 1 462 miljoen euro eind 2024.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n
\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2025 ongeveer 72% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 28% afdekkingsderivaten (75% en 25% eind 2024).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die zijn opgenomen in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar waarop geen hedge accounting wordt
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nGecontracteerde | \n | \n | \nGecontracteerde | \n\n\n\n
\n\n | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \nBoekwaarde | \n | \nbedragen* | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \nAange- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \nkocht | \nVerkocht | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n3 456 | \n4 425 | \n569 005 | \n570 857 | \n 4 584 | \n 4 679 | \n 616 452 | \n 615 520 | \n\n\n\n
\n\n| Rentecontracten | \n1 298 | \n1 576 | \n379 430 | \n378 490 | \n 1 589 | \n 1 781 | \n 429 232 | \n 426 678 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan renteswaps en futures | \n1 255 | \n1 550 | \n373 782 | \n374 241 | \n 1 510 | \n 1 740 | \n 421 656 | \n 422 160 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n43 | \n26 | \n5 649 | \n4 248 | \n 80 | \n 41 | \n 7 576 | \n 4 518 | \n\n\n\n
\n\n| Valutacontracten | \n1 096 | \n1 235 | \n174 685 | \n176 863 | \n 2 193 | \n 1 784 | \n 172 410 | \n 174 374 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan valuta- en renteswaps, | \n1 011 | \n1 144 | \n168 149 | \n168 385 | \n 2 101 | \n 1 720 | \n 167 819 | \n 167 306 | \n\n\n\n
\n\n| termijnwisselverrichtingen en futures | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n84 | \n91 | \n6 536 | \n8 479 | \n 92 | \n 64 | \n 4 592 | \n 7 067 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelencontracten | \n1 049 | \n1 602 | \n14 623 | \n15 247 | \n 799 | \n 1 110 | \n 14 530 | \n 14 191 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan aandelenswaps | \n941 | \n1 060 | \n11 533 | \n11 108 | \n 646 | \n 692 | \n 11 348 | \n 10 995 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan opties | \n108 | \n542 | \n3 090 | \n4 139 | \n 153 | \n 418 | \n 3 181 | \n 3 196 | \n\n\n\n
\n\n| Kredietcontracten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan credit default swaps | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Grondstoffen- en andere contracten | \n13 | \n12 | \n267 | \n257 | \n 4 | \n 3 | \n 280 | \n 277 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -95 miljoen euro in 2025 (-187 miljoen euro in 2024). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -35 miljoen euro in 2025 (-99 miljoen euro in 2024). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Risicobeheer en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro) | \nInstroom | \nUitstroom | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Maximaal 3 maanden | \n21 | \n-38 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden | \n54 | \n-78 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar | \n196 | \n-205 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar | \n387 | \n-476 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar | \n1 122 | \n-1 172 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n2 277 | \n-2 106 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n12 911 | \n-446 | \n-161 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n515 | \n27 | \n-5 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n11 660 | \n-189 | \n-243 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n19 214 | \n-175 | \n-60 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n599 | \n-2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n45 368 | \n45 378 | \n95 | \n49 | \n462 | \nTotaal | \n | \n | \n-468 | \n-5 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n151 428 | \n151 428 | \n53 | \n78 | \n774 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n905 | \n-17 | \n14 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n955 | \n0 | \n43 | \n0 | \n7 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n129 131 | \n-2 687 | \n-706 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n166 | \n2 | \n2 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n18 788 | \n-285 | \n-93 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n410 | \n-5 | \n11 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n152 383 | \n151 428 | \n96 | \n78 | \n781 | \nTotaal | \n | \n | \n-772 | \n10 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n18 372 | \n18 372 | \n13 | \n82 | \n583 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n1 750 | \n1 793 | \n0 | \n56 | \n28 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n20 122 | \n20 165 | \n13 | \n138 | \n611 | \nTotaal | \n | \n | \n-571 | \n41 | \n85 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n3 240 | \n3 189 | \n10 | \n511 | \n-74 | \nTotaal | \n | \n | \n74 | \n0 | \n61 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \nAfdekkingsinstrument | \n | \n | \nAfgedekt instrument | \nInvloed op eigen vermogen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nRe\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \nR\u00ebelewaarde- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nveranderingen van | \n | \n | \n | \nveranderingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nde afdekkings- | \n | \n | \n | \nvan de afgedekte | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n | \ninstrumenten als | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \n | \n | \n | \nbasis voor de | \nNiet-effectief | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nberekening van | \n | \n | \n | \nberekening van | \ndeel | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nhet niet-effectieve | \n | \n | \n | \nhet niet- | \nopgenomen | \nEffectief deel | \n\n\n\n
\n\n | \nGecontracteerde | \n | \n | \ndeel van de | \n | \n | \n | \neffectieve deel | \nin het | \nopgenomen | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nbedragen1 | \nBoekwaarde | \nperiode2 | \nType | \n | \n | \nvan de periode2 | \nresultaat | \nin OCI | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWaarvan | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nTotaal inclusief | \ngecumuleerde | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nAange- | \n | \n | \nVerplich- | \n | \n | \nre\u00eblewaarde- | \nre\u00eblewaarde- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Hedgingstrategie | \nkocht | \nVerkocht | \nActiva | \ntingen | \n | \n | \nveranderingen | \naanpassingen | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 8 050 | \n-252 | \n 17 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 569 | \n 33 | \n-45 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 7 254 | \n 64 | \n 80 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 21 802 | \n-226 | \n-334 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 102 | \n-11 | \n 13 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 37 727 | \n 37 727 | \n 96 | \n 63 | \n 281 | \nTotaal | \n | \n | \n-269 | \n 11 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 141 341 | \n 141 341 | \n 67 | \n 95 | \n-464 | \nAangehouden schuldpapier tegen AC | \n 831 | \n-31 | \n-23 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 214 | \n 0 | \n 48 | \n 0 | \n-3 | \nLeningen en voorschotten tegen AC | \n 121 621 | \n-1 988 | \n 622 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteopties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAangehouden schuldpapier tegen | \n 76 | \n 0 | \n-3 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nFVOCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUitgegeven schuldpapier tegen AC | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nDeposito\u2019s tegen AC | \n 17 471 | \n-379 | \n-121 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nVerplichtingen uit | \n 161 | \n 6 | \n-6 | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nverzekeringscontracten Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 142 555 | \n 141 341 | \n 115 | \n 95 | \n-467 | \nTotaal | \n | \n | \n 469 | \n 2 | \n\u2013 | \n\n\n\n
\n\n| Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Renteswaps | \n 17 376 | \n 17 376 | \n 5 | \n 120 | \n 22 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Valuta- en | \n 1 830 | \n 1 790 | \n 19 | \n 17 | \n-30 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| renteswaps | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 19 206 | \n 19 166 | \n 24 | \n 137 | \n-8 | \nTotaal | \n | \n | \n 8 | \n 0 | \n-486 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal3 | \n 2 826 | \n 2 806 | \n 35 | \n 518 | \n 54 | \nTotaal | \n | \n | \n-54 | \n 0 | \n 147 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag359": {
"value": "\n\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\nbedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\nfinanci\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\nakkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\nalleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\nprincipe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\nontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\nde balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\ninsolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag426": {
"value": "\n
\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Waarderingshi\u00ebrarchie | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \nNiveau 1 | \nNiveau 2 | \nNiveau 3 | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n1 368 | \n1 368 | \n 0 | \n 0 | \n 943 | \n 943 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n 0 | \n 0 | \n 10 | \n 10 | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingscontracten, verzekeringen | \n17 925 | \n80 | \n0 | \n18 005 | \n 16 527 | \n 75 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n13 | \n13 | \n97 | \n123 | \n 13 | \n 0 | \n 57 | \n 70 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n8 | \n0 | \n8 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n1 155 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 902 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n2 830 | \n3 781 | \n600 | \n7 212 | \n 2 451 | \n 2 570 | \n 0 | \n 5 021 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n2 792 | \n412 | \n600 | \n3 805 | \n 2 397 | \n 963 | \n 0 | \n 3 360 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 156 | \n1 297 | \n3 456 | \n 1 | \n 3 527 | \n 1 057 | \n 4 584 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen re\u00eble waarde via OCI | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n1 335 | \n1 | \n534 | \n1 869 | \n 1 219 | \n 1 | \n 501 | \n 1 722 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n24 770 | \n2 031 | \n59 | \n26 859 | \n 20 190 | \n 2 199 | \n 150 | \n 22 539 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan overheidsobligaties | \n21 307 | \n1 119 | \n0 | \n22 426 | \n 16 892 | \n 1 273 | \n 0 | \n 18 165 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n215 | \n0 | \n215 | \n 0 | \n 271 | \n 0 | \n 271 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n48 030 | \n8 284 | \n3 965 | \n60 279 | \n 41 303 | \n 8 644 | \n 2 717 | \n 52 665 | \n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 94 | \n 0 | \n 94 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n131 | \n0 | \n131 | \n 0 | \n 22 | \n 0 | \n 22 | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 | \n2 538 | \n1 884 | \n4 425 | \n 1 | \n 3 271 | \n 1 406 | \n 4 679 | \n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n
\n\n| Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, incl. repo\u2019s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s | \n0 | \n213 | \n785 | \n997 | \n 0 | \n 186 | \n 850 | \n 1 035 | \n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n16 971 | \n0 | \n0 | \n16 971 | \n 15 644 | \n 0 | \n 0 | \n 15 644 | \n\n\n\n
\n\n| Afdekkingsderivaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n279 | \n41 | \n320 | \n 0 | \n 265 | \n 51 | \n 316 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde | \n18 192 | \n3 161 | \n2 710 | \n24 063 | \n 16 527 | \n 3 838 | \n 2 307 | \n 22 673 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \nSoort instrument | \nProducten | \nType waardering | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Niveau 1 | \nLiquide financi\u00eble instrumenten waarvoor genoteerde koersen regelmatig beschikbaar zijn | \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide asset backed securities op actieve markten | \nMark-to-market (gepubliceerde prijsnoteringen op een actieve markt), voor obligaties: BVAL of data vendor | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nPlain vanilla / liquide derivaten | \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, overnight index swaps, FX reset | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable IRS | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van waarneembare parameters (bv. volatiliteit) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble verplichtingen (zonder optionele kenmerken) \u2013 cashinstrumenten | \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Halfliquide obligaties/ABS | \nHalfliquide obligaties / asset backed securities | \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve observeerbare marktgegevens, of via vergelijkbare spreadmethode | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lineaire financi\u00eble activa (cashinstrumenten) | \nLeningen, thesauriebewijzen | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen op basis van verdisconterings- en inschattingscurves (op basis van gepubliceerde depositoquoteringen, valutaswaps en (CC)IRS) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nExotische derivaten | \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, (callable) range accruals, autocallable options, lookback options, commodity swaps en forwards | \nWaarderingsmodel voor opties op basis van niet-waarneembare parameters (bv. correlatie) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide instrumenten met kredietkoppeling | \nCollateralised debt obligations (notes) | \nWaarderingsmodel op basis van de correlatie tussen de respectieve defaultkansen van de onderliggende activa | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Private Equity Investments | \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen | \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen van de European Private Equity & Venture Capital Association | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Illiquide obligaties / ABS | \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt | \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. leadmanager), geen prijscontrole mogelijk door gebrek aan beschikbare/betrouwbare alternatieve marktgegevens | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldinstrumenten | \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief van \u010cSOB | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters (indicatieve prijsstelling door derden voor de derivaten) | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gestructureerde leningen | \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) | \nVerdiscontering van toekomstige kasstromen en waardering van gerelateerde derivaten op basis van niet-observeerbare parameters | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag568": {
"value": "\nToelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\nniveau 1 en 2
\n
\n\u2022 Overdrachten: in 2025 herklasseerde KBC voor 292 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\nvoor 532 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2024: respectievelijk 201 miljoen euro en 445
\nmiljoen euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\nbedrijfsobligaties.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2025:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 425 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 40 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 91 miljoen euro,
\n
voornamelijk door schuldinstrumenten die de vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van eigenvermogensinstrumenten
\n
steeg met 33 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande posities
\n
en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 240 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 600 miljoen euro door nieuwe aankopen.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 478 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 65 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlaties en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag268": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n1 604 | \n1 911 | \n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n294 | \n293 | \n
\n\n| Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten | \n624 | \n592 | \n
\n\n| Overige | \n686 | \n1 027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen\u2019 bestaat voornamelijk uit de
\n
vooruitbetaalde pensioenkosten: zie Toelichting 5.9 voor meer informatie over pensioenverplichtingen.
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende vorderingen van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde vorderingen buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en andere niet-
\n
inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag269": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n1 604 | \n1 911 | \n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n294 | \n293 | \n
\n\n| Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten | \n624 | \n592 | \n
\n\n| Overige | \n686 | \n1 027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen\u2019 bestaat voornamelijk uit de
\n
vooruitbetaalde pensioenkosten: zie Toelichting 5.9 voor meer informatie over pensioenverplichtingen.
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende vorderingen van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde vorderingen buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en andere niet-
\n
inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag270": {
"value": "\n
\n\n
\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n1 604 | \n1 911 | \n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n294 | \n293 | \n
\n\n| Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten | \n624 | \n592 | \n
\n\n| Overige | \n686 | \n1 027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen\u2019 bestaat voornamelijk uit de
\n
vooruitbetaalde pensioenkosten: zie Toelichting 5.9 voor meer informatie over pensioenverplichtingen.
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende vorderingen van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde vorderingen buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en andere niet-
\n
inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag271": {
"value": "\n
\nToelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n1 604 | \n1 911 | \n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n294 | \n293 | \n
\n\n| Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten | \n624 | \n592 | \n
\n\n| Overige | \n686 | \n1 027 | \n
\n\n
\n
\n\u2022 De categorie \u2018Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen\u2019 bestaat voornamelijk uit de
\nvooruitbetaalde pensioenkosten: zie Toelichting 5.9 voor meer informatie over pensioenverplichtingen.
\n\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende vorderingen van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\nverzekeringsgerelateerde vorderingen buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en andere niet-
\ninkomstenbelastingvorderingen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag273": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| ACTUELE BELASTINGEN | \n | \n | \n
\n\n| Actuele belastingvorderingen | \n68 | \n 59 | \n
\n\n| Actuele belastingverplichtingen | \n113 | \n 121 | \n
\n\n| UITGESTELDE BELASTINGEN | \n6 | \n 593 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 211 | \n1 382 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n81 | \n 80 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n122 | \n 366 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n100 | \n 98 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n17 | \n 18 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n220 | \n 212 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n94 | \n 86 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n468 | \n 426 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n44 | \n 33 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n64 | \n 64 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil | \n1 204 | \n 789 | \n
\n\n| Personeelsbeloningen | \n111 | \n 113 | \n
\n\n| Fiscaal overgedragen verliezen (inclusief overgedragen DBI) | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa | \n54 | \n 57 | \n
\n\n| Voorziening voor risico's en kosten | \n10 | \n 9 | \n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten | \n1 | \n 3 | \n
\n\n| Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen | \n81 | \n 85 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten | \n211 | \n 21 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n663 | \n 452 | \n
\n\n| Overige, incl. herverzekeringscontracten | \n74 | \n 50 | \n
\n\n| Netto opgenomen in de balans als volgt | \n | \n | \n
\n\n| Uitgestelde belastingvorderingen | \n530 | \n 942 | \n
\n\n| Uitgestelde belastingverplichtingen | \n524 | \n 349 | \n
\n\n| Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden | \n93 | \n 95 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar). De huidige uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal
\n
overgedragen verliezen op de balans worden verwacht grotendeels gebruikt te worden binnen 1 jaar.
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale
\n
verliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige
\n
belastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar
\n
of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-587 miljoen euro in 2025) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-172 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen voornamelijk door fiscaal overgedragen verliezen (-244 miljoen euro),
\n
hoofdzakelijk door benutting dankzij belastbare winsten;
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+42 miljoen euro).
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+415 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+190 miljoen euro);
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (+210 miljoen euro),
\n
waarvan +141 miljoen euro geboekt via OCI en +70 miljoen euro geboekt via resultaat.
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in
\n
Tsjechi\u00eb.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag279": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Totaal | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Overzicht van investeringen inclusief goodwill | \n | \n | \n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n0 | \n 3 | \n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Isabel NV | \n38 | \n 94 | \n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n9 | \n 8 | \n
\n\n| Payconiq International SA | \n0 | \n\u2013 | \n
\n\n| Batopin NV | \n11 | \n 8 | \n
\n\n| Overige | \n5 | \n 3 | \n
\n\n| Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n | \n | \n
\n\n| Brutobedrag | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Indeling naar type | \n | \n | \n
\n\n| Niet-beursgenoteerd | \n63 | \n 116 | \n
\n\n| Beursgenoteerd | \n0 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures | \n0 | \n 0 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 6.5: Structuur van de groep
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste
\n
dochtervennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2025
\n
\n
\n\n\n | \n | \nVennoot- | \nGehouden deel van | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n | \nschaps- | \nhet kapitaal op | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Naam | \nZetel | \nnummer | \ngroepsniveau (%) | \nDivisie* | \nActiviteit | \n\n\n
\n\n| KBC Bank (groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Bank NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0462.920.226 | \n100,00 | \nBEL/GRP | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| CBC BANQUE SA | \nNamen \u2013 BE | \n0403.211.380 | \n100,00 | \nBEL | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| \u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s. | \nBratislava \u2013 SK | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| \u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s. | \nPraag \u2013 CZ | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nCZR | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| KBC Asset Management NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0469.444.267 | \n100,00 | \nBEL | \nvermogensbeheer | \n\n\n
\n\n| KBC Autolease NV | \nLeuven \u2013 BE | \n0422.562.385 | \n100,00 | \nBEL | \nleasing | \n\n\n
\n\n| KBC Commercial Finance NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0403.278.488 | \n100,00 | \nBEL | \nfactoring | \n\n\n
\n\n| KBC Ifima SA | \nLuxemburg \u2013 LU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nGRP | \nfinanciering | \n\n\n
\n\n| KBC Securities NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0437.060.521 | \n100,00 | \nBEL | \nbeursmakelaar | \n\n\n
\n\n| K&H Bank Zrt. | \nBoedapest \u2013 HU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| Loan Invest NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0889.054.884 | \n100,00 | \nBEL | \neffectiseringsvehikel | \n\n\n
\n\n| United Bulgarian Bank AD | \nSofia \u2013 BG | \n\u2013\u2013 | \n99,96 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen (groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen NV | \nLeuven \u2013 BE | \n0403.552.563 | \n100,00 | \nBEL/GRP | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| ADD NV | \nHeverlee \u2013 BE | \n0406.080.305 | \n100,00 | \nBEL | \nverzekeringsmakelaar | \n\n\n
\n\n| KBC Group Re SA | \nLuxemburg \u2013 LU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nGRP | \nherverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| \u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s. | \nPardubice \u2013 CZ | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nCZR | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| \u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s. | \nBratislava \u2013 SK | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| DZI (groep) | \nSofia \u2013 BG | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| Groep VAB NV | \nZwijndrecht \u2013 BE | \n0456.920.676 | \n100,00 | \nBEL | \nrijschool/reisbijstand | \n\n\n
\n\n| K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt. | \nBoedapest \u2013 HU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| KBC Groep | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| DISCAI NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0773.435.537 | \n100,00 | \nGRP | \nsoftwarebedrijf | \n\n\n
\n\n| KBC Groep NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0403.227.515 | \n100,00 | \nGRP | \nbankverzekeringsholding | \n\n\n
\n\n| KBC Bank (groep) | \nVerschillende locaties | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nVerschil- | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nlende | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Global Services NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0772.332.707 | \n100,00 | \nGRP | \nkostendelende structuur | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen (groep) | \nVerschillende locaties | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nVerschil- | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nlende | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\n
KBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\n
KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\n
consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\n
Onze structuur.
\n
\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\n
basis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\n
stemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\n
kunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden. KBC heeft geen belangrijke beperkingen om toegang te krijgen tot of gebruik
\n
te maken van de activa en om de verplichtingen van de groep af te wikkelen, met uitzondering van de beperkingen
\n
die voortvloeien uit de toezichtkaders waarbinnen de bank- en verzekeringsdochters opereren. De toezichtskaders
\n
voor het bank- en verzekeringswezen vereisen onder andere dat deze dochterondernemingen bepaalde niveaus van
\n
wettelijk vereist kapitaal aanhouden.
\n
\u25e6 De gestructureerde entiteit Loan Invest is het geconsolideerde effectiseringsvehikel van KBC, waarbij KBC een
\n
automatisch pilootmechanisme heeft opgezet en blootgesteld blijft aan kredietverliezen op de gesecuritiseerde
\n
kredietportefeuille, waarvoor het bijgevolg bijzondere waardeverminderingen boekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\n
werden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\n
Ierse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\n
Hun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\n
effecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en
\n
een grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank
\n
en kan worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\n
geconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\n
rendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\n
december 2025 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 3,5 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\n
waarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\n
waarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\n
dochterondernemingen ligt, en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2025 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 6 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2025 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 1,2 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\n
geconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,2 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\n
termijndeposito's (0,1 miljard euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\n
KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2025 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n6 | \n80 | \n\n\n
\n\n| Waarvan | \n | \n | \n\n\n
\n\n| IGLUU s.r.o. | \n-1 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Immoscoop 2.0 BV | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Isabel NV | \n3 | \n78 | \n\n\n
\n\n| Bancontact Payconiq Company NV | \n1 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Batopin NV | \n3 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Cash Service Company AD | \n1 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag284": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n\n\n| Materi\u00eble vaste activa | \n3 578 | \n3 396 | \n
\n\n| Vastgoedbeleggingen | \n363 | \n 585 | \n
\n\n| Huurinkomsten | \n49 | \n 55 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd | \n14 | \n 16 | \n
\n\n| Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd | \n0 | \n 1 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n | \nTerreinen en | \nIT- | \nOverige | \nTotaal materi\u00eble | \nVastgoed- | \n
\n\n| MUTATIETABEL | \ngebouwen | \napparatuur | \n uitrusting | \nvaste activa | \nbeleggingen | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 271 | \n135 | \n1 990 | \n3 396 | \n585 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n160 | \n72 | \n714 | \n945 | \n141 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-31 | \n-3 | \n-237 | \n-272 | \n-23 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-103 | \n-59 | \n-28 | \n-190 | \n-31 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n21 | \n4 | \n-327 | \n-303 | \n-308 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 317 | \n148 | \n2 112 | \n3 578 | \n363 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 678 | \n472 | \n963 | \n3 113 | \n293 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 596 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 306 | \n122 | \n1 789 | \n3 216 | \n485 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 109 | \n 83 | \n 803 | \n 995 | \n 149 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n-44 | \n-2 | \n-271 | \n-317 | \n-13 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n-102 | \n-62 | \n-30 | \n-194 | \n-33 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n 3 | \n-6 | \n-300 | \n-304 | \n-2 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 271 | \n 135 | \n1 990 | \n3 396 | \n 585 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere | \n1 609 | \n 484 | \n 882 | \n2 975 | \n 324 | \n
\n\n| waardeverminderingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Re\u00eble waarde | \n | \n | \n | \n | \n 839 | \n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n
\n\n\n
\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2025 en 2024 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren we
\n
daarvoor ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag291": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in de boekwaarde van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis e e n h i g h l ev e l a s se s s me n t u i t o m n a t e g a an o f e r een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 6.6: Belangrijkste wijzigingen in de consolidatiekring
\n
\nAankoop van 365.bank in Slowakije
\n
\n\u2022 Op 14 mei 2025 bereikten J&T Finance Group SE, gevestigd in Tsjechi\u00eb en meerderheidsaandeelhouder van 365.bank a.s., en
\nKBC Bank NV een overeenkomst waarbij KBC een belang van 98,45% in 365.bank verwerft (in cash).
\n\u2022 De transactieprijs was onderhevig aan beperkte aanpassingen bij afronding en bedraagt finaal 708 miljoen euro voor 98,45%
\nvan de aandelen.
\n\u2022 KBC zal een goodwill erkennen in het eerste kwartaal van 2026, rekening houdend met aanpassingen aan de re\u00eble waarde.
\nDat wordt verantwoord door de kwaliteit van de overgenomen entiteit die tot uiting komt in de kwalitatieve
\nkredietportefeuille en de winstgevendheid (op basis van de resultaten van de voorbije jaren en het businessplan voor de
\nkomende jaren) en de professionaliteit van de werknemers. Daardoor kan KBC zijn klantenbasis uitbreiden en dus profiteren
\nvan schaalvoordelen (via aanzienlijke kostensynergie\u00ebn met betrekking tot het kantorennetwerk en het hoofdkantoor in
\nSlowakije en inkomstensynergie\u00ebn onder meer door de toegenomen verkoop van verzekeringsproducten van \u010cSOB
\nPoist'ov\u0148a a.s.) en een grotere visibiliteit. De purchase-price-accounting is momenteel nog in uitvoering, aangezien de
\nclosing pas op 15 januari 2026 heeft plaatsgevonden. De door IFRS 3 vereiste toelichtingen zullen daarom opgenomen
\nworden in het kwartaalverslag over het eerste kwartaal van 2026. Goodwill is niet fiscaal aftrekbaar.
\n\u2022 365.bank is een commerci\u00eble bank in Slowakije met een marktaandeel in activa van 3,7% in december 2024, die opvallend
\nsterk is in het retailsegment. De combinatie van \u010cSOB en 365.bank zal een sterke bankgroep in Slowakije tot stand brengen,
\nwaarbij het unieke distributiemodel van 365.bank, ondersteund door zijn jarenlange samenwerking met de Slowaakse Post,
\nKBC in staat zal stellen om het klantenbereik van \u010cSOB in heel Slowakije aanzienlijk uit te breiden. De overname van 365.bank
\nzal de omvang van voornamelijk de retailactiviteiten uitbreiden, met een marktaandeel (in december 2024) van ongeveer
\n20% in hypotheekleningen en andere kredieten aan particulieren. Op basis van het bankverzekeringsmodel van de groep
\nzullen andere entiteiten van \u010cSOB ook voordeel halen uit de overname, door de cross-selling van producten en diensten aan
\nde particuliere klanten van 365.bank.
\nDe overeenkomst moest nog worden goedgekeurd door de regelgevende instanties en werd afgerond op 15 januari 2026.
\nDe resultaten van 365.bank zullen vanaf het eerste kwartaal 2026 volledig worden geconsolideerd in de winst-en-
\nverliesrekening.
\n
\nAankoop van Business Lease in Tsjechi\u00eb en Slowakije
\n
\n\u2022 In oktober 2025 bereikte KBC een akkoord voor de overname van Business Lease in Tsjechi\u00eb en Slowakije, voor een
\ntotaalbedrag van 72 miljoen euro. Met deze strategische transactie breiden we ook onze leasingactiviteiten in Centraal-
\nEuropa aanzienlijk uit en versterken we onze marktpositie in beide landen.
\n\u2022 Door Business Lease te integreren met \u010cSOB Leasing cre\u00ebren we een krachtige vloot in beide markten: ongeveer 15 000
\noperationele leasingvoertuigen in Tsjechi\u00eb, waardoor we een top 5-speler worden, en ongeveer 10 000 operationele
\nleasingvoertuigen in Slowakije, waardoor we een top 3-referentiespeler worden. De gecombineerde entiteit zal in staat zijn
\nom de operationele effici\u00ebntie verder te verhogen, de klantervaring te optimaliseren en aanzienlijke synergievoordelen te
\nbehalen, waaronder mogelijkheden voor cross-selling.
\n\u2022 De overeenkomst werd afgerond op 10 februari 2026.
\n
\nDe overnames van 365.bank en Business Lease zullen samen slechts een beperkte impact hebben van ongeveer -50 basispunten
\nop de unfloored fully loaded common equity ratio in het eerste kwartaal van 2026. Voor meer informatie verwijzen we naar de
\naparte persberichten en de General Investor Presentation op www.kbc.com.
\n
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag295": {
"value": "\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nGoodwill | \nIntern ontwikkelde software | \nExtern ontwikkelde software | \nOverige | \nTotaal | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 221 | \n972 | \n266 | \n15 | \n2 475 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n2 | \n362 | \n64 | \n4 | \n433 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n0 | \n0 | \n-2 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n0 | \n-153 | \n-58 | \n-1 | \n-212 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n16 | \n14 | \n-16 | \n0 | \n14 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n1 239 | \n1 195 | \n255 | \n11 | \n2 699 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n376 | \n1 161 | \n919 | \n24 | \n2 480 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beginsaldo | \n1 240 | \n829 | \n266 | \n20 | \n2 355 | \n
\n\n| Aanschaffingen | \n 0 | \n 311 | \n 69 | \n 7 | \n 387 | \n
\n\n| Vervreemdingen | \n 0 | \n 0 | \n-7 | \n-6 | \n-14 | \n
\n\n| Afschrijvingen | \n \u2013 | \n-124 | \n-63 | \n-2 | \n-188 | \n
\n\n| Overige mutaties | \n-18 | \n-44 | \n 2 | \n-4 | \n-65 | \n
\n\n| Eindsaldo | \n 1 221 | \n 972 | \n 266 | \n 15 | \n 2 475 | \n
\n\n| Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | \n 369 | \n 1 006 | \n 886 | \n 24 | \n 2 286 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n | \n | \n | \nDiscontovoeten over de expliciete periode | \n
\n\n| Uitstaande goodwill | \n | \n | \nvan kasstroomprognose heen | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n
\n\n| K&H Bank | \n180 | \n169 | \n14,8% \u2013 12,9% | \n14,7% \u2013 13,5% | \n
\n\n| \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) | \n257 | \n248 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n67 | \n65 | \n12,1% \u2013 12,0% | \n12,7% \u2013 12,6% | \n
\n\n| United Bulgarian Bank | \n546 | \n546 | \n11,1% \u2013 11,7% | \n12,4% \u2013 12,3% | \n
\n\n| DZI Insurance | \n75 | \n75 | \n10,4% - 10,9% | \n10,1% | \n
\n\n| KBC Commercial Finance | \n21 | \n21 | \n11,0% \u2013 11,7% | \n11,6% \u2013 12,2% | \n
\n\n| Pension Insurance Company UBB | \n56 | \n56 | \n7,1% \u20137,4% | \n7,3% \u2013 7,8% | \n
\n\n| Rest | \n37 | \n42 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n\n| Totaal | \n1 239 | \n1 221 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2025 tussen 3,3%
\n
en 4,9% (2024: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten (\u00e9\u00e9n in 2025) een
\n
indicatie van de impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n
\n
\n\n\n| Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen (in miljoenen euro)* | \n1,0% verhoging in discontovoet | \n1,0% verhoging in beoogde solvabiliteitsratio | \n5% daling in jaarlijkse nettowinst | \n
\n\n\n\n| \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna | \n-12 | \n-8 | \n-10 | \n
\n\n
\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag303": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \nTotaal | \nPAA | \nBBA | \nVFA | \n
\n\n| Leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n28 | \n28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n14 109 | \n52 | \n13 017 | \n1 040 | \n13 925 | \n 57 | \n12 899 | \n 969 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n13 898 | \n2 | \n12 884 | \n1 013 | \n13 718 | \n 2 | \n12 769 | \n 948 | \n
\n\n| Tak 23 | \n868 | \n0 | \n\u2014 | \n868 | \n 823 | \n 0 | \n\u2014 | \n 823 | \n
\n\n| Tak 21 | \n11 986 | \n2 | \n11 985 | \n\u2014 | \n11 931 | \n 2 | \n11 929 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n1 044 | \n0 | \n899 | \n145 | \n 964 | \n 0 | \n 840 | \n 125 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n211 | \n51 | \n133 | \n27 | \n 207 | \n 55 | \n 130 | \n 22 | \n
\n\n| Tak 23 | \n23 | \n0 | \n\u2014 | \n23 | \n 19 | \n 0 | \n\u2014 | \n 19 | \n
\n\n| Tak 21 | \n162 | \n51 | \n112 | \n\u2014 | \n 168 | \n 55 | \n 112 | \n\u2014 | \n
\n\n| Hybride | \n25 | \n0 | \n21 | \n4 | \n 21 | \n 0 | \n 18 | \n 3 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n \u2014 | \n 0 | \n 0 | \n \u2014 | \n \u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\n\n| Niet-leven | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Afgestane herverzekeringsvorderingen | \n81 | \n81 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 98 | \n 98 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Verplichtingen uit verzekeringscontracten | \n3 314 | \n3 139 | \n175 | \n\u2014 | \n3 186 | \n2 971 | \n 214 | \n\u2014 | \n
\n\n| LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) | \n764 | \n606 | \n158 | \n\u2014 | \n 744 | \n 547 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n180 | \n22 | \n158 | \n\u2014 | \n 211 | \n 14 | \n 196 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n162 | \n162 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 156 | \n 156 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n31 | \n31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 25 | \n 25 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n136 | \n136 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 118 | \n 118 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n255 | \n255 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 234 | \n 234 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n-1 | \n \u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) | \n2 551 | \n2 533 | \n17 | \n\u2014 | \n2 442 | \n2 424 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Personenverzekering | \n668 | \n651 | \n17 | \n\u2014 | \n 656 | \n 638 | \n 18 | \n\u2014 | \n
\n\n| Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen | \n986 | \n986 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 935 | \n 935 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen | \n451 | \n451 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 401 | \n 401 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Casco | \n80 | \n80 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 66 | \n 66 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Zaakschade, andere dan casco | \n344 | \n344 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 364 | \n 364 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n
\n\n| Aangenomen herverzekering | \n21 | \n21 | \n0 | \n\u2014 | \n 20 | \n 20 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n\n| Activa voor aanschaffingskosten | \n0 | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten (onder IFRS 9), die zijn opgenomen onder financi\u00eble
\n
verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n
\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend op basis van actuele en regelmatig bijgewerkte
\n
assumpties, die de omstandigheden weerspiegelen zoals die bestaan op de afsluitdatum. De belangrijkste
\n
veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (158 miljoen euro in 2025, 196 miljoen euro in 2024) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (651 miljoen euro in 2025, 638 miljoen euro
\n
in 2024) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende activa en zijn specifiek van toepassing op verzekeringscontracten met risicodekking
\n
(schadeverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, ziektekostenverzekeringen). Aangezien deze bottom-
\n
upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves
\n
opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt gebruikt voor VFA-
\n
verplichtingen).
\n
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
\n
\n
\n\n| Munt | \nIlliquiditeitspremie | \nLooptijd van de portefeuille | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n1 jaar | \n5 jaar | \n10 jaar | \n20 jaar | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,48% | \n3,19% | \n3,78% | \n3,71% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,33% | \n3,04% | \n3,63% | \n3,55% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,11% | \n4,37% | \n4,95% | \n5,16% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,96% | \n4,22% | \n4,80% | \n5,00% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n5,74% | \n6,58% | \n7,76% | \n6,23% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n5,66% | \n6,50% | \n7,67% | \n6,15% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n2,68% | \n3,17% | \n3,84% | \n4,03% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n2,61% | \n3,10% | \n3,77% | \n3,96% | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| EUR | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,91% | \n2,61% | \n2,84% | \n2,14% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,67% | \n2,37% | \n2,60% | \n1,91% | \n
\n\n| CZK | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n4,01% | \n3,93% | \n4,30% | \n4,20% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n3,84% | \n3,76% | \n4,12% | \n4,03% | \n
\n\n| HUF | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n6,92% | \n6,93% | \n7,39% | \n6,55% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n6,84% | \n6,85% | \n7,30% | \n6,48% | \n
\n\n| BGN | \nMet volatiliteitsaanpassing | \n1,94% | \n2,58% | \n2,83% | \n2,19% | \n
\n\n | \nZonder volatiliteitsaanpassing | \n1,78% | \n2,42% | \n2,67% | \n2,03% | \n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \n | \n | \nContracten niet | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nExcl. | \nVerlies- | \ngewaardeerd | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \ncomponent | \nvolgens PAA | \nContracten gewaardeerd volgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante waarde | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nvan toekomstige | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 686 | \n32 | \n152 | \n52 | \n4 | \n13 925 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-455 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n-216 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-492 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-492 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-460 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-460 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-10 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-261 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-261 | \n
\n\n| Overige | \n-189 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-189 | \n
\n\n| PAA | \n-33 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n38 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n276 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-3 | \n149 | \n12 | \n1 | \n159 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-3 | \n98 | \n4 | \n0 | \n98 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 38 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n38 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 23 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n23 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-40 | \n0 | \n-2 | \n-42 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-1 238 | \n\u2014 | \n1 238 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-175 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-175 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n282 | \n1 | \n1 | \n1 | \n0 | \n285 | \n
\n\n| In OCI | \n-457 | \n-1 | \n-1 | \n-1 | \n0 | \n-460 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 878 | \n17 | \n1 445 | \n15 | \n-1 | \n-402 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-1 439 | \n-20 | \n\u2014 | \n532 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 138 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 138 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 341 | \n-16 | \n\u2014 | \n-1 357 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-98 | \n-4 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-148 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-148 | \n
\n\n| Overige | \n52 | \n0 | \n3 | \n0 | \n0 | \n54 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 850 | \n49 | \n160 | \n48 | \n3 | \n14 109 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 667 | \n7 | \n134 | \n50 | \n3 | \n13 862 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-435 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n-168 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-463 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-463 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-432 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-432 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-9 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-280 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-280 | \n
\n\n| Overige | \n-143 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-143 | \n
\n\n| PAA | \n-31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-31 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 28 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-2 | \n 156 | \n 14 | \n 1 | \n 169 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-2 | \n 99 | \n 3 | \n 0 | \n 100 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n 1 | \n-1 | \n-29 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-2 591 | \n\u2014 | \n2 591 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 490 | \n 1 | \n 2 | \n 2 | \n 0 | \n 495 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 292 | \n 1 | \n 2 | \n 1 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| In OCI | \n 198 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 199 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 529 | \n 25 | \n2 818 | \n 20 | \n 0 | \n 334 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 585 | \n\u2014 | \n-2 798 | \n-19 | \n\u2014 | \n-232 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 712 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 712 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 699 | \n-16 | \n\u2014 | \n-2 715 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-99 | \n-3 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-127 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-127 | \n
\n\n| Overige | \n-37 | \n 0 | \n-2 | \n 0 | \n 0 | \n-39 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 686 | \n 32 | \n 152 | \n 52 | \n 4 | \n13 925 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. De locked-in rate toegepast in de
\n
re\u00eblewaardebenadering is die per 31 december 2021, wat de interestvoet was op het moment van de overgang.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2025:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2025 wordt in OCI een opbrengst van 460 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor belastingen
\n
erkend.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \nExcl. | \n | \nContracten niet | \nContracten gewaardeerd | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \nVerliescomponent | \ngewaardeerd | \n | \nvolgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \nvolgens PAA | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nwaarde van | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \ntoekomstige | \naanpassing | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \n | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n740 | \n4 | \n18 | \n2 168 | \n256 | \n3 186 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-2 125 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n-474 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 709 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 709 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-49 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-49 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-35 | \n
\n\n| Overige | \n-14 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-14 | \n
\n\n| PAA | \n-2 660 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 660 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n584 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n2 235 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-4 | \n29 | \n1 301 | \n77 | \n1 403 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n0 | \n3 | \n244 | \n0 | \n248 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 583 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n583 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n60 | \n-60 | \n-2 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n0 | \n\u2014 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-36 | \n0 | \n0 | \n-23 | \n0 | \n-59 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n1 | \n0 | \n0 | \n41 | \n5 | \n48 | \n
\n\n| In OCI | \n-37 | \n0 | \n0 | \n-65 | \n-5 | \n-107 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 161 | \n0 | \n30 | \n1 582 | \n17 | \n-533 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 167 | \n\u2014 | \n-31 | \n-1 509 | \n\u2014 | \n627 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 762 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 762 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n-1 266 | \n\u2014 | \n-1 294 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-243 | \n\u2014 | \n-246 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-594 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-594 | \n
\n\n| Overige | \n14 | \n0 | \n0 | \n18 | \n2 | \n34 | \n
\n\n| Slotbalans | \n760 | \n4 | \n17 | \n2 259 | \n275 | \n3 314 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n 700 | \n 1 | \n 16 | \n1 964 | \n 240 | \n2 922 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-1 952 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n-303 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 482 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 482 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-39 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-39 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-29 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n
\n\n| Overige | \n-11 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| PAA | \n-2 443 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 443 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 530 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n2 179 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-1 | \n 28 | \n1 251 | \n 65 | \n1 343 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 232 | \n 0 | \n 236 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 529 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 529 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n 4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 122 | \n-55 | \n 66 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 7 | \n 0 | \n 0 | \n 58 | \n 7 | \n 72 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 39 | \n 5 | \n 45 | \n
\n\n| In OCI | \n 6 | \n 0 | \n 0 | \n 18 | \n 2 | \n 26 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 945 | \n 3 | \n 31 | \n1 664 | \n 17 | \n-231 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-29 | \n-1 453 | \n\u2014 | \n 509 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 532 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 532 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n-1 222 | \n\u2014 | \n-1 248 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-231 | \n\u2014 | \n-234 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-540 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-540 | \n
\n\n| Overige | \n-6 | \n 0 | \n 0 | \n-6 | \n-1 | \n-14 | \n
\n\n| Slotbalans | \n 740 | \n 4 | \n 18 | \n2 168 | \n 256 | \n3 186 | \n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \n | \nverplichtingen | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \n | \nuit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekerings- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ncontracten die | \nVerzekerings- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbestonden op de | \ncontracten die | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nbestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nherziene | \novergangsdatum, | \nOverige | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nretrospectieve | \nre\u00eblewaarde- | \nverzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbenadering | \nbenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 529 | \n195 | \n43 | \n1 268 | \n832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-281 | \n5 | \n-3 | \n-126 | \n203 | \n-202 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-227 | \n20 | \n2 | \n-28 | \n257 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-222 | \n32 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n213 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-4 | \n-14 | \n2 | \n-28 | \n44 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n-2 | \n2 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-17 | \n-12 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-185 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-156 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2013 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-12 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-17 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-17 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-38 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-40 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-192 | \n-8 | \n0 | \n11 | \n16 | \n-173 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n254 | \n3 | \n0 | \n11 | \n16 | \n284 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-446 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-458 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-485 | \n-3 | \n-2 | \n-116 | \n219 | \n-387 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n523 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n523 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 106 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 106 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-1 341 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-1 341 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-98 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-98 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-144 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-144 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n35 | \n1 | \n2 | \n9 | \n6 | \n53 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 602 | \n193 | \n43 | \n1 161 | \n1 056 | \n14 057 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 538 | \n152 | \n47 | \n1 387 | \n683 | \n13 807 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-212 | \n 41 | \n-2 | \n-125 | \n 138 | \n-159 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-201 | \n 53 | \n 4 | \n-11 | \n 182 | \n 28 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-245 | \n 29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 230 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n 32 | \n 23 | \n 4 | \n-11 | \n-48 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 13 | \n 1 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 16 | \n-9 | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-157 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n0 | \n- | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-163 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n0 | \n-9 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-9 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 16 | \n- | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 16 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-27 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 466 | \n 4 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 493 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 269 | \n 3 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 295 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 197 | \n 1 | \n- | \n- | \n- | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n 260 | \n 44 | \n-1 | \n-115 | \n 151 | \n 341 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n-241 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-241 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 681 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 681 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-2 699 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-2 699 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-99 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-99 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-124 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-124 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n-28 | \n-1 | \n-3 | \n-4 | \n-3 | \n-39 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 529 | \n 195 | \n 43 | \n1 268 | \n 832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2025: de positieve cashflow van 523 miljoen euro is vooral te danken aan de toename van de
\n
portefeuille van beleggingsverzekeringen, mede ondersteund door de hogere interestvoeten.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels gerelateerd
\n
aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n
\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \nverplichtingen uit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekeringscontracten | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndie bestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nOverige verzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nre\u00eblewaardebenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n-40 | \n122 | \n31 | \n101 | \n214 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-35 | \n-47 | \n69 | \n-4 | \n-18 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-33 | \n-45 | \n75 | \n3 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-22 | \n8 | \n\u2014 | \n14 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-11 | \n-52 | \n75 | \n-12 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-2 | \n-2 | \n-6 | \n-7 | \n-16 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-6 | \n-7 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-1 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-33 | \n0 | \n0 | \n2 | \n-31 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-2 | \n1 | \n0 | \n2 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-31 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-68 | \n-48 | \n69 | \n-3 | \n-49 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n10 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n50 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n50 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n0 | \n 0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-98 | \n74 | \n100 | \n99 | \n175 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n 8 | \n 71 | \n 52 | \n 74 | \n 206 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-72 | \n 60 | \n-21 | \n 26 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-74 | \n 62 | \n-19 | \n 31 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-21 | \n 3 | \n\u2014 | \n 18 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-52 | \n 58 | \n-19 | \n 13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 1 | \n-1 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 15 | \n-9 | \n 0 | \n 1 | \n 7 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-1 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 16 | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-57 | \n 51 | \n-21 | \n 27 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n 46 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 46 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-26 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-40 | \n 122 | \n 31 | \n 101 | \n 214 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De financi\u00eble opbrengst in OCI van 33 miljoen euro in 2025 wordt verklaard door de stijging van de rentecurve. De stijging
\n
van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille
\n
hospitalisatie is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De
\n
hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims
\n
stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De stijging van de CSM van 63 miljoen euro voor schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in 2025 is te danken aan een
\n
actualisatie van de modelparameters. Dezelfde parameterwijzigingen hebben de risicoaanpassing doen dalen met 52
\n
miljoen euro. De daling van 52 miljoen euro in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims
\n
resulteren in hogere premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen.
\n
De 58 miljoen euro stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard
\n
door een modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n
\n\n\n | \n | \nUitgegeven | \n | \nVerworven | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(her-)verzekeringscontracten | \n(her-)verzekeringscontracten | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nNiet- | \n | \nNiet- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \nverlieslatend | \nVerlieslatend | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n1 330 | \n844 | \n 0 | \n 0 | \n2 174 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n1 102 | \n799 | \n 0 | \n 0 | \n1 901 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n90 | \n27 | \n 0 | \n 0 | \n117 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n138 | \n18 | \n 0 | \n 0 | \n156 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-1 586 | \n-832 | \n 0 | \n 0 | \n-2 418 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n28 | \n11 | \n 0 | \n 0 | \n39 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n228 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n228 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n24 | \n\u2014 | \n 0 | \n24 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen | \n2 942 | \n 625 | \n 0 | \n 0 | \n3 567 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte claims | \n2 645 | \n 593 | \n 0 | \n 0 | \n3 238 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 151 | \n 19 | \n 0 | \n 0 | \n 170 | \n\n\n\n
\n\n| Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende | \n 145 | \n 13 | \n 0 | \n 0 | \n 159 | \n\n\n\n
\n\n| kasstromen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen | \n-3 218 | \n-614 | \n 0 | \n 0 | \n-3 833 | \n\n\n\n
\n\n| Risicoaanpassing voor niet-financieel risico | \n 29 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 32 | \n\n\n\n
\n\n| Contractuele dienstenmarge | \n 248 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n 248 | \n\n\n\n
\n\n| Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: | \n\u2014 | \n 14 | \n\u2014 | \n 0 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| verliescomponent | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De tijdens 2025 verkochte beleggingsverzekeringen, v\u00f3\u00f3r het in rekening nemen van de behaalde beleggingsmarge, liggen
\n
aan de basis van de verliescomponent ter waarde van 24 miljoen. Dit verlies wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble
\n
acties en focus op de verkoop van investeringsverzekeringen die werd gerealiseerd met een door de markt gedreven
\n
competitieve-interestgarantie.
\n
\u2022 In 2024 omvatten de schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 446 miljoen euro als gevolg
\n
van de afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling was een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n
\n\n\n | \nOpname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n1e jaar | \n2e jaar | \n3e jaar | \n4e jaar | \n5e jaar | \n6e tot 10e jaar | \n+10e jaar | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n160 | \n151 | \n145 | \n138 | \n132 | \n580 | \n1 142 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n12 | \n12 | \n11 | \n11 | \n10 | \n44 | \n84 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Leven | \n 153 | \n 145 | \n 138 | \n 132 | \n 126 | \n 548 | \n1 023 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-leven | \n 7 | \n 7 | \n 7 | \n 6 | \n 6 | \n 27 | \n 57 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van niet-verdisconteerde CSM voor de volgende 25 jaar.
\n
\n
\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n
\n\n\n | \n | \nWaarvan directe | \n | \nNiet- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \nwinstdeling Leven | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nLeven | \n(VFA) | \nNiet-leven | \ntechnisch | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n32 318 | \n1 039 | \n4 767 | \n1 799 | \n38 883 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 731 | \n0 | \n3 238 | \n828 | \n5 797 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n12 459 | \n16 | \n1 510 | \n637 | \n14 606 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n11 331 | \n16 | \n1 244 | \n369 | \n12 944 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 128 | \n0 | \n266 | \n268 | \n1 662 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n18 118 | \n1 024 | \n0 | \n10 | \n18 128 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n18 005 | \n1 024 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n18 005 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n113 | \n0 | \n0 | \n10 | \n123 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n9 | \n0 | \n19 | \n324 | \n352 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal (onderliggende) activa | \n30 414 | \n 967 | \n4 204 | \n1 845 | \n36 463 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n1 886 | \n 0 | \n2 887 | \n1 047 | \n5 819 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVOCI | \n11 753 | \n 15 | \n1 221 | \n 593 | \n13 568 | \n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n10 698 | \n 15 | \n 993 | \n 373 | \n12 064 | \n\n\n\n
\n\n| Eigenvermogensinstrumenten | \n1 055 | \n 0 | \n 228 | \n 220 | \n1 504 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVPL (excl. derivaten) | \n16 666 | \n 951 | \n 0 | \n 8 | \n16 673 | \n\n\n\n
\n\n| Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten | \n16 602 | \n 951 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n16 602 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 8 | \n 71 | \n\n\n\n
\n\n| Tegen FVO | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen | \n 109 | \n 0 | \n 97 | \n 198 | \n 403 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
\u2022 Niet-technisch: zie Toelichting 3.6.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\n
waarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) | \n-34 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n-46 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n11 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Overboeking van reserve naar nettoresultaat | \n0 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Bijzondere waardeverminderingen | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen | \n23 | \n 101 | \n\n\n\n
\n\n| Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
van 1 januari 2022 op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden
\n
blijven. Deze toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nTegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI) | \nVerplicht tegen re\u00eble waarde (MFVPL) excl. HFT | \nAange-houden voor handels-doel-einden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde1 (FVO) | \nAfdek-kings- deri-vaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n3 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 060 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n55 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n207 244 | \n0 | \n1 368 | \n0 | \n0 | \n0 | \n208 612 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n3 094 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 094 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n9 114 | \n0 | \n781 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 895 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n83 771 | \n0 | \n587 | \n0 | \n0 | \n0 | \n84 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n97 348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n97 348 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n8 467 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n4 822 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4 822 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n629 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n629 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n33 083 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n33 017 | \n0 | \n0 | \n8 | \n0 | \n0 | \n33 025 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n66 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n66 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n0 | \n1 869 | \n9 | \n1 155 | \n0 | \n0 | \n3 034 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18 005 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n51 752 | \n26 859 | \n123 | \n7 212 | \n0 | \n0 | \n85 946 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n45 016 | \n22 426 | \n0 | \n3 805 | \n0 | \n0 | \n71 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n4 874 | \n2 642 | \n0 | \n3 362 | \n0 | \n0 | \n10 879 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n1 862 | \n1 790 | \n123 | \n45 | \n0 | \n0 | \n3 821 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 456 | \n0 | \n215 | \n3 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n1 282 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n296 420 | \n28 728 | \n19 506 | \n11 830 | \n0 | \n215 | \n356 699 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen, excl. reverse repo\u2019s | \n 2 438 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 2 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken op minder dan drie maanden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n 225 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s | \n 191 124 | \n 0 | \n 943 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 192 067 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Handelsvorderingen | \n 2 887 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 887 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Afbetalingskredieten | \n 6 316 | \n 0 | \n 633 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 6 949 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Hypotheekleningen | \n 77 750 | \n 0 | \n 309 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 78 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijnkredieten | \n 90 754 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 90 755 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble leasing | \n 7 919 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 7 919 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Voorschotten in rekening-courant | \n 4 790 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 790 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige | \n 708 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 708 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s2 | \n 21 083 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 21 083 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 20 922 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 20 922 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 162 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aandelen | \n 0 | \n 1 722 | \n 10 | \n 902 | \n 0 | \n 0 | \n 2 633 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Activa m.b.t. beleggingscontracten (tak 23) | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 16 602 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 50 075 | \n 22 539 | \n 70 | \n 5 021 | \n 0 | \n 0 | \n 77 705 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van publiekrechtelijke emittenten | \n 41 955 | \n 18 165 | \n 0 | \n 3 360 | \n 0 | \n 0 | \n 63 480 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van kredietinstellingen | \n 5 982 | \n 2 510 | \n 0 | \n 1 593 | \n 0 | \n 0 | \n 10 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Van ondernemingen | \n 2 139 | \n 1 864 | \n 70 | \n 68 | \n 0 | \n 0 | \n 4 140 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 4 584 | \n 0 | \n 271 | \n 4 856 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige3 | \n 1 154 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 265 875 | \n 24 261 | \n 17 624 | \n 10 509 | \n 0 | \n 271 | \n 318 540 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten, excl. repo\u2019s:
\n
- Deze bevatten ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van de klant (\u2018Sustainability-
\n
linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De contractuele
\n
kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen
\n
(SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het
\n
instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die
\n
bijdragen aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-
\n
taxonomie, ofwel voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese
\n
Investeringsbank, Loan Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons
\n
Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte
\n
obligaties uitgegeven ter financiering van investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties
\n
voldoen aan de ICMA Green Bond Principles, Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen
\n
lichten we toe in ons Duurzaamheidsrapport 2025, in tabel 5.2 (niet geauditeerd).
\n
- De afbetalingskredieten per 31-12-2025 bevatten een reclassificatie vanuit termijnkredieten voor 1,6 miljard euro met
\n
betrekking tot leningen voor woningrenovatie in Tsjechi\u00eb (niet retroactief aangepast).
\n
- Overige bevat onder meer gelddeposito\u2019s die als onderpand worden aangehouden als verstrekte zekerheid voor
\n
voornamelijk uitstaande derivaten met een negatieve marktwaarde.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties -en achtergestelde schulden: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB
\n
(Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related
\n
embedded-derivaten bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf.
\n
waarderingsregels). Deze bevatten in 2025 ook vier door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds; 500, 750,
\n
750 en 500 miljoen euro) en twee sociale obligatieleningen (social bonds; 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen
\n
geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale
\n
doelstellingen, maar de kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie
\n
over ons Green Bond Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 De niet-converteerbare obligaties bevatten in 2025 ook credit linked notes die door KBC in 2025 werden uitgegeven (273
\n
miljoen euro) in het kader van de SRT-transacties, zie ook Toelichting 4.3. De credit-linked note is een ongedekt schuldbewijs
\n
waarvan de contractuele kasstromen gekoppeld zijn aan de kredietprestaties van een referentieportefeuille van
\n
bedrijfsleningen, waarbij de uitstaande hoofdsom onderhevig is aan verliesabsorptie bij gespecificeerde
\n
kredietgebeurtenissen.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten (voornamelijk schuldpapier)
\n
die uitgeleend of verkocht worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de
\n
tegenpartij, waarbij KBC in ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en
\n
opbrengsten met betrekking tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een
\n
financi\u00eble schuld erkend ten belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa. KBC kan de overgedragen activa
\n
gedurende de looptijd van de transactie niet gebruiken, verkopen of verpanden en blijft blootgesteld aan rente- en
\n
kredietrisico\u2019s op deze activa. De verhaalrechten van de tegenpartij zijn niet beperkt tot de overgedragen activa. Omgekeerd
\n
koopt KBC regelmatig financi\u00eble activa met de verplichting om deze op een later tijdstip terug te verkopen (reverse repo-
\n
transacties). Deze transacties worden geboekt als een lening, en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de
\n
financi\u00eble staten, maar wordt verwerkt als een aangehouden waarborg. In bepaalde gevallen mag KBC het ontvangen
\n
onderpand doorverkopen of doorverpanden. De re\u00eble waarde van aangehouden en verkochte of doorverpande waarborgen
\n
wordt toegelicht in Toelichting 6.1. Onderpandtransacties, zoals repo- en reverserepo-transacties, worden uitgevoerd
\n
volgens standaardvoorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt.
\n
\n
\n
\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten | \n26 274 | \n27 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n858 | \n1 549 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n3 731 | \n4 866 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n21 685 | \n20 664 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gerelateerde financi\u00eble schuld | \n11 640 | \n18 623 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Aangehouden voor handelsdoeleinden | \n392 | \n1 147 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI | \n1 695 | \n3 439 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Tegen geamortiseerde kostprijs | \n9 553 | \n14 037 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De
\n
repotransacties bevatten zowel de gerelateerde financi\u00eble schuld van overgedragen activa die blijvend erkend worden in
\n
hun geheel als de gerelateerde financi\u00eble schuld van aangehouden waarborgen die verkocht of doorverpand werden. De
\n
daling in Gerelateerde financi\u00eble schuld in 2025 is voornamelijk gedreven door repotransacties die omwille van saldering niet
\n
noodzakelijk dezelfde evolutie volgen als de Overgedragen activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag317": {
"value": "\nToelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \n | \n | \nContracten niet | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nExcl. | \nVerlies- | \ngewaardeerd | \n | \n | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \ncomponent | \nvolgens PAA | \nContracten gewaardeerd volgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante waarde | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nvan toekomstige | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 686 | \n32 | \n152 | \n52 | \n4 | \n13 925 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-455 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n-216 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-492 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-492 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-460 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-460 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-10 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-261 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-261 | \n
\n\n| Overige | \n-189 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-189 | \n
\n\n| PAA | \n-33 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n38 | \n17 | \n207 | \n16 | \n-1 | \n276 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-3 | \n149 | \n12 | \n1 | \n159 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-3 | \n98 | \n4 | \n0 | \n98 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 38 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n38 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 23 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n23 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-40 | \n0 | \n-2 | \n-42 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-1 238 | \n\u2014 | \n1 238 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n-11 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-175 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-175 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n282 | \n1 | \n1 | \n1 | \n0 | \n285 | \n
\n\n| In OCI | \n-457 | \n-1 | \n-1 | \n-1 | \n0 | \n-460 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 878 | \n17 | \n1 445 | \n15 | \n-1 | \n-402 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-1 439 | \n-20 | \n\u2014 | \n532 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 138 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 138 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 341 | \n-16 | \n\u2014 | \n-1 357 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-98 | \n-4 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-148 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-148 | \n
\n\n| Overige | \n52 | \n0 | \n3 | \n0 | \n0 | \n54 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 850 | \n49 | \n160 | \n48 | \n3 | \n14 109 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n13 667 | \n7 | \n134 | \n50 | \n3 | \n13 862 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-435 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n-168 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-463 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-463 | \n
\n\n| BBA + VFA per overgangsmethode | \n-432 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-432 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n-9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-9 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-280 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-280 | \n
\n\n| Overige | \n-143 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-143 | \n
\n\n| PAA | \n-31 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-31 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 28 | \n 24 | \n 225 | \n 19 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) | \n\u2014 | \n-2 | \n 156 | \n 14 | \n 1 | \n 169 | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n-2 | \n 99 | \n 3 | \n 0 | \n 100 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige | \n\u2014 | \n 28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 28 | \n
\n\n| diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n 1 | \n-1 | \n-29 | \n
\n\n| verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n-2 591 | \n\u2014 | \n2 591 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking | \n 6 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n
\n\n| van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 490 | \n 1 | \n 2 | \n 2 | \n 0 | \n 495 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 292 | \n 1 | \n 2 | \n 1 | \n 0 | \n 296 | \n
\n\n| In OCI | \n 198 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 199 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 529 | \n 25 | \n2 818 | \n 20 | \n 0 | \n 334 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 585 | \n\u2014 | \n-2 798 | \n-19 | \n\u2014 | \n-232 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 712 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 712 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 699 | \n-16 | \n\u2014 | \n-2 715 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-99 | \n-3 | \n\u2014 | \n-102 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-127 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-127 | \n
\n\n| Overige | \n-37 | \n 0 | \n-2 | \n 0 | \n 0 | \n-39 | \n
\n\n| Slotbalans | \n13 686 | \n 32 | \n 152 | \n 52 | \n 4 | \n13 925 | \n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\ngebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\nmaken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\nre\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\nretrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\novergangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\nvolgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\naanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\nniet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\nmaar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\ncohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\nIFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\novergangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. De locked-in rate toegepast in de
\nre\u00eblewaardebenadering is die per 31 december 2021, wat de interestvoet was op het moment van de overgang.
\n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2025:
\n- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2025 wordt in OCI een opbrengst van 460 miljoen euro voor belastingen
\nerkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\nde verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor belastingen
\nerkend.
\n- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\ncontracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\nindividuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\nde portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\ninvesteren in tak 23-producten.
\n\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\nlasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\nprospectieve benadering).
\n\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\nVFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\nproducten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\ngebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\nOm de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\ncontract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\noverlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\nbeleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\nverzekeringscomponenten.
\n\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n
\n\n | \nVerplichtingen uit hoofde van | \nVerplichtingen uit hoofde van | \n | \n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nresterende dekking | \n | \nontstane claims | \nTotaal | \n
\n\n | \nExcl. | \n | \nContracten niet | \nContracten gewaardeerd | \n | \n
\n\n | \nverliescomponent | \nVerliescomponent | \ngewaardeerd | \n | \nvolgens PAA | \n | \n
\n\n | \n | \n | \nvolgens PAA | \n | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nContante | \n | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nwaarde van | \nRisico- | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \ntoekomstige | \naanpassing | \n | \n
\n\n | \n | \n | \n | \nkasstromen | \n | \n | \n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n740 | \n4 | \n18 | \n2 168 | \n256 | \n3 186 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-2 125 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n-474 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 709 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 709 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-49 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-49 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-35 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-35 | \n
\n\n| Overige | \n-14 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-14 | \n
\n\n| PAA | \n-2 660 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 660 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n584 | \n0 | \n30 | \n1 605 | \n17 | \n2 235 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-4 | \n29 | \n1 301 | \n77 | \n1 403 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n0 | \n3 | \n244 | \n0 | \n248 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 583 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n583 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n60 | \n-60 | \n-2 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n0 | \n\u2014 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-36 | \n0 | \n0 | \n-23 | \n0 | \n-59 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n1 | \n0 | \n0 | \n41 | \n5 | \n48 | \n
\n\n| In OCI | \n-37 | \n0 | \n0 | \n-65 | \n-5 | \n-107 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-2 161 | \n0 | \n30 | \n1 582 | \n17 | \n-533 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n2 167 | \n\u2014 | \n-31 | \n-1 509 | \n\u2014 | \n627 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 762 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 762 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n-1 266 | \n\u2014 | \n-1 294 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-243 | \n\u2014 | \n-246 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-594 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-594 | \n
\n\n| Overige | \n14 | \n0 | \n0 | \n18 | \n2 | \n34 | \n
\n\n| Slotbalans | \n760 | \n4 | \n17 | \n2 259 | \n275 | \n3 314 | \n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Openingsbalans | \n 700 | \n 1 | \n 16 | \n1 964 | \n 240 | \n2 922 | \n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-1 952 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n-303 | \n
\n\n| Verzekeringsinkomsten | \n-2 482 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 482 | \n
\n\n| BBA per overgangsmethode | \n-39 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-39 | \n
\n\n| Herziene retrospectieve benadering | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Re\u00eblewaardebenadering | \n-29 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-29 | \n
\n\n| Overige | \n-11 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-11 | \n
\n\n| PAA | \n-2 443 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 443 | \n
\n\n| Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten | \n 530 | \n 3 | \n 31 | \n1 606 | \n 10 | \n2 179 | \n
\n\n| Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van | \n\u2014 | \n-1 | \n 28 | \n1 251 | \n 65 | \n1 343 | \n
\n\n| beleggingscomponenten) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Gemaakte kosten andere dan claims | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 232 | \n 0 | \n 236 | \n
\n\n| Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie | \n 529 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 529 | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen | \n\u2014 | \n 4 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 4 | \n
\n\n| op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n 122 | \n-55 | \n 66 | \n
\n\n| diensten in het verleden | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Beleggingscomponenten | \n 0 | \n\u2014 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 7 | \n 0 | \n 0 | \n 58 | \n 7 | \n 72 | \n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 39 | \n 5 | \n 45 | \n
\n\n| In OCI | \n 6 | \n 0 | \n 0 | \n 18 | \n 2 | \n 26 | \n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-1 945 | \n 3 | \n 31 | \n1 664 | \n 17 | \n-231 | \n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totaal kasstromen | \n1 991 | \n\u2014 | \n-29 | \n-1 453 | \n\u2014 | \n 509 | \n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 532 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n2 532 | \n
\n\n| Betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n-1 222 | \n\u2014 | \n-1 248 | \n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n-231 | \n\u2014 | \n-234 | \n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-540 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-540 | \n
\n\n| Overige | \n-6 | \n 0 | \n 0 | \n-6 | \n-1 | \n-14 | \n
\n\n| Slotbalans | \n 740 | \n 4 | \n 18 | \n2 168 | \n 256 | \n3 186 | \n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\ntoekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\ngemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\nwaargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\nvoornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\nvan de uiteindelijke schadekosten.
\n\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \n | \nverplichtingen | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \n | \nuit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekerings- | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ncontracten die | \nVerzekerings- | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbestonden op de | \ncontracten die | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nbestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nherziene | \novergangsdatum, | \nOverige | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nretrospectieve | \nre\u00eblewaarde- | \nverzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbenadering | \nbenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 529 | \n195 | \n43 | \n1 268 | \n832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-281 | \n5 | \n-3 | \n-126 | \n203 | \n-202 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-227 | \n20 | \n2 | \n-28 | \n257 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-222 | \n32 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n213 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-4 | \n-14 | \n2 | \n-28 | \n44 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n-2 | \n2 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-17 | \n-12 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-185 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-5 | \n-98 | \n-54 | \n-156 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2013 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-12 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-17 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-17 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-38 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-40 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n-11 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-11 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-192 | \n-8 | \n0 | \n11 | \n16 | \n-173 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n254 | \n3 | \n0 | \n11 | \n16 | \n284 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-446 | \n-12 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-458 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-485 | \n-3 | \n-2 | \n-116 | \n219 | \n-387 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n523 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n523 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 106 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 106 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-1 341 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-1 341 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-98 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-98 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-144 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-144 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n35 | \n1 | \n2 | \n9 | \n6 | \n53 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 602 | \n193 | \n43 | \n1 161 | \n1 056 | \n14 057 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n11 538 | \n152 | \n47 | \n1 387 | \n683 | \n13 807 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-212 | \n 41 | \n-2 | \n-125 | \n 138 | \n-159 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-201 | \n 53 | \n 4 | \n-11 | \n 182 | \n 28 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-245 | \n 29 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 230 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n 32 | \n 23 | \n 4 | \n-11 | \n-48 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 13 | \n 1 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 14 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 16 | \n-9 | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-157 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n0 | \n- | \n-5 | \n-114 | \n-44 | \n-163 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n0 | \n-9 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-9 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 16 | \n- | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 16 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-27 | \n-3 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beleggingsresultaat | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met | \n 6 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 466 | \n 4 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 493 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n 269 | \n 3 | \n 1 | \n 10 | \n 13 | \n 295 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 197 | \n 1 | \n- | \n- | \n- | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n 260 | \n 44 | \n-1 | \n-115 | \n 151 | \n 341 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n-241 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-241 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n2 681 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 681 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-2 699 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-2 699 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-99 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-99 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-124 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n-124 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n-28 | \n-1 | \n-3 | \n-4 | \n-3 | \n-39 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n11 529 | \n 195 | \n 43 | \n1 268 | \n 832 | \n13 868 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\ndiensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\nvoor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\naanmerking te nemen;
\n- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\nperiode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\nverliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2025: de positieve cashflow van 523 miljoen euro is vooral te danken aan de toename van de
\nportefeuille van beleggingsverzekeringen, mede ondersteund door de hogere interestvoeten.
\n\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels gerelateerd
\naan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\nlangetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\ncontracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\npensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\nToelichting 5.6.2).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n
\n\n\n | \nContante | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nwaarde van | \n | \n | \n | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n | \ntoekomstige | \nRisico- | \n | \n | \nverplichtingen uit | \n\n\n\n
\n\n | \nkasstromen | \naanpassing | \n | \n | \nverzekerings- | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n(incl. LIC) | \n(incl. LIC) | \nContractuele dienstenmarge | \ncontracten | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVerzekeringscontracten | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndie bestonden op de | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \novergangsdatum, | \nOverige verzekerings- | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nre\u00eblewaardebenadering | \ncontracten | \n | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n-40 | \n122 | \n31 | \n101 | \n214 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-35 | \n-47 | \n69 | \n-4 | \n-18 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-33 | \n-45 | \n75 | \n3 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-22 | \n8 | \n\u2014 | \n14 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-11 | \n-52 | \n75 | \n-12 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n0 | \n0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n-2 | \n-2 | \n-6 | \n-7 | \n-16 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-6 | \n-7 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-2 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n-1 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n-33 | \n0 | \n0 | \n2 | \n-31 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-2 | \n1 | \n0 | \n2 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n-31 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-33 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-68 | \n-48 | \n69 | \n-3 | \n-49 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n10 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n50 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n50 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-28 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-28 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n0 | \n 0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-98 | \n74 | \n100 | \n99 | \n175 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Openingsbalans | \n 8 | \n 71 | \n 52 | \n 74 | \n 206 | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringstechnisch resultaat | \n-72 | \n 60 | \n-21 | \n 26 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten | \n-74 | \n 62 | \n-19 | \n 31 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe contracten | \n-21 | \n 3 | \n\u2014 | \n 18 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM | \n-52 | \n 58 | \n-19 | \n 13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| terugnemingen op verlieslatende contracten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen i.v.m. lopende diensten | \n 1 | \n-1 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-2 | \n-5 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) | \n\u2014 | \n-1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n 1 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane | \n 0 | \n 0 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| claims i.v.m. in het verleden verleende diensten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten | \n 15 | \n-9 | \n 0 | \n 1 | \n 7 | \n\n\n\n
\n\n| In winst-en-verliesrekening | \n-1 | \n 1 | \n 0 | \n 1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| In OCI | \n 16 | \n-10 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde | \n-57 | \n 51 | \n-21 | \n 27 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| resultaten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totaal kasstromen | \n 9 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Ontvangen premies | \n 46 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n 46 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde claims | \n-26 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-26 | \n\n\n\n
\n\n| Andere kosten dan betaalde claims | \n-3 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde acquisitiekosten | \n-8 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n\u2014 | \n-8 | \n\n\n\n
\n\n| Overige veranderingen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Slotbalans | \n-40 | \n 122 | \n 31 | \n 101 | \n 214 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n\u2022 De financi\u00eble opbrengst in OCI van 33 miljoen euro in 2025 wordt verklaard door de stijging van de rentecurve. De stijging
\nvan 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille
\nhospitalisatie is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De
\nhospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims
\nstijgen naarmate de verzekerde ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n\u2022 De stijging van de CSM van 63 miljoen euro voor schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in 2025 is te danken aan een
\nactualisatie van de modelparameters. Dezelfde parameterwijzigingen hebben de risicoaanpassing doen dalen met 52
\nmiljoen euro. De daling van 52 miljoen euro in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims
\nresulteren in hogere premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen.
\nDe 58 miljoen euro stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard
\ndoor een modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\ngerelateerd aan hospitalisatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag463": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n
\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten | \n138 | \n141 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n68 | \n73 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten | \n70 | \n69 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor herstructurering | \n17 | \n22 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen | \n32 | \n31 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n21 | \n17 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nOnderhevig aan | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nOnderhevig aan | \nOnderhevig aan | \nlifetime ECL \u2013 | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \n12 maanden ECL | \nlifetime ECL | \nnon-performing | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 1 januari | \n22 | \n15 | \n36 | \n73 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (12 maanden ECL) | \n-1 | \n3 | \n2 | \n4 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (lifetime ECL) | \n1 | \n-5 | \n4 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) | \n0 | \n0 | \n-4 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa | \n23 | \n2 | \n0 | \n25 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-13 | \n-3 | \n-11 | \n-27 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n-1 | \n0 | \n-1 | \n-3 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n0 | \n-1 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n0 | \n0 | \n1 | \n1 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 31 december | \n31 | \n12 | \n25 | \n68 | \n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 1 januari | \n 22 | \n 20 | \n 49 | \n 91 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsinvloed | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van financi\u00eble activa | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 1 (12 maanden ECL) | \n-1 | \n 5 | \n 2 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 2 (lifetime ECL) | \n 1 | \n-9 | \n 3 | \n-5 | \n\n\n\n
\n\n| Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) | \n 0 | \n 1 | \n-5 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Nieuwe financi\u00eble activa | \n 5 | \n 1 | \n 1 | \n 8 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode | \n-6 | \n-1 | \n-13 | \n-21 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in model of methodologie | \n 2 | \n 0 | \n-1 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n-3 | \n-1 | \n-2 | \n-6 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties zonder resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa die derecognized zijn | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Veranderingen in de consolidatiekring | \n 0 | \n-1 | \n 0 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 2 | \n 0 | \n 1 | \n 3 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen op 31 december | \n 22 | \n 15 | \n 36 | \n 73 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \nVoorzieningen voor | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nVoorzieningen voor | \nbelastingen en lopende | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nherstructurering | \nrechtsgeschillen | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beginsaldo | \n22 | \n31 | \n17 | \n69 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen aangelegd | \n8 | \n7 | \n8 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen gebruikt | \n-7 | \n-3 | \n-3 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid | \n-3 | \n-3 | \n-1 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| groepen activa die worden afgestoten | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-2 | \n0 | \n1 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Eindsaldo | \n17 | \n32 | \n21 | \n70 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beginsaldo | \n 37 | \n 37 | \n 18 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen aangelegd | \n 3 | \n 2 | \n 4 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen gebruikt | \n-20 | \n-5 | \n-3 | \n-27 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid | \n 0 | \n-1 | \n-2 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| groepen activa die worden afgestoten | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de consolidatiekring | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 2 | \n-2 | \n-1 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Eindsaldo | \n 22 | \n 31 | \n 17 | \n 69 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n
\n
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\n
te hinderen.
\n
\n
\n
\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18
\n
november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid
\n
van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De
\n
procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend.
\n
Er loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni
\n
2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar | \n 2 684 | \n 2 724 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n104 | \n 105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n86 | \n 89 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n-152 | \n-76 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n1 | \n 29 | \n\n\n\n
\n\n| Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-9 | \n 3 | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar | \n2 579 | \n 2 684 | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar | \n 3 070 | \n 2 936 | \n\n\n\n
\n\n| Feitelijk rendement op fondsbeleggingen | \n-18 | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit | \n99 | \n 96 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de deelnemers aan de regeling | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-4 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar | \n3 005 | \n 3 070 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan vastgoed in eigendom van KBC | \n2 | \n 2 | \n\n\n\n
\n\n| Financieringsstatus | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n426 | \n 386 | \n\n\n\n
\n\n| Restitutierecht | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Begrenzing van het financieringsplafond | \n-166 | \n-131 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar | \n255 | \n 142 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n2 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n-104 | \n-105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n10 | \n 5 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n-13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n152 | \n 76 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen | \n-117 | \n 102 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-1 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond | \n-32 | \n-59 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n4 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen | \n-14 | \n-14 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag466": {
"value": "\nToelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten | \n138 | \n141 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n68 | \n73 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten | \n70 | \n69 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor herstructurering | \n17 | \n22 | \n\n\n\n
\n\n| Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen | \n32 | \n31 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n21 | \n17 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\nToelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nVoorzieningen voor | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nVoorzieningen voor | \nbelastingen en lopende | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nherstructurering | \nrechtsgeschillen | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beginsaldo | \n22 | \n31 | \n17 | \n69 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen aangelegd | \n8 | \n7 | \n8 | \n23 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen gebruikt | \n-7 | \n-3 | \n-3 | \n-13 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid | \n-3 | \n-3 | \n-1 | \n-7 | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| groepen activa die worden afgestoten | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de consolidatiekring | \n0 | \n0 | \n1 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n-2 | \n0 | \n1 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Eindsaldo | \n17 | \n32 | \n21 | \n70 | \n\n\n\n
\n\n| 2024 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Beginsaldo | \n 37 | \n 37 | \n 18 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Mutaties met resultaatsimpact | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen aangelegd | \n 3 | \n 2 | \n 4 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen gebruikt | \n-20 | \n-5 | \n-3 | \n-27 | \n\n\n\n
\n\n| Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid | \n 0 | \n-1 | \n-2 | \n-4 | \n\n\n\n
\n\n| Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| groepen activa die worden afgestoten | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen in de consolidatiekring | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Andere | \n 2 | \n-2 | \n-1 | \n-1 | \n\n\n\n
\n\n| Eindsaldo | \n 22 | \n 31 | \n 17 | \n 69 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\ngebruikt.
\n\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n
\n\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\n
te hinderen.
\n
\n
\n
\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18
\n
november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid
\n
van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De
\n
procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend.
\n
Er loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni
\n
2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag471": {
"value": "\n
\n\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18
\n
november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid
\n
van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De
\n
procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend.
\n
Er loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni
\n
2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \n\n\n
\n\n | \nbedrag | \n | \n | \nbedrag | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n50 373 | \n27 | \n50 346 | \n 45 481 | \n 18 | \n 45 463 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n3 346 | \n8 | \n3 338 | \n 3 314 | \n 9 | \n 3 305 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n68 | \n2 | \n66 | \n 52 | \n 2 | \n 50 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n53 787 | \n36 | \n53 751 | \n 48 848 | \n 30 | \n 48 818 | \n\n\n
\n\n| Waarvan onherroepelijke kredietlijnen | \n32 767 | \n19 | \n32 748 | \n 29 180 | \n 10 | \n 29 170 | \n\n\n
\n\n| Verstrekte financi\u00eble garanties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n11 064 | \n3 | \n11 061 | \n 10 245 | \n 3 | \n 10 242 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n923 | \n4 | \n920 | \n 992 | \n 5 | \n 987 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n84 | \n21 | \n62 | \n 113 | \n 32 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n12 072 | \n29 | \n12 043 | \n 11 350 | \n 41 | \n 11 309 | \n\n\n
\n\n| Andere verstrekte verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n1 225 | \n3 | \n1 222 | \n 1 101 | \n 2 | \n 1 099 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n67 083 | \n68 | \n67 016 | \n 61 299 | \n 73 | \n 61 226 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n
\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor
\n
ongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 5 miljoen euro in 2025 (2024: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand | \nRe\u00eble waarde van ontvangen | \nRe\u00eble waarde van verkochte of | \n\n\n
\n\n| zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) | \n | \nwaarborgen | \ndoorverpande waarborgen | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa | \n49 438 | \n 32 091 | \n12 283 | \n 12 279 | \n\n\n
\n\n| Aandelen | \n27 | \n 30 | \n3 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n49 134 | \n 31 809 | \n12 280 | \n 12 277 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n277 | \n 252 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Andere activa | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 87 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 (en bevestigd in beroep in 2025) werd beslist dat in een
\n
scenario waarin een bank zijn banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. De erkenning
\n
van de kaswaarborg als een financieel actief is desalniettemin gebaseerd op het feit dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag en de inschatting dat dit bedrag opgevorderd wordt door het SRF in de voorzienbare toekomst als het
\n
niet waarschijnlijk wordt geacht. De 87 miljoen euro worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag472": {
"value": "\n- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\nL. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\nKBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\nUSD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\naan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\nbanken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\neen langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\nop basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\nlatere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\njuni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\nverhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\nwaarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\nof Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\ningediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\ngevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\nberoepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\nde bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\nverweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\nprocedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\nmiljoen USD in hoofdsom (exclusief de rente voorafgaand aan de uitspraak, kosten en uitgaven). KBC heeft op 18
\nnovember 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid
\nvan de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze bevoegdheidsexceptie verworpen. De
\nprocedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een antwoord op de gewijzigde klacht ingediend.
\nEr loopt een feitenonderzoek. De initi\u00eble einddatum voor dit onderzoek (22 september 2025) werd uitgesteld naar 30 juni
\n2026. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\nheeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en
\n1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor
\nongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\nbijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro).
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag479": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag483": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag482": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag480": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag481": {
"value": "\n
\n\n
\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\n
verzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar | \n 2 684 | \n 2 724 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n104 | \n 105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n86 | \n 89 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n-152 | \n-76 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n1 | \n 29 | \n\n\n\n
\n\n| Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-9 | \n 3 | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar | \n2 579 | \n 2 684 | \n\n\n\n
\n\n| Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar | \n 3 070 | \n 2 936 | \n\n\n\n
\n\n| Feitelijk rendement op fondsbeleggingen | \n-18 | \n 198 | \n\n\n\n
\n\n| Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit | \n99 | \n 96 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de deelnemers aan de regeling | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Betaalde uitkeringen | \n-150 | \n-190 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n-4 | \n 9 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar | \n3 005 | \n 3 070 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan vastgoed in eigendom van KBC | \n2 | \n 2 | \n\n\n\n
\n\n| Financieringsstatus | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n426 | \n 386 | \n\n\n\n
\n\n| Restitutierecht | \n0 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Begrenzing van het financieringsplafond | \n-166 | \n-131 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar | \n255 | \n 142 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de werkgever | \n87 | \n 97 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n2 | \n 6 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar | \n260 | \n 255 | \n\n\n\n
\n\n| In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-76 | \n-82 | \n\n\n\n
\n\n| Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | \n-104 | \n-105 | \n\n\n\n
\n\n| Rentekosten | \n10 | \n 5 | \n\n\n\n
\n\n| Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers | \n20 | \n 20 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n0 | \n-2 | \n\n\n\n
\n\n| Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen | \n-8 | \n 92 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen | \n-13 | \n 0 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen | \n152 | \n 76 | \n\n\n\n
\n\n| Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen | \n-117 | \n 102 | \n\n\n\n
\n\n| Ervaringsaanpassingen | \n-1 | \n-29 | \n\n\n\n
\n\n| Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond | \n-32 | \n-59 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n4 | \n 1 | \n\n\n\n
\n\n| TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen | \n-14 | \n-14 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd
\n
met werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op
\n
1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van
\n
2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar
\n
het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2025 waren er 45% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 55% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2024: 48% en 52%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\nherverzekeringsprogramma.
\n\u2022 Het KBC-Pensioenfonds gelooft in een evenwichtige ESG-aanpak die het mogelijk maakt om de broeikasgasintensiteit te
\nverbeteren, maar ook andere milieuthema's zoals biodiversiteit en sociale en governancegerelateerde zaken in rekening
\nbrengt. Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind 2025 ongeveer 92%
\n(89% eind 2024). Het KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050.
\nZo bedroeg de broeikasgasintensiteit van de aandelenportefeuille eind december 2025 ongeveer 53% van de MSCI World
\nAC-benchmark, die van de bedrijfsobligatieportefeuille ongeveer 58% van de Iboxx Euro Corporates-benchmark en die van
\nde overheidsobligatieportefeuille ongeveer 115% van de JPM EMU Government Bond-benchmark. Dat is een daling t.o.v. 2019
\nvan respectievelijk 55%, 25% en 35%.
\n\u2022 Door de hogere gemiddelde interestvoeten liggen de pensioenreserves van de aangeslotenen veelal hoger dan de
\nbrutoverplichtingen die berekend worden als de huidige waarde van de minimaal gegarandeerde pensioenkapitalen van
\nhet toegezegdebijdrageplan. Vanaf 2023 werd het nettoactief daarom verlaagd met het verschil tussen de aldus berekende
\nbrutoverplichtingen en de hogere minimaal gegarandeerde reserves en/of de pensioenreserves berekend aan de
\ntoegekende fondsreturn. Het verschil per einde 2025 bedraagt 108 miljoen euro en wordt toegevoegd aan de rubriek
\nAanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond, waardoor het nettoactief met dit bedrag wordt verminderd.
\n\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro) | \n2025 | \n2024 | \n2023 | \n2022 | \n2021 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen | \n2 579 | \n2 684 | \n2 724 | \n2 580 | \n3 335 | \n\n\n\n
\n\n| Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen | \n3 005 | \n3 070 | \n2 936 | \n2 746 | \n3 244 | \n\n\n\n
\n\n| Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten | \n260 | \n255 | \n142 | \n153 | \n-128 | \n\n\n\n
\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening van planactiva en brutoverplichtingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Invloed op planactiva | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n| Invloed op brutoverplichtingen* | \n-138 | \n-77 | \n149 | \n-825 | \n-35 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n
Bijkomende informatie over
\n
pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
\n
\n\n\n| Samenstelling | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief aandelenfondsen) | \n29% | \n33% | \n\n\n\n
\n\n| Obligaties (inclusief obligatiefondsen) | \n58% | \n53% | \n\n\n\n
\n\n| Vastgoed (inclusief vastgoedfondsen) | \n13% | \n13% | \n\n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0% | \n0% | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan illiquide activa | \n17% | \n17% | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Verwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro) | \n32 | \n\n
\n\n | \nPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. | \n\n
\n\n| Wetgevend kader (2025 en 2024) | \nJaarlijkse rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). | \n\n
\n\n | \nIn geval van onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten. | \n\n
\n\n| Risico\u2019s voor KBC (2025 en 2024) | \nInvesteringsrisico en inflatierisico | \n\n
\n\n| Asset liability-beleid (2025 en 2024) | \nDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps. De returnportefeuille | \n\n
\n\n | \nbeoogt extra opbrengst te genereren. | \n\n
\n\n | \nEen nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd | \n\n
\n\n| Planwijzigingen (2025 en 2024) | \nge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren bij het vasteprestatieplan, | \n\n
\n\n | \nhadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden | \n\n
\n\n | \naangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever. | \n\n
\n\n| Inperkingen en afwikkelingen (2025 en 2024) | \nNiet van toepassing. | \n\n
\n\n| Verdisconteringsmethode (2025 en 2024) | \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. | \n\n
\n\n | \nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| \u2022Gemiddelde verdisconteringsvoet | \n3,39% | \n3,10% | \n\n
\n\n| \u2022 Verwachte salarisstijging | \n2,45% | \n2,47% | \n\n
\n\n| \u2022 Verwachte inflatie | \n2,12% | \n2,16% | \n\n
\n\n| \u2022Verwachte stijging van de pensioenen | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n
\n\n| \u2022Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen | \n9 jaar | \n10 jaar | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen | \n | \n | \n\n
\n\n| Stijging van de brutoverplichting als gevolg van: | \n | \n | \n\n
\n\n| \u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet | \n10,01% | \n10,98% | \n\n
\n\n| \u2022 1% stijging in de verwachte inflatie | \n8,12% | \n8,69% | \n\n
\n\n| \u20221% hoger dan verwachte salarisstijging boven op inflatie | \n10,80% | \n11,54% | \n\n
\n\n| \u2022Stijging van de levensverwachting met 1 jaar | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| De invloed van de volgende veronderstellingen werd niet | \nImpact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt een kapitaal uit, langlevenrisico is | \n\n
\n\n| berekend (2025 en 2024): | \nverwaarloosbaar. Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het | \n\n
\n\n | \npersoneelsverloop blijft gering. | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC
\n
-Pensioenfonds
\n
\n
\n\n\n| Verwachte bijdragen in 2026 (in miljoenen euro) | \n52 | \n\n\n\n
\n\n| Wetgevend kader (2025 en 2024) | \nVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een | \n\n\n\n
\n\n | \nminimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen. | \n\n\n\n
\n\n| Risico\u2019s voor KBC (2025 en 2024) | \nInvesteringsrisico | \n\n\n\n
\n\n | \nDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de | \n\n\n\n
\n\n | \nrapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen | \n\n\n\n
\n\n | \nde wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting. | \n\n\n\n
\n\n | \nKBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door | \n\n\n\n
\n\n| Waardering (2025 en 2024) | \nwerknemersbijdragen en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de | \n\n\n\n
\n\n | \npensioenverplichtingen van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt | \n\n\n\n
\n\n | \nrekening met de toekomstige bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan | \n\n\n\n
\n\n | \ngefinancierd door werknemers wordt dit niet gedaan, omdat de verplichting van de werkgever voor | \n\n\n\n
\n\n | \ndat plan alleen betrekking heeft op de gegarandeerde minimale rentevoet. | \n\n\n\n
\n\n| Verdisconteringsmethodologie (2025 en 2024) | \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. | \n\n\n\n
\n\n | \nDe afgeleide obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n| \u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet | \n3,78% | \n3,30% | \n\n\n\n
\n\n| \u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen | \n14 jaar | \n15 jaar | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n
\n\n| actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen | \n | \n | \n\n
\n\n| Stijging van de brutoverplichting als gevolg van: | \n | \n | \n\n
\n\n| \u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet | \n16,42% | \n17,99% | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag484": {
"value": "\n
\nToelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Totaal | \n2 585 | \n2 678 | \n\n\n\n
\n\n| Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen | \n61 | \n41 | \n\n\n\n
\n\n| Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | \n484 | \n437 | \n\n\n\n
\n\n| Loon en sociale lasten | \n553 | \n540 | \n\n\n\n
\n\n| Leaseverplichtingen | \n4 | \n5 | \n\n\n\n
\n\n| Overige | \n1 482 | \n1 656 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\u2022 De categorie \u2018Overige\u2019 omvat onder meer de kortlopende schulden van niet-bancaire entiteiten, betalingen in transit,
\nverzekeringsgerelateerde schulden buiten de IFRS 17-contractgrenzen en btw- en niet-inkomstenbelastingvorderingen.
\n\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\nwerknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\nopgenomen bedragen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Vorderingen voor financi\u00eble leasing | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering | \n9 230 | \n 8 607 | \n\n\n
\n\n| Tot 1 jaar | \n2 198 | \n 2 132 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar tot 5 jaar | \n5 398 | \n 5 001 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n1 634 | \n 1 475 | \n\n\n
\n\n| Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing | \n763 | \n 689 | \n\n\n
\n\n| Netto-investering in financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n 7 919 | \n\n\n
\n\n| Tot 1 jaar | \n2 003 | \n 1 948 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar tot 5 jaar | \n4 947 | \n 4 596 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n1 517 | \n 1 375 | \n\n\n
\n\n| Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever | \n49 | \n 43 | \n\n\n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen | \n39 | \n 40 | \n\n\n
\n\n| Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening | \n110 | \n 107 | \n\n\n
\n\n| Vorderingen voor operationele leasing | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing | \n787 | \n 773 | \n\n\n
\n\n| Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen). Die service bieden we
\n
aan zowel via het kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa
\n
ontwikkelen we de fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische
\n
auto\u2019s wordt de transitie naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van elektrische bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\n
en stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\n
operationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag497": {
"value": "\n
\n
\n
\nToelichting 5.10: Eigen vermogen van de aandeelhouders en AT1-instrumenten
\n
\n\n
\n
\n\n\n| In aantal | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Gewone aandelen | \n417 662 783 | \n417 544 151 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering | \n396 681 960 | \n396 563 328 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan eigen aandelen | \n20 980 864 | \n20 980 825 | \n\n\n\n
\n\n| Overige informatie | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Fractiewaarde per aandeel (in euro) | \n3,51 | \n3,51 | \n\n\n\n
\n\n| Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Gewone aandelen: betreft gewone aandelen zonder nominale waarde. Ze dragen stemrecht en elk aandeel
\nvertegenwoordigt \u00e9\u00e9n stem. Er werden geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn
\ngenoteerd op Euronext Brussel.
\n\u2022 Kapitaalverhogingen: in 2025 en 2024 nam het aantal aandelen van KBC Groep NV toe met respectievelijk 118 632 en 238 275
\ndoor de uitgifte van nieuwe aandelen als gevolg van de kapitaalverhoging voorbehouden aan het personeel. Meer informatie
\nvindt u in het deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n\n
\u2022 Eigen aandelen:
\n
- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\n
van het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\n
gemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\n
Brussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen werden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\n
in de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\n
gemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\n
mag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\n
verwerving. Tot en met 31 juli 2024 werden in totaal 20 980 823 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende
\n
transacties, voor een totaal bedrag van 1 299 999 960 euro. Het stemrecht verbonden aan deze aandelen is geschorst.
\n
- Op 31 december 2025 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 41 KBC-aandelen in portefeuille
\n
(2 in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Additional tier 1 (AT1)-instrumenten (deze effecten zijn geklasseerd als eigenvermogensinstrumenten onder IAS 32 en de
\ncoupon wordt behandeld als dividend): 2 500 miljoen euro eind 2025, samengesteld als volgt:
\n- 750 miljoen euro, geplaatst in september 2023 (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke afschrijving bij een
\ncommon equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 8,00% per jaar halfjaarlijks te betalen);
\n- 750 miljoen euro, geplaatst in september 2024 (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; tijdelijke afschrijving bij een
\ncommon equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 6,25% per jaar halfjaarlijks te betalen);
\n- 1 miljard euro, geplaatst in mei 2025 (perpetueel met een eerste call op 5,5 jaar; tijdelijke afschrijving bij een common
\nequity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 6,0% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\nHet resterende bedrag van 364 miljoen euro van de plaatsing van 1 miljard euro in april 2018 (perpetueel met een eerste call
\nop 7,5 jaar; met tijdelijke afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,25% per jaar halfjaarlijks
\nte betalen) werd gecalled op 24 oktober 2025.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag498": {
"value": "\n\n
\n\n\n| In aantal | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n| Gewone aandelen | \n417 662 783 | \n417 544 151 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering | \n396 681 960 | \n396 563 328 | \n\n\n\n
\n\n| Waarvan eigen aandelen | \n20 980 864 | \n20 980 825 | \n\n\n\n
\n\n| Overige informatie | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Fractiewaarde per aandeel (in euro) | \n3,51 | \n3,51 | \n\n\n\n
\n\n| Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen | \n0 | \n0 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Eigen aandelen:
\n- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\nvan het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\ngemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\nBrussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen werden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\nin de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\ngemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\nmag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\nverwerving. Tot en met 31 juli 2024 werden in totaal 20 980 823 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende
\ntransacties, voor een totaal bedrag van 1 299 999 960 euro. Het stemrecht verbonden aan deze aandelen is geschorst.
\n- Op 31 december 2025 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 41 KBC-aandelen in portefeuille
\n(2 in 2024).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag501": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \n\n\n
\n\n | \nbedrag | \n | \n | \nbedrag | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n50 373 | \n27 | \n50 346 | \n 45 481 | \n 18 | \n 45 463 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n3 346 | \n8 | \n3 338 | \n 3 314 | \n 9 | \n 3 305 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n68 | \n2 | \n66 | \n 52 | \n 2 | \n 50 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n53 787 | \n36 | \n53 751 | \n 48 848 | \n 30 | \n 48 818 | \n\n\n
\n\n| Waarvan onherroepelijke kredietlijnen | \n32 767 | \n19 | \n32 748 | \n 29 180 | \n 10 | \n 29 170 | \n\n\n
\n\n| Verstrekte financi\u00eble garanties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n11 064 | \n3 | \n11 061 | \n 10 245 | \n 3 | \n 10 242 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n923 | \n4 | \n920 | \n 992 | \n 5 | \n 987 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n84 | \n21 | \n62 | \n 113 | \n 32 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n12 072 | \n29 | \n12 043 | \n 11 350 | \n 41 | \n 11 309 | \n\n\n
\n\n| Andere verstrekte verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n1 225 | \n3 | \n1 222 | \n 1 101 | \n 2 | \n 1 099 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n67 083 | \n68 | \n67 016 | \n 61 299 | \n 73 | \n 61 226 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n
\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor
\n
ongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 5 miljoen euro in 2025 (2024: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand | \nRe\u00eble waarde van ontvangen | \nRe\u00eble waarde van verkochte of | \n\n\n
\n\n| zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) | \n | \nwaarborgen | \ndoorverpande waarborgen | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa | \n49 438 | \n 32 091 | \n12 283 | \n 12 279 | \n\n\n
\n\n| Aandelen | \n27 | \n 30 | \n3 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n49 134 | \n 31 809 | \n12 280 | \n 12 277 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n277 | \n 252 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Andere activa | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 87 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 (en bevestigd in beroep in 2025) werd beslist dat in een
\n
scenario waarin een bank zijn banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. De erkenning
\n
van de kaswaarborg als een financieel actief is desalniettemin gebaseerd op het feit dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag en de inschatting dat dit bedrag opgevorderd wordt door het SRF in de voorzienbare toekomst als het
\n
niet waarschijnlijk wordt geacht. De 87 miljoen euro worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag502": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n | \n | \n31-12-2025 | \n | \n | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \nNominaal | \nVoorziening | \nNetto-exposure | \n\n\n
\n\n | \nbedrag | \n | \n | \nbedrag | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n50 373 | \n27 | \n50 346 | \n 45 481 | \n 18 | \n 45 463 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n3 346 | \n8 | \n3 338 | \n 3 314 | \n 9 | \n 3 305 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n68 | \n2 | \n66 | \n 52 | \n 2 | \n 50 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n53 787 | \n36 | \n53 751 | \n 48 848 | \n 30 | \n 48 818 | \n\n\n
\n\n| Waarvan onherroepelijke kredietlijnen | \n32 767 | \n19 | \n32 748 | \n 29 180 | \n 10 | \n 29 170 | \n\n\n
\n\n| Verstrekte financi\u00eble garanties | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Categorie 1 | \n11 064 | \n3 | \n11 061 | \n 10 245 | \n 3 | \n 10 242 | \n\n\n
\n\n| Categorie 2 | \n923 | \n4 | \n920 | \n 992 | \n 5 | \n 987 | \n\n\n
\n\n| Categorie 3 | \n84 | \n21 | \n62 | \n 113 | \n 32 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n12 072 | \n29 | \n12 043 | \n 11 350 | \n 41 | \n 11 309 | \n\n\n
\n\n| Andere verstrekte verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n1 225 | \n3 | \n1 222 | \n 1 101 | \n 2 | \n 1 099 | \n\n\n
\n\n| Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totaal | \n67 083 | \n68 | \n67 016 | \n 61 299 | \n 73 | \n 61 226 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n
\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 43 246 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 849 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2024: 40 924 miljoen euro en 1 667 miljoen euro). Eind 2025 waren voor
\n
ongeveer 22,7 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2024: 21,8 miljard euro).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 5 miljoen euro in 2025 (2024: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand | \nRe\u00eble waarde van ontvangen | \nRe\u00eble waarde van verkochte of | \n\n\n
\n\n| zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) | \n | \nwaarborgen | \ndoorverpande waarborgen | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Financi\u00eble activa | \n49 438 | \n 32 091 | \n12 283 | \n 12 279 | \n\n\n
\n\n| Aandelen | \n27 | \n 30 | \n3 | \n 2 | \n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n49 134 | \n 31 809 | \n12 280 | \n 12 277 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n277 | \n 252 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Liquiditeiten | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Andere activa | \n0 | \n 0 | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 87 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 (en bevestigd in beroep in 2025) werd beslist dat in een
\n
scenario waarin een bank zijn banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. De erkenning
\n
van de kaswaarborg als een financieel actief is desalniettemin gebaseerd op het feit dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag en de inschatting dat dit bedrag opgevorderd wordt door het SRF in de voorzienbare toekomst als het
\n
niet waarschijnlijk wordt geacht. De 87 miljoen euro worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nMaximaal kredietrisico (A) | \nOntvangen waarborgen en andere credit enhancements (B) | \nNetto (A-B) | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n390 294 | \n160 452 | \n229 842 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n1 969 | \n1 498 | \n471 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n78 611 | \n17 | \n78 594 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n210 303 | \n113 945 | \n96 358 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n33 083 | \n33 083 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n1 282 | \n0 | \n1 282 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n67 016 | \n13 408 | \n53 608 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n46 013 | \n7 650 | \n38 362 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n21 003 | \n5 757 | \n15 246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n12 382 | \n2 708 | \n9 673 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n7 335 | \n0 | \n7 335 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n1 368 | \n1 116 | \n253 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n8 | \n8 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n3 671 | \n1 585 | \n2 085 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n402 676 | \n163 161 | \n239 515 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 349 640 | \n 139 298 | \n 210 342 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) | \n 1 981 | \n 1 467 | \n 514 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 72 615 | \n 32 | \n 72 583 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 193 562 | \n 106 128 | \n 87 434 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 21 083 | \n 21 054 | \n 29 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 1 154 | \n 0 | \n 1 154 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 61 226 | \n 12 085 | \n 49 142 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Onherroepelijk | \n 41 578 | \n 7 006 | \n 34 572 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Herroepelijk | \n 19 648 | \n 5 078 | \n 14 570 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen | \n 10 890 | \n 4 871 | \n 6 019 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schuldpapier | \n 5 090 | \n 0 | \n 5 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s | \n 943 | \n 840 | \n 103 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Reverse repo\u2019s | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 4 856 | \n 4 031 | \n 825 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige financi\u00eble activa | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Buitenbalansverbintenissen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 360 530 | \n 144 169 | \n 216 361 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements op leningen en voorschotten betreffen
\n
hypotheken op vastgoed (voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen, 82 miljard euro eind 2025), uitgeleende
\n
effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s, 35 miljard euro), ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans (11
\n
miljard euro) en onderpand van roerende goederen (16 miljard euro). Hypotheekleningen met een LTV (loan-to-value) groter
\n
dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2025. De ontvangen
\n
credit enhancements voor reverserepotransacties zijn effectenwaarborgen (voornamelijk schuldpapier). KBC maakt ook
\n
gebruik van credit linked notes om kredietverliezen over te dragen aan derde partijen (zie ook Toelichting 4.1). Deze mogelijke
\n
overdracht van kredietverliezen wordt niet opgenomen onder Ontvangen waarborgen en andere credit enhancements in
\n
bovenstaande tabel, maar is onderdeel van de waardering van deze schuldinstrumenten en de gerelateerde recuperatie-
\n
activa.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\n
door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag507": {
"value": "\nToelichting 6.2: Leasing
\n
\n\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Vorderingen voor financi\u00eble leasing | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering | \n9 230 | \n 8 607 | \n\n\n
\n\n| Tot 1 jaar | \n2 198 | \n 2 132 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar tot 5 jaar | \n5 398 | \n 5 001 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n1 634 | \n 1 475 | \n\n\n
\n\n| Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing | \n763 | \n 689 | \n\n\n
\n\n| Netto-investering in financi\u00eble leasing | \n8 467 | \n 7 919 | \n\n\n
\n\n| Tot 1 jaar | \n2 003 | \n 1 948 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 1 jaar tot 5 jaar | \n4 947 | \n 4 596 | \n\n\n
\n\n| Meer dan 5 jaar | \n1 517 | \n 1 375 | \n\n\n
\n\n| Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever | \n49 | \n 43 | \n\n\n
\n\n| Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen | \n39 | \n 40 | \n\n\n
\n\n| Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening | \n110 | \n 107 | \n\n\n
\n\n| Vorderingen voor operationele leasing | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing | \n787 | \n 773 | \n\n\n
\n\n| Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening | \n0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\nvastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\naangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen). Die service bieden we
\naan zowel via het kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa
\nontwikkelen we de fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische
\nauto\u2019s wordt de transitie naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van elektrische bedrijfsfietsen groeit verder.
\n\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\nen stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\noperationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\nDuurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag508": {
"value": "\n
\n
\n
\nToelichting 6.3: Transacties met verbonden partijen
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n2025 | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n | \nGeasso- | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Transacties met verbonden partijen, | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \nDochter- | \ncieerde | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| exclusief key management | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \nonder- | \nonder- | \nJoint | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro) | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \nnemingen | \nnemingen | \nventures | \nOverige | \nTotaal | \n\n\n
\n\n| Activa | \n133 | \n156 | \n6 | \n298 | \n593 | \n 125 | \n 202 | \n 9 | \n 0 | \n 337 | \n\n\n
\n\n| Leningen en voorschotten | \n8 | \n64 | \n0 | \n298 | \n370 | \n 8 | \n 72 | \n 0 | \n 0 | \n 80 | \n\n\n
\n\n| Aandelen (inclusief investeringen in | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| geassocieerde ondernemingen en joint | \n123 | \n93 | \n5 | \n0 | \n221 | \n 117 | \n 130 | \n 9 | \n 0 | \n 256 | \n\n\n
\n\n| ventures) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Overige | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Verplichtingen | \n85 | \n92 | \n1 | \n828 | \n1 006 | \n 66 | \n 92 | \n 1 | \n 716 | \n 875 | \n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s | \n82 | \n45 | \n1 | \n824 | \n952 | \n 63 | \n 40 | \n 1 | \n 713 | \n 817 | \n\n\n
\n\n| Andere financi\u00eble verplichtingen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige | \n3 | \n47 | \n0 | \n4 | \n54 | \n 3 | \n 52 | \n 0 | \n 3 | \n 58 | \n\n\n
\n\n| Winst-en-verliesrekening | \n-42 | \n-2 | \n0 | \n-28 | \n-72 | \n-38 | \n 2 | \n 0 | \n-21 | \n-56 | \n\n\n
\n\n| Nettorente-inkomsten | \n-1 | \n1 | \n0 | \n-26 | \n-26 | \n-1 | \n 2 | \n 0 | \n-22 | \n-21 | \n\n\n
\n\n| Rente-inkomsten | \n1 | \n3 | \n0 | \n0 | \n4 | \n 0 | \n 3 | \n 0 | \n 0 | \n 4 | \n\n\n
\n\n| Rentelasten | \n-2 | \n-3 | \n0 | \n-26 | \n-30 | \n-1 | \n-2 | \n 0 | \n-22 | \n-25 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Lasten uit hoofde van | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dividendinkomsten | \n4 | \n1 | \n0 | \n0 | \n5 | \n 4 | \n 3 | \n 0 | \n 4 | \n 11 | \n\n\n
\n\n| Nettoprovisie-inkomsten | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 | \n2 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisie-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n2 | \n3 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Provisielasten | \n-1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Overige netto-inkomsten | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1 | \n 1 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 | \n\n\n
\n\n| Totale exploitatiekosten zonder bank- en | \n-46 | \n-3 | \n0 | \n-5 | \n-54 | \n-42 | \n-3 | \n 0 | \n-5 | \n-50 | \n\n\n
\n\n| verzekeringsheffingen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Niet-opgenomen deel van kredietlijnen, | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| financi\u00eble garanties en andere | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| verbintenissen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gegeven door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n50 | \n50 | \n 0 | \n 1 | \n 0 | \n 50 | \n 51 | \n\n\n
\n\n| Ontvangen door de groep | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV) | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro)* | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Totaal* | \n15 | \n 16 | \n\n\n
\n\n| Indeling naar type bezoldiging | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Kortetermijnpersoneelsbeloningen | \n12 | \n 13 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen na uitdiensttreding | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdpensioenregelingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdebijdrageregelingen | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Andere langetermijnpersoneelsbeloningen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen bij uitdiensttreding | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelengebaseerde betalingen | \n1 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelenopties, in eenheden | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Aan het begin van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Toegestaan | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Uitgeoefend | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verandering van samenstelling | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Aan het einde van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners | \n5 | \n 3 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
*
\n
Bedragen van de bezoldiging van het key management van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\u2022 Dochterondernemingen in de eerste tabel: omvat transacties met de niet-geconsolideerde dochterondernemingen
\n(transacties met geconsolideerde dochterondernemingen zijn al ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening).
\n\u2022 Overige in de eerste tabel: omvat onder andere KBC Ancora, Cera en MRBB. Tevens bevat deze kolom vanaf 2025 transacties
\nmet ondernemingen waar leden van de Raad van Bestuur ook bestuurder in zijn.
\n\u2022 Alle transacties met verbonden partijen gebeuren at arm\u2019s length.
\n\u2022 Er staan geen belangrijke waardeverminderingen uit ten opzichte van verbonden partijen.
\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV, en hun naaste
\n
familieleden. Meer informatie over de vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake
\n
deugdelijk bestuur.
\n
\n\n\n\n\n\n
\u2022 Aan het Directiecomit\u00e9 worden, bij wijze van variabele vergoeding, ook phantom stocks uitgekeerd (zie Toelichting 3.7).
\n\u2022 Naast de in de tweede tabel vermelde voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners, levert KBC
\naan deze partijen als ge\u00efntegreerde bank-verzekeraar ook bank-, verzekerings- en beleggingsproducten en -diensten zoals
\nvoor al onze andere klanten (niet opgenomen in de tabel).
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag512": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n\n\n| Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV) | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (in miljoenen euro)* | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Totaal* | \n15 | \n 16 | \n\n\n
\n\n| Indeling naar type bezoldiging | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Kortetermijnpersoneelsbeloningen | \n12 | \n 13 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen na uitdiensttreding | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdpensioenregelingen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Toegezegdebijdrageregelingen | \n3 | \n 3 | \n\n\n
\n\n| Andere langetermijnpersoneelsbeloningen | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Vergoedingen bij uitdiensttreding | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelengebaseerde betalingen | \n1 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Aandelenopties, in eenheden | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Aan het begin van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Toegestaan | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Uitgeoefend | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Verandering van samenstelling | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Aan het einde van het jaar | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners | \n5 | \n 3 | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
*
\n
Bedragen van de bezoldiging van het key management van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV, en hun naaste
\nfamilieleden. Meer informatie over de vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake
\ndeugdelijk bestuur.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag516": {
"value": "KBC Groep",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag517": {
"value": "NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag518": {
"value": "\nToelichting 6.4: Bezoldiging van de commissaris
\n
\n\n
\n\n\n| Bezoldigingen van de commissaris (in euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Commissaris | \nKPMG | \nPWC | \n\n\n
\n\n| KBC Groep NV en dochtervennootschappen | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Standaardcontroleopdrachten | \n8 355 116 | \n8 425 513 | \n\n\n
\n\n| Overige diensten | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Andere controleopdrachten | \n856 786 | \n1 116 295 | \n\n\n
\n\n| Belastingadviesopdrachten | \n0 | \n 0 | \n\n\n
\n\n| Andere opdrachten buiten revisoraatsopdrachten | \n0 | \n 5 279 | \n\n\n
\n\n| KBC Groep NV alleen | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Standaardcontroleopdrachten | \n302 350 | \n 218 335 | \n\n\n
\n\n| Overige diensten | \n592 882 | \n 403 751 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\u2022 Nadat PwC negen jaar lang het commissarismandaat heeft uitgeoefend, heeft KPMG het in 2025 overgenomen. De
\nbezoldigingen van KPMG in 2025 bevatten tevens het beperkte nazicht van de duurzaamheidsverklaring.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag520": {
"value": "\nToelichting 6.5: Structuur van de groep
\n
\n
\nKBC Groep: belangrijkste
\ndochtervennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2025
\n\n
\n\n\n | \n | \nVennoot- | \nGehouden deel van | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n | \nschaps- | \nhet kapitaal op | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Naam | \nZetel | \nnummer | \ngroepsniveau (%) | \nDivisie* | \nActiviteit | \n\n\n
\n\n| KBC Bank (groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Bank NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0462.920.226 | \n100,00 | \nBEL/GRP | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| CBC BANQUE SA | \nNamen \u2013 BE | \n0403.211.380 | \n100,00 | \nBEL | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| \u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s. | \nBratislava \u2013 SK | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| \u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s. | \nPraag \u2013 CZ | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nCZR | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| KBC Asset Management NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0469.444.267 | \n100,00 | \nBEL | \nvermogensbeheer | \n\n\n
\n\n| KBC Autolease NV | \nLeuven \u2013 BE | \n0422.562.385 | \n100,00 | \nBEL | \nleasing | \n\n\n
\n\n| KBC Commercial Finance NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0403.278.488 | \n100,00 | \nBEL | \nfactoring | \n\n\n
\n\n| KBC Ifima SA | \nLuxemburg \u2013 LU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nGRP | \nfinanciering | \n\n\n
\n\n| KBC Securities NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0437.060.521 | \n100,00 | \nBEL | \nbeursmakelaar | \n\n\n
\n\n| K&H Bank Zrt. | \nBoedapest \u2013 HU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| Loan Invest NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0889.054.884 | \n100,00 | \nBEL | \neffectiseringsvehikel | \n\n\n
\n\n| United Bulgarian Bank AD | \nSofia \u2013 BG | \n\u2013\u2013 | \n99,96 | \nIMA | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen (groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen NV | \nLeuven \u2013 BE | \n0403.552.563 | \n100,00 | \nBEL/GRP | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| ADD NV | \nHeverlee \u2013 BE | \n0406.080.305 | \n100,00 | \nBEL | \nverzekeringsmakelaar | \n\n\n
\n\n| KBC Group Re SA | \nLuxemburg \u2013 LU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nGRP | \nherverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| \u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s. | \nPardubice \u2013 CZ | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nCZR | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| \u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s. | \nBratislava \u2013 SK | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| DZI (groep) | \nSofia \u2013 BG | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| Groep VAB NV | \nZwijndrecht \u2013 BE | \n0456.920.676 | \n100,00 | \nBEL | \nrijschool/reisbijstand | \n\n\n
\n\n| K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt. | \nBoedapest \u2013 HU | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nIMA | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n| KBC Groep | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| DISCAI NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0773.435.537 | \n100,00 | \nGRP | \nsoftwarebedrijf | \n\n\n
\n\n| KBC Groep NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0403.227.515 | \n100,00 | \nGRP | \nbankverzekeringsholding | \n\n\n
\n\n| KBC Bank (groep) | \nVerschillende locaties | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nVerschil- | \nkredietinstelling | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nlende | \n | \n\n\n
\n\n| KBC Global Services NV | \nBrussel \u2013 BE | \n0772.332.707 | \n100,00 | \nGRP | \nkostendelende structuur | \n\n\n
\n\n| KBC Verzekeringen (groep) | \nVerschillende locaties | \n\u2013\u2013 | \n100,00 | \nVerschil- | \nverzekeringsmaatschappij | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nlende | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\nKBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\nKBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\nconsolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\nOnze structuur.
\n\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n
\n\n\n\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\nbeantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\nmogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\nworden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\nbasis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\nstemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\nkunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\nmoeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\nkapitaal en de uitkering van dividenden. KBC heeft geen belangrijke beperkingen om toegang te krijgen tot of gebruik
\nte maken van de activa en om de verplichtingen van de groep af te wikkelen, met uitzondering van de beperkingen
\ndie voortvloeien uit de toezichtkaders waarbinnen de bank- en verzekeringsdochters opereren. De toezichtskaders
\nvoor het bank- en verzekeringswezen vereisen onder andere dat deze dochterondernemingen bepaalde niveaus van
\nwettelijk vereist kapitaal aanhouden.
\n\u25e6 De gestructureerde entiteit Loan Invest is het geconsolideerde effectiseringsvehikel van KBC, waarbij KBC een
\nautomatisch pilootmechanisme heeft opgezet en blootgesteld blijft aan kredietverliezen op de gesecuritiseerde
\nkredietportefeuille, waarvoor het bijgevolg bijzondere waardeverminderingen boekt als dat nodig is.
\n- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\nuitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\nwerden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\nIerse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\nHun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\neffecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\nbeleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en
\neen grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank
\nen kan worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\ngeconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\nrendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\ndecember 2025 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 3,5 miljard euro.
\n\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\nwaarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\nwaarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\ndochterondernemingen ligt, en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n\u25e6 In 2025 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\nbeheersvergoeding 6 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n\u25e6 Op 31 december 2025 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\nhanden voor een bedrag van 1,2 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\ngeconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,2 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\ntermijndeposito's (0,1 miljard euro).
\n\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\nKBC.
\n\u2022 Er waren eind 2025 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\nvan betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag523": {
"value": "KBC Groep NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag524": {
"value": "\n\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\nwaarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\nstructured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\nBovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag527": {
"value": "\n
\nToelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\nKapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling
\nvan ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om
\nverliezen op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht
\nzorgen tussen de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van
\nhet management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer
\nomvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders
\nen modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\nplanning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\nvan kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\nverschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\nAdequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\naltijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\ncontroleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\nherverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\nAssessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\nWe rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt gebruik
\nvan de overgangsbepalingen met betrekking tot Basel IV (transitioneel). KBC heeft van de toezichthouder toelating gekregen
\nom op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de participatie in KBC Verzekeringen (Deense
\ncompromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale solvabiliteitsratio\u2019s.
\n\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,87% (fully loaded) bedragen op
\n31 december 2025. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,10%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding
\nvan haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,28%, bepaald door de lokale
\nbevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De unfloored fully loaded (d.i. fullly loaded maar zonder de output floor
\nimpact onder Basel IV) common equity ratio van eind 2025 bedroeg 14,85% (zie hoofdstuk Kapitaalbeheer). Eind 2025 bedroeg
\nde transitionele common equity ratio 14,73%, wat overeenkwam met een kapitaalbuffer van 3,99% ten opzichte van de
\ntransitionele minimumvereiste van 10,74%.
\n\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,76% (transitioneel) bedragen op
\n31 december 2025. De transitionele common equity ratio stond eind 2025 op 13,89%.
\n\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II. Eind 2025 bedroeg de Solvency II-ratio 227%,
\nten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nKBC Groep | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n(geconsolideerd) | \n | \nKBC Bank | \nKBC Verzekeringen | \n\n\n
\n\n| Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, | \nCRR/CRD transitioneel, | \n(geconsolideerd) | \n(geconsolideerd) | \n\n\n
\n\n| KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro) | \nDeense compromismethode | \nCRR/CRD transitioneel | \n | \nSolvency II | \n\n\n
\n\n | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n31-12-2025 | \n31-12-2024 | \n\n\n
\n\n| Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling | \n24 381 | \n21 048 | \n22 341 | \n18 981 | \n5 154 | \n4 392 | \n\n\n
\n\n| Tier 1-kapitaal | \n21 295 | \n18 485 | \n19 273 | \n16 440 | \n4 630 | \n3 873 | \n\n\n
\n\n| Common equity | \n18 795 | \n16 621 | \n16 773 | \n14 576 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie | \n23 813 | \n18 932 | \n21 593 | \n16 665 | \n4 064 | \n3 331 | \n\n\n
\n\n| van KBC Verzekeringen voor KBC Groep) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Solvabiliteitsaanpassingen | \n-5 018 | \n-2 311 | \n-4 820 | \n-2 088 | \n566 | \n542 | \n\n\n
\n\n| Aanvullend going concern-kapitaal1 | \n2 500 | \n1 864 | \n2 500 | \n1 864 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Tier 2-kapitaal2 | \n3 086 | \n2 563 | \n3 068 | \n2 541 | \n501 | \n501 | \n\n\n
\n\n| Tier 3-kapitaal | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n23 | \n18 | \n\n\n
\n\n| Totaal gewogen risicovolume (RWA)3 | \n127 588 | \n119 950 | \n120 797 | \n110 087 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Kredietrisico\u2019s | \n100 541 | \n94 218 | \n100 541 | \n94 218 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Marktrisico\u2019s | \n2 919 | \n2 026 | \n2 919 | \n2 026 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Operationele risico\u2019s | \n17 337 | \n13 843 | \n17 337 | \n13 843 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Verzekeringsrisico\u2019s | \n6 171 | \n9 133 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties | \n620 | \n729 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen) | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n2 268 | \n2 196 | \n\n\n
\n\n| Common equity ratio (groep, bank) | \n14,7% | \n13,9% | \n13,9% | \n13,2% | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\n\n
\n\n| Solvency II-ratio (verzekeringen) | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n\u2013 | \n227% | \n200% | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\n
bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
\n\n\n\n\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\nregelgever opgelegde normen.
\n
\n\n\n\n\n\n\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Kapitaalbeheer van dit verslag en in het Risk Report. In deze verslagen
\nkan u ook meer informatie vinden betreffende de Significant Risk Transfer (SRT) die werd afgerond in 2025.
\n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\nlichten we in het hoofdstuk Risicobeheer, onder Kredietrisico, de samenstelling en kwaliteit van de kredietportefeuille toe. De
\nvereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde delen van het hoofdstuk
\nRisicobeheer. Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag528": {
"value": "\n1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\nbevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in miljoenen euro) | \nTegen geamor-tiseerde kostprijs (AC) | \nAange-houden voor handels-doeleinden (HFT) | \nGewaar-deerd tegen re\u00eble waarde (FVO) | \nAfdek-kings-derivaten | \nTotaal | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n12 571 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 571 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n3 247 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n287 748 | \n23 | \n997 | \n0 | \n288 769 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n115 552 | \n0 | \n0 | \n0 | \n115 552 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n37 027 | \n23 | \n166 | \n0 | \n37 216 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n85 088 | \n0 | \n0 | \n0 | \n85 088 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n12 | \n0 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n237 679 | \n23 | \n166 | \n0 | \n237 868 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n23 561 | \n0 | \n5 | \n0 | \n23 567 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n23 130 | \n0 | \n826 | \n0 | \n23 956 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n3 378 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3 378 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n22 053 | \n108 | \n0 | \n0 | \n22 161 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n7 059 | \n0 | \n0 | \n0 | \n7 059 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n14 994 | \n108 | \n0 | \n0 | \n15 102 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n27 | \n0 | \n16 971 | \n0 | \n16 998 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n0 | \n4 425 | \n0 | \n320 | \n4 745 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n0 | \n1 219 | \n0 | \n0 | \n1 219 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n0 | \n12 | \n0 | \n0 | \n12 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n0 | \n1 207 | \n0 | \n0 | \n1 207 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n2 314 | \n0 | \n0 | \n0 | \n2 315 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n324 714 | \n5 775 | \n17 968 | \n320 | \n348 777 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van kredietinstellingen, excl. repo\u2019s | \n 12 852 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 12 852 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar | \n | \n | \n | \n | \n 6 456 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s | \n 270 030 | \n 22 | \n 1 035 | \n 0 | \n 271 087 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) | \n 110 090 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 110 090 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Termijndeposito\u2019s | \n 42 781 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 42 966 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spaarrekeningen | \n 74 440 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 74 440 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Kasbons | \n 1 250 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 1 250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Subtotaal deposito\u2019s van klanten | \n 228 562 | \n 22 | \n 163 | \n 0 | \n 228 747 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Depositocertificaten | \n 14 376 | \n 0 | \n 5 | \n 0 | \n 14 382 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare obligaties | \n 24 185 | \n 0 | \n 745 | \n 0 | \n 24 930 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Niet-converteerbare achtergestelde schulden | \n 2 907 | \n 0 | \n 121 | \n 0 | \n 3 028 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Repo\u2019s4 | \n 20 985 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 21 079 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met kredietinstellingen | \n 18 587 | \n 94 | \n 0 | \n 0 | \n 18 681 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Met klanten | \n 2 398 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 398 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Schulden m.b.t. beleggingscontracten | \n 27 | \n 0 | \n 15 644 | \n 0 | \n 15 671 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Derivaten | \n 0 | \n 4 679 | \n 0 | \n 316 | \n 4 995 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Baisseposities | \n 0 | \n 882 | \n 0 | \n 0 | \n 882 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In aandelen | \n 0 | \n 9 | \n 0 | \n 0 | \n 9 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| In schuldpapier | \n 0 | \n 872 | \n 0 | \n 0 | \n 872 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Overige5 | \n 2 157 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 2 157 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totaal | \n 306 050 | \n 5 677 | \n 16 680 | \n 316 | \n 328 723 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag531": {
"value": "\nToelichting 6.8: Gebeurtenissen na balansdatum
\n
\nBelangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\nBestuur op 12 maart 2026 die niet hebben geleid tot aanpassingen in de jaarrekening voor 2025:
\n\u2022 Op 15 januari 2026 werd de overname van 365.bank afgerond. Zie Toelichting 6.6.
\n\u2022 Op 10 februari 2026 werd de overname van Business Lease in Tsjechi\u00eb en Slowakije afgerond. Zie Toelichting 6.6
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag532": {
"value": "\nToelichting 6.9: Algemene gegevens betreffende de vennootschap
\n
\n\u2022 Naam: KBC Groep
\n\u2022 Oprichting: 9 februari 1935 als Kredietbank; huidige naam sinds 2 maart 2005
\n\u2022 Oprichtingsland: Belgi\u00eb
\n\u2022 Zetel: Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb
\n\u2022 Btw-nummer: BE 0403.227.515
\n\u2022 RPR: Brussel
\n\u2022 Website: https://www.kbc.com
\n\u2022 E-mailadres voor communicatie met aandeel- en obligatiehouders: IR4U@kbc.be
\n\u2022 Juridische vorm: genoteerde naamloze vennootschap naar Belgisch recht die als gemengde financi\u00eble holding valt onder
\nhet prudenti\u00eble toezicht van de Nationale Bank van Belgi\u00eb en de Europese Centrale Bank
\n\u2022 Duur: onbepaalde duur
\n\u2022 Voorwerp (artikel 2 van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com):
\nDe vennootschap heeft als voorwerp het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere
\nondernemingen, waaronder \u2013 maar niet beperkt tot \u2013 kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financi\u00eble
\ninstellingen.
\nDe vennootschap heeft tevens als voorwerp om, hetzij voor eigen hetzij voor andermans rekening, diensten te verlenen ten
\nbehoeve van derden, onder meer ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks
\neen participatie heeft en ten behoeve van (potenti\u00eble) klanten van deze ondernemingen.
\nVerder heeft de vennootschap als voorwerp de verwerving in de meest ruime zin van het woord (onder meer door middel van
\naankoop, huur en leasing), het onderhoud en de exploitatie van werkingsmiddelen, en de terbeschikkingstelling in de meest
\nruime zin van het woord (onder meer verhuur, verlenen van een recht van gebruik) van deze middelen ten behoeve van de
\nbegunstigden, vermeld in de tweede alinea.
\nVoorts kan de vennootschap fungeren als een \u2018intellectual property\u2019-vennootschap, die onder meer instaat voor de
\nontwikkeling, de verwerving, het beheer, de bescherming en het onderhoud van intellectuele eigendomsrechten evenals voor
\nde terbeschikkingstelling van deze rechten, het verstrekken van gebruiksrechten over deze rechten en/of de overdracht van
\ndeze rechten.
\nDe vennootschap kan verder alle commerci\u00eble, financi\u00eble en industri\u00eble verrichtingen doen die nuttig of dienstig kunnen zijn
\nter verwezenlijking van haar voorwerp en die er rechtstreeks of onrechtstreeks verband mee houden. Ze kan tevens door
\nmiddel van inschrijving, inbreng, participatie of onder welke andere vorm ook deelnemen in alle vennootschappen, bedrijven
\nof instellingen die een gelijkaardige, verwante of aanvullende activiteit uitoefenen.
\nIn het algemeen kan ze, in binnen- \u00e9n buitenland, alle verrichtingen stellen die tot de realisatie van haar voorwerp kunnen
\nbijdragen.
\n\u2022 Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien: de statuten van de vennootschap
\nkunnen worden geraadpleegd bij de griffie van de Nederlandstalige ondernemingsrechtbank Brussel en op www.kbc.com en
\nwww.notaris.be/statuten. De jaarrekeningen, het jaarverslag en de verslagen van de commissaris met betrekking tot de
\njaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb neergelegd en zijn beschikbaar op www.kbc.com. Het jaarverslag is
\nook verkrijgbaar bij de zetel van de vennootschap en het wordt verstuurd aan de personen die erom hebben gevraagd. De
\nbeslissingen aangaande de benoeming en de be\u00ebindiging van de mandaten van leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad
\nvan Bestuur worden bij uittreksel in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financi\u00eble berichten over de
\nvennootschap verschijnen in de financi\u00eble dagbladen en/of op www.kbc.com. De oproepingen tot de Algemene
\nVergaderingen worden bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, in minstens \u00e9\u00e9n nationaal verspreid dagblad, in de media
\nen op www.kbc.com.
\n\u2022 Voor informatie over de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en het recht van een aandeelhouder om deel te nemen
\naan de Algemene Vergadering, verwijzen we naar artikel 23 e.v. van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "kbc:DisclosureOfGeneralInformationOnCompanyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag533": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag534": {
"value": "Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"footnote0": {
"value": "De betaalde en ontvangen rente wordt in dit overzicht gelijkgesteld met de rentelasten en -inkomsten zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. Gezien de
\nveelheid van onderliggende contracten aan de basis van de rentelasten en -inkomsten zou een exacte bepaling van de effectieve kasstromen een zeer grote administratieve
\ninspanning vragen. Bovendien is het redelijk te veronderstellen dat voor een bank-verzekeraar de effectieve kasstromen niet in belangrijke mate afwijken van de geprorateerde
\nrentelasten en -inkomsten, omdat de meeste renteproducten een periodieke rentebetaling inhouden binnen het jaar.
",
"dimensions": {
"concept": "xbrl:note",
"noteId": "footnote0",
"language": "nl"
}
}
}
}