{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "kbc": "http://www.kbc.com/xbrl/2024", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "linkTypes": { "ftTyp_fact-footnote": "http://www.xbrl.org/2003/arcrole/fact-footnote" }, "linkGroups": { "ftGrp_default": "http://www.xbrl.org/2003/role/link" }, "taxonomy": [ "http://www.kbc.com/xbrl/2024/213800X3Q9LSAKRUWY91-2024-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Tag1": { "value": "\nOnze kernmarkten zijn Belgi\u00eb, \nTsjechi\u00eb, Slowakije, Hongarije en Bulgarije.\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag2": { "value": "\n
\u2022 De totale invloed van wisselkoersverschillen van de belangrijkste niet-euromunten op het nettoresultaat was per saldo
\n
beperkt tot een negatieve 56 miljoen euro (door de depreciatie van de Tsjechische kroon en de Hongaarse forint tegenover de
\n
euro).
\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n

\n\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag73": { "value": "\n

\n\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten. Het
\n
beheerproces van onze structurele marktrisico\u2019s in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld
\n
die inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze beleggingen (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
in niet-tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
Inzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het DC
\n
bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities
\n
(GALCO), dat het ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd)
\n
balansbeheer op groepsniveau. Het beleid, de regels en
\n
procedures en de manier waarop het beheer van
\n
balansrisico\u2019s in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\n
beschreven in het Risk Management Framework voor
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\n
wordt bewaakt door het Competentiecentrum voor
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten van Risico Groep.
\n
Binnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM en
\n
Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Markets &
\n
Treasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\n
die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen, die
\n
toezien op ALM- en liquiditeitsrisico\u2019s, tot stand brengen,
\n
vergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen.
\n
Bouwstenen voor het beheer van
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Binnen het Framework
\n
worden deep dives (diepgaande analyses) uitgevoerd om
\n
specifieke risico\u2019s te identificeren die betrekking hebben
\n
op de marktactiviteiten (niet-tradingactiviteiten) en de
\n
materialiteit ervan. Daarnaast worden de belangrijkste
\n
risicofactoren voor het ALM-risico voor KBC jaarlijks
\n
bepaald en geactualiseerd en worden ontwikkelingen in
\n
de regelgeving doorlopend opgevolgd.
\n
\u2022 Risicometing: een gemeenschappelijk reglement, dat het
\n
kader aanvult voor technische aspecten, en een gedeeld
\n
meetinstrument verzekeren dat die risico\u2019s in de hele groep
\n
op dezelfde manier worden gemeten via, onder andere:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\n
onevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\n
passiva en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\n
De metingen worden aangevuld met stresstests,
\n
waaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\n
nettorente-inkomsten in verschillende scenario\u2019s, of de
\n
impact op het reglementair kapitaal van rente-, spread-
\n
of aandelenrisico\u2019s in de bankportefeuilles.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
voor het marktrisico in niet-tradingactiviteiten streven we
\n
naar een middelmatige risicobereidheid. De limieten
\n
gelden voor alle belangrijke marktrisico\u2019s die voortkomen
\n
uit de ALM-activiteiten, zijnde het renterisico, het
\n
aandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de wettelijke rapportering is er een structurele
\n
rapportering aan het GALCO. Het rapporteringsproces
\n
omvat een aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van
\n
de gegevens en de verwerking te waarborgen.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
We beheren de renterisicoposities afzonderlijk voor de
\n
bank- en de verzekeringsactiviteiten.
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico\u2019s
\n
te meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\n
de waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\n
stijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\n
tien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\n
de waarde van de portefeuille).
\n
Marktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\n
verschillende risicosubtypes. Ze worden hieronder meer in
\n
detail beschreven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve1 met 10 basispunten
voor de KBC-groep, invloed op de waarde2(in miljoenen euro)20242023
Bankactiviteiten-55-45
Verzekeringsactiviteiten2011
Totaal-35-33
\n\n\n
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
Voor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\n
de rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\n
instellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\n
economische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\n
outlier stresstest (SOT) op de nettorente-inkomsten (NII),
\n
beide berekend volgens de richtlijnen van de Europese
\n
Bankautoriteit.
\n
Voor de SOT op EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\n
scenario\u2019s toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\n
valuta\u2019s). Deze scenario\u2019s omvatten belangrijke parallelle
\n
verschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\n
steiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\n
kortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\n
meest negatieve impact op de economische waarde van het
\n
eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Voor de bankportefeuille kwam de SOT EVE uit op -5,20% van
\n
het tier 1-kapitaal op 31 december 2024. Dat is ruim onder de
\n
drempel van -15% waar de Europese Centrale Bank op
\n
toeziet en geeft aan dat de totale rentegevoeligheid van de
\n
balans van KBC beperkt is.
\n
De SOT EVE wordt aangevuld met de SOT NII, die de impact
\n
meet van twee scenario\u2019s (parallel omhoog en omlaag) op
\n
de NII, waarbij van een constante balans wordt uitgegaan.
\n
De impact van het worstcasescenario op de NII wordt ook
\n
afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Volgens deze meting is de
\n
rentegevoeligheid van KBC eveneens beperkt: die bedroeg
\n
eind 2024 -1,55%, tegenover de door de toezichthouder
\n
gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\n
We gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\n
onevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\n
gapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\n
stresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\n
waarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\n
worden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\n
Report.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd aan de hand van een beleid
\n
op basis waarvan de kasstromen op elkaar worden
\n
afgestemd, dat wordt toegepast op dat deel van de
\n
levensverzekeringsportefeuilles dat wordt gedekt door
\n
vastrentende effecten. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\n
bespreken we hier niet, omdat die activiteit geen
\n
marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
Levenbedrijf (in miljoenen euro)0-1 jaar1-2 jaar2-3 jaar3-4 jaar4-5 jaar> 5 jaarTotaal
31-12-2024
Vastrentende activa ter afdekking van verplich-1 6299429241 0728958 50713 969
tingen met rentegarantie
Eigen vermogen------964
Eigendom------286
Overige (geen vervaldag)------182
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 1209419697227149 94514 410
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen5091-45350181-1 438-422
Gemiddelde duration van activa5,67 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,35 jaar
31-12-2023
Vastrentende activa ter afdekking van verplich-1 7877419327871 0448 22513 516
tingen met rentegarantie
Eigen vermogen------937
Eigendom------108
Overige (geen vervaldag)------299
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 5951 2018078828349 47414 793
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen192-460125-95210-1 250-1 278
Gemiddelde duration van activa6,72 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,92 jaar
\n\n\n
\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\n
de verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\n
periode laag blijven. We concentreren ons in onze ALM-
\n
benadering op het beperken van het renterisico in
\n
overeenstemming met de risicobereidheid van KBC. Voor het
\n
resterende renterisico voeren we een beleid dat rekening
\n
houdt met de mogelijke negatieve gevolgen van een
\n
aanhoudende rentedaling en bouwden we al belangrijke
\n
supplementaire reserves op.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten31-12-202431-12-2023
5,00% en hoger3%3%
Meer dan 4,25% tot en met 4,99%5%6%
Meer dan 3,50% tot en met 4,25%3%4%
Meer dan 3,00% tot en met 3,50%9%9%
Meer dan 2,50% tot en met 3,00%4%3%
2,50% en lager74%73%
0,00%2%2%
Totaal 100%100%
\n\n\n
\n
Creditspreadrisico
\n
We kopen obligaties om rente-inkomsten te realiseren. Hun
\n
selectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\n
zoals kredietrisicorating, risico-rendementberekening en
\n
liquiditeitskenmerken.
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen. Naast de portefeuille
\n
overheidsobligaties heeft KBC een portefeuille niet-
\n
overheidsobligaties (banken, bedrijven, supranationale
\n
entiteiten). Meer details over de componenten van de
\n
obligatieportefeuille vindt u in het Risk Report.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n
Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2024, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro)
\n
AUDITED
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen re\u00eble
waarde met
verwerking
van waarde-
veranderin-
gen in other Economische
Tegen ge-comprehen-Aangehouden Ter vergelij-invloed van
amortiseerde sive income voor handels-king: totaal +100 basis-
kostprijs(FVOCI)doeleindenTotaaleinde 2023punten1
Overheidsobligaties 41 95518 1653 36063 48059 509-2 943
Waarvan2:
Tsjechi\u00eb11 2361 9771 75514 96815 611-708
Belgi\u00eb6 5685 32583312 72711 367-704
Frankrijk3 9342 8091096 8515 451-290
Slowakije3 5779923074 8764 207-245
Hongarije2 5151 203503 7673 066-106
Niet-overheidsobligaties38 1214 3741 66114 22511 908-388
\n\n\n
\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in
\n
overheidsobligaties voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg -57 miljoen euro op het
\n
einde van 2024).
\n
2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n
3 Een onbelangrijke portefeuille aangehouden tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening is in het totaal Niet-overheidsobligaties
\n
opgenomen.
\n
Aandelenrisico
\n
We defini\u00ebren het aandelenrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
aandelenkoersen. KBC houdt voor verschillende doeleinden
\n
aandelenportefeuilles aan. Het grootste aandelenrisico ligt
\n
in het verzekeringsbedrijf, waar de ALM-strategie\u00ebn
\n
gebaseerd zijn op een risico-rendementberekening, rekening
\n
houdend met het marktrisico dat verbonden is aan open
\n
aandelenposities. Het overgrote deel van de
\n
aandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\n
economische afdekking van langlopende verplichtingen van
\n
de verzekeringsmaatschappij. Een beperkte tactische
\n
portefeuille (99 miljoen euro) heeft tot doel bij te dragen aan
\n
de financi\u00eble doelstellingen door dividenduitkeringen en
\n
meerwaarden. Ook andere entiteiten van de groep houden
\n
kleinere aandelenportefeuilles aan die van strategische aard
\n
zijn, zoals deelnemingen met betrekking tot de uitvoering
\n
van het bedrijfsmodel van KBC. De verdeling van de
\n
portefeuille per sector is opgenomen in het Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aandelenportefeuille KBC-groepBankactiviteitenVerzekeringsactiviteitenGroep
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
(in miljarden euro)*0,240,231,421,391,661,63
Waarvan niet-genoteerd0,230,220,240,180,470,4
\n\n\n
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
(in miljoenen euro)20242023
Bankactiviteiten-60-59
Verzekeringsactiviteiten-355-348
Totaal-415-407
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Netto gerealiseerde winst Netto niet-gerealiseerde
(in winst-en-verliesrekening)winst op posities op het einde
van het jaar
Niet-tradingaandelenpositie(in eigen vermogen)
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Bankactiviteiten--2219
Verzekeringsactiviteiten-12339212
Totaal-12361231
\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n
\n\n
Vastgoedrisico
\n
We defini\u00ebren het vastgoedrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
vastgoedprijzen. Vastgoed dat uitsluitend door KBC en zijn
\n
dochterondernemingen voor de eigen activiteiten wordt
\n
gebruikt, wordt hier buiten beschouwing gelaten. De
\n
vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro)20242023
Bankportefeuilles-116-94
Verzekeringsportefeuilles-120-107
Totaal-235-201
\n\n\n
\n
Inflatierisico
\n
We defini\u00ebren het inflatierisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
inflatiepercentages. Inflatie kan een financi\u00eble instelling op
\n
vele manieren be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van
\n
de rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\n
het inflatierisico specifiek verbonden met de
\n
arbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\n
of langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\n
aan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\n
wettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\n
beperkt de risico\u2019s gedeeltelijk door te beleggen in
\n
inflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\n
inflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\n
vastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\n
gecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van
\n
inflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\n
voor inflatie (BPI) 5,6 miljoen euro bedraagt (0,10%
\n
verandering in de inflatieverwachting) aan het einde van
\n
2024. Voor de verzekeringsactiviteiten werd de BPI van de
\n
verplichtingen berekend op -4,9 miljoen euro (wat de
\n
verplichtingen verhoogt), waartegenover
\n
inflatiegerelateerde obligaties worden aangehouden met
\n
een BPI van 4,2 miljoen euro, aangevuld met een
\n
vastgoedportefeuille van 33 miljoen euro. De gevoeligheid
\n
van de verplichtingen voor inflatie is pas bekend met een
\n
kwartaal vertraging. Daarom zijn de verzekeringscijfers in dit
\n
deel gebaseerd op het derde kwartaal van 2024.
\n
Wisselkoersrisico
\n
We defini\u00ebren het wisselkoersrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van wisselkoersen.
\n
Bij het beheer van de wisselposities voor niet-
\n
tradingactiviteiten volgen we een voorzichtig beleid. De
\n
belangrijke wisselpositie in de ALM-boeken van de
\n
bankentiteiten met een tradingportefeuille wordt via interne
\n
transacties overgedragen naar de tradingportefeuille, waar
\n
ze wordt beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de
\n
verzekeringsportefeuille zijn evenwel niet afgedekt, omdat
\n
de volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van
\n
de beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bank-Verzekerings-
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* activiteitenactiviteiten
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
CZK-217-209-32-31
HUF-74-85-10-9
BGN-100-93-25-22
USD-36-59-52
\n\n\n
\n
* Blootstelling voor valuta\u2019s waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
\n\n
\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico\u2019s te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico\u2019s. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Afdekking van renterisico\u2019s
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de een-op-eenrelatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo\u2019s of deposito\u2019s van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor enkel het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn. Microafdekkingen zijn gebaseerd op
\n
de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Afdekking van wisselkoersrisico\u2019s
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito\u2019s en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\n
ratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\n
van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\n
de valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\n
de realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\n
worden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico\u2019s wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde valuta
\n
betreft, kan de rentecomponent van de afdekkingsinstrumenten
\n
een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het tegenpartijrisico op het
\n
afdekkingsinstrument, zelfs als er een zekerheid tegenover
\n
staat, kan ook een bron van ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\n
gerapporteerd aan het GALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\n
veranderingen in de waarde van balansposten (bv.
\n
overheids- en bedrijfsobligaties en aandelen) die worden
\n
geboekt tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Die
\n
invloed kan negatief zijn als de markt onder stress staat, wat
\n
een gevolg kan zijn van een aantal marktparameters, zoals
\n
stijgende swaprentes of obligatiespreads of dalende
\n
aandelenkoersen. Bij KBC gebruiken we die
\n
kapitaalgevoeligheid als een gemeenschappelijke noemer
\n
om de kwetsbaarheid van de bankportefeuille voor
\n
verschillende marktrisicoschokken te meten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:31-12-202431-12-2023
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten-0,1%-0,1%
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten-0,4%-0,2%
een daling van de aandelenkoersen met -25%-0,2%-0,1%
\n\n\n\n\n\n\n
\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\n
voor marktbewegingen beperkt is. De gevoeligheid voor
\n
spreadvolatiliteit is het afgelopen jaar toegenomen, omdat
\n
KBC ervoor heeft gekozen om een groter deel van zijn
\n
obligatieportefeuille te boeken tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. Het grootste deel van de
\n
portefeuille wordt echter geacht tot einde looptijd te worden
\n
aangehouden en wordt daarom tegen geamortiseerde
\n
kostprijs geboekt. Deze posities hebben geen invloed op het
\n
kapitaal, tenzij ze voor de vervaldag worden geliquideerd.
\n
Merk op dat KBC een aanzienlijke hoeveelheid liquide
\n
middelen aanhoudt (zie het deel over liquiditeit) om
\n
onverwachte uitstromen van financiering op te vangen. Als
\n
die niet volstaan, kan KBC nog altijd repo-overeenkomsten
\n
afsluiten om toegang te krijgen tot liquiditeit in plaats van
\n
verliezen te moeten boeken op de obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te komen
\n
zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
AUDITED
\n
Inzake liquiditeitsrisico wordt het DC bijgestaan door het
\n
Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (GALCO), dat het
\n
ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\n
groepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering.
\n
Het beleid, de regels en procedures en de manier waarop
\n
het beheer van balansrisico\u2019s in de hele groep wordt
\n
uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\n
Management Framework. De toepassing ervan wordt
\n
bewaakt door het Competentiecentrum voor
\n
Liquiditeitsrisico van Risico Groep. Binnen de risicofunctie wil
\n
de Raad voor ALM en Liquiditeitsrisico de goede en effici\u00ebnte
\n
integratie van alle taken die zijn toegewezen aan de lokale
\n
en groepsafdelingen tot stand brengen, vergemakkelijken,
\n
bevorderen en ondersteunen.
\n
Bouwstenen voor het
\n
liquiditeitsrisicobeheer
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het liquiditeitsrisico (zoals de
\n
risicoscan, het NAPP en de verzameling van risicosignalen).
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico\u2019s worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (158% in
\n
2024) en de Net Stable Funding Ratio (139%), als interne
\n
maatstaven voor bijvoorbeeld de financieringsmix en
\n
-concentratie en de samenstelling van de
\n
liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
het GALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\n
liquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten. Het
\n
lage risicoprofiel van KBC voor het liquiditeitsrisico blijkt uit
\n
het feit dat KBC ruim boven de drempels voor
\n
liquiditeitsmaatregelen van de regelgever en de interne
\n
liquiditeitsmaatregelen blijft. Het GALCO beslist over en
\n
evalueert periodiek een kader van limieten, vroege
\n
waarschuwingsniveaus en beleidslijnen inzake
\n
liquiditeitsrisicoactiviteiten dat overeenstemt met de
\n
risicobereidheid van de groep.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging: om
\n
het dag-tot-dag en intraday-liquiditeitsrisico te beperken,
\n
worden de groepswijde tendensen in
\n
financieringsliquiditeit en financieringsbehoeften
\n
voortdurend gevolgd door Treasury en Risico Groep.
\n
Treasury Groep heeft een liquiditeitscontingencyplan
\n
opgesteld om het hoofd te bieden aan een mogelijke
\n
liquiditeitscrisis, dat minstens een keer per jaar wordt
\n
getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe
\n
de liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii)
\n
de periode die de markten nodig hebben om te herstellen
\n
van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
Looptijdanalyse
\n
AUDITED
\n
De onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\n
totale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\n
tabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\n
het feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\n
monetiseren via repo of verpanding aan centrale banken).
\n
Het kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\n
tabel juist pas zichtbaar op de eindvervaldag van de
\n
obligatie. Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de
\n
eerste looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (95 miljard euro eind 2024
\n
(12-maands gemiddelde van 101 miljard euro over 2024),
\n
waarvan 53 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Eind 2024 had KBC voor 53 miljard euro aan bij de centrale
\n
bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 44 miljard
\n
euro in de vorm van liquide overheidsobligaties (83%). De
\n
resterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\n
gedekte obligaties (14%). De meeste liquide middelen zijn
\n
uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten.
\n
De financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig
\n
van een stabiele financiering door kernklantsegmenten in
\n
onze kernmarkten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-1-33-12
transacties)*<= 1 maan-maan-1-5 >5 Op Niet
(in miljarden euro)maanddendenjaarjaarvraagbepaaldTotaal
31-12-2024
Totale instroom71429105119755336
Totale uitstroom66251926716330336
Professionele financiering2200108032
Klantenfinanciering2614161361540229
Schuldbewijzen151031310043
Overige3000003033
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-59-111079112-155250
Niet-opgenomen verbintenissen-------49-49
Financi\u00eble garanties-------11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-59-111079112-155-35-60
31-12-2023
Totale instroom41227100115747312
Totale uitstroom49302026615229312
Professionele financiering1031004018
Klantenfinanciering2414141351480218
Schuldbewijzen111351310043
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-45-18774108-145180
Niet-opgenomen verbintenissen-------48-48
Financi\u00eble garanties-------11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-45-18774108-145-41-59
\n\n\n\n\n\n
\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-posities in
\n
derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook alle repo\u2019s. In de
\n
tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble waarde (op
\n
geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de Geconsolideerde
\n
jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten vermeld in het segment Niet
\n
bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten, belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
FinancieringsmixInformatie31-12-202431-12-2023
Financiering van klanten1Zichtdeposito\u2019s, termijndeposito\u2019s, spaardeposito\u2019s, overige depo-75%79%
sito\u2019s, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk
Schulduitgiften geplaatst bij insti-Waaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden 8%9%
tutionele beleggersvan KBC Groep NV
Netto ongedekte interbancaire Inclusief TLTRO3%4%
financiering
Netto gedekte financiering2Repofinanciering-0%-7%
Depositocertificaten\u20135%6%
Totaal eigen vermogenInclusief AT1-uitgiften8%9%
Totaal100%100%
(in miljarden euro)306276
\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Ongeveer 86% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo\u2019s (eind 2024).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten.
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van
\n
een financieel instrument (of portefeuille van dergelijke instrumenten) in de handelsportefeuille veroorzaakt door
\n
veranderende rentevoeten, wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\n
De strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\n
tradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en
\n
geschikte financi\u00eble producten en oplossingen aan zijn
\n
klanten om hen te helpen hun risico\u2019s te beheren en toegang
\n
te krijgen tot kapitaal, en het uitvoeren van gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten. Naast de kleine long- of
\n
shortposities die we tijdens onze gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten innemen, blijven we door onze
\n
focus op klantgedreven, klantfaciliterende activiteiten met
\n
een aantal resterende marktrisico\u2019s zitten die noodzakelijk
\n
zijn om onze intermediaire rol voor de klanten te kunnen
\n
vervullen.
\n
Van oudsher zijn onze tradingactiviteiten vooral gericht op
\n
rente-instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten
\n
en met betrekking tot aandelen beperkt is. Om de
\n
verhandelbaarheid van deze posities te garanderen, gelden
\n
de volgende uitgangspunten:
\n
\u2022 De handelsactiviteit is beperkt tot lineaire en niet-lineaire
\n
rente-, wisselkoers- en aandelenproducten en tot
\n
obligaties, obligatiefutures en overheidsschuld.
\n
\u2022 Grondstofgerelateerde producten zijn alleen op basis van
\n
back-to-back toegestaan.
\n
Deze activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms
\n
in onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid in het
\n
Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
AUDITED
\n
Op het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\n
DC bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) dat
\n
advies geeft over risicobewaking en kapitaalgebruik met
\n
betrekking tot tradingactiviteiten. Het beleid, de regels en
\n
procedures voor de manier waarop tradingrisicobeheer in de
\n
hele groep moet worden uitgevoerd, zijn opgenomen in het
\n
Risk Management Framework voor marktrisico\u2019s in
\n
tradingactiviteiten.
\n
Bouwstenen voor het
\n
marktrisicobeheer
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Daarnaast analyseren we
\n
de resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\n
sectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\n
in regelgeving, enz.
\n
\u2022 Risicometing: we meten het tradingrisico aan de hand van
\n
een aantal parameters, waaronder nominale posities,
\n
concentraties, Basis Point Value (BPV) en andere
\n
gevoeligheden en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\n
instrument voor de berekening en bewaking van
\n
marktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\n
geeft van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\n
verliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\n
betrouwbaarheidsniveau.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten is bepaald als laag. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
handelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\n
reeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n
(stress)scenariolimieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de meer proactieve elementen die we onder
\n
Risico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\n
opstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\n
geven van advies over businessvoorstellen en het
\n
bewaken van en verstrekken van advies over de risico\u2019s die
\n
aan de posities verbonden zijn. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo\u2019s en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naar gelang
\n
van de marktomstandigheden.
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. De
\n
stresstests worden besproken op GMC-vergaderingen,
\n
zodat de leden inzicht krijgen in de potenti\u00eble zwakheden
\n
in de posities van de groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Marktrisicoprofiel
\n
AUDITED
\n
Ons goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\n
wordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\n
kapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\n
reglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\n
niet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\n
wordt gemeten volgens de standaardbenadering. De
\n
volgende tabellen geven de Management HVaR (volgens ons
\n
goedgekeurd intern model en met een 99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag) voor de
\n
resterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd en de indeling naar
\n
risicotype.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro)20242023
Gemiddelde 1e kwartaal77
Gemiddelde 2e kwartaal56
Gemiddelde 3e kwartaal56
Gemiddelde 4e kwartaal47
Op 31 december48
Maximum in jaar1010
Minimum in jaar34
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep Gemiddelde Gemiddelde
(Management HVaR) (in miljoenen euro)voor 2024voor 2023
Renterisico4,96,3
Wisselkoersrisico0,50,9
Aandelenrisico1,92,1
Invloed van diversificatie-2,0-2,8
Totale HVaR5,26,5
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling
\n
van ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om
\n
verliezen op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht
\n
zorgen tussen de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van
\n
het management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer
\n
omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders
\n
en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\n
planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\n
van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\n
verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\n
Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\n
altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\n
controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\n
herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\n
Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds
\n
30 juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (transitioneel) en bepaalde tier 2-instrumenten.
\n
KBC heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op
\n
de participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,88% (fully loaded) bedragen op
\n
31 december 2024. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,09%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding
\n
van haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,28%, bepaald door de lokale
\n
bevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2024 bedroeg 15,0% (zie
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2024 bedroeg de transitionele common equity ratio 13,9%, wat overeenkwam
\n
met een kapitaalbuffer van 2,4% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 11,4%.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 11,1% (transitioneel) bedragen op
\n
31 december 2024. De transitionele common equity ratio stond eind 2024 op 13,2%.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II. Eind 2024 bedroeg de Solvency II-ratio 200%,
\n
ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Groep KBC Bank
(geconsolideerd) (geconsolideerd) KBC Verzekeringen
Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, CRR/CRD CRR/CRD (geconsolideerd)
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)transitioneel transitioneel Solvency II
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling 21 048 19 768 18 981 17 952 4 392 4 130
Tier 1-kapitaal 18 485 17 389 16 440 15 573 3 891 3 629
Common equity 16 621 15 639 14 576 13 823 \u2013 \u2013
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie 18 932 18 209 16 665 15 450 3 331 3 302
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
Solvabiliteitsaanpassingen -2 311 -2 571 -2 088 -1 627 560 327
Aanvullend going concern-kapitaal11 864 1 750 1 864 1 750 \u2013 \u2013
Tier 2-kapitaal22 563 2 379 2 541 2 379 501 501
Totaal gewogen risicovolume (RWA)3119 950 113 029 110 087 103 192 \u2013 \u2013
Kredietrisico\u2019s 94 218 88 042 94 218 88 042 \u2013 \u2013
Marktrisico\u2019s 2 026 2 116 2 026 2 116 \u2013 \u2013
Operationele risico\u2019s 13 843 13 034 13 843 13 034 \u2013 \u2013
Verzekeringsrisico\u2019s 9 133 9 133 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 729 704 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 196 2 005
Common equity ratio (groep, bank) 13,9% 13,8% 13,2% 13,4% \u2013 \u2013
Solvency II-ratio (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 200% 206%
\n\n\n
\n
\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\n
bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde
\n
delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag3": { "value": "\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten. Het
\n
beheerproces van onze structurele marktrisico\u2019s in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld
\n
die inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze beleggingen (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
in niet-tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
Inzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het DC
\n
bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities
\n
(GALCO), dat het ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd)
\n
balansbeheer op groepsniveau. Het beleid, de regels en
\n
procedures en de manier waarop het beheer van
\n
balansrisico\u2019s in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\n
beschreven in het Risk Management Framework voor
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\n
wordt bewaakt door het Competentiecentrum voor
\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten van Risico Groep.
\n
Binnen de risicofunctie wil de Raad voor ALM en
\n
Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Markets &
\n
Treasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\n
die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen, die
\n
toezien op ALM- en liquiditeitsrisico\u2019s, tot stand brengen,
\n
vergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen.
\n
Bouwstenen voor het beheer van
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Binnen het Framework
\n
worden deep dives (diepgaande analyses) uitgevoerd om
\n
specifieke risico\u2019s te identificeren die betrekking hebben
\n
op de marktactiviteiten (niet-tradingactiviteiten) en de
\n
materialiteit ervan. Daarnaast worden de belangrijkste
\n
risicofactoren voor het ALM-risico voor KBC jaarlijks
\n
bepaald en geactualiseerd en worden ontwikkelingen in
\n
de regelgeving doorlopend opgevolgd.
\n
\u2022 Risicometing: een gemeenschappelijk reglement, dat het
\n
kader aanvult voor technische aspecten, en een gedeeld
\n
meetinstrument verzekeren dat die risico\u2019s in de hele groep
\n
op dezelfde manier worden gemeten via, onder andere:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\n
onevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\n
passiva en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\n
De metingen worden aangevuld met stresstests,
\n
waaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\n
nettorente-inkomsten in verschillende scenario\u2019s, of de
\n
impact op het reglementair kapitaal van rente-, spread-
\n
of aandelenrisico\u2019s in de bankportefeuilles.
\n

\n\n\n\n\n\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
voor het marktrisico in niet-tradingactiviteiten streven we
\n
naar een middelmatige risicobereidheid. De limieten
\n
gelden voor alle belangrijke marktrisico\u2019s die voortkomen
\n
uit de ALM-activiteiten, zijnde het renterisico, het
\n
aandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de wettelijke rapportering is er een structurele
\n
rapportering aan het GALCO. Het rapporteringsproces
\n
omvat een aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van
\n
de gegevens en de verwerking te waarborgen.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
We beheren de renterisicoposities afzonderlijk voor de
\n
bank- en de verzekeringsactiviteiten.
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico\u2019s
\n
te meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\n
de waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\n
stijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\n
tien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\n
de waarde van de portefeuille).
\n
Marktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\n
verschillende risicosubtypes. Ze worden hieronder meer in
\n
detail beschreven.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve1 met 10 basispunten
voor de KBC-groep, invloed op de waarde2(in miljoenen euro)20242023
Bankactiviteiten-55-45
Verzekeringsactiviteiten2011
Totaal-35-33
\n\n\n
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
Voor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\n
de rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\n
instellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\n
economische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\n
outlier stresstest (SOT) op de nettorente-inkomsten (NII),
\n
beide berekend volgens de richtlijnen van de Europese
\n
Bankautoriteit.
\n
Voor de SOT op EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\n
scenario\u2019s toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\n
valuta\u2019s). Deze scenario\u2019s omvatten belangrijke parallelle
\n
verschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\n
steiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\n
kortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\n
meest negatieve impact op de economische waarde van het
\n
eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Voor de bankportefeuille kwam de SOT EVE uit op -5,20% van
\n
het tier 1-kapitaal op 31 december 2024. Dat is ruim onder de
\n
drempel van -15% waar de Europese Centrale Bank op
\n
toeziet en geeft aan dat de totale rentegevoeligheid van de
\n
balans van KBC beperkt is.
\n
De SOT EVE wordt aangevuld met de SOT NII, die de impact
\n
meet van twee scenario\u2019s (parallel omhoog en omlaag) op
\n
de NII, waarbij van een constante balans wordt uitgegaan.
\n
De impact van het worstcasescenario op de NII wordt ook
\n
afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Volgens deze meting is de
\n
rentegevoeligheid van KBC eveneens beperkt: die bedroeg
\n
eind 2024 -1,55%, tegenover de door de toezichthouder
\n
gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\n
We gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\n
onevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\n
gapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\n
stresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\n
waarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\n
worden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\n
Report.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd aan de hand van een beleid
\n
op basis waarvan de kasstromen op elkaar worden
\n
afgestemd, dat wordt toegepast op dat deel van de
\n
levensverzekeringsportefeuilles dat wordt gedekt door
\n
vastrentende effecten. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\n
bespreken we hier niet, omdat die activiteit geen
\n
marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n

\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
Levenbedrijf (in miljoenen euro)0-1 jaar1-2 jaar2-3 jaar3-4 jaar4-5 jaar> 5 jaarTotaal
31-12-2024
Vastrentende activa ter afdekking van verplich-1 6299429241 0728958 50713 969
tingen met rentegarantie
Eigen vermogen------964
Eigendom------286
Overige (geen vervaldag)------182
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 1209419697227149 94514 410
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen5091-45350181-1 438-422
Gemiddelde duration van activa5,67 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,35 jaar
31-12-2023
Vastrentende activa ter afdekking van verplich-1 7877419327871 0448 22513 516
tingen met rentegarantie
Eigen vermogen------937
Eigendom------108
Overige (geen vervaldag)------299
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 5951 2018078828349 47414 793
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen192-460125-95210-1 250-1 278
Gemiddelde duration van activa6,72 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,92 jaar
\n\n\n
\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\n
de verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\n
periode laag blijven. We concentreren ons in onze ALM-
\n
benadering op het beperken van het renterisico in
\n
overeenstemming met de risicobereidheid van KBC. Voor het
\n
resterende renterisico voeren we een beleid dat rekening
\n
houdt met de mogelijke negatieve gevolgen van een
\n
aanhoudende rentedaling en bouwden we al belangrijke
\n
supplementaire reserves op.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten31-12-202431-12-2023
5,00% en hoger3%3%
Meer dan 4,25% tot en met 4,99%5%6%
Meer dan 3,50% tot en met 4,25%3%4%
Meer dan 3,00% tot en met 3,50%9%9%
Meer dan 2,50% tot en met 3,00%4%3%
2,50% en lager74%73%
0,00%2%2%
Totaal 100%100%
\n\n\n
\n
Creditspreadrisico
\n
We kopen obligaties om rente-inkomsten te realiseren. Hun
\n
selectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\n
zoals kredietrisicorating, risico-rendementberekening en
\n
liquiditeitskenmerken.
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen. Naast de portefeuille
\n
overheidsobligaties heeft KBC een portefeuille niet-
\n
overheidsobligaties (banken, bedrijven, supranationale
\n
entiteiten). Meer details over de componenten van de
\n
obligatieportefeuille vindt u in het Risk Report.
\n

\n\n\n\n\n\n
Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2024, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro)
\n
AUDITED
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen re\u00eble
waarde met
verwerking
van waarde-
veranderin-
gen in other Economische
Tegen ge-comprehen-Aangehouden Ter vergelij-invloed van
amortiseerde sive income voor handels-king: totaal +100 basis-
kostprijs(FVOCI)doeleindenTotaaleinde 2023punten1
Overheidsobligaties 41 95518 1653 36063 48059 509-2 943
Waarvan2:
Tsjechi\u00eb11 2361 9771 75514 96815 611-708
Belgi\u00eb6 5685 32583312 72711 367-704
Frankrijk3 9342 8091096 8515 451-290
Slowakije3 5779923074 8764 207-245
Hongarije2 5151 203503 7673 066-106
Niet-overheidsobligaties38 1214 3741 66114 22511 908-388
\n\n\n
\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in
\n
overheidsobligaties voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg -57 miljoen euro op het
\n
einde van 2024).
\n
2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n
3 Een onbelangrijke portefeuille aangehouden tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening is in het totaal Niet-overheidsobligaties
\n
opgenomen.
\n
Aandelenrisico
\n
We defini\u00ebren het aandelenrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
aandelenkoersen. KBC houdt voor verschillende doeleinden
\n
aandelenportefeuilles aan. Het grootste aandelenrisico ligt
\n
in het verzekeringsbedrijf, waar de ALM-strategie\u00ebn
\n
gebaseerd zijn op een risico-rendementberekening, rekening
\n
houdend met het marktrisico dat verbonden is aan open
\n
aandelenposities. Het overgrote deel van de
\n
aandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\n
economische afdekking van langlopende verplichtingen van
\n
de verzekeringsmaatschappij. Een beperkte tactische
\n
portefeuille (99 miljoen euro) heeft tot doel bij te dragen aan
\n
de financi\u00eble doelstellingen door dividenduitkeringen en
\n
meerwaarden. Ook andere entiteiten van de groep houden
\n
kleinere aandelenportefeuilles aan die van strategische aard
\n
zijn, zoals deelnemingen met betrekking tot de uitvoering
\n
van het bedrijfsmodel van KBC. De verdeling van de
\n
portefeuille per sector is opgenomen in het Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aandelenportefeuille KBC-groepBankactiviteitenVerzekeringsactiviteitenGroep
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
(in miljarden euro)*0,240,231,421,391,661,63
Waarvan niet-genoteerd0,230,220,240,180,470,4
\n\n\n
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
(in miljoenen euro)20242023
Bankactiviteiten-60-59
Verzekeringsactiviteiten-355-348
Totaal-415-407
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Netto gerealiseerde winst Netto niet-gerealiseerde
(in winst-en-verliesrekening)winst op posities op het einde
van het jaar
Niet-tradingaandelenpositie(in eigen vermogen)
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Bankactiviteiten--2219
Verzekeringsactiviteiten-12339212
Totaal-12361231
\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n
Vastgoedrisico
\n
We defini\u00ebren het vastgoedrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
vastgoedprijzen. Vastgoed dat uitsluitend door KBC en zijn
\n
dochterondernemingen voor de eigen activiteiten wordt
\n
gebruikt, wordt hier buiten beschouwing gelaten. De
\n
vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro)20242023
Bankportefeuilles-116-94
Verzekeringsportefeuilles-120-107
Totaal-235-201
\n\n\n
\n
Inflatierisico
\n
We defini\u00ebren het inflatierisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van
\n
inflatiepercentages. Inflatie kan een financi\u00eble instelling op
\n
vele manieren be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van
\n
de rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\n
het inflatierisico specifiek verbonden met de
\n
arbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\n
of langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\n
aan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\n
wettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\n
beperkt de risico\u2019s gedeeltelijk door te beleggen in
\n
inflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\n
inflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\n
vastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\n
gecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van
\n
inflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\n
voor inflatie (BPI) 5,6 miljoen euro bedraagt (0,10%
\n
verandering in de inflatieverwachting) aan het einde van
\n
2024. Voor de verzekeringsactiviteiten werd de BPI van de
\n
verplichtingen berekend op -4,9 miljoen euro (wat de
\n
verplichtingen verhoogt), waartegenover
\n
inflatiegerelateerde obligaties worden aangehouden met
\n
een BPI van 4,2 miljoen euro, aangevuld met een
\n
vastgoedportefeuille van 33 miljoen euro. De gevoeligheid
\n
van de verplichtingen voor inflatie is pas bekend met een
\n
kwartaal vertraging. Daarom zijn de verzekeringscijfers in dit
\n
deel gebaseerd op het derde kwartaal van 2024.
\n
Wisselkoersrisico
\n
We defini\u00ebren het wisselkoersrisico als het risico vanwege
\n
wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van wisselkoersen.
\n
Bij het beheer van de wisselposities voor niet-
\n
tradingactiviteiten volgen we een voorzichtig beleid. De
\n
belangrijke wisselpositie in de ALM-boeken van de
\n
bankentiteiten met een tradingportefeuille wordt via interne
\n
transacties overgedragen naar de tradingportefeuille, waar
\n
ze wordt beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de
\n
verzekeringsportefeuille zijn evenwel niet afgedekt, omdat
\n
de volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van
\n
de beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bank-Verzekerings-
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* activiteitenactiviteiten
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
CZK-217-209-32-31
HUF-74-85-10-9
BGN-100-93-25-22
USD-36-59-52
\n\n\n
\n
* Blootstelling voor valuta\u2019s waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
\n\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico\u2019s te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico\u2019s. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Afdekking van renterisico\u2019s
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de een-op-eenrelatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo\u2019s of deposito\u2019s van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor enkel het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn. Microafdekkingen zijn gebaseerd op
\n
de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Afdekking van wisselkoersrisico\u2019s
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito\u2019s en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\n
ratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\n
van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\n
de valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\n
de realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\n
worden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico\u2019s wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde valuta
\n
betreft, kan de rentecomponent van de afdekkingsinstrumenten
\n
een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het tegenpartijrisico op het
\n
afdekkingsinstrument, zelfs als er een zekerheid tegenover
\n
staat, kan ook een bron van ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\n
gerapporteerd aan het GALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\n
veranderingen in de waarde van balansposten (bv.
\n
overheids- en bedrijfsobligaties en aandelen) die worden
\n
geboekt tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Die
\n
invloed kan negatief zijn als de markt onder stress staat, wat
\n
een gevolg kan zijn van een aantal marktparameters, zoals
\n
stijgende swaprentes of obligatiespreads of dalende
\n
aandelenkoersen. Bij KBC gebruiken we die
\n
kapitaalgevoeligheid als een gemeenschappelijke noemer
\n
om de kwetsbaarheid van de bankportefeuille voor
\n
verschillende marktrisicoschokken te meten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:31-12-202431-12-2023
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten-0,1%-0,1%
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten-0,4%-0,2%
een daling van de aandelenkoersen met -25%-0,2%-0,1%
\n\n\n\n\n\n\n
\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\n
voor marktbewegingen beperkt is. De gevoeligheid voor
\n
spreadvolatiliteit is het afgelopen jaar toegenomen, omdat
\n
KBC ervoor heeft gekozen om een groter deel van zijn
\n
obligatieportefeuille te boeken tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. Het grootste deel van de
\n
portefeuille wordt echter geacht tot einde looptijd te worden
\n
aangehouden en wordt daarom tegen geamortiseerde
\n
kostprijs geboekt. Deze posities hebben geen invloed op het
\n
kapitaal, tenzij ze voor de vervaldag worden geliquideerd.
\n
Merk op dat KBC een aanzienlijke hoeveelheid liquide
\n
middelen aanhoudt (zie het deel over liquiditeit) om
\n
onverwachte uitstromen van financiering op te vangen. Als
\n
die niet volstaan, kan KBC nog altijd repo-overeenkomsten
\n
afsluiten om toegang te krijgen tot liquiditeit in plaats van
\n
verliezen te moeten boeken op de obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten.
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van
\n
een financieel instrument (of portefeuille van dergelijke instrumenten) in de handelsportefeuille veroorzaakt door
\n
veranderende rentevoeten, wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\n
De strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\n
tradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en
\n
geschikte financi\u00eble producten en oplossingen aan zijn
\n
klanten om hen te helpen hun risico\u2019s te beheren en toegang
\n
te krijgen tot kapitaal, en het uitvoeren van gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten. Naast de kleine long- of
\n
shortposities die we tijdens onze gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten innemen, blijven we door onze
\n
focus op klantgedreven, klantfaciliterende activiteiten met
\n
een aantal resterende marktrisico\u2019s zitten die noodzakelijk
\n
zijn om onze intermediaire rol voor de klanten te kunnen
\n
vervullen.
\n
Van oudsher zijn onze tradingactiviteiten vooral gericht op
\n
rente-instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten
\n
en met betrekking tot aandelen beperkt is. Om de
\n
verhandelbaarheid van deze posities te garanderen, gelden
\n
de volgende uitgangspunten:
\n
\u2022 De handelsactiviteit is beperkt tot lineaire en niet-lineaire
\n
rente-, wisselkoers- en aandelenproducten en tot
\n
obligaties, obligatiefutures en overheidsschuld.
\n
\u2022 Grondstofgerelateerde producten zijn alleen op basis van
\n
back-to-back toegestaan.
\n
Deze activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms
\n
in onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid in het
\n
Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
AUDITED
\n
Op het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\n
DC bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) dat
\n
advies geeft over risicobewaking en kapitaalgebruik met
\n
betrekking tot tradingactiviteiten. Het beleid, de regels en
\n
procedures voor de manier waarop tradingrisicobeheer in de
\n
hele groep moet worden uitgevoerd, zijn opgenomen in het
\n
Risk Management Framework voor marktrisico\u2019s in
\n
tradingactiviteiten.
\n
Bouwstenen voor het
\n
marktrisicobeheer
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten (zoals de risicoscan, het NAPP en de
\n
verzameling van risicosignalen). Daarnaast analyseren we
\n
de resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\n
sectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\n
in regelgeving, enz.
\n
\u2022 Risicometing: we meten het tradingrisico aan de hand van
\n
een aantal parameters, waaronder nominale posities,
\n
concentraties, Basis Point Value (BPV) en andere
\n
gevoeligheden en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\n
instrument voor de berekening en bewaking van
\n
marktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\n
geeft van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\n
verliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\n
betrouwbaarheidsniveau.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten is bepaald als laag. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
handelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\n
reeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n
(stress)scenariolimieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging:
\n
naast de meer proactieve elementen die we onder
\n
Risico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\n
opstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\n
geven van advies over businessvoorstellen en het
\n
bewaken van en verstrekken van advies over de risico\u2019s die
\n
aan de posities verbonden zijn. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo\u2019s en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naar gelang
\n
van de marktomstandigheden.
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. De
\n
stresstests worden besproken op GMC-vergaderingen,
\n
zodat de leden inzicht krijgen in de potenti\u00eble zwakheden
\n
in de posities van de groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisicoprofiel
\n
AUDITED
\n
Ons goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\n
wordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\n
kapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\n
reglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\n
niet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\n
wordt gemeten volgens de standaardbenadering. De
\n
volgende tabellen geven de Management HVaR (volgens ons
\n
goedgekeurd intern model en met een 99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag) voor de
\n
resterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd en de indeling naar
\n
risicotype.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro)20242023
Gemiddelde 1e kwartaal77
Gemiddelde 2e kwartaal56
Gemiddelde 3e kwartaal56
Gemiddelde 4e kwartaal47
Op 31 december48
Maximum in jaar1010
Minimum in jaar34
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep Gemiddelde Gemiddelde
(Management HVaR) (in miljoenen euro)voor 2024voor 2023
Renterisico4,96,3
Wisselkoersrisico0,50,9
Aandelenrisico1,92,1
Invloed van diversificatie-2,0-2,8
Totale HVaR5,26,5
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag16": { "value": "\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te komen
\n
zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
AUDITED
\n
Inzake liquiditeitsrisico wordt het DC bijgestaan door het
\n
Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (GALCO), dat het
\n
ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\n
groepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering.
\n
Het beleid, de regels en procedures en de manier waarop
\n
het beheer van balansrisico\u2019s in de hele groep wordt
\n
uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\n
Management Framework. De toepassing ervan wordt
\n
bewaakt door het Competentiecentrum voor
\n
Liquiditeitsrisico van Risico Groep. Binnen de risicofunctie wil
\n
de Raad voor ALM en Liquiditeitsrisico de goede en effici\u00ebnte
\n
integratie van alle taken die zijn toegewezen aan de lokale
\n
en groepsafdelingen tot stand brengen, vergemakkelijken,
\n
bevorderen en ondersteunen.
\n
Bouwstenen voor het
\n
liquiditeitsrisicobeheer
\n
AUDITED
\n
\u2022 Risico-identificatie: alle processen voor risico-identificatie
\n
die in het hoofdstuk Onderdelen van een gezond
\n
risicobeheer worden beschreven, zijn van toepassing in het
\n
kader van het beheer van het liquiditeitsrisico (zoals de
\n
risicoscan, het NAPP en de verzameling van risicosignalen).
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico\u2019s worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (158% in
\n
2024) en de Net Stable Funding Ratio (139%), als interne
\n
maatstaven voor bijvoorbeeld de financieringsmix en
\n
-concentratie en de samenstelling van de
\n
liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
het GALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\n
liquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten. Het
\n
lage risicoprofiel van KBC voor het liquiditeitsrisico blijkt uit
\n
het feit dat KBC ruim boven de drempels voor
\n
liquiditeitsmaatregelen van de regelgever en de interne
\n
liquiditeitsmaatregelen blijft. Het GALCO beslist over en
\n
evalueert periodiek een kader van limieten, vroege
\n
waarschuwingsniveaus en beleidslijnen inzake
\n
liquiditeitsrisicoactiviteiten dat overeenstemt met de
\n
risicobereidheid van de groep.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering, -respons en -opvolging: om
\n
het dag-tot-dag en intraday-liquiditeitsrisico te beperken,
\n
worden de groepswijde tendensen in
\n
financieringsliquiditeit en financieringsbehoeften
\n
voortdurend gevolgd door Treasury en Risico Groep.
\n
Treasury Groep heeft een liquiditeitscontingencyplan
\n
opgesteld om het hoofd te bieden aan een mogelijke
\n
liquiditeitscrisis, dat minstens een keer per jaar wordt
\n
getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe
\n
de liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii)
\n
de periode die de markten nodig hebben om te herstellen
\n
van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
Looptijdanalyse
\n
AUDITED
\n
De onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\n
totale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\n
tabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\n
het feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\n
monetiseren via repo of verpanding aan centrale banken).
\n
Het kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\n
tabel juist pas zichtbaar op de eindvervaldag van de
\n
obligatie. Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de
\n
eerste looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (95 miljard euro eind 2024
\n
(12-maands gemiddelde van 101 miljard euro over 2024),
\n
waarvan 53 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Eind 2024 had KBC voor 53 miljard euro aan bij de centrale
\n
bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 44 miljard
\n
euro in de vorm van liquide overheidsobligaties (83%). De
\n
resterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\n
gedekte obligaties (14%). De meeste liquide middelen zijn
\n
uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten.
\n
De financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig
\n
van een stabiele financiering door kernklantsegmenten in
\n
onze kernmarkten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-1-33-12
transacties)*<= 1 maan-maan-1-5 >5 Op Niet
(in miljarden euro)maanddendenjaarjaarvraagbepaaldTotaal
31-12-2024
Totale instroom71429105119755336
Totale uitstroom66251926716330336
Professionele financiering2200108032
Klantenfinanciering2614161361540229
Schuldbewijzen151031310043
Overige3000003033
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-59-111079112-155250
Niet-opgenomen verbintenissen-------49-49
Financi\u00eble garanties-------11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-59-111079112-155-35-60
31-12-2023
Totale instroom41227100115747312
Totale uitstroom49302026615229312
Professionele financiering1031004018
Klantenfinanciering2414141351480218
Schuldbewijzen111351310043
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-45-18774108-145180
Niet-opgenomen verbintenissen-------48-48
Financi\u00eble garanties-------11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-45-18774108-145-41-59
\n\n\n\n\n\n
\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-posities in
\n
derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook alle repo\u2019s. In de
\n
tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble waarde (op
\n
geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de Geconsolideerde
\n
jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten vermeld in het segment Niet
\n
bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten, belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
FinancieringsmixInformatie31-12-202431-12-2023
Financiering van klanten1Zichtdeposito\u2019s, termijndeposito\u2019s, spaardeposito\u2019s, overige depo-75%79%
sito\u2019s, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk
Schulduitgiften geplaatst bij insti-Waaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden 8%9%
tutionele beleggersvan KBC Groep NV
Netto ongedekte interbancaire Inclusief TLTRO3%4%
financiering
Netto gedekte financiering2Repofinanciering-0%-7%
Depositocertificaten\u20135%6%
Totaal eigen vermogenInclusief AT1-uitgiften8%9%
Totaal100%100%
(in miljarden euro)306276
\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Ongeveer 86% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo\u2019s (eind 2024).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag77": { "value": "\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-202431-12-2023
Gevoeligheid (in miljoenen euro)Verdis-ContractueleResultaatEigenVerdis-ContractueleResultaatEigen
conteerde diensten-v\u00f3\u00f3r belas-vermogen: conteerde diensten-v\u00f3\u00f3r belas-vermogen:
vervullings-margetingenOCI v\u00f3\u00f3rvervullings-margetingenOCI v\u00f3\u00f3r
kasstromenbelastingenkasstromenbelastingen
Levensverzekeringen: balans11 7822 143--11 7452 117--
Invloed van:
Sterftekans: +1%6-4- 0-15-30-2
Sterftekans: -1% -65-01-5302
Kans op ziekte: +1%6-6-116-6-01
Kans op ziekte: -1%-670-1-660-1
Uitgaven: +5%55-57-7949-54-39
Uitgaven: -5%-55576-9-49533-9
Vervalpercentage: +10%5853-6655507-112
Vervalpercentage: -10%-60-5-469-58-52-6116
Schadeverzekeringen: balans2 444---2 238---
Invloed van:
Onbetaalde schadeclaims en 122--1253111--1165
uitgaven: +5%
Onbetaalde schadeclaims en - 122-125-3-111-116-5
uitgaven: -5%
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Gevoeligheid van de IFRS 17-waardering van verzekeringsverplichtingen voor een
\n
verandering in de disconteringscurve
\n
De tabel toont de gevoeligheid voor een parallelle beweging van de disconteringscurve met 30 basispunten omhoog en
\n
omlaag.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-202431-12-2023
Gevoeligheid (in miljoenen euro)Vervullingskas-Contractuele ResultaatEigen vermo-Vervullingskas-ContractueleResultaatEigen vermo-
stromendienstenmargev\u00f3\u00f3r belas-gen: OCI v\u00f3\u00f3rstromendienstenmargev\u00f3\u00f3r belas-gen: OCI v\u00f3\u00f3r
tingenbelastingentingenbelastingen
Levensverzekeringen
Activa: balans14 729---14 466---
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-23004-234-22002-222
Invloed van disconteringsvoet -0,30%2380-42422280-2230
Verzekeringsverplichtingen (excl. tak 23): balans11 7822 143-- 11 7452 117--
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-3346-0328-30651300
Invloed van disconteringsvoet -0,30%364-71-358354-6-0-348
Gecombineerd effect--------
Invloed van disconteringsvoet +0,30%104-6395865378
Invloed van disconteringsvoet -0,30%-1267-3-116-126-6-2-118
Schadeverzekeringen
Activa: balans4 204- -- 4 152- --
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-1300-13-1200-12
Invloed van disconteringsvoet -0,30%130013120012
Verzekeringsverplichtingen: balans2 444 -- - 2 238 -- -
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-360035-310031
Invloed van disconteringsvoet -0,30%380-0-37310-0-31
Gecombineerd effect--------
Invloed van disconteringsvoet +0,30%230023190019
Invloed van disconteringsvoet -0,30%-250-0-24-190-0-19
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSensitivityAnalysisToChangesInRiskExposuresThatAriseFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag21": { "value": "5574000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag22": { "value": "5473000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag23": { "value": "19746000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag24": { "value": "20170000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag25": { "value": "14172000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag26": { "value": "14697000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag27": { "value": "2945000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag28": { "value": "2679000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag892": { "value": "2482000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag893": { "value": "2280000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag884": { "value": "463000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag885": { "value": "399000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag29": { "value": "57000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag30": { "value": "59000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag31": { "value": "-168000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossAndInsuranceFinanceIncomeAndExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag32": { "value": "9000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossAndInsuranceFinanceIncomeAndExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag886": { "value": "173000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag887": { "value": "322000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag33": { "value": "-341000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag34": { "value": "-313000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag35": { "value": "2578000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag36": { "value": "2349000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag37": { "value": "3253000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag38": { "value": "2991000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag39": { "value": "675000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag40": { "value": "642000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag41": { "value": "181000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag42": { "value": "656000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag43": { "value": "11167000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag44": { "value": "11224000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag45": { "value": "4565000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag46": { "value": "4616000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag896": { "value": "4474000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag897": { "value": "4438000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag857": { "value": "623000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag858": { "value": "687000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag894": { "value": "532000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag895": { "value": "509000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag47": { "value": "2475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag48": { "value": "2120000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag874": { "value": "383000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag875": { "value": "340000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag878": { "value": "2179000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag879": { "value": "1870000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag880": { "value": "1414000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag881": { "value": "1157000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag876": { "value": "296000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag877": { "value": "251000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag888": { "value": "-17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag889": { "value": "-90000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag49": { "value": "248000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag50": { "value": "215000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag51": { "value": "199000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag52": { "value": "-16000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag53": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag54": { "value": "109000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag870": { "value": "49000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag871": { "value": "122000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag55": { "value": "80000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag56": { "value": "-4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag57": { "value": "3941000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag58": { "value": "4179000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag59": { "value": "527000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag60": { "value": "778000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag61": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag62": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag63": { "value": "3414000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag64": { "value": "3401000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag65": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag66": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag67": { "value": "3415000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag68": { "value": "3402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag69": { "value": "8.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag70": { "value": "8.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag71": { "value": "8.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag72": { "value": "8.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag79": { "value": "3414000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag80": { "value": "3401000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag81": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag82": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag83": { "value": "3415000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag84": { "value": "3402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag85": { "value": "-370000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag86": { "value": "370000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag87": { "value": "-88000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag88": { "value": "499000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag89": { "value": "-118000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag90": { "value": "635000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag91": { "value": "-35000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag92": { "value": "144000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag93": { "value": "5000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag94": { "value": "-7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag915": { "value": "2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag916": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag917": { "value": "2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag918": { "value": "-7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag913": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag914": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag95": { "value": "72000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag96": { "value": "358000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag97": { "value": "-8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag98": { "value": "387000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag99": { "value": "-10000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag100": { "value": "74000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag101": { "value": "-70000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag102": { "value": "-45000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag103": { "value": "-101000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag104": { "value": "-61000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag925": { "value": "-30000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag926": { "value": "-15000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag105": { "value": "-227000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag106": { "value": "-115000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag107": { "value": "-227000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag108": { "value": "-115000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag109": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag110": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag111": { "value": "42000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag112": { "value": "52000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag113": { "value": "48000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag114": { "value": "84000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag115": { "value": "12000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag116": { "value": "23000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag117": { "value": "-6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag118": { "value": "10000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag119": { "value": "-8000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag120": { "value": "13000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag927": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag928": { "value": "3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag121": { "value": "-166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag122": { "value": "-428000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag123": { "value": "-225000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag124": { "value": "-561000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag125": { "value": "-58000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag126": { "value": "-134000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag127": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag128": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag129": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag130": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag929": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag930": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag131": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag132": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag133": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag134": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag135": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag136": { "value": "2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag137": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag138": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag139": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag140": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag141": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag142": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag143": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag144": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag145": { "value": "247000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag146": { "value": "125000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag147": { "value": "178000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag148": { "value": "159000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag149": { "value": "179000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag150": { "value": "161000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag151": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag152": { "value": "2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag153": { "value": "69000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag154": { "value": "-34000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag155": { "value": "92000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag156": { "value": "-43000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag157": { "value": "23000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag158": { "value": "-10000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag159": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag160": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag161": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag162": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag163": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag164": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag165": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag166": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag167": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag168": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag169": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag170": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag171": { "value": "3292000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag172": { "value": "3896000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag173": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag174": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag175": { "value": "3292000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag176": { "value": "3897000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag177": { "value": "-88000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag178": { "value": "72000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag179": { "value": "-227000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag180": { "value": "42000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag898": { "value": "-166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag181": { "value": "178000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag182": { "value": "69000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag183": { "value": "499000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag184": { "value": "358000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag185": { "value": "-115000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag186": { "value": "52000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag899": { "value": "-422000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag187": { "value": "159000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag188": { "value": "-34000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag859": { "value": "46834000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag860": { "value": "34530000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag868": { "value": "318540000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag869": { "value": "306047000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag189": { "value": "265875000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag190": { "value": "263625000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag191": { "value": "24261000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag192": { "value": "18587000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag193": { "value": "28132000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag194": { "value": "23539000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag195": { "value": "10509000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag196": { "value": "8327000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag197": { "value": "271000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag198": { "value": "295000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag199": { "value": "119000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag200": { "value": "64000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag201": { "value": "-1930000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag202": { "value": "-2402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag921": { "value": "1002000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag922": { "value": "900000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag203": { "value": "59000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag204": { "value": "176000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag205": { "value": "942000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag206": { "value": "724000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag207": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag208": { "value": "4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag209": { "value": "116000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag210": { "value": "30000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag911": { "value": "3981000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag912": { "value": "3702000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag211": { "value": "2475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag212": { "value": "2355000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag213": { "value": "1911000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag214": { "value": "1691000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag215": { "value": "373048000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag216": { "value": "346921000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag217": { "value": "328723000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag218": { "value": "303116000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag219": { "value": "306050000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag220": { "value": "280874000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag221": { "value": "22356000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag222": { "value": "21840000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag223": { "value": "5677000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag224": { "value": "7050000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag226": { "value": "316000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag225": { "value": "401000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag227": { "value": "17111000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag228": { "value": "16784000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag891": { "value": "3186000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag890": { "value": "2922000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag882": { "value": "13925000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag883": { "value": "13862000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag229": { "value": "-386000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag230": { "value": "-505000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag923": { "value": "470000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag924": { "value": "472000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag231": { "value": "121000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag232": { "value": "99000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag233": { "value": "349000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag234": { "value": "373000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag235": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag236": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag237": { "value": "141000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag238": { "value": "183000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag239": { "value": "2678000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag240": { "value": "2611000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag241": { "value": "348737000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag242": { "value": "322661000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag243": { "value": "24311000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag244": { "value": "24260000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag245": { "value": "22447000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag246": { "value": "22010000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag831": { "value": "1864000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag832": { "value": "2250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag247": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag248": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag249": { "value": "373048000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag250": { "value": "346921000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1118": { "value": "1461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1119": { "value": "5548000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1120": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1121": { "value": "14332000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1122": { "value": "1166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1123": { "value": "22010000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1124": { "value": "2250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1125": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1126": { "value": "24260000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1127": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1128": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1129": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1130": { "value": "-41000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1131": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1132": { "value": "-41000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1133": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1134": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1355": { "value": "-41000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1354": { "value": "1461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1135": { "value": "5548000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1136": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1137": { "value": "14290000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1138": { "value": "1166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1139": { "value": "21968000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1140": { "value": "2250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1141": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1142": { "value": "24219000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1143": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1144": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1145": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1146": { "value": "3415000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1147": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1148": { "value": "3415000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1149": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1151": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1150": { "value": "3414000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1152": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1153": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1154": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1155": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1156": { "value": "-121000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1157": { "value": "-123000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1158": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1159": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1160": { "value": "-123000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1161": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1162": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1163": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1164": { "value": "3413000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1165": { "value": "-121000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1166": { "value": "3292000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1167": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1168": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1169": { "value": "3292000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1170": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1171": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1172": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1173": { "value": "1942000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1174": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1175": { "value": "1942000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1176": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1177": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1178": { "value": "1942000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1356": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1357": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1358": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1359": { "value": "84000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1360": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1361": { "value": "84000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1362": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1363": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1364": { "value": "84000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1378": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1379": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1380": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1381": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1382": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1383": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1384": { "value": "-386000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1385": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1386": { "value": "-388000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1179": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1180": { "value": "16000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1181": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1182": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1183": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1184": { "value": "17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1185": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1186": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1187": { "value": "17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1188": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1189": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1190": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1191": { "value": "47000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1192": { "value": "-47000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1193": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1194": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1196": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1195": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1398": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1399": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1414": { "value": "-803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1400": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1401": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1402": { "value": "-803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1403": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1404": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1415": { "value": "-803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1197": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1198": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1199": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1200": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1201": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1202": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1203": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1204": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1205": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1206": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1207": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1208": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1209": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1210": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1211": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1212": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1213": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1214": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1215": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1216": { "value": "16000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1217": { "value": "-803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1218": { "value": "1433000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1219": { "value": "-168000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1220": { "value": "478000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1221": { "value": "-386000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1222": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1223": { "value": "93000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1224": { "value": "1462000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1225": { "value": "5564000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1226": { "value": "-1300000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1227": { "value": "15724000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1228": { "value": "997000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1229": { "value": "22447000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1230": { "value": "1864000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1231": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1232": { "value": "24311000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1233": { "value": "1461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1234": { "value": "5542000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1235": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1236": { "value": "12626000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1237": { "value": "690000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1238": { "value": "20319000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1239": { "value": "1500000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1240": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1241": { "value": "21819000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1242": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1243": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1244": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1245": { "value": "3402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1246": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1247": { "value": "3402000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1248": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1249": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1250": { "value": "3401000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1251": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1252": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1253": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1254": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1255": { "value": "497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1256": { "value": "495000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1257": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1258": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1259": { "value": "495000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1260": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1261": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1262": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1263": { "value": "3400000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1264": { "value": "497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1265": { "value": "3897000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1266": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1267": { "value": "-1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1268": { "value": "3896000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1269": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1270": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1271": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1272": { "value": "1663000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1273": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1274": { "value": "1663000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1275": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1276": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1277": { "value": "1663000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1365": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1366": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1367": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1368": { "value": "50000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1369": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1370": { "value": "50000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1371": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1372": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1373": { "value": "50000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1387": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1388": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1389": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1390": { "value": "-3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1391": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1392": { "value": "-3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1393": { "value": "750000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1394": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1395": { "value": "747000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1278": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1279": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1280": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1281": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1282": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1283": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1284": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1285": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1286": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1287": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1288": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1289": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1290": { "value": "21000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1291": { "value": "-21000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1292": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1293": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1294": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1295": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1405": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1406": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1407": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1408": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1409": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1410": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1411": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1412": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1413": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1296": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1297": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1298": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1299": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1300": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1301": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1302": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1303": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1304": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1305": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1306": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1307": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1308": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1309": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1310": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1311": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1312": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1313": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1314": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1315": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1316": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1317": { "value": "1705000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1318": { "value": "476000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1319": { "value": "1691000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1320": { "value": "750000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1321": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1322": { "value": "2441000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1323": { "value": "1461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1324": { "value": "5548000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1325": { "value": "-497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1326": { "value": "14332000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1327": { "value": "1166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1328": { "value": "22010000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1329": { "value": "2250000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1330": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1331": { "value": "24260000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1332": { "value": "997000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1333": { "value": "1166000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1334": { "value": "-684000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1335": { "value": "-596000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1336": { "value": "353000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1337": { "value": "222000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1338": { "value": "-507000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1339": { "value": "-579000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1340": { "value": "-468000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1352": { "value": "-240000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1341": { "value": "169000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1342": { "value": "127000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1343": { "value": "503000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1344": { "value": "434000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1345": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1346": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1347": { "value": "1633000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1348": { "value": "1799000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1353": { "value": "1900000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1375": { "value": "3.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1349": { "value": "0.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:ExceptionalInterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1396": { "value": "1.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1350": { "value": "1700000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1376": { "value": "3.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1397": { "value": "1.0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1377": { "value": "4.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:GrossDividendPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1351": { "value": "4.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:GrossDividendPerShareAfterExceptionalInterimDividendPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag1374": { "value": "3.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:DividendPayablePerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag251": { "value": "3941000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag252": { "value": "4179000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag855": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag856": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag845": { "value": "461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag846": { "value": "650000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag853": { "value": "-27000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag854": { "value": "-461000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag253": { "value": "201000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag254": { "value": "-17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag833": { "value": "-129000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag834": { "value": "-246000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag837": { "value": "17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag838": { "value": "90000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag835": { "value": "-2000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag836": { "value": "-145000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag851": { "value": "475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag852": { "value": "421000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag255": { "value": "80000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag256": { "value": "-4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag257": { "value": "4858000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag258": { "value": "4473000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag863": { "value": "-20001000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag864": { "value": "-7709000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag839": { "value": "-9404000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag840": { "value": "-4990000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag259": { "value": "-5670000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag260": { "value": "-1208000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag261": { "value": "-4690000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag262": { "value": "-1645000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag841": { "value": "-2196000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag842": { "value": "97000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag263": { "value": "23000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag264": { "value": "246000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag265": { "value": "-44000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReinsuranceContractAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag266": { "value": "-44000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReinsuranceContractAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag843": { "value": "-217000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag844": { "value": "-68000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag872": { "value": "25691000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag873": { "value": "-16426000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag267": { "value": "24486000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag268": { "value": "-16475000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag269": { "value": "836000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag270": { "value": "-452000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag271": { "value": "-1355000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag272": { "value": "-2013000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag273": { "value": "-92000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag274": { "value": "212000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag847": { "value": "280000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag848": { "value": "302000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag849": { "value": "180000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag850": { "value": "-13000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag275": { "value": "699000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag276": { "value": "532000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag277": { "value": "9848000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag278": { "value": "-20194000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag279": { "value": "5796000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag280": { "value": "11124000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag281": { "value": "6876000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag282": { "value": "7620000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag829": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag830": { "value": "-4000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag283": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag284": { "value": "6480000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag285": { "value": "6000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag286": { "value": "1000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag287": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag288": { "value": "23000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag289": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag290": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag291": { "value": "149000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag292": { "value": "35000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag293": { "value": "16000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag294": { "value": "87000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag295": { "value": "387000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag296": { "value": "370000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag297": { "value": "14000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag298": { "value": "3000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag299": { "value": "995000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag300": { "value": "988000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag301": { "value": "341000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag302": { "value": "290000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag303": { "value": "-86000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag304": { "value": "1982000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag305": { "value": "803000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag306": { "value": "497000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag904": { "value": "1287000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag905": { "value": "5958000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag900": { "value": "224000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag901": { "value": "519000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag307": { "value": "17000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag308": { "value": "7000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag908": { "value": "-388000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag909": { "value": "747000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag309": { "value": "1942000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag310": { "value": "1663000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag865": { "value": "84000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag866": { "value": "50000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag311": { "value": "-1689000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag312": { "value": "5021000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag313": { "value": "8072000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag314": { "value": "-13191000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag315": { "value": "53961000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag316": { "value": "67481000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag317": { "value": "-626000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag318": { "value": "-330000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag319": { "value": "61407000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag320": { "value": "53961000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag321": { "value": "14172000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote0" ] } } }, "Tag322": { "value": "14697000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote0" ] } } }, "Tag323": { "value": "19746000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote0" ] } } }, "Tag324": { "value": "20170000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote0" ] } } }, "Tag325": { "value": "57000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag326": { "value": "59000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag861": { "value": "46834000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag862": { "value": "34530000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag327": { "value": "225000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag328": { "value": "222000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag329": { "value": "20804000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag330": { "value": "25345000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag331": { "value": "6456000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag332": { "value": "6136000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag333": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag334": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag335": { "value": "61407000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag336": { "value": "53961000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag337": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag338": { "value": "0.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag339": { "value": "\n
\u2022 KBC brengt verslag uit over kasstromen van bedrijfsactiviteiten volgens de indirecte methode.
\n

\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag340": { "value": "\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij bedrijfsactiviteiten:
\n
omvatten in 2024 onder meer een groei van klantendeposito\u2019s (deels gerelateerd aan de recuperatie van de uitstroom
\n
naar de Belgische staatsbon in 2023) en een sterke stijging van repo\u2019s, deels tenietgedaan door een daling van
\n
deposito\u2019s van kredietinstellingen (inclusief de terugbetaling van de resterende 2,6 miljard euro TLTRO III) en
\n
depositocertificaten naast een stijging van leningen en voorschotten aan klanten en schuldinstrumenten;
\n
omvatten in 2023 onder meer een gedeeltelijke terugbetaling van TLTRO III (12,9 miljard euro), lagere zicht- en
\n
spaardeposito (deels door de uitstroom naar de Belgische staatsbon in september 2023), lagere repo\u2019s en
\n
toegenomen hypotheekleningen en termijnkredieten, deels gecompenseerd door de groei van depositocertificaten
\n
en termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij investeringsactiviteiten:
\n
omvatten in 2024 onder meer bijkomende netto-investeringen in (im)materi\u00eble vaste activa (-1 160 miljoen euro), deels
\n
tenietgedaan door een daling van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs (+1 080 miljoen euro);
\n
omvatten in 2023 onder meer de kasopbrengsten van de afronding van de verkoop in Ierland, deels tenietgedaan
\n
door bijkomende investeringen in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij financieringsactiviteiten:
\n
omvatten in 2024 onder meer de dividenduitkering (-1,9 miljard euro), de inkoop van eigen aandelen (-0,8 miljard euro),
\n
de uitgifte of terugbetaling van promessen en andere schuldbewijzen (+1,3 miljard euro; KBC Ifima, KBC Groep NV en
\n
KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2024 heeft vooral te maken met 3,4
\n
miljard euro uitgiften en 2,4 miljard euro terugbetalingen). Verder werden de nettokasstromen met betrekking tot
\n
financieringsactiviteiten ge\u00efmpacteerd door de uitgifte van achtergestelde schulden (+0,2 miljard waarbij 1,5 miljard
\n
uitgiftes en 1,4 miljard terugbetalingen; KBC Groep NV tekende voor het grootste deel van het bedrag) en AT1 (+0,75
\n
miljard euro uitgegeven en 1,14 miljard euro terugbetaald);
\n
omvatten in 2023 onder meer de dividenduitkering (-1,7 miljard euro), de inkoop van eigen aandelen (-0,5 miljard euro),
\n
de uitgifte of terugbetaling van promessen en andere schuldbewijzen (+6,0 miljard euro; KBC Ifima, KBC Groep NV,
\n
\u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2023 heeft
\n
vooral te maken met 8,6 miljard euro uitgiften en 2,7 miljard euro terugbetalingen), de uitgifte of terugbetaling van
\n
achtergestelde schulden (+0,5 miljard euro; KBC Groep NV tekende voor het grootste deel van het bedrag) en een
\n
nieuwe additional tier 1-uitgifte (+0,75 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag919": { "value": "2600000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag920": { "value": "12900000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag341": { "value": "-1160000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInInvestmentsInTangibleAndIntangibleFixedAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag342": { "value": "1080000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInDebtSecuritiesAtAmortisedCostClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag343": { "value": "1900000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag344": { "value": "800000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag906": { "value": "1300000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag345": { "value": "3400000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag346": { "value": "2400000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag902": { "value": "200000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag347": { "value": "1500000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag348": { "value": "1400000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag349": { "value": "750000000.0", "decimals": -7, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag350": { "value": "1140000000.0", "decimals": -7, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag354": { "value": "1700000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag353": { "value": "500000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag907": { "value": "6000000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag352": { "value": "8600000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag351": { "value": "2700000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag903": { "value": "500000000.0", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag910": { "value": "750000000.0", "decimals": -7, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag697": { "value": "\n

\n
Toelichting 1.1: Verklaring van overeenstemming
\n

\n\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 13 maart
\n
2025 goed voor publicatie.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
De jaarrekening werd opgesteld volgens de IFRS Accounting Standards zoals goedgekeurd door
\n
de Europese Unie (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Alle bedragen zijn uitgedrukt in miljoenen
\n
euro en afgerond op het miljoen (tenzij anders vermeld).
\n
\n\n

\n\n

\n

\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2024:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, waarvan de impact voor KBC
\n
verwaarloosbaar is.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2024. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\n
presentatie en toelichtingen;
\n
\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vanaf 1 januari 2024 hebben we onze benadering met meerdere niveaus herzien voor de beoordeling van een significante
\n
toename van het kredietrisico. De indicatoren op basis van 12-maands kans op default (Interne rating en Interne rating
\n
backstop) werden vervangen door een beoordeling op basis van de kans op default tijdens de looptijd van het contract
\n
(LTPD) en een 'watch list'-indicator. KBC paste de herziene benadering voor het eerst toe in het eerste kwartaal van 2024.
\n
Dat resulteerde in een vrijval van de ECL van 17 miljoen euro, opgenomen in Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa
\n
tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI. Zie ook Toelichting 1.2, onder Significante toename van het
\n
kredietrisico sinds de eerste opname.
\n
\n
Presentatie van de winst-en-verliesrekening: sinds 2024 geven we de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of
\n
-lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) samen weer, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Zie ook
\n
Toelichting 3.3.
\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag698": { "value": "\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 13 maart
\n
2025 goed voor publicatie.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag826": { "value": "KBC Groep NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag699": { "value": "\n
De jaarrekening werd opgesteld volgens de IFRS Accounting Standards zoals goedgekeurd door
\n
de Europese Unie (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag700": { "value": "\n

\n\n

\n

\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2024:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, waarvan de impact voor KBC
\n
verwaarloosbaar is.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2024. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\n
presentatie en toelichtingen;
\n
\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vanaf 1 januari 2024 hebben we onze benadering met meerdere niveaus herzien voor de beoordeling van een significante
\n
toename van het kredietrisico. De indicatoren op basis van 12-maands kans op default (Interne rating en Interne rating
\n
backstop) werden vervangen door een beoordeling op basis van de kans op default tijdens de looptijd van het contract
\n
(LTPD) en een 'watch list'-indicator. KBC paste de herziene benadering voor het eerst toe in het eerste kwartaal van 2024.
\n
Dat resulteerde in een vrijval van de ECL van 17 miljoen euro, opgenomen in Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa
\n
tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI. Zie ook Toelichting 1.2, onder Significante toename van het
\n
kredietrisico sinds de eerste opname.
\n
\n
Presentatie van de winst-en-verliesrekening: sinds 2024 geven we de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of
\n
-lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) samen weer, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Zie ook
\n
Toelichting 3.3.
\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag701": { "value": "\n

\n

\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2024:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, waarvan de impact voor KBC
\n
verwaarloosbaar is.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2024. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de
\n
presentatie en toelichtingen;
\n
\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact;
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vanaf 1 januari 2024 hebben we onze benadering met meerdere niveaus herzien voor de beoordeling van een significante
\n
toename van het kredietrisico. De indicatoren op basis van 12-maands kans op default (Interne rating en Interne rating
\n
backstop) werden vervangen door een beoordeling op basis van de kans op default tijdens de looptijd van het contract
\n
(LTPD) en een 'watch list'-indicator. KBC paste de herziene benadering voor het eerst toe in het eerste kwartaal van 2024.
\n
Dat resulteerde in een vrijval van de ECL van 17 miljoen euro, opgenomen in Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa
\n
tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI. Zie ook Toelichting 1.2, onder Significante toename van het
\n
kredietrisico sinds de eerste opname.
\n
\n
Presentatie van de winst-en-verliesrekening: sinds 2024 geven we de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of
\n
-lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) samen weer, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Zie ook
\n
Toelichting 3.3.
\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag702": { "value": "\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2024:
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen gepubliceerd, waarvan de impact voor KBC
\n
verwaarloosbaar is.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag703": { "value": "\nDe volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2024. KBC zal die normen toepassen zodra \ndat verplicht wordt. \n\u2022 IFRS 18 (Presentation and Disclosure in Financial Statements), van toepassing vanaf 2027, met beperkte impact op de \npresentatie en toelichtingen; \n\u2022 IFRS 19 (Subsidiaries without public accountability), zonder verwachte impact; \n\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden \ntoegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfNotAppliedNewStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag704": { "value": "bankverzekeringsgroep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag705": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 1.2: Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving
\n
\n\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de IFRS Accounting Standards, zoals
\n
goedgekeurd door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen.
\n\n
De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\n
going
\n
concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ongelijksoortige
\n
posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten worden alleen gesaldeerd als
\n
de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde
\n
rentelasten worden geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\n
hetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
Voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\n
nettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\n
en (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\n
betreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\n
contracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\n
toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
-Tak 23
\n
-Tak 21
\n
-Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
-Personenverzekering
\n
-Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
-Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
-Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
-Volledige omnium
\n
-Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
-waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
-waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Overige elementen
\n
KBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\n
waarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\n
KBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (IFIE) op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
Dat betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening
\n
worden opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van
\n
toepassing is bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de
\n
verslagperiode in OCI wordt opgenomen, met uitzondering van:
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder BBA waarbij veranderingen in het financi\u00eble risico een wezenlijk effect
\n
hebben op de bedragen die de polishouders toekomen (toekomstige rentegaranties, winstdeling), waarvoor de
\n
toerekening aan de winst-en-verliesrekening afgeleid wordt van de bedragen die naar verwachting aan de polishouder
\n
zullen worden gecrediteerd (expected crediting rate);
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder VFA, waarvoor de huidige periodeboekrendementsbenadering gebruikt
\n
wordt. Het bedrag in IFIE komt overeen met het financi\u00eble resultaat dat in de winst-en-verliesrekening wordt
\n
gepresenteerd van de onderliggende posten om ervoor te zorgen dat het totale netto financi\u00eble resultaat gelijk is aan 0
\n
(ook wel spiegelbenadering genoemd).
\n
De passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\n
basis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\n
moeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\n
Bij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\n
betaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\n
bedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\n
zijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie
\n
volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder Effecten en assetmanagement, vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder Exploitatiekosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\n
winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\n
waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\n
de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\n
de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht waren.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\n
uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\n
eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\n
hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\n
geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend, en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent) worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Consolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\n
consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u1a7f500\u1a7f000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u1a7f000\u1a7f000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022
\n
aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u1a7f000\u1a7f000 euro.
\n
Om te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\n
consolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n

\n\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\n
of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wisselkoers op 31-12-2024 Wisselkoersgemiddelde in 2024
Wijziging ten opzichte van Wijziging ten opzichte van
31-12-2023 het gemiddelde in 2023
1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR 1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR
\u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR \u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR
CZK 25,185 -2% 25,137 -5%
HUF 411,35 -7% 395,88 -4%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Afgeronde cijfers.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16).
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\n
Resultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\n
zonder aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\n
maken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\n
zoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overnames en verkopen: zie Toelichting 6.6. Als gevolg van de afronding van de verkoop van de Ierse deposito- en
\n
kredietportefeuilles in februari 2023 zijn de resultaten voor Ierland immaterieel geworden en wordt Ierland niet meer als
\n
aparte kolom (als deel van het Groepscenter) getoond vanaf 2024.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag706": { "value": "\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de IFRS Accounting Standards, zoals
\n
goedgekeurd door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen.
\n\n
De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\n
going
\n
concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ongelijksoortige
\n
posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten worden alleen gesaldeerd als
\n
de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag707": { "value": "\n
De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de
\n
\n
going
\n
concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.
\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag708": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde
\n
rentelasten worden geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\n
hetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
Voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\n
nettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\n
en (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\n
betreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\n
contracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\n
toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag709": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag710": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag711": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag712": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd, of kasstromen te realiseren door de activa te
\n
verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van
\n
de beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag713": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag714": { "value": "\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag721": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL):
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde
\n
rentelasten worden geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag722": { "value": "\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag729": { "value": "\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag731": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
Dividendinkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag732": { "value": "\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag733": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder Nettorente-inkomsten, terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen
\n
in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in Afdekkingstransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag739": { "value": "\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag740": { "value": "\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI,
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten,
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing,
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3. Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden
\n
alle financi\u00eble activa bij eerste opname geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te
\n
verwachten kredietverliezen. Zodra zich een significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt
\n
het actief ondergebracht in categorie 2 en geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een
\n
actief aan de definitie van default voldoet, wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer Bijzondere
\n
waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat een significante toename van het kredietrisico is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld voor de obligatieportefeuille enerzijds en de kredietportefeuille anderzijds.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD) (alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt
\n
voldaan): dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd (LTPD) bij de eerste opname vergelijkt
\n
met die op de verslagdatum. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie,
\n
is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in
\n
de macro-economische omgeving (bijvoorbeeld de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen
\n
(bijvoorbeeld een oorlog) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers
\n
van een bedrijf dat in gebreke is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat obligaties die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
krediet in categorie 1.
\n
\u2022 Kans op default tijdens de looptijd van het contract (LTPD): de LTPD wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een
\n
toename van het kredietrisico te beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default tijdens de looptijd
\n
(LTPD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode
\n
uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de LTPD die aanleiding geeft tot een wijziging van
\n
categorie, is een verhoging met 200%.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Watchlist: KBC gebruikt het watchlist-criterium als \u2018backstop\u2019 voor zijn kredietportefeuille om naar categorie 2 over te
\n
hevelen. De watchlist bevat kredieten met een verhoogd kredietrisico, maar die (nog) niet zijn geklasseerd als
\n
default/non-performing en die onderworpen zijn aan een verscherpte opvolging en beoordeling door de bank. KBC voert
\n
die beoordeling voor elke verslagperiode uit op klantniveau.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er
\n
in de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan
\n
de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet. De binnen de twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een
\n
default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel Internal Modelling van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat de
\n
Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag764": { "value": "\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
-Tak 23
\n
-Tak 21
\n
-Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
-Personenverzekering
\n
-Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
-Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
-Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
-Volledige omnium
\n
-Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
-waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
-waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Overige elementen
\n
KBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\n
waarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\n
KBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (IFIE) op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
Dat betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening
\n
worden opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van
\n
toepassing is bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de
\n
verslagperiode in OCI wordt opgenomen, met uitzondering van:
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder BBA waarbij veranderingen in het financi\u00eble risico een wezenlijk effect
\n
hebben op de bedragen die de polishouders toekomen (toekomstige rentegaranties, winstdeling), waarvoor de
\n
toerekening aan de winst-en-verliesrekening afgeleid wordt van de bedragen die naar verwachting aan de polishouder
\n
zullen worden gecrediteerd (expected crediting rate);
\n
\u2022 verzekeringscontracten gewaardeerd onder VFA, waarvoor de huidige periodeboekrendementsbenadering gebruikt
\n
wordt. Het bedrag in IFIE komt overeen met het financi\u00eble resultaat dat in de winst-en-verliesrekening wordt
\n
gepresenteerd van de onderliggende posten om ervoor te zorgen dat het totale netto financi\u00eble resultaat gelijk is aan 0
\n
(ook wel spiegelbenadering genoemd).
\n
De passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\n
basis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\n
moeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\n
Bij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\n
betaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\n
bedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\n
zijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 1.3: Belangrijke schattingen en significante oordelen
\n
\n
Bij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en het toepassen van de KBC-grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving moet het management beoordelingen, schattingen en assumpties maken die een effect hebben op de
\n
gerapporteerde bedragen van activa, verplichtingen, opbrengsten en kosten. Enige mate van onzekerheid is inherent aan
\n
bijna alle gerapporteerde bedragen. De schattingen zijn gebaseerd op ervaring en assumpties, waarbij het KBC-
\n
management erop vertrouwt dat ze redelijk zijn op het moment dat de jaarrekening voorbereid wordt.
\n
\n
Bijsturingen van boekhoudkundige schattingen worden erkend in de periode waarin ze worden herzien en in elke volgende
\n
periode die daardoor be\u00efnvloed wordt. Belangrijke schattingen en beoordelingen toegepast in de grondslagen voor
\n
financi\u00eble verslaggeving die de sterkste invloed hebben op de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening, vindt u onder
\n
meer in Toelichtingen 1.4, 3.3, 3.6, 3.9, 3.11, 4.2, 4.4 t.e.m. 4.8, 5.2, 5.5 t.e.m. 5.7, 5.9 en 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag765": { "value": "\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
Geldmiddelen omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag766": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde
\n
rentelasten worden geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag767": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder Eigen vermogen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Dit zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk
\n
worden aangegaan om winst te behalen uit prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting
\n
wordt ook beschouwd als voor handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van
\n
afzonderlijk door de handelsdesk voor handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent
\n
patroon bestaat van winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen
\n
verplichtingen zijn in de vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en
\n
schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor
\n
handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname
\n
worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de
\n
verslagperiode worden voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble
\n
verplichting of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de
\n
volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten
\n
(d.w.z. financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa
\n
of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan
\n
worden gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te
\n
scheiden van het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract
\n
worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten
\n
besloten derivaten zonder nauw verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het
\n
basiscontract als de in het contract besloten derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn
\n
financi\u00eble verplichtingen in deze categorie, ook de financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten
\n
te financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble
\n
verplichtingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de
\n
ontvangen vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat
\n
overeenkomt met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd
\n
met de hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil
\n
tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de
\n
nominale waarde wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde
\n
rentelasten worden geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag775": { "value": "\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen) en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag778": { "value": "\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) op een datum in de toekomst tegen een vaste prijs te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het effect (of een actief dat in essentie
\n
hetzelfde is) op een toekomstige datum tegen een vaste prijs opnieuw te kopen. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag779": { "value": "\n
Compensatie (offsetting)
\n
Voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting saldeert en presenteert KBC in zijn balans uitsluitend een
\n
nettobedrag als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren;
\n
en (ii) het van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag780": { "value": "\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat
\n
betreft rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor
\n
contracten waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte
\n
toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag784": { "value": "\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt
\n
of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking voldoet
\n
of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Eventuele
\n
cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in Nettorente-inkomsten. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of
\n
uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen op
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
Nettorente-inkomsten. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag932": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
-Tak 23
\n
-Tak 21
\n
-Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
-Personenverzekering
\n
-Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
-Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
-Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
-Volledige omnium
\n
-Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n

\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
-waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
-waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag933": { "value": "\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld een catastrofale gebeurtenis zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
-Tak 23
\n
-Tak 21
\n
-Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
-Personenverzekering
\n
-Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
-Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
-Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
-Volledige omnium
\n
-Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende
\n
groep contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de
\n
entiteit het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep
\n
herverzekeringscontracten die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd
\n
waarderingsmodel dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate (meer
\n
dan 50%) afhangen van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de
\n
\n\n
VFA-criteria wordt voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-
\n
Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn
\n
kosten die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten
\n
worden opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
-waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
-waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden. De
\n
inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente (i.e. swap rente),
\n
gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op
\n
de huidige activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen. Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar.
\n
\n\n
De Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet
\n
convergeren. Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht
\n
inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
De diversificatievoordelen tussen levens- en niet-levensverzekeringscontracten worden niet in aanmerking genomen in de
\n
berekening, noch op entiteitsniveau. De berekening van de risicoaanpassing gebeurt op het niveau van de reeks contracten.
\n
Ook op dit niveau treedt geen diversificatie-effect op.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag en niet de verschillende aanpassingen die CSM vrijmaken,
\n
afzonderlijk toe.
\n
\n\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn.
\n\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag946": { "value": "\n
Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag950": { "value": "\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie
\n
volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag951": { "value": "\n

\n\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag952": { "value": "\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag956": { "value": "\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek Eigen aandelen. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. eigen aandelen worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag957": { "value": "\n

\n\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag958": { "value": "\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post Overige verplichtingen en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag959": { "value": "\n

\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als Exploitatiekosten onder de
\n
rubriek Personeelskosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder Exploitatiekosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag961": { "value": "\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder Effecten en assetmanagement, vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag962": { "value": "\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder Effecten en assetmanagement, vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag965": { "value": "\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder Exploitatiekosten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag966": { "value": "\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\n
winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\n
waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\n
de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\n
de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht waren.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag967": { "value": "\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag968": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag969": { "value": "\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Materi\u00eble vaste activa 3 396 3 216
Vastgoedbeleggingen 585 485
Huurinkomsten 55 53
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd 16 15
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd 1 1
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT- Overige Totaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABEL gebouwen apparatuur uitrusting vaste activa beleggingen
2024
Beginsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Aanschaffingen 109 83 803 995 149
Vervreemdingen -44 -2 -271 -317 -13
Afschrijvingen -102 -62 -30 -194 -33
Overige mutaties 3 -6 -300 -304 -2
Eindsaldo 1 271 135 1 990 3 396 585
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 609 484 882 2 975 324
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 839
2023
Beginsaldo 1 373 130 1 486 2 989 571
Aanschaffingen 106 53 830 988 34
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties -30 1 -260 -289 -7
Eindsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 585 479 915 2 979 308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 733
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2024 en 2023 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag970": { "value": "\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder Exploitatiekosten in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag976": { "value": "\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag978": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag979": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag980": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoeten over de expliciete periode
Uitstaande goodwill van kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2023
K&H Bank 16918114,7% \u2013 13,5% 15,2% \u2013 13,7%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) 24825212,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 656612,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654612,4% \u2013 12,3% 13,3% \u2013 12,5%
DZI Insurance 757510,1% 11,2% \u2013 10,4%
KBC Commercial Finance 212111,6% \u2013 12,2% 12,0%
Pension Insurance Company UBB 56567,3% \u2013 7,8% 8,3% \u2013 8,4%
Rest 4242\u2013\u2013
Totaal 1 221 1 240 \u2013\u2013
\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2024 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2023: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 Voor alle entiteiten geldt dat per einde 2024 het overschot van de realiseerbare waarde op de boekwaarde zo aanzienlijk is
\n
dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare waarde gelijk is aan of kleiner
\n
wordt dan de boekwaarde.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag981": { "value": "\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag982": { "value": "\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt
\n
afgeschreven tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf
\n
jaar vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces
\n
met het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag985": { "value": "\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag991": { "value": "\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag993": { "value": "\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\n
uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\n
eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\n
hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\n
geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend, en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent) worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Consolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\n
consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u1a7f500\u1a7f000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u1a7f000\u1a7f000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022
\n
aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u1a7f000\u1a7f000 euro.
\n
Om te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\n
consolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag994": { "value": "\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag995": { "value": "\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag999": { "value": "\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post Goodwill en andere immateri\u00eble activa en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1001": { "value": "\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n

\n\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wisselkoers op 31-12-2024 Wisselkoersgemiddelde in 2024
Wijziging ten opzichte van Wijziging ten opzichte van
31-12-2023 het gemiddelde in 2023
1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR 1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR
\u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR \u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR
CZK 25,185 -2% 25,137 -5%
HUF 411,35 -7% 395,88 -4%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Afgeronde cijfers.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1002": { "value": "\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1003": { "value": "\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1004": { "value": "\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\n
of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1005": { "value": "\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1008": { "value": "\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop
\n
of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1012": { "value": "\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DescriptionOfAccountingPolicyForEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag682": { "value": "\n

\n
2.0 Toelichtingen in verband met segmentinformatie
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16).
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\n
Resultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\n
zonder aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\n
maken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\n
zoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overnames en verkopen: zie Toelichting 6.6. Als gevolg van de afronding van de verkoop van de Ierse deposito- en
\n
kredietportefeuilles in februari 2023 zijn de resultaten voor Ierland immaterieel geworden en wordt Ierland niet meer als
\n
aparte kolom (als deel van het Groepscenter) getoond vanaf 2024.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale
2024 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Totaal
Nettorente-inkomsten 3 305 1 298 1 290 571 276 443-319 5 574
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 805 585 541 203 108 229 14 2 945
Niet-leven 1 501 485 481 184 87 210 14 2 482
Leven 303 100 60 20 21 19 0 463
Dividendinkomsten 50 1 1 0 0 1 4 57
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven -343 72 55 52 5-2 48 -168
verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 684 352 546 302 88 156-4 2 578
Overige netto-inkomsten 201 3 -6 -24 9 9-17 181
TOTALE OPBRENGSTEN 6 702 2 312 2 427 1 104 485 837-273 11 167
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 496 -854 -1 041 -493-267-280-175 -4 565
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 514 -924 -857 -302-261-294-178 -4 474
Totale bank- en verzekeringsheffingen-285 -40 -300 -245-34-21 1 -623
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 303 110 117 54 28 35 2 532
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 449 -531 -493 -206-113-175-2 -2 475
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -242 -73 -68 -13-13-41-1 -383
Niet-leven-1 247 -477 -454 -192-99-163-2 -2 179
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-837 -318 -260 -97-67-95 1 -1 414
Leven-203 -54 -39 -13-14-12 0 -296
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 61 1 8 3-10-17 -17
Bijzondere waardeverminderingen -260 31 -7 -6 17-18-12 -248
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -246 34 25 23 18-16-12 -199
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures 80 0 0 0 0 0 0 80
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 513 1 019 888 407 125 355-479 3 941
Belastingen -667 -161 -137 -62-24-51 439 -527
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 846 858 751 345 101 304-40 3 414
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 846 858 751 345 101 304-40 3 415
a Waarvan niet-kaskosten -54 -118 -119 -62-25-31-89 -380
Afschrijvingen vaste activa -53 -120 -119-62-25-32-90 -382
Overige -1 2 0 0 0 0 0 1
Aanschaffing vaste activa* 829 320 225 125 54 45 157 1 530
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
2023 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandTotaal
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529254396-225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 1899618914 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 1697917214 0 2 280
Leven 25096532017160 0 399
Dividendinkomsten 53010014 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten -1986455521388 -4 9
of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 26084149-6 -1 2 349
Overige netto-inkomsten 235515-3116400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532-865-962-463-229-270-256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463-916-805-275-250-281-254-107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361-60-262-238-4-20-4-4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten29211110449253020 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186-90-139-1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12-10-33-1 0 -340
Niet-leven-1 116-368-384-173-80-131-10 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734-213-211-85-51-7520 -1 157
Leven-169-52-30-12-10-800 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16-15 -31-134 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114-57-36-386-4-7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 70 19 11808 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0000 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 33613431815 354 4 179
Belastingen -650-97-112-51-30-3282 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0000 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 28510528697 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0000 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 28510528697 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64-124-102-43-25-34-101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61-122-102-43-25-34-101 -7 -386
Overige -4-200000 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 8671632161185742146 0 1 392
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Groeps-
(in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijecenterTotaal
BALANS 31-12-2024
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief 164 483 52 709 32 832 9 6079 36013 86521 063 271 087
repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere 61 493 24 234 24 363 6 570 5 670 12 123 0 110 090
aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s 27 584 8 821 6 562 2 320 2 499 1 742 0 42 966
Spaarrekeningen 55 297 17 636 1 507 684 823 0 0 74 440
Schuldpapier (incl. kasbons) 20 108 2 018 400 33 367 0 21 063 43 590
Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief 123 887 38 338 29 842 6 85711 88711 098 0 192 067
reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 65 606 13 433 11 716 3 103 3 499 5 113 0 90 755
Hypotheekleningen 46 297 20 028 11 735 1 937 6 729 3 068 0 78 059
Overige 11 984 4 877 6 391 1 817 1 659 2 916 0 23 253
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 671 0 0 0 0 0 0 15 671
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 14 562 1 248 1 281 428 249 605 19 17 111
Niet-leven 2 371 413 382 119 75 188 19 3 186
Leven 12 191 835 899 308 174 417 0 13 925
BALANS 31-12-2023
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief 154 238 52 642 31 687 9 610 8 836 13 241 20 924 259 491
repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere 60 531 23 378 23 659 6 645 5 480 11 534 0 107 568
aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s 19 654 12 058 6 333 2 252 2 382 1 699 0 38 044
Spaarrekeningen 54 074 15 220 1 516 636 872 8 0 70 810
Schuldpapier (incl. kasbons) 19 979 1 986 179 76 103 0 20 924 43 068
Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief 119 168 36 470 27 975 6 764 11 589 9 623 0 183 613
reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 62 573 11 463 11 658 3 279 3 452 4 927 0 85 694
Hypotheekleningen 45 394 19 641 10 447 1 818 6 451 2 178 0 75 482
Overige 11 200 5 366 5 870 1 667 1 686 2 517 0 22 437
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 461 0 0 0 0 0 0 13 461
Verplichtingen uit verzekeringscontracten14 315 1 288 1 162 413 226 524 18 16 784
Niet-leven 2 204 357 343 114 58 171 18 2 922
Leven 12 111 931 820 299 168 353 0 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag684": { "value": "\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije, samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16).
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen/activiteiten).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het
\n
Resultaat na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd,
\n
zonder aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen
\n
maken we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen,
\n
zoals de achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten,
\n
wat toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overnames en verkopen: zie Toelichting 6.6. Als gevolg van de afronding van de verkoop van de Ierse deposito- en
\n
kredietportefeuilles in februari 2023 zijn de resultaten voor Ierland immaterieel geworden en wordt Ierland niet meer als
\n
aparte kolom (als deel van het Groepscenter) getoond vanaf 2024.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag685": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag690": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale
2024 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Totaal
Nettorente-inkomsten 3 305 1 298 1 290 571 276 443-319 5 574
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 805 585 541 203 108 229 14 2 945
Niet-leven 1 501 485 481 184 87 210 14 2 482
Leven 303 100 60 20 21 19 0 463
Dividendinkomsten 50 1 1 0 0 1 4 57
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven -343 72 55 52 5-2 48 -168
verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 684 352 546 302 88 156-4 2 578
Overige netto-inkomsten 201 3 -6 -24 9 9-17 181
TOTALE OPBRENGSTEN 6 702 2 312 2 427 1 104 485 837-273 11 167
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 496 -854 -1 041 -493-267-280-175 -4 565
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 514 -924 -857 -302-261-294-178 -4 474
Totale bank- en verzekeringsheffingen-285 -40 -300 -245-34-21 1 -623
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 303 110 117 54 28 35 2 532
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 449 -531 -493 -206-113-175-2 -2 475
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -242 -73 -68 -13-13-41-1 -383
Niet-leven-1 247 -477 -454 -192-99-163-2 -2 179
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-837 -318 -260 -97-67-95 1 -1 414
Leven-203 -54 -39 -13-14-12 0 -296
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 61 1 8 3-10-17 -17
Bijzondere waardeverminderingen -260 31 -7 -6 17-18-12 -248
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -246 34 25 23 18-16-12 -199
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures 80 0 0 0 0 0 0 80
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 513 1 019 888 407 125 355-479 3 941
Belastingen -667 -161 -137 -62-24-51 439 -527
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 846 858 751 345 101 304-40 3 414
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 846 858 751 345 101 304-40 3 415
a Waarvan niet-kaskosten -54 -118 -119 -62-25-31-89 -380
Afschrijvingen vaste activa -53 -120 -119-62-25-32-90 -382
Overige -1 2 0 0 0 0 0 1
Aanschaffing vaste activa* 829 320 225 125 54 45 157 1 530
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
2023 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandTotaal
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529254396-225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 1899618914 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 1697917214 0 2 280
Leven 25096532017160 0 399
Dividendinkomsten 53010014 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten -1986455521388 -4 9
of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 26084149-6 -1 2 349
Overige netto-inkomsten 235515-3116400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532-865-962-463-229-270-256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463-916-805-275-250-281-254-107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361-60-262-238-4-20-4-4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten29211110449253020 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186-90-139-1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12-10-33-1 0 -340
Niet-leven-1 116-368-384-173-80-131-10 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734-213-211-85-51-7520 -1 157
Leven-169-52-30-12-10-800 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16-15 -31-134 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114-57-36-386-4-7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 70 19 11808 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0000 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 33613431815 354 4 179
Belastingen -650-97-112-51-30-3282 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0000 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 28510528697 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0000 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 28510528697 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64-124-102-43-25-34-101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61-122-102-43-25-34-101 -7 -386
Overige -4-200000 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 8671632161185742146 0 1 392
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag691": { "value": "\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale
2024 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Totaal
Nettorente-inkomsten 3 305 1 298 1 290 571 276 443-319 5 574
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 805 585 541 203 108 229 14 2 945
Niet-leven 1 501 485 481 184 87 210 14 2 482
Leven 303 100 60 20 21 19 0 463
Dividendinkomsten 50 1 1 0 0 1 4 57
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven -343 72 55 52 5-2 48 -168
verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 684 352 546 302 88 156-4 2 578
Overige netto-inkomsten 201 3 -6 -24 9 9-17 181
TOTALE OPBRENGSTEN 6 702 2 312 2 427 1 104 485 837-273 11 167
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 496 -854 -1 041 -493-267-280-175 -4 565
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 514 -924 -857 -302-261-294-178 -4 474
Totale bank- en verzekeringsheffingen-285 -40 -300 -245-34-21 1 -623
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 303 110 117 54 28 35 2 532
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 449 -531 -493 -206-113-175-2 -2 475
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -242 -73 -68 -13-13-41-1 -383
Niet-leven-1 247 -477 -454 -192-99-163-2 -2 179
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-837 -318 -260 -97-67-95 1 -1 414
Leven-203 -54 -39 -13-14-12 0 -296
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 61 1 8 3-10-17 -17
Bijzondere waardeverminderingen -260 31 -7 -6 17-18-12 -248
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -246 34 25 23 18-16-12 -199
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures 80 0 0 0 0 0 0 80
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 513 1 019 888 407 125 355-479 3 941
Belastingen -667 -161 -137 -62-24-51 439 -527
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 846 858 751 345 101 304-40 3 414
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 846 858 751 345 101 304-40 3 415
a Waarvan niet-kaskosten -54 -118 -119 -62-25-31-89 -380
Afschrijvingen vaste activa -53 -120 -119-62-25-32-90 -382
Overige -1 2 0 0 0 0 0 1
Aanschaffing vaste activa* 829 320 225 125 54 45 157 1 530
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
2023 (in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandTotaal
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529254396-225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 1899618914 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 1697917214 0 2 280
Leven 25096532017160 0 399
Dividendinkomsten 53010014 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten -1986455521388 -4 9
of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten)
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 26084149-6 -1 2 349
Overige netto-inkomsten 235515-3116400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532-865-962-463-229-270-256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463-916-805-275-250-281-254-107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361-60-262-238-4-20-4-4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten29211110449253020 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186-90-139-1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12-10-33-1 0 -340
Niet-leven-1 116-368-384-173-80-131-10 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734-213-211-85-51-7520 -1 157
Leven-169-52-30-12-10-800 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16-15 -31-134 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114-57-36-386-4-7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 70 19 11808 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0000 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 33613431815 354 4 179
Belastingen -650-97-112-51-30-3282 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0000 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 28510528697 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0000 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 28510528697 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64-124-102-43-25-34-101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61-122-102-43-25-34-101 -7 -386
Overige -4-200000 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 8671632161185742146 0 1 392
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag696": { "value": "\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Groeps-
(in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijecenterTotaal
BALANS 31-12-2024
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief 164 483 52 709 32 832 9 6079 36013 86521 063 271 087
repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere 61 493 24 234 24 363 6 570 5 670 12 123 0 110 090
aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s 27 584 8 821 6 562 2 320 2 499 1 742 0 42 966
Spaarrekeningen 55 297 17 636 1 507 684 823 0 0 74 440
Schuldpapier (incl. kasbons) 20 108 2 018 400 33 367 0 21 063 43 590
Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief 123 887 38 338 29 842 6 85711 88711 098 0 192 067
reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 65 606 13 433 11 716 3 103 3 499 5 113 0 90 755
Hypotheekleningen 46 297 20 028 11 735 1 937 6 729 3 068 0 78 059
Overige 11 984 4 877 6 391 1 817 1 659 2 916 0 23 253
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 671 0 0 0 0 0 0 15 671
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 14 562 1 248 1 281 428 249 605 19 17 111
Niet-leven 2 371 413 382 119 75 188 19 3 186
Leven 12 191 835 899 308 174 417 0 13 925
BALANS 31-12-2023
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, exclusief 154 238 52 642 31 687 9 610 8 836 13 241 20 924 259 491
repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere 60 531 23 378 23 659 6 645 5 480 11 534 0 107 568
aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s 19 654 12 058 6 333 2 252 2 382 1 699 0 38 044
Spaarrekeningen 54 074 15 220 1 516 636 872 8 0 70 810
Schuldpapier (incl. kasbons) 19 979 1 986 179 76 103 0 20 924 43 068
Leningen en voorschotten aan klanten, exclusief 119 168 36 470 27 975 6 764 11 589 9 623 0 183 613
reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 62 573 11 463 11 658 3 279 3 452 4 927 0 85 694
Hypotheekleningen 45 394 19 641 10 447 1 818 6 451 2 178 0 75 482
Overige 11 200 5 366 5 870 1 667 1 686 2 517 0 22 437
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 461 0 0 0 0 0 0 13 461
Verplichtingen uit verzekeringscontracten14 315 1 288 1 162 413 226 524 18 16 784
Niet-leven 2 204 357 343 114 58 171 18 2 922
Leven 12 111 931 820 299 168 353 0 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1015": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1016": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1017": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n
Toelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 578 2 349
Ontvangen provisies 3 253 2 991
Betaalde provisies -675-642
Indeling naar type
Vermogensbeheerdiensten 1 421 1 247
Ontvangen provisies 1 478 1 305
Betaalde provisies -57-59
Bankdiensten 1 108 1 057
Ontvangen provisies 1 721 1 632
Betaalde provisies -613-575
Overige 49 45
Ontvangen provisies 54 53
Betaalde provisies -5-8
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\n
beleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\n
vergoedingen, vergoedingen voor betalingsverkeer, netwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde
\n
distributievergoedingen voor bankproducten en vergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald
\n
voor verzekeringsproducten (Leven en Niet-leven onder IFRS 17) worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder
\n
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat
\n
distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet onder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 181656
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -36-22
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten 2-7
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 00
Andere, waaronder: 215685
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 120101
inkomsten van Groep VAB 4739
Rechtsgeschillen -28-2
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 0405
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb 018
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten) 048
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland in 2023: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022
\n
Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 472 432 39 406 370 36
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van 447 408 38 390 355 35
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 262 232 29 226 200 25
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) 14 13 2 15 11 3
CSM opgenomen voor geleverde diensten 170 163 7 150 143 6
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 25 24 1 16 15 1
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA 2 483 31 2 452 2 284 30 2 255
Totaal verzekeringsinkomsten 2 955 463 2 492 2 690 400 2 290
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 906 2 328
IFRS 17 \u2013 tak 21 1 214 975
IFRS 17 \u2013 tak 23 158 171
IFRS 17 \u2013 hybride 197 131
Niet-IFRS 17 1 337 1 051
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2024 steeg met 25% ten opzichte van 2023, voornamelijk gedreven door tak 23-
\n
verzekeringscontracten in Belgi\u00eb (niet-IFRS 17) en verdere groei in tak 21-verzekeringscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro) inkomsten diensten verlies zekering kering zekering
2024
Personenverzekering 308 -243 -8 57 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 594 -578 -19 -3 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 154 -139 -6 9 \u2014 \u2014
Casco 467 -430 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 952 -789 -11 152 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 474 -2 179 -46 249 -7 242
Aangenomen herverzekering 18 -3 1 16 -6 10
Totaal 2 492 -2 181 -45 265 -13 252
2023
Personenverzekering 274 -211 -4 59 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562 -542 -13 7 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144 -88 -4 53 \u2014 \u2014
Casco 409 -371 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883 -658 -8 217 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 272 -1 870 -31 371 -33 338
Aangenomen herverzekering 18 -2 0 17 -54 -38
Totaal 2 290 -1 872 -30 388 -87 301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1018": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
4.0 Toelichtingen bij de financi\u00eble instrumenten op de balans
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro) waardeverminderingen verminderingen waardeverminderingen
31-12-2024
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 217 093 -2 448 214 645
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 197 031 -176 196 855
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 16 177 -331 15 847
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 472 -1 803 1 669
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 414 -138 276
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 50 084 -8 50 075
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 49 979 -6 49 973
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 100-1 99
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 22 543 -4 22 539
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 22 543 -4 22 539
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 213 531 -2 474 211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 175 853 -146 175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 571 -490 33 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 694 -1 750 1 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 412 -88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 51 384 -12 51 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 51 300 -6 51 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80 -4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 16 897 -5 16 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 16 864 -4 16 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 -1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of
\n
kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023).
\n
In het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van
\n
leningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan
\n
bijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met
\n
meerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere
\n
mate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van
\n
het kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer
\n
korte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste
\n
opname beter te weerspiegelen.
\n
De overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect
\n
blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-
\n
economische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van
\n
1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor
\n
ondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met
\n
herinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI).
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023:
\n
- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting
\n
4.2.2).
\n
\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd \u2013
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro) maanden resterende looptijd resterende looptijd kredietwaardigheid Totaal
2024
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 146 490 1 750 88 2 474
Mutaties met resultaatsinvloed1 31 -154 334 49 260
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -11 76 43 0 108
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 19 -112 98 0 4
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 12 -31 -1 -20
Nieuwe financi\u00eble activa2 56 14 6 0 76
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -23 -81 242 50 188
Veranderingen in model of methodologie 1 -35 -1 0 -35
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-11 -28 -35 -1 -75
Andere 0 0 12 1 13
Mutaties zonder resultaatsinvloed -1 -6 -280 1 -286
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-1 -2 -234 -1 -238
Veranderingen in de consolidatiekring 1 -1 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere -1 -3 -46 2 -48
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 176 331 1 803 138 2 448
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 110 635 1 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37 -144 141 11 46
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 86 41 0 115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14 -125 95 0 -16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17 -34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa2 60 22 7 0 89
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -10 -98 76 15 -17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58-2-121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187-1-191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207-1-211
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere 0019120
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 146 490 1 750 88 2 474
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind
\n
2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind
\n
2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2024 ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten (hetzelfde als eind 2023).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Gecontracteerde Gecontracteerde
Boekwaarde bedragen*Boekwaardebedragen*
Verplich-Aange-Verplich-Aange-
Activa tingen kochtVerkochtActivatingen kochtVerkocht
Totaal 4 584 4 679 616 452 615 520 4 618 5 501 598 880 591 923
Rentecontracten 1 589 1 781 429 232 426 678 1 821 2 252 403 723 395 170
Waarvan renteswaps en futures 1 510 1 740 421 656 422 160 1 684 2 169 394 018 389 184
Waarvan opties 80 41 7 576 4 518 137 83 9 705 5 986
Valutacontracten 2 193 1 784 172 410 174 374 2 318 2 481 180 438 182 719
Waarvan valuta- en renteswaps, 2 101 1 720 167 819 167 306 2 246 2 409 176 708 176 829
termijnwisselverrichtingen en futures
Waarvan opties 92 64 4 592 7 067 72 72 3 730 5 890
Aandelencontracten 799 1 110 14 530 14 191 471 761 14 381 13 698
Waarvan aandelenswaps 646 692 11 348 10 995 385 393 11 314 11 031
Waarvan opties 153 418 3 181 3 196 85 368 3 067 2 667
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere contracten 4 3 280 277 8 7 338 336
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2024
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 37 727 37 727 96 63 281 Aangehouden schuldpapier tegen AC 8 050 -252 17
Valuta- en 0 0 0 0 0 Leningen en voorschotten tegen AC 569 33 -45
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 7 254 64 80
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 21 802 -226 -334
Deposito\u2019s tegen AC 102 -11 13
Totaal 37 727 37 727 96 63 281 Totaal -269 11 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 141 341 141 341 67 95 -464 Aangehouden schuldpapier tegen AC 831 -31 -23
Valuta- en 1 214 0 48 0 -3 Leningen en voorschotten tegen AC 121 621 -1 988 622
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 76 0 -3
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 0 0 0
Deposito\u2019s tegen AC 17 471 -379 -121
Verplichtingen uit 161 6 -6
verzekeringscontracten Leven
Totaal 142 555 141 341 115 95 -467 Totaal 469 2 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 17 376 17 376 5 120 22
Valuta- en 1 830 1 790 19 17 -30
renteswaps
Totaal 19 206 19 166 24 137 -8 Totaal 8 0 -486
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal3 2 826 2 806 35 518 54 Totaal -54 0 147
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2023
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen

bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 31 864 31 864 97 112 267 Aangehouden schuldpapier tegen AC 6 547 -300 377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999 -25 124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 31 864 31 864 97 112 267 Totaal -269 -2 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 143 932 143 932 93 123 -995 Aangehouden schuldpapier tegen AC 937 -7 115
Valuta- en 1 618 0 70 0 -27 Leningen en voorschotten tegen AC 125 541 -2 473 1 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal 145 550 143 932 163 123 -1 022 Totaal 1 029 7 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 19 603 19 603 15 127 401
Valuta- en 1 181 1 205 1 22 -14
renteswaps
Totaal 20 784 20 808 17 149 387 Totaal -395 -9 -611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 579 2 570 19 460 77 Totaal -77 0 92
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -187 miljoen euro in 2024 (-322 miljoen euro in 2023). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -99 miljoen euro in 2024 (-82 miljoen euro in 2023). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2024 door de rentedaling van de risicovrije rente
\n
en het unwinding effect van de negatieve gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassing. Ook de balanspost Winst/verlies op
\n
posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder negatief om dezelfde
\n
redenen.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden 21 -38
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden 46 -54
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar 103 -177
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar 183 -325
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar 533 -770
Meer dan 5 jaar 1 321 -1 572
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1019": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1020": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1021": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1024": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1025": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1026": { "value": "\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5 574 5 473
Rente-inkomsten 19 746 20 170
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 9 803 10 233
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 507 384
Afdekkingsderivaten 6 011 5 094
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 5 11
Overige 1 580 2 143
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 70 55
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 1 770 2 250
Waarvan economische afdekkingen 1 566 2 085
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
Rentelasten -14 172 -14 697
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 565 -6 757
Afdekkingsderivaten -5 903 -5 277
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-1
Overige -5-5
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 641 -2 599
Waarvan economische afdekkingen -1 596-2 546
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -62-68
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen 5 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige: de daling van de rente-
\n
inkomsten is vooral gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral
\n
gefinancierd met kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn
\n
opgenomen onder rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit
\n
is beperkt. Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten in de voorbije jaren om de minimaal vereiste reserves
\n
te verhogen of de vergoeding erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van
\n
ongeveer 190 miljoen euro in 2024 (126 miljoen euro in 2023).
\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 een
\n
uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro tot gevolg. Dankzij ons proactieve, gefaseerde en veelzijdige
\n
productaanbod zijn we erin geslaagd om in september 2024 in totaal zo'n 6,5 miljard euro aan klantengelden aan te trekken
\n
in Belgi\u00eb (deposito's, kasbons, fondsen, verzekeringen, obligaties, enz.), wat 0,8 miljard euro meer is dan de uitstroom van 5,7
\n
miljard euro naar de staatsbon in september 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1033": { "value": "\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 5759
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 20
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden 1514
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3944
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1034": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2024 ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten (hetzelfde als eind 2023).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Gecontracteerde Gecontracteerde
Boekwaarde bedragen*Boekwaardebedragen*
Verplich-Aange-Verplich-Aange-
Activa tingen kochtVerkochtActivatingen kochtVerkocht
Totaal 4 584 4 679 616 452 615 520 4 618 5 501 598 880 591 923
Rentecontracten 1 589 1 781 429 232 426 678 1 821 2 252 403 723 395 170
Waarvan renteswaps en futures 1 510 1 740 421 656 422 160 1 684 2 169 394 018 389 184
Waarvan opties 80 41 7 576 4 518 137 83 9 705 5 986
Valutacontracten 2 193 1 784 172 410 174 374 2 318 2 481 180 438 182 719
Waarvan valuta- en renteswaps, 2 101 1 720 167 819 167 306 2 246 2 409 176 708 176 829
termijnwisselverrichtingen en futures
Waarvan opties 92 64 4 592 7 067 72 72 3 730 5 890
Aandelencontracten 799 1 110 14 530 14 191 471 761 14 381 13 698
Waarvan aandelenswaps 646 692 11 348 10 995 385 393 11 314 11 031
Waarvan opties 153 418 3 181 3 196 85 368 3 067 2 667
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere contracten 4 3 280 277 8 7 338 336
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2024
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 37 727 37 727 96 63 281 Aangehouden schuldpapier tegen AC 8 050 -252 17
Valuta- en 0 0 0 0 0 Leningen en voorschotten tegen AC 569 33 -45
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 7 254 64 80
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 21 802 -226 -334
Deposito\u2019s tegen AC 102 -11 13
Totaal 37 727 37 727 96 63 281 Totaal -269 11 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 141 341 141 341 67 95 -464 Aangehouden schuldpapier tegen AC 831 -31 -23
Valuta- en 1 214 0 48 0 -3 Leningen en voorschotten tegen AC 121 621 -1 988 622
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 76 0 -3
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 0 0 0
Deposito\u2019s tegen AC 17 471 -379 -121
Verplichtingen uit 161 6 -6
verzekeringscontracten Leven
Totaal 142 555 141 341 115 95 -467 Totaal 469 2 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 17 376 17 376 5 120 22
Valuta- en 1 830 1 790 19 17 -30
renteswaps
Totaal 19 206 19 166 24 137 -8 Totaal 8 0 -486
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal3 2 826 2 806 35 518 54 Totaal -54 0 147
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2023
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen

bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 31 864 31 864 97 112 267 Aangehouden schuldpapier tegen AC 6 547 -300 377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999 -25 124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 31 864 31 864 97 112 267 Totaal -269 -2 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 143 932 143 932 93 123 -995 Aangehouden schuldpapier tegen AC 937 -7 115
Valuta- en 1 618 0 70 0 -27 Leningen en voorschotten tegen AC 125 541 -2 473 1 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal 145 550 143 932 163 123 -1 022 Totaal 1 029 7 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 19 603 19 603 15 127 401
Valuta- en 1 181 1 205 1 22 -14
renteswaps
Totaal 20 784 20 808 17 149 387 Totaal -395 -9 -611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 579 2 570 19 460 77 Totaal -77 0 92
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -187 miljoen euro in 2024 (-322 miljoen euro in 2023). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -99 miljoen euro in 2024 (-82 miljoen euro in 2023). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2024 door de rentedaling van de risicovrije rente
\n
en het unwinding effect van de negatieve gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassing. Ook de balanspost Winst/verlies op
\n
posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder negatief om dezelfde
\n
redenen.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden 21 -38
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden 46 -54
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar 103 -177
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar 183 -325
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar 533 -770
Meer dan 5 jaar 1 321 -1 572
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1036": { "value": "\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1037": { "value": "\n

\n

\n\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1038": { "value": "\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor
\n
uitgegeven verzekeringscontracten)
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Sinds 2024 worden de lijnen Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven
\n
verzekeringscontracten) samen weergegeven, met retroactieve aanpassing van de cijfers van 2023. Op die manier wordt de
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van de tak 23-verplichtingen onder IFRS 17 (variable fee approach), die is opgenomen onder
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, gecompenseerd door de wijziging in de re\u00eble waarde van de onderliggende
\n
tak 23-activa, die is opgenomen onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Het resterende bedrag bevat voornamelijk opgelopen rente binnen de
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (zie Toelichting 3.6).
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde
\n
in de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is
\n
opgenomen. Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument
\n
elkaar compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de
\n
afgedekte kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de
\n
re\u00eble waarde van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich
\n
binnen een marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de
\n
effectiviteit volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe
\n
nettoposities weer te geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan
\n
de brutopositie van activa (of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume
\n
activa (of verplichtingen) in elk looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde
\n
segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 74 0 -1 30 103
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -199 0 -26 \u2014 -225
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -199 0 -26 \u2014 -224
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 0 0 \u2014 \u2014 0
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI -125 0 -26 30 -122
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0 \u2014 0 \u2014 0
Uitgestelde belastingen \u2014 \u2014 \u2014 75 75
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -125 0 -26 104 -47
belastingen \u2013 OCI
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 594 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1 -23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0 -23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1 \u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 82
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7 \u2014 7
Uitgestelde belastingen \u2014\u2014 \u20141313
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 33 13 102
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI en het Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen heffen elkaar (gedeeltelijk) op.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2024 en
\n
2023 betrof dit respectievelijk 40 en 24 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 47 en 21 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 472 432 39 406 370 36
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van 447 408 38 390 355 35
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 262 232 29 226 200 25
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) 14 13 2 15 11 3
CSM opgenomen voor geleverde diensten 170 163 7 150 143 6
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 25 24 1 16 15 1
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA 2 483 31 2 452 2 284 30 2 255
Totaal verzekeringsinkomsten 2 955 463 2 492 2 690 400 2 290
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 906 2 328
IFRS 17 \u2013 tak 21 1 214 975
IFRS 17 \u2013 tak 23 158 171
IFRS 17 \u2013 hybride 197 131
Niet-IFRS 17 1 337 1 051
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2024 steeg met 25% ten opzichte van 2023, voornamelijk gedreven door tak 23-
\n
verzekeringscontracten in Belgi\u00eb (niet-IFRS 17) en verdere groei in tak 21-verzekeringscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro) inkomsten diensten verlies zekering kering zekering
2024
Personenverzekering 308 -243 -8 57 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 594 -578 -19 -3 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 154 -139 -6 9 \u2014 \u2014
Casco 467 -430 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 952 -789 -11 152 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 474 -2 179 -46 249 -7 242
Aangenomen herverzekering 18 -3 1 16 -6 10
Totaal 2 492 -2 181 -45 265 -13 252
2023
Personenverzekering 274 -211 -4 59 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562 -542 -13 7 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144 -88 -4 53 \u2014 \u2014
Casco 409 -371 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883 -658 -8 217 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 272 -1 870 -31 371 -33 338
Aangenomen herverzekering 18 -2 0 17 -54 -38
Totaal 2 290 -1 872 -30 388 -87 301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 20 20 \u2014 \u201400\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 925 57 12 899 969 13 862 55 12 878 928
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 13 718 2 12 769 948 13 674 2 12 762 910
Tak 23 823 0 \u2014 823 798 0 \u2014 798
Tak 21 11 931 2 11 929 \u2014 12 651 2 12 650 \u2014
Hybride 964 0 840 125 225 0 112 112
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 207 55 130 22 188 53 116 18
Tak 23 19 0 \u2014 19 13 0 \u2014 13
Tak 21 168 55 112 \u2014 153 53 99 \u2014
Hybride 21 0 18 3 21 0 17 4
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 0 0 0 0 0
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 98 98 \u2014 \u20146464\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 3 186 2 971 214 \u2014 2 9222 716 206 \u2014
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 744 547 196 \u2014 701 512 190 \u2014
Personenverzekering 211 14 196 \u2014 205 16 190 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 156 156 \u2014 \u2014160160\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 25 25 \u2014 \u20142525\u2014\u2014
Casco 118 118 \u2014 \u20149696\u2014\u2014
Zaakschade, andere dan casco 234 234 \u2014 \u2014216216\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering -1 -1 0 \u2014 0 0 0 \u2014
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 2 442 2 424 18 \u2014 2 220 2 204 16 \u2014
Personenverzekering 656 638 18 \u2014 610 594 16 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 935 935 \u2014 \u2014863863\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 401 401 \u2014 \u2014357357\u2014\u2014
Casco 66 66 \u2014 \u2014 53 53 \u2014 \u2014
Zaakschade, andere dan casco 364 364 \u2014 \u2014319319\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering 20 20 0 \u2014 18 18 0 \u2014
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 \u2014 0 0 0 \u2014
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (196 miljoen euro in 2024, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (638 miljoen euro in 2024, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-
\n
afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder
\n
(deze laatste wordt gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves
\n
worden gebruikt).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar 5 jaar 10 jaar 20 jaar
2024
EURMet volatiliteitsaanpassing1,91% 2,61% 2,84% 2,14%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,67% 2,37% 2,60% 1,91%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,01% 3,93% 4,30% 4,20%
Zonder volatiliteitsaanpassing 3,84% 3,76% 4,12% 4,03%
HUFMet volatiliteitsaanpassing6,92% 6,93% 7,39% 6,55%
Zonder volatiliteitsaanpassing 6,84% 6,85% 7,30% 6,48%
BGNMet volatiliteitsaanpassing1,94% 2,58% 2,83% 2,19%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,78% 2,42% 2,67% 2,03%
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,92% 2,29% 2,74% 2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing 4,67% 3,03% 3,54% 3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing 5,44% 5,14% 6,18% 5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,84% 2,18% 2,68% 2,11%
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van resterende Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) dekking ontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
Verzekeringstechnisch resultaat -435 24 225 19 0 -168
Verzekeringsinkomsten -463 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -463
BBA + VFA per overgangsmethode -432 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -432
Herziene retrospectieve benadering -9 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -9
Re\u00eblewaardebenadering -280 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -280
Overige -143 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -143
PAA -31 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -31
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 28 24 225 19 0 296
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \u2014 -2 156 14 1 169
Gemaakte kosten andere dan claims 0 -2 99 3 0 100
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 28 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 28
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u2014 28 \u2014 \u2014 \u2014 28
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2014 \u2014 -29 1 -1 -29
verleden
Beleggingscomponenten -2 591 \u2014 2 591 \u2014 \u2014 0
Beleggingsresultaat 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 490 1 2 2 0 495
In winst-en-verliesrekening 292 1 2 1 0 296
In OCI 198 0 0 1 0 199
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -2 529 25 2 818 20 0 334
resultaten
Totaal kasstromen 2 585 \u2014 -2 798 -19 \u2014 -232
Ontvangen premies 2 712 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 712
Betaalde claims\u2014 \u2014 -2 699 -16 \u2014 -2 715
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -99 -3 \u2014 -102
Betaalde acquisitiekosten -127 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -127
Overige -37 0 -2 0 0 -39
Slotbalans 13 686 32 152 52 4 13 925
2023
Openingsbalans13 258 1012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat -381 -2 218 16 1 -149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-7922\u201387
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u20136\u2013\u2013\u20136
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2013\u2013-3011-30
verleden
Beleggingscomponenten -1 284 \u2013 1 284 \u2013 \u2013 0
Beleggingsresultaat 0 0 \u2014 \u2014 \u2014 0
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 0 0\u2014\u2014\u2014 0
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 815 0 3 3 0 821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen 1 271 \u2013 -1 497 -16 \u2013 -242
Ontvangen premies1 401 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 401
Betaalde claims\u2013 \u2013 -1 404 -14 \u2013 -1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige -120000-13
Slotbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de verdere daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor
\n
belastingen erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble
\n
verslaggeving de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) resterende dekking ontstane claims Totaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 700 1 16 1 964 240 2 922
Verzekeringstechnisch resultaat -1 952 3 31 1 606 10 -303
Verzekeringsinkomsten -2 482 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 482
BBA per overgangsmethode -39 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -39
Herziene retrospectieve benadering 0 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 0
Re\u00eblewaardebenadering -29 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -29
Overige -11 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -11
PAA -2 443 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 443
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 530 3 31 1 606 10 2 179
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2014 -1 28 1 251 65 1 343
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims 0 0 3 232 0 236
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 529 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 529
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u2014 4 \u2014 \u2014 \u2014 4
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2014 \u2014 0 122 -55 66
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten 0 \u2014 0 \u2014 \u2014 0
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 7 0 0 58 7 72
In winst-en-verliesrekening 1 0 0 39 5 45
In OCI 6 0 0 18 2 26
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 945 3 31 1 664 17 -231
resultaten
Totaal kasstromen 1 991 \u2014 -29 -1 453 \u2014 509
Ontvangen premies 2 532 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 532
Betaalde claims\u2014 \u2014 -26 -1 222 \u2014 -1 248
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -3 -231 \u2014 -234
Betaalde acquisitiekosten -540 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -540
Overige -6 0 0 -6 -1 -14
Slotbalans 740 4 18 2 168 256 3 186
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat -1 789 0 28 1 343 7 -410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA-2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 491 0 28 1 343 7 1 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -48 0 1 89 12 54
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 837 0 29 1 433 19 -356
resultaten
Totaal kasstromen 1 862 \u2013 -27 -1 288 \u2013 547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige 10017018
Slotbalans7001161 964 240 2 922
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herziene overgangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2024
Openingsbalans 11 538 152 47 1 387 68313 807
Verzekeringstechnisch resultaat -212 41 -2 -125 138 -159
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -201 53 4 -11 182 28
Nieuwe contracten -245 29 \u2013 \u2013 230 14
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM 32 23 4 -11 -48 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 13 1 \u2013 \u2013 \u2013 14
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 16 -9 -5 -114 -44 -157
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening 0 - -5 -114 -44 -163
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -9 \u2013 \u2013 \u2013 -9
Ervaringsaanpassingen 16 - \u2013 \u2013 \u2013 16
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -27 -3 \u2013 \u2013 \u2013 -29
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 466 4 1 10 13 493
In winst-en-verliesrekening 269 3 1 10 13 295
In OCI 197 1 - - - 198
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 260 44 -1 -115 151 341
resultaten
Totaal kasstromen -241 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -241
Ontvangen premies 2 681 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 681
Betaalde claims-2 699 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -2 699
Andere kosten dan betaalde claims -99 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -99
Betaalde acquisitiekosten -124 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -124
Overige veranderingen -28 -1 -3 -4 -3 -39
Slotbalans 11 529 195 43 1 268 832 13 868
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat -390 47 -1 8 198 -139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -399 56 4 120 224 5
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM -238 39 4 120 74 -1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 38 -8 -5 -113 -26 -113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -8 \u2013 \u2013 \u2013 -8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat0\u2013\u2013\u2013\u20130
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met0\u2013\u2013\u2013\u20130
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 809 -7 1 9 7 818
In winst-en-verliesrekening 264 2 1 9 7 283
In OCI 544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen -252 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -252
Ontvangen premies 1 371 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 371
Betaalde claims -1 404 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -1 404
Andere kosten dan betaalde claims -92 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -92
Betaalde acquisitiekosten -126 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -126
Overige veranderingen -7 -1 2 -6 -1 -14
Slotbalans 11 538 152 47 1 387 683 13 807
\n\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024 en 2023: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels
\n
gerelateerd aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2). Geen belangrijke wijzigingen in 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro) (incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2024
Openingsbalans 8 71 52 74 206
Verzekeringstechnisch resultaat -72 60 -21 26 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -74 62 -19 31 0
Nieuwe contracten -21 3 \u2014 18 0
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-52 58 -19 13 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 0 0 \u2014 \u2014 0
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 1 -1 -2 -5 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \u2014 \u2014 -2 -5 -7
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \u2014 -1 \u2014 \u2014 -1
Ervaringsaanpassingen 1 \u2014 \u2014 \u2014 1
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 0 0 \u2014 \u2014 0
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 15 -9 0 1 7
In winst-en-verliesrekening -1 1 0 1 1
In OCI 16 -10 \u2014 \u2014 6
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -57 51 -21 27-1
resultaten
Totaal kasstromen 9 \u2014 \u2014 \u2014 9
Ontvangen premies 46 \u2014 \u2014 \u2014 46
Betaalde claims -26 \u2014 \u2014 \u2014 -26
Andere kosten dan betaalde claims-3 \u2014 \u2014 \u2014 -3
Betaalde acquisitiekosten -8 \u2014 \u2014 \u2014 -8
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans -40 122 31 101 214
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat 11 16 -41 7 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten 9 19 -38 10 0
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 2 -3 -3 -4 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -29 -19 0 1 -48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen 8 \u2013 \u2013 \u2013 8
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans8715274206
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De stijging van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard
\n
door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie is de hogere impact van
\n
rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante
\n
kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt
\n
(kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De daling van 52 miljoen euro in de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor schattingswijzigingen
\n
gereflecteerd in de CSM in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims resulteren in hogere
\n
premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. De 58 miljoen euro
\n
stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard door een
\n
modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro) (her-)verzekeringscontracten (her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2024
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 2 942 625 0 0 3 567
Verwachte claims 2 645 593 0 0 3 238
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 151 19 0 0 170
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 145 13 0 0 159
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -3 218 -614 0 0 -3 833
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 29 3 0 0 32
Contractuele dienstenmarge 248 \u2014 0 \u2014 248
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2014 14 \u2014 0 14
verliescomponent
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 194 212 0 0 1 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -1 378 -207 0 0 -1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 16 2 0 0 18
Contractuele dienstenmarge 166 \u2013 0 0 166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2013 7 \u2013 0 7
verliescomponent
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen omvatten 866 miljoen euro als gevolg van de
\n
afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling is een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie (zie ook Toelichting 4.1).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar 2e jaar 3e jaar 4e jaar 5e jaar 6e tot 10e jaar +10e jaar
2024
Leven 153 145 138 132 126 548 1 023
Niet-leven 7 7 7 6 6 27 57
2023
Leven 149 142 135 129 122 529 973
Niet-leven 6 6 6 6 5 24 51
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling Leven
(in miljoenen euro) Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Totaal (onderliggende) activa 30 414 967 4 204 1 845 36 463
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 886 0 2 887 1 047 5 819
Tegen FVOCI 11 753 15 1 221 593 13 568
Schuldpapier 10 698 15 993 373 12 064
Eigenvermogensinstrumenten 1 055 0 228 2201 504
Tegen FVPL (excl. derivaten) 16 666 951 0 8 16 673
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten 16 602 951 \u2014 \u2014 16 602
Overige 64 0 0 8 71
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 109 0 97 198 403
2023
Totaal (onderliggende) activa 27 930 928 4 152 1 686 33 769
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 949 0 2 926 882 5 757
Tegen FVOCI 11 490 15 1 158 590 13 238
Schuldpapier 10 441 15 933 386 11 759
Eigenvermogensinstrumenten1 050 0 225 204 1 479
Tegen FVPL (excl. derivaten) 14 364 913 0 8 14 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348 912 \u2013\u201314 348
Overige16 1 0 8 24
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 127 0 68 207 401
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\n
waarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening -26 340
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) -26 340
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen -33 446
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 9 -108
Overboeking van reserve naar nettoresultaat -1 2
Bijzondere waardeverminderingen -2 2
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding 0 0
Uitgestelde belastingen 0 -1
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening 101 110
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) 101 110
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen 101 110
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1039": { "value": "\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -1689
Opdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-173322
verliesrekening
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 679 1 250
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 202134
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 598 -1 103
Wisselbedrijf 108155
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties -219-113
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -341-313
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 11 -2
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -269 -269
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 281 267
Kasstroomafdekkingen 0-9
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel 0-9
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille 27
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 469 1 029
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -467-1 022
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking -131 -58
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking -101-52
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom 294 288
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige -189-47
Marktwaardeaanpassingen (xVA) -24-15
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -249-217
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 74 0 -1 30 103
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -199 0 -26 \u2014 -225
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -199 0 -26 \u2014 -224
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 0 0 \u2014 \u2014 0
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI -125 0 -26 30 -122
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0 \u2014 0 \u2014 0
Uitgestelde belastingen \u2014 \u2014 \u2014 75 75
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -125 0 -26 104 -47
belastingen \u2013 OCI
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 594 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1 -23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0 -23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1 \u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 82
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7 \u2014 7
Uitgestelde belastingen \u2014\u2014 \u20141313
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 33 13 102
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI en het Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen heffen elkaar (gedeeltelijk) op.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2024 en
\n
2023 betrof dit respectievelijk 40 en 24 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 47 en 21 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 472 432 39 406 370 36
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van 447 408 38 390 355 35
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 262 232 29 226 200 25
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) 14 13 2 15 11 3
CSM opgenomen voor geleverde diensten 170 163 7 150 143 6
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 25 24 1 16 15 1
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA 2 483 31 2 452 2 284 30 2 255
Totaal verzekeringsinkomsten 2 955 463 2 492 2 690 400 2 290
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 906 2 328
IFRS 17 \u2013 tak 21 1 214 975
IFRS 17 \u2013 tak 23 158 171
IFRS 17 \u2013 hybride 197 131
Niet-IFRS 17 1 337 1 051
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2024 steeg met 25% ten opzichte van 2023, voornamelijk gedreven door tak 23-
\n
verzekeringscontracten in Belgi\u00eb (niet-IFRS 17) en verdere groei in tak 21-verzekeringscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro) inkomsten diensten verlies zekering kering zekering
2024
Personenverzekering 308 -243 -8 57 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 594 -578 -19 -3 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 154 -139 -6 9 \u2014 \u2014
Casco 467 -430 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 952 -789 -11 152 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 474 -2 179 -46 249 -7 242
Aangenomen herverzekering 18 -3 1 16 -6 10
Totaal 2 492 -2 181 -45 265 -13 252
2023
Personenverzekering 274 -211 -4 59 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562 -542 -13 7 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144 -88 -4 53 \u2014 \u2014
Casco 409 -371 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883 -658 -8 217 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 272 -1 870 -31 371 -33 338
Aangenomen herverzekering 18 -2 0 17 -54 -38
Totaal 2 290 -1 872 -30 388 -87 301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*) 20242023
Totaal -248 -215
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI -199 16
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -201 17
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 2 -1
Per product
Leningen en voorschotten -224 -5
Schuldpapier 4 6
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 21 15
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -30 -41
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 162 160
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -283 -92
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid -49 -11
Per divisie/land
Belgi\u00eb -246 -82
Tsjechi\u00eb 34 70
Internationale Markten 25 19
Slowakije 18 8
Hongarije 23 11
Bulgarije -160
Groepscenter -12 8
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill 0 -109
Bijzondere waardeverminderingen op overige -49-122
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) -36 -77
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen -2 -15
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
Overige -11 -30
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\n
een stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2024)* 202420252026
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb 1,0%0,6% 0,9%
Tsjechi\u00eb 1,0% 2,3% 2,3%
Hongarije 0,4% 2,1% 3,1%
Slowakije 2,2% 2,0% 2,6%
Bulgarije 2,2% 2,1% 2,4%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb 5,8% 6,0% 5,9%
Tsjechi\u00eb 2,9% 3,2% 3,1%
Hongarije 4,6% 4,3% 3,9%
Slowakije 5,5% 5,5% 5,5%
Bulgarije 4,2% 4,2% 4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb 2,9% 3,0%3,0%
Tsjechi\u00eb 3,9% 4,2% 3,5%
Hongarije 7,0% 4,5% 4,0%
Slowakije 3,0% 3,0%3,5%
Bulgarije 12,2% 5,0% 3,5%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2024, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2024 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
20% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2024 en 1,56 miljard euro eind 2023) toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 0,81 miljard euro (0,91 miljard euro in 2023), wat 0,02 miljard euro lager is dan voor het
\n
\u2018down\u2019-scenario (0,07 miljard euro in 2023) en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,03 miljard euro in 2023).
\n
Het berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,81 miljard euro (0,93 miljard euro
\n
in 2023). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2024, in miljarden euro) 100% 100% 100%
basisscenario up-scenario down-scenario
Totaal 0,81 0,79 0,83
Belgi\u00eb 0,26 0,26 0,27
Tsjechi\u00eb 0,27 0,27 0,27
Slowakije 0,08 0,08 0,08
Hongarije 0,04 0,04 0,05
Bulgarije 0,15 0,14 0,15
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Hoe beheren we onze
\n
risico\u2019s? (onder Kredietrisico)). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG
\n
gerelateerde kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit
\n
kredietrisicobeheerskader wordt toegelicht in het hoofdstuk ESG in credit risk management van het Risk Report, dat
\n
beschikbaar is op www.kbc.com. De belangrijkste onderdelen van dit beheerkader zijn de volgende:
\n
- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\n
impact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\n
regelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\n
gebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\n
sporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\n
risico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n
- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\n
kredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\n
Greening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\n
becijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\n
beschikbaar zijn.
\n
- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\n
beperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\n
de principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\n
met klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\n
op elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\n
onderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\n
risicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\n
ge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n
\u2022 KBC incorporeert klimaatrisico\u2019s stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde
\n
inachtneming van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. KBC
\n
onderzoekt ook de mogelijkheden van een portefeuillebenadering. Hiervoor worden nieuwe methodes onderzocht om een
\n
eventuele relatie te bepalen tussen de verwachte klimaatevolutie en het kredietrisico. Zoals hierboven gesteld, onderzoekt
\n
KBC of een bruikbaar model kan worden gebouwd dat de sectorale klimaatimpact vat op basis van klimaatscenario\u2019s
\n
ontwikkeld door NGFS. In deze fase van het onderzoek is het te vroeg om een impact te integreren in de financi\u00eble
\n
verslaggeving. Het management heeft altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening
\n
te houden met groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill in 2023: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt
\n
be\u00efnvloed door de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact
\n
heeft op de toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale
\n
uitstaande goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019
\n
gecre\u00eberd tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van
\n
het bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro
\n
opleverde.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden (tot en met 2023 de reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s genoemd): het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en macro-economische onzekerheden
\n
bedroeg 117 miljoen euro aan het einde van 2024. Eind 2023 was dat 256 miljoen euro. Deze ECL wordt bepaald op basis van
\n
individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben
\n
opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s (bijvoorbeeld de hoge(re) inflatie en rente,
\n
hoge(re) energieprijzen of (\u00b0) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De
\n
daling heeft vooral te maken met verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en het terugdraaien van een
\n
collectieve overheveling van categorie 1-posities naar categorie 2 voor posities waarvan het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen en die sinds eind 2024 worden gecapteerd door de normale stagingbeoordeling. Eind 2023 werd voor 12 miljard
\n
euro aan categorie 1-posities via collectieve overheveling in categorie 2 geplaatst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro) waardeverminderingen verminderingen waardeverminderingen
31-12-2024
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 217 093 -2 448 214 645
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 197 031 -176 196 855
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 16 177 -331 15 847
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 472 -1 803 1 669
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 414 -138 276
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 50 084 -8 50 075
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 49 979 -6 49 973
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 100-1 99
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 22 543 -4 22 539
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 22 543 -4 22 539
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 213 531 -2 474 211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 175 853 -146 175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 571 -490 33 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 694 -1 750 1 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 412 -88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 51 384 -12 51 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 51 300 -6 51 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80 -4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 16 897 -5 16 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 16 864 -4 16 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 -1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of
\n
kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023).
\n
In het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van
\n
leningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan
\n
bijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met
\n
meerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere
\n
mate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van
\n
het kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer
\n
korte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste
\n
opname beter te weerspiegelen.
\n
De overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect
\n
blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-
\n
economische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van
\n
1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor
\n
ondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met
\n
herinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI).
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023:
\n
- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting
\n
4.2.2).
\n
\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd \u2013
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro) maanden resterende looptijd resterende looptijd kredietwaardigheid Totaal
2024
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 146 490 1 750 88 2 474
Mutaties met resultaatsinvloed1 31 -154 334 49 260
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -11 76 43 0 108
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 19 -112 98 0 4
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 12 -31 -1 -20
Nieuwe financi\u00eble activa2 56 14 6 0 76
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -23 -81 242 50 188
Veranderingen in model of methodologie 1 -35 -1 0 -35
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-11 -28 -35 -1 -75
Andere 0 0 12 1 13
Mutaties zonder resultaatsinvloed -1 -6 -280 1 -286
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-1 -2 -234 -1 -238
Veranderingen in de consolidatiekring 1 -1 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere -1 -3 -46 2 -48
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 176 331 1 803 138 2 448
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 110 635 1 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37 -144 141 11 46
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 86 41 0 115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14 -125 95 0 -16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17 -34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa2 60 22 7 0 89
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -10 -98 76 15 -17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58-2-121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187-1-191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207-1-211
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere 0019120
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 146 490 1 750 88 2 474
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind
\n
2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind
\n
2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2024 ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten (hetzelfde als eind 2023).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Gecontracteerde Gecontracteerde
Boekwaarde bedragen*Boekwaardebedragen*
Verplich-Aange-Verplich-Aange-
Activa tingen kochtVerkochtActivatingen kochtVerkocht
Totaal 4 584 4 679 616 452 615 520 4 618 5 501 598 880 591 923
Rentecontracten 1 589 1 781 429 232 426 678 1 821 2 252 403 723 395 170
Waarvan renteswaps en futures 1 510 1 740 421 656 422 160 1 684 2 169 394 018 389 184
Waarvan opties 80 41 7 576 4 518 137 83 9 705 5 986
Valutacontracten 2 193 1 784 172 410 174 374 2 318 2 481 180 438 182 719
Waarvan valuta- en renteswaps, 2 101 1 720 167 819 167 306 2 246 2 409 176 708 176 829
termijnwisselverrichtingen en futures
Waarvan opties 92 64 4 592 7 067 72 72 3 730 5 890
Aandelencontracten 799 1 110 14 530 14 191 471 761 14 381 13 698
Waarvan aandelenswaps 646 692 11 348 10 995 385 393 11 314 11 031
Waarvan opties 153 418 3 181 3 196 85 368 3 067 2 667
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere contracten 4 3 280 277 8 7 338 336
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2024
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 37 727 37 727 96 63 281 Aangehouden schuldpapier tegen AC 8 050 -252 17
Valuta- en 0 0 0 0 0 Leningen en voorschotten tegen AC 569 33 -45
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 7 254 64 80
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 21 802 -226 -334
Deposito\u2019s tegen AC 102 -11 13
Totaal 37 727 37 727 96 63 281 Totaal -269 11 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 141 341 141 341 67 95 -464 Aangehouden schuldpapier tegen AC 831 -31 -23
Valuta- en 1 214 0 48 0 -3 Leningen en voorschotten tegen AC 121 621 -1 988 622
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 76 0 -3
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 0 0 0
Deposito\u2019s tegen AC 17 471 -379 -121
Verplichtingen uit 161 6 -6
verzekeringscontracten Leven
Totaal 142 555 141 341 115 95 -467 Totaal 469 2 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 17 376 17 376 5 120 22
Valuta- en 1 830 1 790 19 17 -30
renteswaps
Totaal 19 206 19 166 24 137 -8 Totaal 8 0 -486
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal3 2 826 2 806 35 518 54 Totaal -54 0 147
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2023
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen

bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 31 864 31 864 97 112 267 Aangehouden schuldpapier tegen AC 6 547 -300 377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999 -25 124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 31 864 31 864 97 112 267 Totaal -269 -2 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 143 932 143 932 93 123 -995 Aangehouden schuldpapier tegen AC 937 -7 115
Valuta- en 1 618 0 70 0 -27 Leningen en voorschotten tegen AC 125 541 -2 473 1 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal 145 550 143 932 163 123 -1 022 Totaal 1 029 7 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 19 603 19 603 15 127 401
Valuta- en 1 181 1 205 1 22 -14
renteswaps
Totaal 20 784 20 808 17 149 387 Totaal -395 -9 -611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 579 2 570 19 460 77 Totaal -77 0 92
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -187 miljoen euro in 2024 (-322 miljoen euro in 2023). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -99 miljoen euro in 2024 (-82 miljoen euro in 2023). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2024 door de rentedaling van de risicovrije rente
\n
en het unwinding effect van de negatieve gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassing. Ook de balanspost Winst/verlies op
\n
posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder negatief om dezelfde
\n
redenen.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden 21 -38
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden 46 -54
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar 103 -177
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar 183 -325
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar 533 -770
Meer dan 5 jaar 1 321 -1 572
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen 59 176
Actuele belastingverplichtingen 121 99
UITGESTELDE BELASTINGEN 593 351
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil 1 382 1 134
Personeelsbeloningen 80 85
Fiscaal overgedragen verliezen 366 103
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 98 80
Voorziening voor risico's en kosten 18 19
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 212 207
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 86 92
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 426 445
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 33 36
Overige, incl. herverzekeringscontracten 64 68
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil 789 784
Personeelsbeloningen 113 95
Fiscaal overgedragen verliezen 0 0
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 57 43
Voorziening voor risico's en kosten 9 9
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 3 3
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 85 76
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 21 41
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 452 467
Overige, incl. herverzekeringscontracten 50 50
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen 942 724
Uitgestelde belastingverplichtingen 349 373
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 95 117
\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale
\n
verliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige
\n
belastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar
\n
of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+242 miljoen euro in 2024) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+248 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (+235 miljoen euro), voornamelijk door fiscaal
\n
overgedragen verliezen (+263 miljoen euro). Deze toename bevat de boeking van een uitgestelde belastingvordering
\n
voor KBC Bank NV van 318 miljoen euro met betrekking tot de aanstaande liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland)
\n
in het vierde kwartaal van 2024, deels gecompenseerd door benutting van eerder aangelegde uitgestelde
\n
belastingvorderingen dankzij belastbare winsten;
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro).
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+6 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit personeelsbeloningen voornamelijk geboekt
\n
via OCI (+17 miljoen euro), materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa (+14 miljoen euro) en versterkt door financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen (+9 miljoen euro);
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro);
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-15 miljoen euro),
\n
waarvan +64 miljoen euro geboekt via OCI en -49 miljoen euro geboekt via resultaat.
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in
\n
Tsjechi\u00eb.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoeten over de expliciete periode
Uitstaande goodwill van kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2023
K&H Bank 16918114,7% \u2013 13,5% 15,2% \u2013 13,7%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) 24825212,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 656612,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654612,4% \u2013 12,3% 13,3% \u2013 12,5%
DZI Insurance 757510,1% 11,2% \u2013 10,4%
KBC Commercial Finance 212111,6% \u2013 12,2% 12,0%
Pension Insurance Company UBB 56567,3% \u2013 7,8% 8,3% \u2013 8,4%
Rest 4242\u2013\u2013
Totaal 1 221 1 240 \u2013\u2013
\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2024 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2023: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 Voor alle entiteiten geldt dat per einde 2024 het overschot van de realiseerbare waarde op de boekwaarde zo aanzienlijk is
\n
dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare waarde gelijk is aan of kleiner
\n
wordt dan de boekwaarde.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 20 20 \u2014 \u201400\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 925 57 12 899 969 13 862 55 12 878 928
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 13 718 2 12 769 948 13 674 2 12 762 910
Tak 23 823 0 \u2014 823 798 0 \u2014 798
Tak 21 11 931 2 11 929 \u2014 12 651 2 12 650 \u2014
Hybride 964 0 840 125 225 0 112 112
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 207 55 130 22 188 53 116 18
Tak 23 19 0 \u2014 19 13 0 \u2014 13
Tak 21 168 55 112 \u2014 153 53 99 \u2014
Hybride 21 0 18 3 21 0 17 4
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 0 0 0 0 0
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 98 98 \u2014 \u20146464\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 3 186 2 971 214 \u2014 2 9222 716 206 \u2014
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 744 547 196 \u2014 701 512 190 \u2014
Personenverzekering 211 14 196 \u2014 205 16 190 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 156 156 \u2014 \u2014160160\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 25 25 \u2014 \u20142525\u2014\u2014
Casco 118 118 \u2014 \u20149696\u2014\u2014
Zaakschade, andere dan casco 234 234 \u2014 \u2014216216\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering -1 -1 0 \u2014 0 0 0 \u2014
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 2 442 2 424 18 \u2014 2 220 2 204 16 \u2014
Personenverzekering 656 638 18 \u2014 610 594 16 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 935 935 \u2014 \u2014863863\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 401 401 \u2014 \u2014357357\u2014\u2014
Casco 66 66 \u2014 \u2014 53 53 \u2014 \u2014
Zaakschade, andere dan casco 364 364 \u2014 \u2014319319\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering 20 20 0 \u2014 18 18 0 \u2014
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 \u2014 0 0 0 \u2014
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (196 miljoen euro in 2024, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (638 miljoen euro in 2024, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-
\n
afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder
\n
(deze laatste wordt gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves
\n
worden gebruikt).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar 5 jaar 10 jaar 20 jaar
2024
EURMet volatiliteitsaanpassing1,91% 2,61% 2,84% 2,14%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,67% 2,37% 2,60% 1,91%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,01% 3,93% 4,30% 4,20%
Zonder volatiliteitsaanpassing 3,84% 3,76% 4,12% 4,03%
HUFMet volatiliteitsaanpassing6,92% 6,93% 7,39% 6,55%
Zonder volatiliteitsaanpassing 6,84% 6,85% 7,30% 6,48%
BGNMet volatiliteitsaanpassing1,94% 2,58% 2,83% 2,19%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,78% 2,42% 2,67% 2,03%
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,92% 2,29% 2,74% 2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing 4,67% 3,03% 3,54% 3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing 5,44% 5,14% 6,18% 5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,84% 2,18% 2,68% 2,11%
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van resterende Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) dekking ontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
Verzekeringstechnisch resultaat -435 24 225 19 0 -168
Verzekeringsinkomsten -463 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -463
BBA + VFA per overgangsmethode -432 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -432
Herziene retrospectieve benadering -9 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -9
Re\u00eblewaardebenadering -280 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -280
Overige -143 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -143
PAA -31 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -31
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 28 24 225 19 0 296
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \u2014 -2 156 14 1 169
Gemaakte kosten andere dan claims 0 -2 99 3 0 100
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 28 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 28
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u2014 28 \u2014 \u2014 \u2014 28
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2014 \u2014 -29 1 -1 -29
verleden
Beleggingscomponenten -2 591 \u2014 2 591 \u2014 \u2014 0
Beleggingsresultaat 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 490 1 2 2 0 495
In winst-en-verliesrekening 292 1 2 1 0 296
In OCI 198 0 0 1 0 199
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -2 529 25 2 818 20 0 334
resultaten
Totaal kasstromen 2 585 \u2014 -2 798 -19 \u2014 -232
Ontvangen premies 2 712 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 712
Betaalde claims\u2014 \u2014 -2 699 -16 \u2014 -2 715
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -99 -3 \u2014 -102
Betaalde acquisitiekosten -127 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -127
Overige -37 0 -2 0 0 -39
Slotbalans 13 686 32 152 52 4 13 925
2023
Openingsbalans13 258 1012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat -381 -2 218 16 1 -149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-7922\u201387
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u20136\u2013\u2013\u20136
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2013\u2013-3011-30
verleden
Beleggingscomponenten -1 284 \u2013 1 284 \u2013 \u2013 0
Beleggingsresultaat 0 0 \u2014 \u2014 \u2014 0
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 0 0\u2014\u2014\u2014 0
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 815 0 3 3 0 821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen 1 271 \u2013 -1 497 -16 \u2013 -242
Ontvangen premies1 401 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 401
Betaalde claims\u2013 \u2013 -1 404 -14 \u2013 -1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige -120000-13
Slotbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de verdere daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor
\n
belastingen erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble
\n
verslaggeving de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) resterende dekking ontstane claims Totaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 700 1 16 1 964 240 2 922
Verzekeringstechnisch resultaat -1 952 3 31 1 606 10 -303
Verzekeringsinkomsten -2 482 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 482
BBA per overgangsmethode -39 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -39
Herziene retrospectieve benadering 0 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 0
Re\u00eblewaardebenadering -29 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -29
Overige -11 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -11
PAA -2 443 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 443
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 530 3 31 1 606 10 2 179
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2014 -1 28 1 251 65 1 343
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims 0 0 3 232 0 236
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 529 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 529
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u2014 4 \u2014 \u2014 \u2014 4
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2014 \u2014 0 122 -55 66
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten 0 \u2014 0 \u2014 \u2014 0
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 7 0 0 58 7 72
In winst-en-verliesrekening 1 0 0 39 5 45
In OCI 6 0 0 18 2 26
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 945 3 31 1 664 17 -231
resultaten
Totaal kasstromen 1 991 \u2014 -29 -1 453 \u2014 509
Ontvangen premies 2 532 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 532
Betaalde claims\u2014 \u2014 -26 -1 222 \u2014 -1 248
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -3 -231 \u2014 -234
Betaalde acquisitiekosten -540 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -540
Overige -6 0 0 -6 -1 -14
Slotbalans 740 4 18 2 168 256 3 186
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat -1 789 0 28 1 343 7 -410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA-2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 491 0 28 1 343 7 1 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -48 0 1 89 12 54
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 837 0 29 1 433 19 -356
resultaten
Totaal kasstromen 1 862 \u2013 -27 -1 288 \u2013 547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige 10017018
Slotbalans7001161 964 240 2 922
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herziene overgangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2024
Openingsbalans 11 538 152 47 1 387 68313 807
Verzekeringstechnisch resultaat -212 41 -2 -125 138 -159
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -201 53 4 -11 182 28
Nieuwe contracten -245 29 \u2013 \u2013 230 14
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM 32 23 4 -11 -48 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 13 1 \u2013 \u2013 \u2013 14
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 16 -9 -5 -114 -44 -157
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening 0 - -5 -114 -44 -163
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -9 \u2013 \u2013 \u2013 -9
Ervaringsaanpassingen 16 - \u2013 \u2013 \u2013 16
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -27 -3 \u2013 \u2013 \u2013 -29
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 466 4 1 10 13 493
In winst-en-verliesrekening 269 3 1 10 13 295
In OCI 197 1 - - - 198
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 260 44 -1 -115 151 341
resultaten
Totaal kasstromen -241 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -241
Ontvangen premies 2 681 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 681
Betaalde claims-2 699 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -2 699
Andere kosten dan betaalde claims -99 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -99
Betaalde acquisitiekosten -124 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -124
Overige veranderingen -28 -1 -3 -4 -3 -39
Slotbalans 11 529 195 43 1 268 832 13 868
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat -390 47 -1 8 198 -139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -399 56 4 120 224 5
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM -238 39 4 120 74 -1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 38 -8 -5 -113 -26 -113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -8 \u2013 \u2013 \u2013 -8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat0\u2013\u2013\u2013\u20130
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met0\u2013\u2013\u2013\u20130
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 809 -7 1 9 7 818
In winst-en-verliesrekening 264 2 1 9 7 283
In OCI 544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen -252 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -252
Ontvangen premies 1 371 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 371
Betaalde claims -1 404 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -1 404
Andere kosten dan betaalde claims -92 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -92
Betaalde acquisitiekosten -126 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -126
Overige veranderingen -7 -1 2 -6 -1 -14
Slotbalans 11 538 152 47 1 387 683 13 807
\n\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024 en 2023: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels
\n
gerelateerd aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2). Geen belangrijke wijzigingen in 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro) (incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2024
Openingsbalans 8 71 52 74 206
Verzekeringstechnisch resultaat -72 60 -21 26 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -74 62 -19 31 0
Nieuwe contracten -21 3 \u2014 18 0
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-52 58 -19 13 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 0 0 \u2014 \u2014 0
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 1 -1 -2 -5 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \u2014 \u2014 -2 -5 -7
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \u2014 -1 \u2014 \u2014 -1
Ervaringsaanpassingen 1 \u2014 \u2014 \u2014 1
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 0 0 \u2014 \u2014 0
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 15 -9 0 1 7
In winst-en-verliesrekening -1 1 0 1 1
In OCI 16 -10 \u2014 \u2014 6
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -57 51 -21 27-1
resultaten
Totaal kasstromen 9 \u2014 \u2014 \u2014 9
Ontvangen premies 46 \u2014 \u2014 \u2014 46
Betaalde claims -26 \u2014 \u2014 \u2014 -26
Andere kosten dan betaalde claims-3 \u2014 \u2014 \u2014 -3
Betaalde acquisitiekosten -8 \u2014 \u2014 \u2014 -8
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans -40 122 31 101 214
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat 11 16 -41 7 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten 9 19 -38 10 0
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 2 -3 -3 -4 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -29 -19 0 1 -48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen 8 \u2013 \u2013 \u2013 8
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans8715274206
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De stijging van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard
\n
door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie is de hogere impact van
\n
rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante
\n
kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt
\n
(kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De daling van 52 miljoen euro in de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor schattingswijzigingen
\n
gereflecteerd in de CSM in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims resulteren in hogere
\n
premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. De 58 miljoen euro
\n
stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard door een
\n
modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro) (her-)verzekeringscontracten (her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2024
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 2 942 625 0 0 3 567
Verwachte claims 2 645 593 0 0 3 238
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 151 19 0 0 170
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 145 13 0 0 159
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -3 218 -614 0 0 -3 833
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 29 3 0 0 32
Contractuele dienstenmarge 248 \u2014 0 \u2014 248
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2014 14 \u2014 0 14
verliescomponent
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 194 212 0 0 1 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -1 378 -207 0 0 -1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 16 2 0 0 18
Contractuele dienstenmarge 166 \u2013 0 0 166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2013 7 \u2013 0 7
verliescomponent
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen omvatten 866 miljoen euro als gevolg van de
\n
afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling is een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie (zie ook Toelichting 4.1).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar 2e jaar 3e jaar 4e jaar 5e jaar 6e tot 10e jaar +10e jaar
2024
Leven 153 145 138 132 126 548 1 023
Niet-leven 7 7 7 6 6 27 57
2023
Leven 149 142 135 129 122 529 973
Niet-leven 6 6 6 6 5 24 51
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling Leven
(in miljoenen euro) Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Totaal (onderliggende) activa 30 414 967 4 204 1 845 36 463
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 886 0 2 887 1 047 5 819
Tegen FVOCI 11 753 15 1 221 593 13 568
Schuldpapier 10 698 15 993 373 12 064
Eigenvermogensinstrumenten 1 055 0 228 2201 504
Tegen FVPL (excl. derivaten) 16 666 951 0 8 16 673
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten 16 602 951 \u2014 \u2014 16 602
Overige 64 0 0 8 71
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 109 0 97 198 403
2023
Totaal (onderliggende) activa 27 930 928 4 152 1 686 33 769
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 949 0 2 926 882 5 757
Tegen FVOCI 11 490 15 1 158 590 13 238
Schuldpapier 10 441 15 933 386 11 759
Eigenvermogensinstrumenten1 050 0 225 204 1 479
Tegen FVPL (excl. derivaten) 14 364 913 0 8 14 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348 912 \u2013\u201314 348
Overige16 1 0 8 24
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 127 0 68 207 401
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\n
waarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening -26 340
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) -26 340
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen -33 446
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 9 -108
Overboeking van reserve naar nettoresultaat -1 2
Bijzondere waardeverminderingen -2 2
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding 0 0
Uitgestelde belastingen 0 -1
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening 101 110
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) 101 110
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen 101 110
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten 141 183
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 73 91
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten 69 92
Voorzieningen voor herstructurering 22 37
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 31 37
Overige 17 18
\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig aan
Onderhevig aan Onderhevig aan lifetime ECL \u2013
(in miljoenen euro) 12 maanden ECL lifetime ECL non-performingTotaal
31-12-2024
Voorzieningen op 1 januari 22 20 49 91
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL) -1 5 2 6
Categorie 2 (lifetime ECL) 1 -9 3 -5
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1 -5 -4
Nieuwe financi\u00eble activa 5 1 1 8
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -6 -1 -13 -21
Veranderingen in model of methodologie 2 0 -1 1
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -3 -1 -2 -6
Andere 0 0 0 0
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0 -1 0 -1
Andere 2 0 1 3
Voorzieningen op 31 december 22 15 36 73
31-12-2023
Voorzieningen op 1 januari 19 35 60 114
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 3 1 2
Categorie 2 (lifetime ECL) 1 -13 9 -3
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1 -2 -2
Nieuwe financi\u00eble activa 10 4 2 16
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 -6 -12 -21
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -3 -3 -3 -9
Andere 0 0 2 2
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0 -1 0 -1
Andere 0 1 -7 -7
Voorzieningen op 31 december 22 20 49 91
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\n
te hinderen.
\n\n

\n\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een
\n
antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast
\n
is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het
\n
aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar 2 724 2 580
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 105 95
Rentekosten 89 104
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 -3
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen -76 152
Ervaringsaanpassingen 29 -56
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 0
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 3 0
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar 2 684 2 724
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar 2 936 2 746
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen 198 222
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 96 115
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever 97 93
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling 20 20
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 9 5
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar 3 070 2 936
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 0
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 2
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen 386 212
Restitutierecht 0 0
Begrenzing van het financieringsplafond -131 -70
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 255 142
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar 142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Bijdragen van de werkgever 97 93
Overige 6 4
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 255 142
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten -105-95
Rentekosten 5 10
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers 20 20
Overige -2 0
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 3
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 76 -152
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen 102 107
Ervaringsaanpassingen -29 56
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond -59 1
Overige 1 -58
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen -14 -18
\n\n\n\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd
\n
met werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op
\n
1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van
\n
2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar
\n
het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2024 waren er 48% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 52% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2023: 52% en 48%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Samenstelling op 31-12-2024
Aandelen 33%
Obligaties 53%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 0%
Waarvan illiquide activa 17%
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen 31%
Obligaties 55%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 1%
Waarvan illiquide activa 17%
\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) 34
Wetgevend kader Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
Risico\u2019s voor KBC Investeringsrisico en inflatierisico
Asset liability-beleid De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
Planwijzigingen Een nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan,
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden
aangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever.
Inperkingen en afwikkelingen Niet van toepassing.
Verdisconteringsmethode Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
xGemiddelde verdisconteringsvoet 3,10%
xVerwachte salarisstijging 2,47%
xVerwachte inflatie 2,16%
xVerwachte stijging van de pensioenen \u2013
xGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als
gevolg van:
x1% daling in de verdisconteringsvoet 10,98%
x1% stijging in de verwachte inflatie 8,69%
x1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op 11,54%
inflatie
xStijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
De invloed van de volgende veronderstellingen werd Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
niet berekend: een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Verwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) 51
Wetgevend kader Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
minimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen in 2025.
Risico\u2019s voor KBC Investeringsrisico
Waardering De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan gefinancierd door werknemers wordt
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
gegarandeerde minimale rentevoet.
Verdisconteringsmethodologie Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
xGemiddelde verdisconteringsvoet 3,30%
xGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 15 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als
gevolg van:
x1% daling in de verdisconteringsvoet 17,99%
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Nominaal VoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 1 45 481 18 45 463 41 551 20 41 531
Categorie 2 3 314 9 3 305 6 683 14 6 670
Categorie 3 52 2 50 79 5 73
Totaal 48 848 30 48 818 48 313 39 48 274
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 29 180 10 29 170 27 856 23 27 833
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 1 10 245 3 10 242 7 860 2 7 859
Categorie 2 992 5 987 2 952 6 2 947
Categorie 3 113 32 80 133 44 90
Totaal 11 350 41 11 309 10 946 51 10 895
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal 1 101 2 1 099 1 421 1 1 420
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
balans
Totaal 61 299 73 61 226 60 680 91 60 589
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor
\n
ongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2024 (2023: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) waarborgen doorverpande waarborgen
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Financi\u00eble activa 32 091 42 215 12 279 5 267
Aandelen 30 21 2 2
Schuldpapier 31 809 41 959 12 277 5 265
Leningen en voorschotten 252 235 0 0
Liquiditeiten 0 0 0 0
Andere activa 0 0 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1040": { "value": "\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2024\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n-168\n9\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpdeling totaal naar type en IFRS-portefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-\n173\n322\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverliesrekening \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden \n1 679 \n1 250 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en \n202\n134\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nmarktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n-1 598 \n-1 103 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWisselbedrijf \n108\n155\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nResultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties \n-219\n-113\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) \n-341\n-313\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpdeling afdekkingstransacties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMicro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen \n 11 \n-2 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten \n -269 \n-269 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten \n 281 \n267 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen \n0\n-9\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel \n0\n-9\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n2\n7\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten \n 469 \n1 029 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten \n-467\n-1 022\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nStopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking\n -131 \n-58 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nStopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking \n-101\n-52\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpdeling totaal naar driver \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDealingroom \n 294 \n288 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige \n-189\n-47\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMarktwaardeaanpassingen (xVA) \n-24\n-15\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nResultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17 en Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-249\n-217\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6: Verzekeringsresultaten \n \n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening \n \n\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties \ntussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten \ntussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op \nhun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop \nvan verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. \n\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten, \nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-\nverliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen \nbank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere \nverzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de \nbijbehorende toelichtingen. \n \n\n\n\n\n\n\nWaarvan directe \n\nNiet- \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwinstdeling \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \nLeven (VFA) \nNiet-leven \ntechnisch\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n 168 \n 10\n 310 \n\u2014 \n 478 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering\n 463 \n 24\n 2 492 \n\u2014 \n 2 955 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n-296 \n-14\n-2 181 \n\u2014 \n-2 477 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \n\u2014 \n\u2014\n-1 416 \n\u2014 \n-1 416 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 150 \n 2\n 55 \n 8 \n 213 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n 446 \n 92\n 100 \n 8 \n 554 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettorente-inkomsten \n 325 \n 0\n 91 \n 1 \n 417 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDividendinkomsten \n 22 \n 0\n 4 \n 7 \n 34 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met \n 92 \n 92\n 0 \n 0 \n 92 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n 4 \n 0\n 4 \n 1 \n 9 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n 2 \n 0\n 1 \n 0 \n 2 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering \n-296 \n-91\n-45 \n\u2014 \n-341 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpgelopen rente \n-204 \n\u2014\n-46 \n\u2014 \n-250 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en \n-2 \n 0\n 1 \n\u2014 \n-1 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwisselkoersverschillen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-\n-91 \n-91\n\u2014 \n\u2014 \n-91 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncontracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \n 317 \n 12\n 365 \n 8 \n 691 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit afgestane herverzekering \n-4 \n\u2014\n-13 \n\u2014 \n-17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPremies betaald aan de herverzekeraar\n-36 \n\u2014\n-121 \n\u2014 \n-157 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOntvangen provisies \n 9 \n\u2014\n 11 \n\u2014 \n 20 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOp de herverzekeraar verhaalbare bedragen \n 23 \n\u2014\n 99 \n\u2014 \n 122 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 0 \n\u2014\n-1 \n\u2014 \n-2 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering \n 313 \n 12\n 352 \n 8 \n 674 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten \n 23 \n-2\n-56 \n 16 \n-17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoprovisie-inkomsten \n 75 \n 0\n-2 \n 28 \n 102 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n 80 \n 80 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nExploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)\n-51 \n-2\n-53 \n-91 \n-196 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaardeverminderingen - overige \n-1 \n 0\n-1 \n 0 \n-3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nventures \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelastingen \n\u2014 \n\u2014\n\u2014\n-142 \n-142 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nResultaat na belastingen \n 336 \n 10\n 296 \n-117 \n 515 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToerekenbaar aan minderheidsbelangen \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \n\u2014 \n\u2014\n\u2014 \n\u2014 \n 515 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan directe \n\nNiet- \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwinstdeling \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro)\nLeven \nLeven (VFA) \nNiet-leven \ntechnisch\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n 149\n 12 \n418\n\u2014\n567\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering\n 400 \n 25 \n 2 290 \n\u2014 \n 2 690 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n-251 \n-12 \n-1 872 \n\u2014 \n-2 123 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \n\u2014 \n\u2014 \n-1 159 \n\u2014 \n-1 159 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 151 \n 0 \n 63 \n19 \n233 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat\n434\n 96 \n 93 \n 19 \n 546 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettorente-inkomsten\n304\n 0 \n 87 \n 1 \n 392 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDividendinkomsten\n22\n 0 \n 4 \n 14 \n 40 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met \n 100 \n 96 \n 0 \n 6 \n 106 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n 10 \n 0 \n 2 \n-3 \n 10 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n-1 \n 0 \n 0 \n 0 \n-2 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering \n-283 \n-96 \n-30\n\u2014\n-313\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpgelopen rente \n-186 \n\u2014 \n-31\n\u2014\n-217\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en \n-1 \n 0 \n 1 \n\u2014 \n-1 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwisselkoersverschillen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23-\n-96 \n-96 \n\u2014\n\u2014\n-96\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncontracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \n 300 \n 12 \n 481 \n 19 \n 800 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit afgestane herverzekering \n-3 \n\u2014 \n-87\n\u2014\n-90\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPremies betaald aan de herverzekeraar\n-30 \n\u2014 \n-95\n\u2014\n-125\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOntvangen provisies \n 7 \n\u2014 \n 10 \n\u2014 \n 17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOp de herverzekeraar verhaalbare bedragen \n 21 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n 21 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 0 \n\u2014 \n-2\n\u2014\n-2\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering \n 297 \n 12 \n394 \n 19 \n 710 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten \n 11 \n-1 \n-50\n8\n-31\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoprovisie-inkomsten\n67\n 0 \n-2 \n 24 \n 90 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige netto-inkomsten \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014\n68\n68\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nExploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)\n-48 \n-1 \n-48\n-83\n-179\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaardeverminderingen - overige \n-9 \n 0 \n-1\n0\n-10\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nventures \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelastingen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014\n-152\n-152\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nResultaat na belastingen \n 308 \n 11 \n 344 \n-124 \n 527 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToerekenbaar aan minderheidsbelangen \n\u2014\n\u2014 \n\u2014\n\u2014\n0\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \n\u2014\n\u2014 \n\u2014\n\u2014\n527\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in \nCentraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17. \n\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat: \n- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het \nbeleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen; \n- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de \nVFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17 \n(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-\nactiva in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de \nwinst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3). \n\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn \nopgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen \n(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch). \nNiet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit \nobligaties) en belastingen. \n\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan \nschadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde \nupdate van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r \nherverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \nToelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI) \n \n\n\n\n\n\n\nWaarvan directe \n\nNiet- \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwinstdeling \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \nLeven (VFA) \nNiet-leven \ntechnisch\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI \n 74 \n 0 \n-1 \n 30 \n 103 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r \n-199 \n 0 \n-26 \n\u2014 \n-225 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nherverzekering \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble \n-199 \n 0 \n-26 \n\u2014 \n-224 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncontracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI \n-125 \n 0 \n-26 \n 30 \n-122 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI \n 0 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 75 \n 75 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na \n-125 \n 0 \n-26 \n 104 \n-47 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbelastingen \u2013 OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI \n 594 \n 1 \n 49 \n 0 \n 644 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r \n-538\n-1 \n-23\n\u2014\n-561\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nherverzekering\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEffect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble \n-537 \n 0 \n-23\n\u2014\n-560\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van \n-1\n-1 \n\u2014\n\u2014\n-1\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncontracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI\n 56\n 0 \n 25 \n 0 \n 82 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI\n 0\n\u2014 \n 7 \n\u2014\n 7\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n\u2014\n\u2014 \n\u2014\n13\n13\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na \n 56\n 0 \n 33 \n 13\n 102\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbelastingen \u2013 OCI\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\u2022 Het Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI en het Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere \nfinanci\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen heffen elkaar (gedeeltelijk) op. \n\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie \nGeconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten. \n\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting \n3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie \nGeconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2024 en \n2023 betrof dit respectievelijk 40 en 24 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 47 en 21 miljoen euro op groepsniveau. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n2024\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal\nLeven\nNiet-leven\nTotaal\nLeven\nNiet-leven\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten \n 472\n 432 \n 39 \n 406 \n 370 \n 36 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van \n 447 \n 408 \n 38 \n 390 \n 355 \n 35 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nresterende dekking \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerwachte claims en andere lasten uit hoofde van \n 262 \n 232 \n 29 \n 226 \n 200 \n 25 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverzekeringsdiensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) \n 14 \n 13 \n 2 \n 15 \n 11 \n 3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCSM opgenomen voor geleverde diensten \n 170 \n 163 \n 7 \n 150 \n 143 \n 6 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCompensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n 25 \n 24 \n 1 \n 16 \n 15 \n 1 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA \n 2 483 \n 31 \n 2 452 \n 2 284 \n 30 \n 2 255 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal verzekeringsinkomsten \n 2 955 \n 463 \n 2 492 \n 2 690 \n 400 \n 2 290 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n\n\n\n\nToelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2024\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 2 906 \n2 328 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 tak 21 \n 1 214 \n975 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 tak 23 \n 158 \n171 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIFRS 17 \u2013 hybride \n 197 \n131 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiet-IFRS 17 \n 1 337 \n1 051 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten \nzonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb, \nwaarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten. \n\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1. \n\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2024 steeg met 25% ten opzichte van 2023, voornamelijk gedreven door tak 23-\nverzekeringscontracten in Belgi\u00eb (niet-IFRS 17) en verdere groei in tak 21-verzekeringscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\nToelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening) \n \n\n\n\n\n\n\n\nVerzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nfinancierings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLasten uit \nof -lasten \n\nNetto-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhoofde van \nv\u00f3\u00f3r herver-\n\nresultaat uit \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverzeke-\nzekering \nTotaal \nafgestane \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekerings-\nrings-\nin winst-en-\nv\u00f3\u00f3r herver-\nherverze-\nna herver-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \ninkomsten \ndiensten \nverlies \nzekering \nkering \nzekering \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPersonenverzekering \n 308 \n-243 \n-8 \n 57 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n 594 \n-578 \n-19 \n-3 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n 154 \n-139 \n-6 \n 9 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCasco \n 467 \n-430 \n-2 \n 35 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nZaakschade, incl. andere dan casco \n 952 \n-789 \n-11 \n 152 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal rechtstreekse zaken \n 2 474 \n-2 179 \n-46 \n 249 \n-7 \n 242 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 18 \n-3 \n 1 \n 16 \n-6 \n 10 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 2 492 \n-2 181 \n-45 \n 265 \n-13 \n 252 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPersonenverzekering \n 274 \n-211 \n-4 \n 59 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n 562 \n-542 \n-13 \n 7 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n 144 \n-88 \n-4 \n 53 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCasco \n 409 \n-371 \n-2 \n 35 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nZaakschade, incl. andere dan casco \n 883 \n-658 \n-8 \n 217 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal rechtstreekse zaken \n 2 272 \n-1 870 \n-31 \n 371 \n-33 \n 338 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 18 \n-2 \n 0 \n 17 \n-54 \n -38 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 2 290 \n-1 872 \n-30 \n 388 \n-87 \n 301 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro*) \n2024\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n-248 \n-215 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI \n-199 \n16 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(waardeverminderingen op kredieten) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPer IFRS-categorie \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs \n-201 \n17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI \n2 \n-1 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPer product \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Leningen en voorschotten \n-224 \n-5 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Schuldpapier \n4 \n6 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n21 \n15 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPer type \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-30 \n-41 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n162 \n160 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n-283 \n-92 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid \n-49 \n-11 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPer divisie/land \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Belgi\u00eb \n-246 \n-82 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Tsjechi\u00eb \n34 \n70 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Internationale Markten \n25 \n19 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Slowakije \n18 \n8 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Hongarije \n23 \n11 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Bulgarije \n-16\n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGroepscenter \n-12 \n8 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op goodwill \n0 \n-109 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op overige \n-49\n-122 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nImmateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) \n-36 \n-77 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen \n-2 \n-15 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGeassocieerde ondernemingen en joint ventures \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige \n-11 \n-30 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters \nvoor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. \nDie macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de \nrente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld \nvertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de \nmodellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt. \nHierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp, \nwerkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar \neen stabiele situatie. \n\n\n\n\nMacro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(gebruikt voor situatie eind 2024)* \n2024\n2025\n2026\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGroei re\u00ebel bruto binnenlands product \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n1,0%\n0,6% \n0,9%\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n1,0% \n2,3% \n2,3% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHongarije \n0,4% \n2,1% \n3,1% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSlowakije \n2,2% \n2,0% \n2,6% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBulgarije \n2,2% \n2,1% \n2,4% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWerkloosheidsgraad \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n5,8% \n6,0% \n5,9% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n2,9% \n3,2% \n3,1% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHongarije \n4,6% \n4,3% \n3,9% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSlowakije \n5,5% \n5,5% \n5,5% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBulgarije \n4,2% \n4,2% \n4,0% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHuizenprijzenindex \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n2,9% \n3,0%\n3,0% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n3,9% \n4,2% \n3,5% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHongarije \n7,0% \n4,5% \n4,0% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSlowakije \n3,0% \n3,0%\n3,5% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBulgarije \n12,2% \n5,0% \n3,5% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2024, en onder Onze divisies. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de \nberekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2024 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en \n20% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een \ngevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z. \nzonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2024 en 1,56 miljard euro eind 2023) toont dat het \nbasisscenario resulteert in een ECL van 0,81 miljard euro (0,91 miljard euro in 2023), wat 0,02 miljard euro lager is dan voor het \n\u2018down\u2019-scenario (0,07 miljard euro in 2023) en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,03 miljard euro in 2023). \nHet berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,81 miljard euro (0,93 miljard euro \nin 2023). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.\n \n \n \n\n\n\n\nCollectief berekende ECL, per land (2024, in miljarden euro) \n100% \n100% \n100% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbasisscenario \nup-scenario \n down-scenario \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n0,81 \n0,79 \n0,83 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBelgi\u00eb \n0,26 \n0,26 \n0,27 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTsjechi\u00eb \n0,27 \n0,27 \n0,27\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSlowakije \n0,08 \n0,08 \n0,08 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHongarije \n0,04 \n0,04 \n0,05 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBulgarije \n0,15 \n0,14 \n0,15 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Hoe beheren we onze \nrisico\u2019s? (onder Kredietrisico)). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG \ngerelateerde kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit \nkredietrisicobeheerskader wordt toegelicht in het hoofdstuk ESG in credit risk management van het Risk Report, dat \nbeschikbaar is op www.kbc.com. De belangrijkste onderdelen van dit beheerkader zijn de volgende: \n- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de \nimpact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook \nregelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces \ngebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te \nsporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-\nrisico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau. \n- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze \nkredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for \nGreening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De \nbecijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn \nbeschikbaar zijn. \n- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te \nbeperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan \nde principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden \nmet klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing \nop elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van \nonderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het \nrisicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en \nge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard. \n\u2022 KBC incorporeert klimaatrisico\u2019s stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde \ninachtneming van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. KBC \nonderzoekt ook de mogelijkheden van een portefeuillebenadering. Hiervoor worden nieuwe methodes onderzocht om een \neventuele relatie te bepalen tussen de verwachte klimaatevolutie en het kredietrisico. Zoals hierboven gesteld, onderzoekt \nKBC of een bruikbaar model kan worden gebouwd dat de sectorale klimaatimpact vat op basis van klimaatscenario\u2019s \nontwikkeld door NGFS. In deze fase van het onderzoek is het te vroeg om een impact te integreren in de financi\u00eble \nverslaggeving. Het management heeft altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening \nte houden met groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Waardevermindering op goodwill in 2023: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt \nbe\u00efnvloed door de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact \nheeft op de toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale \nuitstaande goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019 \ngecre\u00eberd tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van \nhet bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro \nopleverde. \n\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden (tot en met 2023 de reserve voor geopolitieke en \nopkomende risico\u2019s genoemd): het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en macro-economische onzekerheden \nbedroeg 117 miljoen euro aan het einde van 2024. Eind 2023 was dat 256 miljoen euro. Deze ECL wordt bepaald op basis van \nindividuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben \nopgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s (bijvoorbeeld de hoge(re) inflatie en rente, \nhoge(re) energieprijzen of (\u00b0) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De \ndaling heeft vooral te maken met verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en het terugdraaien van een \ncollectieve overheveling van categorie 1-posities naar categorie 2 voor posities waarvan het kredietrisico aanzienlijk is \ntoegenomen en die sinds eind 2024 worden gecapteerd door de normale stagingbeoordeling. Eind 2023 werd voor 12 miljard \neuro aan categorie 1-posities via collectieve overheveling in categorie 2 geplaatst. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit \n\n\n\n\n\nToelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt \n \n\n\n\n\n\nBoekwaarde v\u00f3\u00f3r \nBijzondere \nBoekwaarde na \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbijzondere \nwaarde-\nbijzondere \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nwaardeverminderingen \nverminderingen \nwaardeverminderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* \n 217 093 \n-2 448 \n 214 645 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 197 031 \n-176 \n 196 855 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 16 177 \n-331 \n 15 847 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 3 472 \n-1 803\n 1 669 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 414 \n-138 \n 276 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier \n 50 084 \n-8 \n 50 075 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 49 979 \n-6 \n 49 973 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 100\n-1 \n 99 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 5 \n-2 \n 3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier \n22 543 \n-4 \n22 539 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 22 543 \n-4 \n 22 539 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* \n 213 531 \n-2 474 \n 211 057 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 175 853 \n-146 \n 175 708 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 33 571 \n-490 \n 33 081 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 3 694 \n-1 750 \n 1 944 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 412 \n-88 \n 324 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier \n51 384 \n-12 \n 51 372 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 51 300 \n-6 \n 51 294 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 80 \n-4 \n 76 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 5 \n-2 \n 3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier \n 16 897 \n-5 \n 16 892 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n 16 864 \n-4 \n 16 861 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 33 \n-1 \n 32 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en \nbeleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs: \ntoename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door: \n- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten); \n- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen. \n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in \ncategorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door: \n- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen \nvan categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of \nkwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023). \nIn het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van \nleningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan \nbijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met \nmeerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere \nmate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van \nhet kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer \nkorte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste \nopname beter te weerspiegelen. \nDe overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect \nblootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-\neconomische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd. \n\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van \n1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1. \nDit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor \nondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met \nherinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI). \n\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023: \n- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting \n4.2.2). \n\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig \ngeweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar \nterug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden \nin derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro. \nModificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). \n\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar \nnog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\nOnderhevig \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\naan ECL over \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nresterende looptijd \u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 \nCategorie 2 \nCategorie 3 \nvoor verworven of \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nonderhevig \nonderhevig \nonderhevig \ngecre\u00eberde activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\naan ECL over 12 \naan ECL over \naan ECL over \nmet verminderde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nmaanden \nresterende looptijd \nresterende looptijd \nkredietwaardigheid \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 1 januari \n 146 \n 490 \n 1 750 \n 88 \n 2 474 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed1\n 31 \n-154 \n 334 \n 49 \n 260\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-11 \n 76 \n 43 \n 0 \n 108 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 19 \n-112 \n 98 \n 0 \n 4 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 12 \n-31 \n-1 \n-20 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa2\n 56 \n 14 \n 6 \n 0 \n 76 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-23 \n-81 \n 242 \n 50 \n 188 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n 1 \n-35 \n-1 \n 0 \n-35 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3\n-11 \n-28 \n-35 \n-1 \n-75 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 0 \n 12 \n 1 \n 13 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsinvloed \n-1 \n-6 \n-280 \n 1 \n-286 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3\n-1 \n-2 \n-234 \n-1 \n-238 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n 1 \n-1 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht i.v.m. IFRS 5\n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n-1 \n-3 \n-46 \n 2 \n-48 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 31 december\n 176 \n 331 \n 1 803 \n 138 \n 2 448 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 1 januari \n110 \n635 \n1 796 \n77 \n2 619 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed1\n 37 \n-144 \n 141 \n 11 \n 46 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (ECL over 12 maanden) \n-12 \n 86 \n 41 \n 0 \n 115 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 2 (ECL over resterende looptijd) \n 14 \n-125 \n 95 \n 0 \n-16 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) \n 0 \n 17 \n-34 \n-1 \n-18 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa2\n 60 \n 22 \n 7 \n 0 \n 89 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-10 \n-98 \n 76 \n 15 \n-17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3\n-15\n-45\n-58\n-2\n-121\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 0 \n 14 \n 0 \n 14 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsinvloed\n-2\n-1\n-187\n-1\n-191\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn3\n-2\n-1\n-207\n-1\n-211\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht i.v.m. IFRS 5 \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAndere \n0\n0\n19\n1\n20\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen op 31 december \n146 \n490 \n1 750 \n88 \n2 474 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs \nen tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt. \n2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties \nbuiten balans. \n3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de \nverkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de \nwaardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden). \n \n\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De \n(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind \n2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind \n2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt. \n\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2. \n\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9. \n\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering \nlichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de \nkredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen \n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde \nFinanci\u00eble activa tegen \nFinanci\u00eble verplichtingen tegen \n\n\n\n\n\n\n\n\nop de balans zijn opgenomen \ngeamortiseerde kostprijs \ngeamortiseerde kostprijs \n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nBoekwaarde \nRe\u00eble waarde \nBoekwaarde \nRe\u00eble waarde \n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s \n 23 360 \n 23 635 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s \n 191 285 \n 186 569 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n 50 075 \n 48 205 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige \n 1 154 \n 1 154 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nCorrectie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een \n-1 930 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nportefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 263 945 \n 259 564 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \n\u2013 \n 44 892 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \n\u2013 \n 25 400 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \n\u2013 \n 189 272 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n 31 439 \n 31 263 \n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n 272 428 \n 272 595 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten \n\u2013 \n\u2013 \n 27 \n 27 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige \n\u2013 \n\u2013 \n 2 157 \n 2 153 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n\u2013 \n\u2013 \n 306 050 \n 306 038 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 16 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 101 305 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 204 717 \n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s \n28 135 \n 28 100 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s \n182 921 \n 175 381 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n51 372 \n 48 976 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige \n1 196 \n 1 196 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nCorrectie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een \n-2 402\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\n\n\nportefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n261 223 \n 253 653 \n\u2013 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \n\u2013\n 45 992 \n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \n\u2013\n31 953 \n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \n\u2013\n 175 708 \n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n18 272 \n 18 142 \n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\n\u2013 \n\u2013 \n260 028 \n259 713 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten \n\u2013\n\u2013\n29\n29\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverige \n\u2013 \n\u2013 \n2 546 \n 2 533 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n\u2013 \n\u2013 \n280 874 \n 280 417 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \n\u2013\n\u2013\n\u2013\n 119 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \n\u2013\n\u2013\n\u2013\n 99 879 \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \n\u2013\n\u2013\n\u2013\n 180 418 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de \nniet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024, \n2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse \nre\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen \nvan KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor \nrepotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC \nwordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en \nkmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te \nworden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant. \n\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-\ntrading activiteiten. \n\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het \nDirectiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke \nbepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente \nimplementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation \nPolicy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal \nper kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen, \nmarktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde \ngoed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er \nvaluation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team \nneemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel. \n\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen \n(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening \nwordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent \nuitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde \nhoudt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van \ntermijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble \nwaarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde. \n\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen \neuro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa \naangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro \nre\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble \nwaarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro \neind 2023). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie\n \n \n \n\n\n\n\nWaarderingshi\u00ebrarchie\n\n\n31-12-2024\n\n\n31-12-2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nNiveau 1 \nNiveau 2 \nNiveau 3\nTotaal\nNiveau 1\nNiveau 2 \nNiveau 3 \nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen en \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\nbeleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s \n 0 \n 0 \n 943 \n 943 \n 0 \n 0 \n 836 \n 836 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAandelen \n 0 \n 0 \n 10 \n 10 \n 0 \n 0 \n 14 \n 14 \n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscontracten, verzekeringen \n 16 527 \n 75 \n 0 \n 16 602 \n 14 241 \n 107 \n 0 \n 14 348 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n 13 \n 0 \n 57 \n 70 \n 13 \n 0 \n 1 \n 14 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties\n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0\n 0\n 0\n 0\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden voor handelsdoeleinden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan kredietinstellingen en \n 0 \n 1 \n 0 \n 1 \n 0 \n 1 \n 0 \n 1 \n\n\n\n\n\n\n\n\nbeleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAandelen \n 902 \n 0 \n 0 \n 902 \n 567 \n 0 \n 2 \n 570 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n 2 451 \n 2 570\n 0 \n 5 021 \n 2 420 \n 717 \n 1 \n 3 138 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties \n 2 397 \n 963 \n 0 \n 3 360 \n 2 364 \n 602 \n 0 \n 2 966 \n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten \n 1 \n 3 527 \n 1 057 \n 4 584 \n 3 \n 3 908 \n 708 \n 4 618 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTegen re\u00eble waarde via OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAandelen \n 1 219 \n 1 \n 501 \n 1 722\n 1 212 \n 1 \n 483 \n 1 695 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n 20 190 \n 2 199 \n 150 \n 22 539 \n 14 079 \n 2 628 \n 186 \n 16 892 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan overheidsobligaties\n 16 892 \n 1 273 \n 0 \n 18 165 \n 11 679\n 1 501\n 26\n 13 206\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfdekkingsderivaten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten \n 0 \n 271 \n 0 \n 271 \n0 \n295 \n0 \n295 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde \n 41 303 \n 8 644 \n 2 717 \n 52 665 \n 32 534 \n 7 656 \n 2 231 \n 42 422 \n\n\n\n\n\n\n\n\nFINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden voor handelsdoeleinden \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, \n 0 \n 94 \n 0 \n 94 \n 0 \n 40 \n 0 \n 40 \n\n\n\n\n\n\n\n\nincl. repo\u2019s \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s \n 0 \n 22\n 0 \n 22\n 0 \n 81 \n 0 \n 81 \n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten \n 1 \n 3 271 \n 1 406 \n 4 679 \n 2 \n 4 460 \n 1 039 \n 5 501 \n\n\n\n\n\n\n\n\nBaisseposities \n 882 \n 0 \n 0 \n 882 \n 1 428 \n 0 \n 0 \n 1 428 \n\n\n\n\n\n\n\n\nBij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\nincl. repo\u2019s \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s \n 0 \n 186 \n 850 \n 1 035 \n 0 \n 202 \n 1 157 \n 1 359 \n\n\n\n\n\n\n\n\nSchulden m.b.t. beleggingscontracten \n 15 644\n 0 \n 0 \n 15 644 \n 13 432 \n 0 \n 0 \n 13 432 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAfdekkingsderivaten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDerivaten \n 0 \n 265 \n 51 \n 316 \n 0 \n 306 \n 95 \n 401 \n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde \n 16 527 \n 3 838 \n 2 307 \n 22 673 \n 14 862 \n 5 090 \n 2 290\n 22 242 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop \ndie gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus: \n- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve \nmarkt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble \nwaarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een \nhandelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die \nprijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde \nmarkttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan \ngebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen \nwaarderingstechniek (model) gebruikt. \n- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een \nwaarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van \nwaarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van \nniveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting \ntegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk \nzijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, \nwisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van \nwaarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige \nof recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument. \n- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die \nmarktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting \n(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief \nis. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren \nkunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt. \n\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van \nde waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief \ngeklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale \nre\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare \nparameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan \nvalt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie. \n\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten \nvindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de \ntabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau. \n\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden \naan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie \nToelichtingen 4.6. en 4.7. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSoort instrument \nProducten \nType waardering \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLiquide financi\u00eble \nValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, \nMark-to-market (gepubliceerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninstrumenten waarvoor \nbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde \nprijsnoteringen op een actieve markt), \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 1 \ngenoteerde koersen \nfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide \nvoor obligaties: BVAL of data vendor \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nregelmatig beschikbaar zijn \nasset backed securities op actieve markten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPlain vanilla / liquide \n(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nderivaten \nrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, \nkasstromen op basis van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nreverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, \nverdisconterings- en inschattingscurves \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\novernight index swaps, FX reset \n(op basis van gepubliceerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndepositoquoteringen, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvalutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCaps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en \nWaarderingsmodel voor opties op basis \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAmerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX \nvan waarneembare parameters (bv. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nstrips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable \nvolatiliteit) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIRS \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLineaire financi\u00eble \nDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverplichtingen (zonder \n\nkasstromen op basis van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\noptionele kenmerken) \u2013 \n\nverdisconterings- en inschattingscurves \n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncashinstrumenten \n\n(op basis van gepubliceerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndepositoquoteringen, \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 2 \n\n\nvalutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHalfliquide obligaties/ABS \nHalfliquide obligaties / asset backed securities \nBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nobserveerbare marktgegevens, of via \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvergelijkbare spreadmethode \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldinstrumenten \nEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen en waardering van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ngerelateerde derivaten op basis van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nobserveerbare parameters \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLineaire financi\u00eble activa \nLeningen, thesauriebewijzen \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(cashinstrumenten) \n\nkasstromen op basis van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverdisconterings- en inschattingscurves \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(op basis van gepubliceerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndepositoquoteringen, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvalutaswaps en (CC)IRS) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nExotische derivaten \nTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische \nWaarderingsmodel voor opties op basis \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\naandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-\nvan niet-waarneembare parameters \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, \n(bv. correlatie) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbarrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEuropean barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS), \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(callable) range accruals, autocallable options, lookback options, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncommodity swaps en forwards \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIlliquide instrumenten met \nCollateralised debt obligations (notes) \nWaarderingsmodel op basis van de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nkredietkoppeling \n\ncorrelatie tussen de respectieve \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndefaultkansen van de onderliggende \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nactiva \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrivate Equity Investments \nPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingen \nOp basis van de waarderingsrichtlijnen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvan de European Private Equity & Venture \n\n\n\n\n\n\n\n\nNiveau 3 \n\n\nCapital Association \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIlliquide obligaties / ABS \nIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief \nBVAL, prijsstelling door derden (bv. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nworden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt \nleadmanager), geen prijscontrole mogelijk \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndoor gebrek aan beschikbare/ \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbetrouwbare alternatieve marktgegevens \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchuldinstrumenten \nEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvan \u010cSOB \nkasstromen en waardering van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ngerelateerde derivaten op basis van niet-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nobserveerbare parameters (indicatieve \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nprijsstelling door derden voor de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nderivaten) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGestructureerde leningen \nDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente \nVerdiscontering van toekomstige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nen exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) \nkasstromen en waardering van \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ngerelateerde derivaten op basis van niet-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nobserveerbare parameters \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen \nniveau 1 en 2 \n\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor \n445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen \neuro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en \nbedrijfsobligaties. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3 \n \n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024: \n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de \nleningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in \nmarktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van \nschuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen. \n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro, \nvoornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van \neigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de \nverkoop van bestaande posities. \n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk \ndoor wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande \nposities. \n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro, \nvoornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van \nbestaande posities. \n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door \ntransacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe \ntransacties en wijzigingen in marktparameters. \n- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door \nwijzigingen in marktparameters. \n\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023: \n- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de \nleningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in \nmarktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. \n- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro, \nvoornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde \nvan eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen. \n- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk \ndoor de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in \nmarktparameters. \n- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro, \nvoornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk \ngecompenseerd door nieuwe transacties. \n- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-\nverliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door \naankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag \nbereikten en verkoop van bestaande posities. \n\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, \nwaardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een \nsubstantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden, \nwaarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare \nparameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion \nparameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, \ninterestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van \nforwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble \nwaarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible \nalternatives) is niet significant. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.8: Derivaten \n \n\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2024 ongeveer 75% derivaten aangehouden voor \nhandelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten (hetzelfde als eind 2023). \n\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar \nwordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor \nhandelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden \nafgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar \nnetto resultaatsneutrale herwaarderingen. \n\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het \nbanking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting \ntoegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-\nderivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting. \n \n \nToelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\n31-12-2024\n\n\n\n31-12-2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\nGecontracteerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBoekwaarde \n\nbedragen*\nBoekwaarde\n\nbedragen* \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplich-\nAange-\n\n\nVerplich-\nAange-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nActiva \ntingen \nkocht\nVerkocht\nActiva\ntingen \nkocht\nVerkocht\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 4 584 \n 4 679 \n 616 452 \n 615 520 \n 4 618 \n 5 501 \n 598 880 \n 591 923 \n\n\n\n\n\n\n\n\nRentecontracten \n 1 589 \n 1 781 \n 429 232 \n 426 678 \n 1 821 \n 2 252 \n 403 723 \n 395 170 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan renteswaps en futures \n 1 510 \n 1 740 \n 421 656 \n 422 160 \n 1 684 \n 2 169 \n 394 018 \n 389 184 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n 80 \n 41 \n 7 576 \n 4 518 \n 137 \n 83 \n 9 705 \n 5 986 \n\n\n\n\n\n\n\n\nValutacontracten \n 2 193 \n 1 784 \n 172 410 \n 174 374 \n 2 318 \n 2 481 \n 180 438 \n 182 719 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan valuta- en renteswaps, \n 2 101 \n 1 720 \n 167 819 \n 167 306 \n 2 246 \n 2 409 \n 176 708 \n 176 829 \n\n\n\n\n\n\n\n\ntermijnwisselverrichtingen en futures \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n 92 \n 64 \n 4 592 \n 7 067 \n 72 \n 72 \n 3 730 \n 5 890 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAandelencontracten \n 799 \n 1 110 \n 14 530 \n 14 191 \n 471 \n 761 \n 14 381 \n 13 698 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan aandelenswaps \n 646 \n 692 \n 11 348 \n 10 995 \n 385 \n 393 \n 11 314 \n 11 031 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan opties \n 153 \n 418 \n 3 181 \n 3 196 \n 85 \n 368 \n 3 067 \n 2 667 \n\n\n\n\n\n\n\n\nKredietcontracten \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan credit default swaps \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\nGrondstoffen- en andere contracten \n 4 \n 3 \n 280 \n 277 \n 8 \n 7 \n 338 \n 336 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten \n \n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\nAfdekkingsinstrument \n\n\nAfgedekt instrument \nInvloed op eigen vermogen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaarde-\n\n\n\nR\u00ebelewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveranderingen van\n\n\n\nveranderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nde afdekkings-\n\n\n\nvan de afgedekte \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbasis voor de \n\n\n\nbasis voor de \nNiet-effectief \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nberekening van \n\n\n\nberekening van \ndeel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhet niet-effectieve \n\n\n\nhet niet-\nopgenomen \nEffectief deel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\ndeel van de \n\n\n\neffectieve deel \nin het \nopgenomen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbedragen1\nBoekwaarde\nperiode2\nType\n\n\nvan de periode2\nresultaat \nin OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal inclusief \ngecumuleerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAange-\n\n\nVerplich-\n\n\nre\u00eblewaarde-\nre\u00eblewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHedgingstrategie \nkocht\nVerkocht\nActiva\ntingen\n\n\nveranderingen \naanpassingen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMicro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n 37 727 \n 37 727 \n 96 \n 63 \n 281 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n 8 050 \n-252 \n 17 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \nLeningen en voorschotten tegen AC \n 569 \n 33 \n-45 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n 7 254 \n 64 \n 80 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC \n 21 802 \n-226 \n-334 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC \n 102 \n-11 \n 13 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 37 727 \n 37 727 \n 96 \n 63 \n 281 \nTotaal \n\n\n-269 \n 11 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n 141 341 \n 141 341\n 67 \n 95 \n-464 \nAangehouden schuldpapier tegen AC\n 831 \n-31 \n-23 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 1 214 \n 0 \n 48 \n 0 \n-3 \nLeningen en voorschotten tegen AC \n 121 621 \n-1 988 \n 622 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteopties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n 76 \n 0 \n-3 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC \n 17 471 \n-379 \n-121 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit \n 161 \n 6 \n-6 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nverzekeringscontracten Leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 142 555 \n 141 341 \n 115 \n 95 \n-467 \nTotaal \n\n\n 469 \n 2 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n 17 376 \n 17 376 \n 5 \n 120 \n 22 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n 1 830 \n 1 790 \n 19 \n 17 \n-30 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 19 206 \n 19 166 \n 24 \n 137 \n-8 \nTotaal \n\n\n 8 \n 0 \n-486 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal3\n 2 826 \n 2 806 \n 35 \n 518 \n 54 \nTotaal \n\n\n-54 \n 0 \n 147 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3. \n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n31-12-2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\nAfdekkingsinstrument \n\n\nAfgedekt instrument \nInvloed op eigen vermogen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nR\u00ebelewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaarde-\n\n\n\nveranderingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nveranderingen van\n\n\n\nvan de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nde afdekkings-\n\n\n\nafgedekte \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\ninstrumenten als \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbasis voor de \n\n\n\nbasis voor de \nNiet-effectief \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nberekening van \n\n\n\nberekening van \ndeel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nhet niet-effectieve \n\n\n\nhet niet-\nopgenomen \nEffectief deel \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGecontracteerde \n\n\ndeel van de \n\n\n\neffectieve deel \nin het \nopgenomen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbedragen1\n\nBoekwaarde\nperiode2\nType\n\n\nvan de periode2\nresultaat \nin OCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWaarvan \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ngecumu-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal inclusief \nleerde \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAange-\n\n\nVerplich-\n\n\nre\u00eblewaarde-\nre\u00eblewaarde-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHedgingstrategie \nkocht\nVerkocht\nActiva\ntingen\n\n\nveranderingen \naanpassingen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nMicro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n31 864 \n31 864 \n97 \n112 \n267 \nAangehouden schuldpapier tegen AC \n6 547 \n-300 \n377 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n0\n0\n0\n0\n0\nLeningen en voorschotten tegen AC\n601\n75\n3\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n2 999 \n-25 \n124 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC\n21 285\n-560\n-774\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n0\n0\n0\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n31 864 \n31 864 \n97 \n112 \n267 \nTotaal \n\n\n-269 \n-2 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n143 932 \n143 932 \n93 \n123 \n-995 \nAangehouden schuldpapier tegen AC \n937 \n-7 \n115 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n1 618 \n0 \n70 \n0 \n-27 \nLeningen en voorschotten tegen AC \n125 541 \n-2 473 \n1 841 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteopties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAangehouden schuldpapier tegen \n85\n3\n9\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFVOCI \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgegeven schuldpapier tegen AC\n0\n0\n0\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeposito\u2019s tegen AC\n15 938\n-507\n-936\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n145 550 \n143 932 \n163 \n123 \n-1 022 \nTotaal \n\n\n1 029 \n7 \n\u2013 \n\n\n\n\n\n\n\n\nKasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRenteswaps \n19 603 \n19 603 \n15 \n127 \n401 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nValuta- en \n1 181 \n1 205 \n1 \n22 \n-14 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrenteswaps \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n20 784 \n20 808 \n17 \n149 \n387 \nTotaal \n\n\n-395 \n-9 \n-611 \n\n\n\n\n\n\n\n\nAfdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal3\n2 579 \n2 570 \n19 \n460 \n77 \nTotaal \n\n\n-77 \n0 \n92 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd. \n2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3. \n3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van \nrenteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van \ninterest rate swaps en andere derivaten. \n\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer \nvoorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de \nmogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de \nbovengenoemde indekkingstechnieken. \n\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting \nniet langer wordt toegepast, bedragen -187 miljoen euro in 2024 (-322 miljoen euro in 2023). Het geaccumuleerde bedrag van \nre\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden \naangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -99 miljoen euro in 2024 (-82 miljoen euro in 2023). Deze \naanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies. \n\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde \naanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico \nvan een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble \nwaarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2, \nmaar wel op de balans. \n\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter \nafdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2024 door de rentedaling van de risicovrije rente \nen het unwinding effect van de negatieve gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassing. Ook de balanspost Winst/verlies op \nposities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder negatief om dezelfde \nredenen. \n\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3. \n \n \n\n\n\n\nVerwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)\nInstroom\nUitstroom\n\n\n\n\n\n\n\n\nMaximaal 3 maanden \n 21 \n-38 \n\n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden\n 46 \n-54 \n\n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar \n 103 \n-177 \n\n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar \n 183 \n-325 \n\n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar \n 533 \n-770 \n\n\n\n\n\n\n\n\nMeer dan 5 jaar \n 1 321 \n-1 572 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2024\n31-12-2023\n\n\n\n\n\n\n\nACTUELE BELASTINGEN \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nActuele belastingvorderingen \n 59 \n176 \n\n\n\n\n\n\n\nActuele belastingverplichtingen \n 121 \n99 \n\n\n\n\n\n\n\nUITGESTELDE BELASTINGEN \n 593 \n351 \n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil \n1 382 \n1 134\n\n\n\n\n\n\n\nPersoneelsbeloningen \n 80 \n85 \n\n\n\n\n\n\n\nFiscaal overgedragen verliezen \n 366 \n103 \n\n\n\n\n\n\n\nMateri\u00eble en immateri\u00eble vaste activa \n 98 \n80 \n\n\n\n\n\n\n\nVoorziening voor risico's en kosten \n 18 \n19 \n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten \n 212 \n207 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en \n 86 \n92 \n\n\n\n\n\n\n\nre\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en \n 426 \n445 \n\n\n\n\n\n\n\nafdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n 33 \n36 \n\n\n\n\n\n\n\nOverige, incl. herverzekeringscontracten \n 64 \n68 \n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil \n 789 \n784 \n\n\n\n\n\n\n\nPersoneelsbeloningen \n 113 \n95 \n\n\n\n\n\n\n\nFiscaal overgedragen verliezen \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\nMateri\u00eble en immateri\u00eble vaste activa \n 57 \n43 \n\n\n\n\n\n\n\nVoorziening voor risico's en kosten \n 9 \n9 \n\n\n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten \n 3 \n3 \n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en \n 85 \n76 \n\n\n\n\n\n\n\nre\u00eblewaardeafdekkingen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en \n 21 \n41 \n\n\n\n\n\n\n\nafdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n 452 \n467 \n\n\n\n\n\n\n\nOverige, incl. herverzekeringscontracten \n 50 \n50 \n\n\n\n\n\n\n\nNetto opgenomen in de balans als volgt \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingvorderingen \n 942 \n724 \n\n\n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingverplichtingen \n 349 \n373 \n\n\n\n\n\n\n\nNiet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden \n 95 \n117 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar \nzullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt \nin de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar). \n\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale \nverliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige \nbelastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar \nof meer. \n\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+242 miljoen euro in 2024) is als volgt verdeeld: \n- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+248 miljoen euro), voornamelijk omwille van: \n\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (+235 miljoen euro), voornamelijk door fiscaal \novergedragen verliezen (+263 miljoen euro). Deze toename bevat de boeking van een uitgestelde belastingvordering \nvoor KBC Bank NV van 318 miljoen euro met betrekking tot de aanstaande liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland) \nin het vierde kwartaal van 2024, deels gecompenseerd door benutting van eerder aangelegde uitgestelde \nbelastingvorderingen dankzij belastbare winsten; \n\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble \ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro). \n- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+6 miljoen euro), voornamelijk door: \n\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit personeelsbeloningen voornamelijk geboekt \nvia OCI (+17 miljoen euro), materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa (+14 miljoen euro) en versterkt door financi\u00eble \ninstrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en \nre\u00eblewaardeafdekkingen (+9 miljoen euro); \n\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble \ninstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-\ninvesteringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro); \n\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-15 miljoen euro), \nwaarvan +64 miljoen euro geboekt via OCI en -49 miljoen euro geboekt via resultaat. \n\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in \nTsjechi\u00eb.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIntern \nExtern \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nontwikkelde \nontwikkelde \n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nGoodwill \nsoftware \nsoftware\nOverige\nTotaal\n\n\n\n\n\n\n2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeginsaldo \n1 240 \n829 \n266 \n20 \n2 355 \n\n\n\n\n\n\nAanschaffingen \n 0 \n 311 \n 69 \n 7 \n 387 \n\n\n\n\n\n\nVervreemdingen \n 0 \n 0 \n-7 \n-6 \n-14 \n\n\n\n\n\n\nAfschrijvingen \n \u2013 \n-124 \n-63 \n-2 \n-188 \n\n\n\n\n\n\nOverige mutaties \n-18 \n-44 \n 2\n-4 \n-65 \n\n\n\n\n\n\nEindsaldo \n 1 221 \n 972 \n 266 \n 15 \n 2 475 \n\n\n\n\n\n\nGeaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen \n 369 \n 1 006 \n 886 \n 24 \n 2 286 \n\n\n\n\n\n\n2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeginsaldo \n1 346 \n719 \n250 \n16 \n2 331 \n\n\n\n\n\n\nAanschaffingen \n0\n271\n87\n11\n370\n\n\n\n\n\n\nVervreemdingen \n0\n0\n0\n-2\n-2\n\n\n\n\n\n\nAfschrijvingen \n\u2013\n-113\n-64\n-2\n-179\n\n\n\n\n\n\nOverige mutaties \n-106\n-48\n-7\n-3\n-164\n\n\n\n\n\n\nEindsaldo \n1 240 \n829 \n266 \n20 \n2 355 \n\n\n\n\n\n\nGeaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen \n369 \n806 \n909 \n31 \n2 115 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten. \nGoodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in \ngeassocieerde ondernemingen in de balans. \n\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op \ngoodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks \nuit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor \nwaardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE). \nDe entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate \nverschillende profielen voor. \n\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het \nrealiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het \nhoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble \nwaarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten. \n\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal \ngewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering \nberekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van \nlangetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om \nvoorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete \nvoorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere \nen huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de \nglobale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met \nelementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De \nuiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde \nvan die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de \nsamengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een \nlandenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta). \nBinnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide \ngevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het \nbedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDiscontovoeten over de expliciete periode \n\n\n\n\n\n\nUitstaande goodwill \n\n\nvan kasstroomprognose heen \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2024 \n31-12-2023 \n31-12-2024 \n31-12-2023 \n\n\n\n\n\n\nK&H Bank \n169\n181\n14,7% \u2013 13,5% \n15,2% \u2013 13,7% \n\n\n\n\n\n\n\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) \n248\n252\n12,7% \u2013 12,6% \n13,0% \u2013 12,8% \n\n\n\n\n\n\n\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna \n65\n66\n12,7% \u2013 12,6% \n13,0% \u2013 12,8% \n\n\n\n\n\n\nUnited Bulgarian Bank \n546\n546\n12,4% \u2013 12,3% \n13,3% \u2013 12,5% \n\n\n\n\n\n\nDZI Insurance \n75\n75\n10,1% \n11,2% \u2013 10,4% \n\n\n\n\n\n\nKBC Commercial Finance \n21\n21\n11,6% \u2013 12,2% \n12,0% \n\n\n\n\n\n\nPension Insurance Company UBB \n56\n56\n7,3% \u2013 7,8% \n8,3% \u2013 8,4% \n\n\n\n\n\n\nRest \n42\n42\n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n1 221 \n1 240 \n\u2013\n\u2013\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken \ndie langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is \ndat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau. \n\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte \nlangetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2024 tussen 3,2% \nen 4,7% (2023: tussen 3,2% en 4,7%). \n\u2022 Voor alle entiteiten geldt dat per einde 2024 het overschot van de realiseerbare waarde op de boekwaarde zo aanzienlijk is \ndat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare waarde gelijk is aan of kleiner \nwordt dan de boekwaarde. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans \n \n\n\nToelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten \n \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n\n2024\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\nTotaal\nPAA\nBBA\nVFA\nTotaal\nPAA\nBBA\nVFA\n\n\n\n\n\nLeven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfgestane herverzekeringsvorderingen \n 20 \n 20 \n\u2014 \n\u2014\n0\n0\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n13 925 \n 57 \n12 899 \n 969 \n13 862 \n 55 \n12 878 \n 928 \n\n\n\n\n\nLRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) \n13 718 \n 2 \n12 769 \n 948 \n13 674 \n 2 \n12 762 \n 910 \n\n\n\n\n\nTak 23 \n 823 \n 0 \n\u2014 \n 823 \n 798 \n 0 \n\u2014 \n 798 \n\n\n\n\n\nTak 21 \n11 931 \n 2 \n11 929 \n\u2014 \n12 651 \n 2 \n12 650 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nHybride \n 964 \n 0 \n 840 \n 125 \n 225 \n 0 \n 112 \n 112 \n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nLIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) \n 207 \n 55 \n 130 \n 22 \n 188 \n 53 \n 116 \n 18 \n\n\n\n\n\nTak 23 \n 19 \n 0 \n\u2014 \n 19 \n 13 \n 0 \n\u2014 \n 13 \n\n\n\n\n\nTak 21 \n 168 \n 55 \n 112 \n\u2014 \n 153 \n 53 \n 99 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nHybride \n 21 \n 0 \n 18 \n 3 \n 21 \n 0 \n 17 \n 4 \n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nActiva voor aanschaffingskosten \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nNiet-leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAfgestane herverzekeringsvorderingen \n 98 \n 98 \n\u2014 \n\u2014\n64\n64\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit verzekeringscontracten \n3 186 \n2 971 \n 214 \n\u2014 \n2 922\n2 716 \n 206 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nLRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) \n 744 \n 547 \n 196 \n\u2014 \n 701 \n 512 \n 190 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nPersonenverzekering \n 211 \n 14 \n 196 \n\u2014 \n 205 \n 16 \n 190 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n 156 \n 156 \n\u2014 \n\u2014\n160\n160\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n 25 \n 25 \n\u2014 \n\u2014\n25\n25\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nCasco \n 118 \n 118 \n\u2014 \n\u2014\n96\n96\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nZaakschade, andere dan casco \n 234 \n 234 \n\u2014 \n\u2014\n216\n216\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n-1 \n-1 \n 0 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nLIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) \n2 442 \n2 424 \n 18 \n\u2014 \n2 220 \n2 204 \n 16 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nPersonenverzekering \n 656 \n 638 \n 18 \n\u2014 \n 610 \n 594 \n 16 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nBurgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen \n 935 \n 935 \n\u2014 \n\u2014\n863\n863\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nAansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen \n 401 \n 401 \n\u2014 \n\u2014\n357\n357\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nCasco \n 66 \n 66 \n\u2014 \n\u2014 \n 53 \n 53 \n\u2014 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nZaakschade, andere dan casco \n 364 \n 364 \n\u2014 \n\u2014\n319\n319\n\u2014\n\u2014\n\n\n\n\n\nAangenomen herverzekering \n 20 \n 20 \n 0 \n\u2014 \n 18 \n 18 \n 0 \n\u2014 \n\n\n\n\n\nActiva voor aanschaffingskosten \n 0 \n 0 \n 0 \n\u2014 \n 0 \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met \ndiscretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd \ntegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie \nToelichting 4.1). \n\n\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze \nveronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe \ninformatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van \ntoepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De \nbelangrijkste veronderstellingen zijn: \n- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de \nstandaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep; \n- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren \nvan bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd. \nKosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van \nverzekeringsactiviteiten voor lopende contracten; \n- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het \nmoment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze \nveronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en \nschaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in \nschadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering. \n\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en \nbeleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden \nbepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt \ntoegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze \nde vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de \ndekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld. \n\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een \nbepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen \ndiensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke \ngevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de \nverzekeringsdekking geniet. \n\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze \nis landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt \nbeheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product. \n\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt, \noverstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd. \n\u2022 De LRC BBA Niet-leven (196 miljoen euro in 2024, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen \n(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden \ngewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (638 miljoen euro in 2024, 594 miljoen euro \nin 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de \narbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld. \n\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling \nvan verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat, \nwat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn. \n\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de \nverzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9. \n\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement \nvan onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-\nafhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder \n(deze laatste wordt gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves \nworden gebruikt). \n \n\n\n\n\nRentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates) \n\n\n\n\n\nMunt\nIlliquiditeitspremie\n\n\nLooptijd van de portefeuille\n\n\n\n\n\n\n\n1 jaar \n5 jaar \n10 jaar \n20 jaar \n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEUR\nMet volatiliteitsaanpassing\n1,91% \n2,61% \n2,84% \n2,14% \n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n1,67% \n2,37% \n2,60% \n1,91% \n\n\n\n\n\nCZK\nMet volatiliteitsaanpassing\n4,01% \n3,93% \n4,30% \n4,20% \n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n3,84% \n3,76% \n4,12% \n4,03% \n\n\n\n\n\nHUF\nMet volatiliteitsaanpassing\n6,92% \n6,93% \n7,39% \n6,55% \n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n6,84% \n6,85% \n7,30% \n6,48% \n\n\n\n\n\nBGN\nMet volatiliteitsaanpassing\n1,94% \n2,58% \n2,83% \n2,19% \n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n1,78% \n2,42% \n2,67% \n2,03% \n\n\n\n\n\n2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEUR\nMet volatiliteitsaanpassing\n3,14%\n2,51%\n2,96%\n2,34%\n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n2,92% \n2,29% \n2,74% \n2,13% \n\n\n\n\n\nCZK\nMet volatiliteitsaanpassing\n4,83%\n3,19%\n3,70%\n3,98%\n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n4,67% \n3,03% \n3,54% \n3,82% \n\n\n\n\n\nHUF\nMet volatiliteitsaanpassing\n5,55%\n5,25%\n6,29%\n5,49%\n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n5,44% \n5,14% \n6,18% \n5,38% \n\n\n\n\n\nBGN\nMet volatiliteitsaanpassing\n3,16%\n2,50%\n3,00%\n2,43%\n\n\n\n\n\n\nZonder volatiliteitsaanpassing \n2,84% \n2,18% \n2,68% \n2,11% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten \n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit hoofde van resterende \n\nVerplichtingen uit hoofde van \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\ndekking \n\nontstane claims\nTotaal \n\n\n\n\n\n\nExcl. \n\nContracten niet \nContracten gewaardeerd \n\n\n\n\n\n\n\nverliescomponent\nVerliescomponent \ngewaardeerd \n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwaarde van \nRisico-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige\naanpassing \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n13 667 \n7 \n134 \n50 \n3 \n13 862 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-435 \n 24 \n 225 \n 19 \n 0 \n-168 \n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten \n-463 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-463 \n\n\n\n\n\nBBA + VFA per overgangsmethode \n-432 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-432 \n\n\n\n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n-9 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-9 \n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardebenadering \n-280 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-280 \n\n\n\n\n\nOverige \n-143 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-143 \n\n\n\n\n\nPAA \n-31 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-31 \n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n 28 \n 24 \n 225 \n 19 \n 0 \n 296 \n\n\n\n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \n\u2014 \n-2 \n 156 \n 14 \n 1 \n 169 \n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims \n 0 \n-2 \n 99 \n 3 \n 0 \n 100 \n\n\n\n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n 28 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 28 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \n\u2014 \n 28 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 28 \n\n\n\n\n\ndiensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \n\u2014 \n\u2014 \n-29 \n 1 \n-1 \n-29 \n\n\n\n\n\nverleden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten \n-2 591 \n\u2014 \n2 591 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n 6 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 6 \n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking \n 6 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 6 \n\n\n\n\n\nvan waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 490 \n 1 \n 2 \n 2 \n 0 \n 495 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n 292 \n 1 \n 2 \n 1 \n 0 \n 296 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n 198 \n 0 \n 0 \n 1 \n 0 \n 199 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-2 529 \n 25 \n2 818 \n 20 \n 0 \n 334 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n2 585 \n\u2014 \n-2 798 \n-19 \n\u2014 \n-232 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n2 712 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n2 712 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n\u2014 \n\u2014 \n-2 699 \n-16 \n\u2014 \n-2 715 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-99 \n-3 \n\u2014 \n-102 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-127 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-127 \n\n\n\n\n\nOverige \n-37 \n 0 \n-2 \n 0 \n 0 \n-39 \n\n\n\n\n\nSlotbalans \n13 686\n 32 \n 152 \n 52 \n 4 \n13 925 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n13 258 \n10\n126\n47\n3\n13 444\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-381 \n-2 \n218 \n16 \n1 \n-149 \n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-399\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-399\n\n\n\n\n\nBBA + VFA per overgangsmethode\n-370\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-370\n\n\n\n\n\nHerziene retrospectieve benadering\n-10\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-10\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardebenadering\n-267\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-267\n\n\n\n\n\nOverige\n-93\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-93\n\n\n\n\n\nPAA \n-30\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-30\n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n19\n-2\n218\n16\n1\n251\n\n\n\n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\n\u2013\n-1\n156\n13\n1\n169\n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims\n0\n-7\n92\n2\n\u2013\n87\n\n\n\n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie\n19\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n19\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \n\u2013\n6\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n6\n\n\n\n\n\ndiensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \n\u2013\n\u2013\n-30\n1\n1\n-30\n\n\n\n\n\nverleden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten \n-1 284 \n\u2013 \n1 284 \n\u2013 \n\u2013 \n0 \n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n0 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking \n 0\n 0\n\u2014\n\u2014\n\u2014\n 0\n\n\n\n\n\nvan waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n815 \n0 \n3 \n3 \n0 \n821 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n281\n0\n1\n0\n0\n283\n\n\n\n\n\nIn OCI\n534\n0\n2\n3\n0\n538\n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-850\n-2\n1 505\n19\n1\n672\n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n1 271 \n\u2013 \n-1 497 \n-16 \n\u2013 \n-242 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n1 401 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n1 401 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n\u2013 \n\u2013 \n-1 404 \n-14 \n\u2013 \n-1 419 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n\u2013\n\u2013\n-92\n-2\n\u2013\n-94\n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-130\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-130\n\n\n\n\n\nOverige \n-12\n0\n0\n0\n0\n-13\n\n\n\n\n\nSlotbalans \n13 667 \n7 \n134 \n50 \n3 \n13 862 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering \n(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een \ngebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te \nmaken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de \nre\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene \nretrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die \novergangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde \nvolgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De \naanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief \nniet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, \nmaar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n \ncohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de \nIFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de \novergangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul. \n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024: \n- Door de verdere daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor \nbelastingen erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble \nverslaggeving de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. \n- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van \ncontracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de \nindividuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar \nde portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te \ninvesteren in tak 23-producten. \n\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023: \n- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen \nerkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving \nde verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. \n- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van \ncontracten die op vervaldag komen of vervallen zijn. \n\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde \nlasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de \nprospectieve benadering). \n\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of \nVFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride \nproducten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten. \n\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde \ngebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten. \nOm de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het \ncontract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange \noverlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een \nbeleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als \nverzekeringscomponenten. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten \n \n\n\n\n\n\nVerplichtingen uit hoofde van \nVerplichtingen uit hoofde van \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nresterende dekking \n\nontstane claims \nTotaal \n\n\n\n\n\n\nExcl. \n\nContracten niet \nContracten gewaardeerd \n\n\n\n\n\n\n\nverliescomponent\nVerliescomponent \ngewaardeerd \n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nvolgens PAA \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwaarde van \nRisico-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige\naanpassing \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n 700 \n 1 \n 16 \n1 964 \n 240 \n2 922 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-1 952 \n 3 \n 31 \n1 606 \n 10 \n-303 \n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten \n-2 482 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 482 \n\n\n\n\n\nBBA per overgangsmethode \n-39 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-39 \n\n\n\n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardebenadering \n-29 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-29 \n\n\n\n\n\nOverige \n-11 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-11 \n\n\n\n\n\nPAA \n-2 443 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-2 443 \n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n 530 \n 3 \n 31 \n1 606 \n 10 \n2 179 \n\n\n\n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van \n\u2014 \n-1 \n 28 \n1 251 \n 65 \n1 343 \n\n\n\n\n\nbeleggingscomponenten) \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims \n 0 \n 0 \n 3 \n 232 \n 0 \n 236 \n\n\n\n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n 529 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 529 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \n\u2014 \n 4 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 4 \n\n\n\n\n\nop verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n 122 \n-55 \n 66 \n\n\n\n\n\ndiensten in het verleden \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten \n 0 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 7 \n 0 \n 0 \n 58 \n 7 \n 72 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n 1 \n 0 \n 0 \n 39 \n 5 \n 45 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n 6 \n 0 \n 0 \n 18 \n 2 \n 26 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-1 945 \n 3 \n 31 \n1 664 \n 17 \n-231 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n1 991 \n\u2014 \n-29 \n-1 453 \n\u2014 \n 509 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n2 532 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n2 532 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n\u2014 \n\u2014 \n-26 \n-1 222 \n\u2014 \n-1 248 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n\u2014 \n\u2014 \n-3 \n-231 \n\u2014 \n-234 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-540 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-540 \n\n\n\n\n\nOverige \n-6 \n 0 \n 0 \n-6 \n-1 \n-14 \n\n\n\n\n\nSlotbalans \n 740 \n 4 \n 18 \n2 168 \n 256 \n3 186 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n675\n1\n14\n1 802\n222\n2 714\n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-1 789 \n0 \n28 \n1 343 \n7 \n-410 \n\n\n\n\n\nVerzekeringsinkomsten\n-2 280\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-2 280\n\n\n\n\n\nBBA per overgangsmethode\n-36\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-36\n\n\n\n\n\nHerziene retrospectieve benadering \n0\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nRe\u00eblewaardebenadering\n-29\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-29\n\n\n\n\n\nOverige\n-7\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-7\n\n\n\n\n\nPAA\n-2 244\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-2 244\n\n\n\n\n\nLasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n491 \n0 \n28 \n1 343 \n7 \n1 869 \n\n\n\n\n\nOntstane claims (excl. Terugbetalingen van \n0\n-1\n26\n1 091\n62\n1 178 \n\n\n\n\n\nbeleggingscomponenten)\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGemaakte kosten andere dan claims\n1\n0\n3\n219\n0\n223 \n\n\n\n\n\nGeamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie \n490\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n490 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ntoekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \n\u2013\n1\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n1 \n\n\n\n\n\nop verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \n\u2013\n\u2013\n0\n33\n-55\n-22 \n\n\n\n\n\ndiensten in het verleden\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingscomponenten\n0\n\u2013\n0\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-48 \n0 \n1 \n89 \n12 \n54 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n0\n0\n0\n27\n4\n30 \n\n\n\n\n\nIn OCI\n-48\n0\n0\n63\n8\n24 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-1 837 \n0 \n29 \n1 433 \n19 \n-356 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n1 862 \n\u2013 \n-27 \n-1 288 \n\u2013 \n547 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n2 357\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n2 357 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n\u2013\n\u2013\n-24\n-1 070\n\u2013\n-1 094 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n\u2013\n\u2013\n-3\n-218\n\u2013\n-221 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-496\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-496 \n\n\n\n\n\nOverige \n1\n0\n0\n17\n0\n18\n\n\n\n\n\nSlotbalans\n700\n1\n16\n1 964 \n240 \n2 922 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is. \n\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van \ntoekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de \ngemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de \nwaargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden \nvoornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld. \n\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen \nvan de uiteindelijke schadekosten. \n\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)\n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\nwaarde van \n\n\n\n\nverplichtingen \n\n\n\n\n\n\ntoekomstige \nRisico-\n\n\n\nuit \n\n\n\n\n\n\nkasstromen \naanpassing \n\n\n\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro)\n(incl. LIC) \n(incl. LIC) \n\nContractuele dienstenmarge\ncontracten\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringscon-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ntracten die \nVerzekeringscon-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbestonden op de \ntracten die \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\novergangsdatum, \nbestonden op de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nherziene \novergangsdatum, \nOverige \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nretrospectieve \nre\u00eblewaarde-\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbenadering \nbenadering \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n11 538 \n152 \n47 \n1 387 \n683\n13 807 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-212 \n 41 \n-2 \n-125 \n 138 \n-159 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten \n-201 \n 53 \n 4 \n-11 \n 182 \n 28 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten \n-245 \n 29 \n\u2013 \n\u2013 \n 230 \n 14 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM \n 32 \n 23 \n 4 \n-11 \n-48 \n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n 13 \n 1 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 14 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten \n 16 \n-9 \n-5 \n-114 \n-44 \n-157 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \n0 \n- \n-5 \n-114 \n-44 \n-163 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n0 \n-9 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-9 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n 16 \n- \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 16 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n-27 \n-3 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-29 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat \n 6 \n- \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 6 \n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met\n 6 \n- \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n 6 \n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 466 \n 4 \n 1 \n 10 \n 13 \n 493 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n 269 \n 3 \n 1 \n 10 \n 13 \n 295 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n 197 \n 1 \n- \n- \n- \n 198 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n 260 \n 44 \n-1 \n-115 \n 151 \n 341 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n-241 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-241 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n2 681 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n2 681 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n-2 699 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-2 699 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n-99 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-99 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-124 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-124 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen \n-28 \n-1 \n-3 \n-4 \n-3 \n-39 \n\n\n\n\n\nSlotbalans \n11 529 \n 195 \n 43 \n1 268 \n 832 \n13 868 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n11 378\n112\n45\n1 377\n480\n13 393 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-390 \n47 \n-1 \n8 \n198 \n-139 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten \n-399 \n56 \n4 \n120 \n224 \n5 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten\n-161\n17\n\u2013\n\u2013\n150\n6\n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM \n-238 \n39 \n4 \n120 \n74 \n-1 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n0\n0\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten \n38 \n-8 \n-5 \n-113 \n-26 \n-113 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\n0\n\u2013\n-5\n-113\n-26\n-143\n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n0 \n-8 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-8 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen\n38\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n38\n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n-29\n-2\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-30\n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBeleggingsresultaat\n0\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nNettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met\n0\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nverwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n809 \n-7 \n1 \n9 \n7 \n818 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n264 \n2 \n1 \n9 \n7 \n283 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n544\n-9\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n535\n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n418\n40\n0\n16\n205\n679\n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n-252 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-252 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n1 371 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n1 371 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims \n-1 404 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-1 404 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims \n-92 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-92 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-126 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n-126 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen \n-7 \n-1 \n2 \n-6 \n-1 \n-14 \n\n\n\n\n\nSlotbalans \n11 538 \n152 \n47 \n1 387 \n683 \n13 807 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door: \n \n- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de \ndiensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door \nvoor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in \naanmerking te nemen; \n- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige \nperiode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-\nverliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen. \n\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024 en 2023: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels \ngerelateerd aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de \nlangetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe \ncontracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele \npensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook \nToelichting 5.6.2). Geen belangrijke wijzigingen in 2023. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA) \n\n\n\n\n\nContante \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nwaarde van \n\n\n\nTotaal \n\n\n\n\n\n\ntoekomstige \nRisico-\n\n\nverplichtingen uit \n\n\n\n\n\n\nkasstromen \naanpassing \n\n\nverzekerings-\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n(incl. LIC) \n(incl. LIC) \nContractuele dienstenmarge\ncontracten\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringscontracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndie bestonden op de \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\novergangsdatum, \nOverige verzekerings-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nre\u00eblewaardebenadering \ncontracten \n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans \n 8 \n 71 \n 52 \n 74 \n 206 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n-72 \n 60 \n-21 \n 26 \n-7 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten \n-74 \n 62 \n-19 \n 31 \n 0 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten \n-21 \n 3 \n\u2014 \n 18 \n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM\n-52 \n 58 \n-19 \n 13 \n 0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten \n 1 \n-1 \n-2 \n-5 \n-7 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \n\u2014 \n\u2014 \n-2 \n-5 \n-7 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \n\u2014 \n-1 \n\u2014 \n\u2014 \n-1 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n 1 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 1 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n 0 \n 0 \n\u2014 \n\u2014 \n 0 \n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n 15 \n-9 \n 0 \n 1 \n 7 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening \n-1 \n 1 \n 0 \n 1 \n 1 \n\n\n\n\n\nIn OCI \n 16 \n-10 \n\u2014 \n\u2014 \n 6 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-57 \n 51 \n-21 \n 27\n-1 \n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n 9 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 9 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies \n 46 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n 46 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims \n-26 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-26 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n-3 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-3 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten \n-8 \n\u2014 \n\u2014 \n\u2014 \n-8 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nSlotbalans \n-40 \n 122 \n 31 \n 101 \n 214 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOpeningsbalans\n17\n75\n93\n67\n252 \n\n\n\n\n\nVerzekeringstechnisch resultaat \n11 \n16 \n-41 \n7 \n-7 \n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. toekomstige diensten \n9 \n19 \n-38 \n10 \n0 \n\n\n\n\n\nNieuwe contracten\n-18\n1\n\u2013\n17\n0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM\n27\n17\n-38\n-7\n0 \n\n\n\n\n\nSchattingswijzigingen die leiden tot verliezen en \n0\n0\n\u2013\n\u2013\n0 \n\n\n\n\n\nterugnemingen op verlieslatende contracten\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVeranderingen i.v.m. lopende diensten \n2 \n-3 \n-3 \n-4 \n-7 \n\n\n\n\n\nCSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\n\u2013\n\u2013\n-3\n-4\n-6 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\n\u2013\n-3\n\u2013\n\u2013\n-3 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen\n2\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n2 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane \n0\n0\n\u2013\n\u2013\n0\n\n\n\n\n\nclaims i.v.m. in het verleden verleende diensten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \n-29 \n-19 \n0 \n1 \n-48 \n\n\n\n\n\nIn winst-en-verliesrekening\n0\n0\n0\n1\n0 \n\n\n\n\n\nIn OCI\n-28\n-19\n\u2013\n\u2013\n-48 \n\n\n\n\n\nTotaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde \n-17\n-4\n-41\n7\n-54\n\n\n\n\n\nresultaten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal kasstromen \n8 \n\u2013 \n\u2013 \n\u2013 \n8 \n\n\n\n\n\nOntvangen premies\n43\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n43 \n\n\n\n\n\nBetaalde claims\n-24\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-24 \n\n\n\n\n\nAndere kosten dan betaalde claims\n-3\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-3 \n\n\n\n\n\nBetaalde acquisitiekosten\n-7\n\u2013\n\u2013\n\u2013\n-7 \n\n\n\n\n\nOverige veranderingen \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nSlotbalans\n8\n71\n52\n74\n206\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'. \n\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de \nstijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De stijging van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard \ndoor een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie is de hogere impact van \nrentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante \nkasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt \n(kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe). \n\u2022 De daling van 52 miljoen euro in de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor schattingswijzigingen \ngereflecteerd in de CSM in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims resulteren in hogere \npremies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. De 58 miljoen euro \nstijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard door een \nmodelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten \ngerelateerd aan hospitalisatie. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\nToelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA) \n\n\n\n\n\n\nUitgegeven \n\nVerworven \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n(her-)verzekeringscontracten \n(her-)verzekeringscontracten\nTotaal\n\n\n\n\n\n\nNiet-\n\nNiet-\n\n\n\n\n\n\n\n\nverlieslatend\nVerlieslatend\nverlieslatend\nVerlieslatend\n\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen \n2 942 \n 625 \n 0 \n 0 \n3 567 \n\n\n\n\n\nVerwachte claims \n2 645 \n 593 \n 0 \n 0 \n3 238 \n\n\n\n\n\nVerwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten \n 151 \n 19 \n 0 \n 0 \n 170 \n\n\n\n\n\nMet de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n 145 \n 13 \n 0 \n 0 \n 159 \n\n\n\n\n\nkasstromen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen \n-3 218 \n-614 \n 0 \n 0 \n-3 833 \n\n\n\n\n\nRisicoaanpassing voor niet-financieel risico \n 29 \n 3 \n 0 \n 0 \n 32 \n\n\n\n\n\nContractuele dienstenmarge \n 248 \n\u2014 \n 0 \n\u2014 \n 248 \n\n\n\n\n\nToename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \n\u2014 \n 14 \n\u2014 \n 0 \n 14 \n\n\n\n\n\nverliescomponent \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen \n1 194 \n212 \n0 \n0 \n1 406 \n\n\n\n\n\nVerwachte claims\n1 034\n171\n0\n0\n1 205\n\n\n\n\n\nVerwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten\n63\n19\n0\n0\n82\n\n\n\n\n\nMet de acquisitie van verzekeringen verband houdende \n97\n22\n0\n0\n119\n\n\n\n\n\nkasstromen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSchattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen \n-1 378 \n-207 \n0 \n0 \n-1 585 \n\n\n\n\n\nRisicoaanpassing voor niet-financieel risico \n16 \n2 \n0 \n0 \n18 \n\n\n\n\n\nContractuele dienstenmarge \n166 \n\u2013 \n0 \n0 \n166 \n\n\n\n\n\nToename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \n\u2013 \n7 \n\u2013 \n0 \n7 \n\n\n\n\n\nverliescomponent \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\u2022 De schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen omvatten 866 miljoen euro als gevolg van de \nafkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te \nhevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid \nkregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling is een stijging van \n96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2). \n\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar \naanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd \nmet een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie (zie ook Toelichting 4.1). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \nToelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde \nvan de verslagperiode) (BBA/VFA) \n\n\n\n\n\n\nOpname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar \n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro)\n1e jaar \n2e jaar \n3e jaar \n4e jaar \n5e jaar \n6e tot 10e jaar \n+10e jaar \n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeven \n 153 \n 145 \n 138 \n 132 \n 126 \n 548 \n1 023 \n\n\n\n\n\nNiet-leven \n 7 \n 7 \n 7 \n 6 \n 6 \n 27 \n 57 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeven \n149 \n142 \n135 \n129 \n122 \n529 \n973 \n\n\n\n\n\nNiet-leven \n6 \n6 \n6 \n6 \n5 \n24 \n51 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten \n\n\n\n\n\n\nWaarvan directe \n\nNiet- \n\n\n\n\n\n\n\n\nwinstdeling Leven \n\n\n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \nLeven \n(VFA) \nNiet-leven \ntechnisch\nTotaal\n\n\n\n\n\n2024\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal (onderliggende) activa \n30 414 \n 967 \n4 204 \n1 845 \n36 463 \n\n\n\n\n\nTegen geamortiseerde kostprijs \n1 886 \n 0 \n2 887 \n1 047 \n5 819 \n\n\n\n\n\nTegen FVOCI \n11 753 \n 15 \n1 221 \n 593 \n13 568 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n10 698 \n 15 \n 993 \n 373 \n12 064 \n\n\n\n\n\nEigenvermogensinstrumenten \n1 055 \n 0 \n 228 \n 220\n1 504 \n\n\n\n\n\nTegen FVPL (excl. derivaten) \n16 666 \n 951 \n 0 \n 8 \n16 673 \n\n\n\n\n\nInstrumenten ter dekking van tak 23-contracten \n16 602 \n 951 \n\u2014 \n\u2014 \n16 602 \n\n\n\n\n\nOverige \n 64 \n 0 \n 0 \n 8 \n 71 \n\n\n\n\n\nTegen FVO \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen \n 109 \n 0 \n 97 \n 198 \n 403 \n\n\n\n\n\n2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal (onderliggende) activa \n27 930 \n928 \n4 152 \n1 686 \n33 769 \n\n\n\n\n\nTegen geamortiseerde kostprijs \n1 949 \n0 \n2 926 \n882 \n5 757 \n\n\n\n\n\nTegen FVOCI \n11 490 \n15 \n1 158 \n590 \n13 238 \n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n10 441 \n15 \n933 \n386 \n11 759 \n\n\n\n\n\nEigenvermogensinstrumenten\n1 050 \n0 \n225 \n204 \n1 479 \n\n\n\n\n\nTegen FVPL (excl. derivaten) \n14 364 \n913 \n0 \n8 \n14 372 \n\n\n\n\n\nInstrumenten ter dekking van tak 23-contracten\n14 348 \n912 \n\u2013\n\u2013\n14 348 \n\n\n\n\n\nOverige\n16 \n1 \n0 \n8 \n24 \n\n\n\n\n\nTegen FVO \n0 \n0 \n0 \n0 \n0 \n\n\n\n\n\nMateri\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen \n127 \n0 \n68 \n207 \n401 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9). \n \nToelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten \nwaarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n2024\n2023\n\n\n\n\n\nOCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening \n-26 \n340 \n\n\n\n\n\nNettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) \n-26 \n340 \n\n\n\n\n\nAanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen \n-33 \n446 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde \n 9 \n-108 \n\n\n\n\n\nOverboeking van reserve naar nettoresultaat \n-1 \n2 \n\n\n\n\n\nBijzondere waardeverminderingen \n-2 \n2 \n\n\n\n\n\nNettowinsten of -verliezen bij vervreemding \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen \n 0 \n-1 \n\n\n\n\n\nOCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening \n 101 \n110 \n\n\n\n\n\nNettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) \n 101 \n110 \n\n\n\n\n\nAanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen \n 101 \n110 \n\n\n\n\n\nUitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum \nop nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze \ntoelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en \nverzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de \njaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt. \n\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten \n \n\nToelichting 5.7.1: Overzicht \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2024\n31-12-2023\n\n\n\n\n\nTotale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten \n141 \n183 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n73 \n91 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten \n69 \n92 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor herstructurering \n22 \n37 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen \n31 \n37 \n\n\n\n\n\nOverige \n17 \n18 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \nToelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n \n\n\n\n\n\n\n\nOnderhevig aan \n\n\n\n\n\n\n\nOnderhevig aan \nOnderhevig aan \nlifetime ECL \u2013 \n\n\n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n12 maanden ECL \nlifetime ECL \nnon-performing\nTotaal\n\n\n\n\n\n31-12-2024 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 1 januari \n 22 \n 20 \n 49 \n 91 \n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (12 maanden ECL) \n-1 \n 5 \n 2 \n 6 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 (lifetime ECL) \n 1 \n-9 \n 3 \n-5 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (lifetime ECL) \n 0 \n 1 \n-5 \n-4 \n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa \n 5 \n 1 \n 1 \n 8 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-6 \n-1 \n-13 \n-21 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n 2 \n 0 \n-1 \n 1 \n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n-3 \n-1 \n-2 \n-6 \n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsimpact \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n 0 \n-1 \n 0 \n-1 \n\n\n\n\n\nAndere \n 2 \n 0 \n 1 \n 3 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 31 december \n 22 \n 15 \n 36 \n 73 \n\n\n\n\n\n31-12-2023 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 1 januari \n19 \n35 \n60 \n114 \n\n\n\n\n\nMutaties met resultaatsinvloed \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOverdracht van financi\u00eble activa \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 (12 maanden ECL) \n-2 \n 3 \n 1 \n 2 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 (lifetime ECL) \n 1 \n-13 \n 9 \n-3 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 non-performing (lifetime ECL) \n 0 \n 1 \n-2 \n-2 \n\n\n\n\n\nNieuwe financi\u00eble activa \n 10 \n 4 \n 2 \n 16 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode \n-3 \n-6 \n-12 \n-21 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in model of methodologie \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n-3 \n-3 \n-3 \n-9 \n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 0 \n 2 \n 2 \n\n\n\n\n\nMutaties zonder resultaatsimpact \n\n\n\n\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa die derecognized zijn \n 0 \n 0 \n 0 \n 0 \n\n\n\n\n\nVeranderingen in de consolidatiekring \n 0 \n-1 \n 0 \n-1 \n\n\n\n\n\nAndere \n 0 \n 1 \n-7 \n-7 \n\n\n\n\n\nVoorzieningen op 31 december \n 22 \n 20 \n 49 \n 91 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n\u2022 Zie ook Toelichting 6.1. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van \nde KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk \nof onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie \nToelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de \ndossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de \njaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een \nmogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019), \nongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste \ndossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet \nte hinderen. \n\n\n\n- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard \nL. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van \nKBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen \nUSD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) \naan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende \nbanken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd \neen langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de \n'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede \nop basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op \nlatere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In \njuni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een \nverhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, \nwaarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court \nof Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 \ningediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als \ngevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de \nberoepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders \nde bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de \nverweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de \nprocedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86 \nmiljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend \nwegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze \nbevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een \nantwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast \nis verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het \naantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 5.9: Pensioenverplichtingen \n \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n31-12-2024\n31-12-2023\n\n\n\n\n\nTOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN \n\n\n\n\n\n\n\nAansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen \n\n\n\n\n\n\n\nBrutoverplichtingen aan het begin van het jaar \n 2 724 \n2 580 \n\n\n\n\n\nAan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \n 105 \n95 \n\n\n\n\n\nRentekosten \n 89 \n104 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen \n 0 \n-3 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen \n-76 \n152 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n 29 \n-56 \n\n\n\n\n\nPensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\nBetaalde uitkeringen \n-190 \n-149 \n\n\n\n\n\nOverige \n 3 \n0 \n\n\n\n\n\nBrutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar \n 2 684 \n2 724 \n\n\n\n\n\nAansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen \n\n\n\n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar \n 2 936 \n2 746 \n\n\n\n\n\nFeitelijk rendement op fondsbeleggingen \n 198 \n222 \n\n\n\n\n\nVerwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge \n 96 \n115 \n\n\n\n\n\nkwaliteit \n\n\n\n\n\n\n\nBijdragen van de werkgever \n 97 \n93 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de deelnemers aan de regeling \n 20 \n20 \n\n\n\n\n\nBetaalde uitkeringen \n-190 \n-149 \n\n\n\n\n\nOverige \n 9 \n5 \n\n\n\n\n\nRe\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar \n 3 070 \n2 936 \n\n\n\n\n\nWaarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\nWaarvan vastgoed in eigendom van KBC \n 2 \n2 \n\n\n\n\n\nFinancieringsstatus \n\n\n\n\n\n\n\nFondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen \n 386 \n212 \n\n\n\n\n\nRestitutierecht \n 0 \n0 \n\n\n\n\n\nBegrenzing van het financieringsplafond \n-131 \n-70 \n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten \n 255 \n142 \n\n\n\n\n\nMutatie in de nettoverplichting of het nettoactief\n\n\n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar \n 142 \n153 \n\n\n\n\n\nIn de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-82 \n-65 \n\n\n\n\n\nNiet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n 92 \n-43 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de werkgever \n 97 \n93 \n\n\n\n\n\nOverige \n 6 \n4 \n\n\n\n\n\nNiet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar \n 255 \n142 \n\n\n\n\n\nIn de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n-82 \n-65 \n\n\n\n\n\nAan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \n-105\n-95 \n\n\n\n\n\nRentekosten \n 5 \n10 \n\n\n\n\n\nBijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers \n 20 \n20\n\n\n\n\n\nOverige \n-2 \n0 \n\n\n\n\n\nWijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen \n 92 \n-43\n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen \n 0 \n3 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen \n 76 \n-152 \n\n\n\n\n\nActuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen\n 102 \n107 \n\n\n\n\n\nErvaringsaanpassingen \n-29 \n56 \n\n\n\n\n\nAanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond \n-59 \n1 \n\n\n\n\n\nOverige \n 1 \n-58 \n\n\n\n\n\nTOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN \n\n\n\n\n\n\n\nKosten voor toegezegdebijdrageregelingen \n-14 \n-18 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van \nhun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd \nmet werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), \nwaarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van \naansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan \nvoor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende \nmaand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) \nrendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de \nbeleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette \ngroepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op \n1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van \n2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar \nhet nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2024 waren er 48% actief aangesloten werknemers in de \ntoegezegdpensioenregeling en 52% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2023: 52% en 48%). \n\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de \nverwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve \nafgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nBijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds \n\n\n\n\n\nSamenstelling op 31-12-2024 \n\n\n\n\n\nAandelen \n33% \n\n\n\n\nObligaties \n53% \n\n\n\n\nVastgoed \n13% \n\n\n\n\nLiquiditeiten \n0% \n\n\n\n\nWaarvan illiquide activa \n17% \n\n\n\n\nSamenstelling op 31-12-2023 \n\n\n\n\n\nAandelen \n31% \n\n\n\n\nObligaties \n55% \n\n\n\n\nVastgoed \n13% \n\n\n\n\nLiquiditeiten \n1% \n\n\n\n\nWaarvan illiquide activa \n17% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVerwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) \n34 \n\n\n\n\nWetgevend kader \nPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse \n\n\n\n\n\nrapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van \n\n\n\n\n\nonderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten. \n\n\n\n\nRisico\u2019s voor KBC \nInvesteringsrisico en inflatierisico \n\n\n\n\nAsset liability-beleid \nDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps. \n\n\n\n\n\nDe returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren. \n\n\n\n\nPlanwijzigingen \nEen nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd \n\n\n\n\n\nge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan, \n\n\n\n\n\nhadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden \n\n\n\n\n\naangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever. \n\n\n\n\nInperkingen en afwikkelingen \nNiet van toepassing. \n\n\n\n\nVerdisconteringsmethode \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide \n\n\n\n\n\nobligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. \n\n\n\n\nVoornaamste actuari\u00eble veronderstellingen \n\n\n\n\n\nxGemiddelde verdisconteringsvoet \n3,10% \n\n\n\n\nxVerwachte salarisstijging \n2,47% \n\n\n\n\nxVerwachte inflatie \n2,16% \n\n\n\n\nxVerwachte stijging van de pensioenen \n\u2013 \n\n\n\n\nxGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen \n10 jaar \n\n\n\n\nInvloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen \n\n\n\n\n\nvoor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen \n\n\n\n\n\nStijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als \n\n\n\n\n\ngevolg van: \n\n\n\n\n\nx1% daling in de verdisconteringsvoet \n10,98% \n\n\n\n\nx1% stijging in de verwachte inflatie \n8,69% \n\n\n\n\nx1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op \n11,54% \n\n\n\n\ninflatie \n\n\n\n\n\nxStijging van de levensverwachting met 1 jaar \n\u2013 \n\n\n\n\nDe invloed van de volgende veronderstellingen werd \nImpact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt \n\n\n\n\nniet berekend: \neen kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar. \n\n\n\n\n\nImpact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering. \n\n\n\n\nBijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds \n\n\n\n\nVerwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) \n51 \n\n\n\n\nWetgevend kader \nVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een \n\n\n\n\n\nminimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen in 2025. \n\n\n\n\nRisico\u2019s voor KBC \nInvesteringsrisico \n\n\n\n\nWaardering \nDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de \n\n\n\n\n\nrapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de \n\n\n\n\n\nwettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting. \n\n\n\n\n\nKBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen \n\n\n\n\n\nen \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het \n\n\n\n\n\ntoegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige \n\n\n\n\n\nbijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan gefinancierd door werknemers wordt \n\n\n\n\n\ndit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de \n\n\n\n\n\ngegarandeerde minimale rentevoet. \n\n\n\n\nVerdisconteringsmethodologie \nVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide \n\n\n\n\n\nobligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve. \n\n\n\n\nVoornaamste actuari\u00eble veronderstellingen \n\n\n\n\n\nxGemiddelde verdisconteringsvoet \n3,30% \n\n\n\n\nxGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen \n15 jaar \n\n\n\n\nInvloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen \n\n\n\n\n\nvoor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen \n\n\n\n\n\nStijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als \n\n\n\n\n\ngevolg van: \n\n\n\n\n\nx1% daling in de verdisconteringsvoet \n17,99% \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nToelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans \n \n\n\n\n\n(in miljoenen euro) \n\n\n31-12-2024\n\n\n31-12-2023\n\n\n\n\n\n\nNominaal \nVoorziening\nNetto-exposure\nNominaal \nVoorziening\nNetto-exposure\n\n\n\n\n\n\nbedrag \n\n\nbedrag \n\n\n\n\n\n\n\nNiet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 \n 45 481 \n 18 \n 45 463 \n 41 551 \n 20 \n 41 531 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 \n 3 314 \n 9 \n 3 305 \n 6 683 \n 14 \n 6 670 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 \n 52 \n 2 \n 50 \n 79 \n 5 \n 73 \n\n\n\n\n\nTotaal \n 48 848 \n 30 \n 48 818 \n 48 313 \n 39 \n 48 274 \n\n\n\n\n\nWaarvan onherroepelijke kredietlijnen \n 29 180 \n 10 \n 29 170 \n 27 856 \n 23 \n 27 833 \n\n\n\n\n\nVerstrekte financi\u00eble garanties \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCategorie 1 \n 10 245 \n 3 \n 10 242 \n 7 860 \n 2 \n 7 859 \n\n\n\n\n\nCategorie 2 \n 992 \n 5 \n 987 \n 2 952 \n 6 \n 2 947 \n\n\n\n\n\nCategorie 3 \n 113 \n 32 \n 80 \n 133 \n 44 \n 90 \n\n\n\n\n\nTotaal \n 11 350 \n 41 \n 11 309 \n 10 946 \n 51 \n 10 895 \n\n\n\n\n\nAndere verstrekte verbintenissen \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 1 101 \n 2 \n 1 099 \n 1 421 \n 1 \n 1 420 \n\n\n\n\n\nVerbintenissen en financi\u00eble garanties buiten \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nbalans \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nTotaal \n 61 299 \n 73 \n 61 226 \n 60 680 \n 91 \n 60 589 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde. \n\n\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en \n1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor \nongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het \nbijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro). \n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013 \nzie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen \ndie kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. \nBij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de \nwaarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die \ndoor KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3. \n\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2024 (2023: 3 miljoen euro). \n \n \n\n\n\n\nAangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand \nRe\u00eble waarde van ontvangen \nRe\u00eble waarde van verkochte of\n\n\n\n\n\nzonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) \n\nwaarborgen \ndoorverpande waarborgen\n\n\n\n\n\n\n31-12-2024\n31-12-2023\n31-12-2024\n31-12-2023\n\n\n\n\n\nFinanci\u00eble activa \n 32 091 \n42 215 \n 12 279 \n5 267\n\n\n\n\n\nAandelen \n 30 \n21 \n 2 \n2\n\n\n\n\n\nSchuldpapier \n 31 809 \n41 959 \n 12 277 \n5 265\n\n\n\n\n\nLeningen en voorschotten \n 252 \n235 \n 0 \n0\n\n\n\n\n\nLiquiditeiten \n 0 \n0 \n 0 \n0\n\n\n\n\n\nAndere activa \n 0 \n0 \n 0 \n0\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen \neuro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector \nworden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en \n2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een \nvoorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling \ndat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het \nuitstaande bedrag. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn \nbanklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in \ndeze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro \nworden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1050": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 578 2 349
Ontvangen provisies 3 253 2 991
Betaalde provisies -675-642
Indeling naar type
Vermogensbeheerdiensten 1 421 1 247
Ontvangen provisies 1 478 1 305
Betaalde provisies -57-59
Bankdiensten 1 108 1 057
Ontvangen provisies 1 721 1 632
Betaalde provisies -613-575
Overige 49 45
Ontvangen provisies 54 53
Betaalde provisies -5-8
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\n
beleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\n
vergoedingen, vergoedingen voor betalingsverkeer, netwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde
\n
distributievergoedingen voor bankproducten en vergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald
\n
voor verzekeringsproducten (Leven en Niet-leven onder IFRS 17) worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder
\n
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat
\n
distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet onder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1053": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 181656
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -36-22
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten 2-7
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 00
Andere, waaronder: 215685
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 120101
inkomsten van Groep VAB 4739
Rechtsgeschillen -28-2
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 0405
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb 018
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten) 048
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland in 2023: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022
\n
Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1054": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 181656
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -36-22
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten 2-7
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 00
Andere, waaronder: 215685
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 120101
inkomsten van Groep VAB 4739
Rechtsgeschillen -28-2
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 0405
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb 018
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten) 048
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland in 2023: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022
\n
Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1055": { "value": "\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 181656
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -36-22
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten 2-7
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 00
Andere, waaronder: 215685
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 120101
inkomsten van Groep VAB 4739
Rechtsgeschillen -28-2
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 0405
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb 018
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten) 048
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland in 2023: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022
\n
Rechtsgeschillen in 2024: betreft voornamelijk Hongarije.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1059": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 472 432 39 406 370 36
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van 447 408 38 390 355 35
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 262 232 29 226 200 25
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet-financieel risico) 14 13 2 15 11 3
CSM opgenomen voor geleverde diensten 170 163 7 150 143 6
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 25 24 1 16 15 1
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA 2 483 31 2 452 2 284 30 2 255
Totaal verzekeringsinkomsten 2 955 463 2 492 2 690 400 2 290
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 2 906 2 328
IFRS 17 \u2013 tak 21 1 214 975
IFRS 17 \u2013 tak 23 158 171
IFRS 17 \u2013 hybride 197 131
Niet-IFRS 17 1 337 1 051
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17-levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n
\u2022 De verkoop van levensverzekeringen in 2024 steeg met 25% ten opzichte van 2023, voornamelijk gedreven door tak 23-
\n
verzekeringscontracten in Belgi\u00eb (niet-IFRS 17) en verdere groei in tak 21-verzekeringscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro) inkomsten diensten verlies zekering kering zekering
2024
Personenverzekering 308 -243 -8 57 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 594 -578 -19 -3 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 154 -139 -6 9 \u2014 \u2014
Casco 467 -430 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 952 -789 -11 152 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 474 -2 179 -46 249 -7 242
Aangenomen herverzekering 18 -3 1 16 -6 10
Totaal 2 492 -2 181 -45 265 -13 252
2023
Personenverzekering 274 -211 -4 59 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562 -542 -13 7 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144 -88 -4 53 \u2014 \u2014
Casco 409 -371 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883 -658 -8 217 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 272 -1 870 -31 371 -33 338
Aangenomen herverzekering 18 -2 0 17 -54 -38
Totaal 2 290 -1 872 -30 388 -87 301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1060": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 74 0 -1 30 103
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -199 0 -26 \u2014 -225
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -199 0 -26 \u2014 -224
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 0 0 \u2014 \u2014 0
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI -125 0 -26 30 -122
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0 \u2014 0 \u2014 0
Uitgestelde belastingen \u2014 \u2014 \u2014 75 75
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -125 0 -26 104 -47
belastingen \u2013 OCI
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 594 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1 -23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0 -23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1 \u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 82
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7 \u2014 7
Uitgestelde belastingen \u2014\u2014 \u20141313
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 33 13 102
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 Het Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI en het Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen heffen elkaar (gedeeltelijk) op.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2024 en
\n
2023 betrof dit respectievelijk 40 en 24 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 47 en 21 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro) inkomsten diensten verlies zekering kering zekering
2024
Personenverzekering 308 -243 -8 57 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 594 -578 -19 -3 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 154 -139 -6 9 \u2014 \u2014
Casco 467 -430 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 952 -789 -11 152 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 474 -2 179 -46 249 -7 242
Aangenomen herverzekering 18 -3 1 16 -6 10
Totaal 2 492 -2 181 -45 265 -13 252
2023
Personenverzekering 274 -211 -4 59 \u2014 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562 -542 -13 7 \u2014 \u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144 -88 -4 53 \u2014 \u2014
Casco 409 -371 -2 35 \u2014 \u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883 -658 -8 217 \u2014 \u2014
Totaal rechtstreekse zaken 2 272 -1 870 -31 371 -33 338
Aangenomen herverzekering 18 -2 0 17 -54 -38
Totaal 2 290 -1 872 -30 388 -87 301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 20 20 \u2014 \u201400\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 925 57 12 899 969 13 862 55 12 878 928
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 13 718 2 12 769 948 13 674 2 12 762 910
Tak 23 823 0 \u2014 823 798 0 \u2014 798
Tak 21 11 931 2 11 929 \u2014 12 651 2 12 650 \u2014
Hybride 964 0 840 125 225 0 112 112
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 207 55 130 22 188 53 116 18
Tak 23 19 0 \u2014 19 13 0 \u2014 13
Tak 21 168 55 112 \u2014 153 53 99 \u2014
Hybride 21 0 18 3 21 0 17 4
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 0 0 0 0 0
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 98 98 \u2014 \u20146464\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 3 186 2 971 214 \u2014 2 9222 716 206 \u2014
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 744 547 196 \u2014 701 512 190 \u2014
Personenverzekering 211 14 196 \u2014 205 16 190 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 156 156 \u2014 \u2014160160\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 25 25 \u2014 \u20142525\u2014\u2014
Casco 118 118 \u2014 \u20149696\u2014\u2014
Zaakschade, andere dan casco 234 234 \u2014 \u2014216216\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering -1 -1 0 \u2014 0 0 0 \u2014
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 2 442 2 424 18 \u2014 2 220 2 204 16 \u2014
Personenverzekering 656 638 18 \u2014 610 594 16 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 935 935 \u2014 \u2014863863\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 401 401 \u2014 \u2014357357\u2014\u2014
Casco 66 66 \u2014 \u2014 53 53 \u2014 \u2014
Zaakschade, andere dan casco 364 364 \u2014 \u2014319319\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering 20 20 0 \u2014 18 18 0 \u2014
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 \u2014 0 0 0 \u2014
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (196 miljoen euro in 2024, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (638 miljoen euro in 2024, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-
\n
afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder
\n
(deze laatste wordt gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves
\n
worden gebruikt).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar 5 jaar 10 jaar 20 jaar
2024
EURMet volatiliteitsaanpassing1,91% 2,61% 2,84% 2,14%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,67% 2,37% 2,60% 1,91%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,01% 3,93% 4,30% 4,20%
Zonder volatiliteitsaanpassing 3,84% 3,76% 4,12% 4,03%
HUFMet volatiliteitsaanpassing6,92% 6,93% 7,39% 6,55%
Zonder volatiliteitsaanpassing 6,84% 6,85% 7,30% 6,48%
BGNMet volatiliteitsaanpassing1,94% 2,58% 2,83% 2,19%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,78% 2,42% 2,67% 2,03%
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,92% 2,29% 2,74% 2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing 4,67% 3,03% 3,54% 3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing 5,44% 5,14% 6,18% 5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,84% 2,18% 2,68% 2,11%
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro) (her-)verzekeringscontracten (her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2024
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 2 942 625 0 0 3 567
Verwachte claims 2 645 593 0 0 3 238
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 151 19 0 0 170
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 145 13 0 0 159
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -3 218 -614 0 0 -3 833
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 29 3 0 0 32
Contractuele dienstenmarge 248 \u2014 0 \u2014 248
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2014 14 \u2014 0 14
verliescomponent
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 194 212 0 0 1 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -1 378 -207 0 0 -1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 16 2 0 0 18
Contractuele dienstenmarge 166 \u2013 0 0 166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2013 7 \u2013 0 7
verliescomponent
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen omvatten 866 miljoen euro als gevolg van de
\n
afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling is een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie (zie ook Toelichting 4.1).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1062": { "value": "\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompanytransacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop
\n
van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen Verzekeringsinkomsten, Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten,
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro) Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Verzekeringstechnisch resultaat 168 10 310 \u2014 478
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 463 24 2 492 \u2014 2 955
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-296 -14-2 181 \u2014 -2 477
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014-1 416 \u2014 -1 416
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 150 2 55 8 213
Beleggingsresultaat 446 92 100 8 554
Nettorente-inkomsten 325 0 91 1 417
Dividendinkomsten 22 0 4 7 34
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 92 92 0 0 92
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 4 0 4 1 9
Bijzondere waardeverminderingen 2 0 1 0 2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -296 -91-45 \u2014 -341
Opgelopen rente -204 \u2014-46 \u2014 -250
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -2 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--91 -91\u2014 \u2014 -91
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 317 12 365 8 691
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -4 \u2014-13 \u2014 -17
Premies betaald aan de herverzekeraar-36 \u2014-121 \u2014 -157
Ontvangen provisies 9 \u2014 11 \u2014 20
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 23 \u2014 99 \u2014 122
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014-1 \u2014 -2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 313 12 352 8 674
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 23 -2-56 16 -17
Nettoprovisie-inkomsten 75 0-2 28 102
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014\u2014 80 80
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-51 -2-53 -91 -196
Waardeverminderingen - overige -1 0-1 0 -3
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014\u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014\u2014-142 -142
Resultaat na belastingen 336 10 296 -117 515
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014 \u2014\u2014 \u2014 \u2014
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014 \u2014\u2014 \u2014 515
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)Leven Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12 418\u2014567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 25 2 290 \u2014 2 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251 -12 -1 872 \u2014 -2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven \u2014 \u2014 -1 159 \u2014 -1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 63 19 233
Beleggingsresultaat434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten304 0 87 1 392
Dividendinkomsten22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 100 96 0 6 106
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten 10 0 2 -3 10
Bijzondere waardeverminderingen -1 0 0 0 -2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering -283 -96 -30\u2014-313
Opgelopen rente -186 \u2014 -31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 1 \u2014 -1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen van IFRS 17 tak 23--96 -96 \u2014\u2014-96
contracten
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3 \u2014 -87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30 \u2014 -95\u2014-125
Ontvangen provisies 7 \u2014 10 \u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21 \u2014 0 \u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0 \u2014 -2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12 394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 11 -1 -508-31
Nettoprovisie-inkomsten67 0 -2 24 90
Overige netto-inkomsten \u2014 \u2014 \u20146868
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48 -1 -48-83-179
Waardeverminderingen - overige -9 0 -10-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014 \u2014 \u2014 0 0
ventures
Belastingen \u2014 \u2014 \u2014-152-152
Resultaat na belastingen 308 11 344 -124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2014\u2014 \u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2014\u2014 \u2014\u2014527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De kolom Waarvan directe winstdeling Leven (VFA) heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het
\n
beleggingsresultaat op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 Niet-technisch omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de verzekeringsactiviteiten, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder Leven of Niet-leven, worden ze opgenomen onder Niet-technisch).
\n
Niet-technisch omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2024 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door hogere lasten verbonden aan
\n
schadevorderingen (-257 miljoen euro). Dit werd onder andere veroorzaakt door de impact van inflatie, een sectorwijde
\n
update van de schade-inflatie bij claims voor lichamelijke letsels, een hoger niveau van normale schadevorderingen en de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
hogere impact van stormen, voornamelijk in Tsjechi\u00eb (storm Boris) en Belgi\u00eb, voor een bedrag van -133 miljoen euro v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering of -72 miljoen euro na herverzekering (2023: respectievelijk -29 miljoen euro en -34 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1084": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -5 097 -5 125
Personeelskosten -2 708 -2 677
Algemene beheerskosten
ICT -641-634
Facilitaire kosten -250-265
Marketing en communicatie -111-108
Vergoedingen professionele dienstverlening -142-144
Bank- en verzekeringsheffingen -623-687
Andere -240-224
Afschrijvingen van vaste activa -382-386
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2024 daalden de totale kosten met 1% ten opzichte van 2023.
\n
- Ze omvatten 623 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een daling met 9% op een jaar tijd. Dat had deels te
\n
maken met lagere bijdragen aan het resolutiefonds (na het bereiken van het doelniveau van 1% van de gedekte deposito\u2019s
\n
voor het Single Resolution Fund in 2023 werden er geen bijdragen gestort door de landen van de eurozone (nog wel
\n
beperkte bijdragen van landen buiten de eurozone)), een lagere bijdrage aan de depositogarantiestelsels (vooral in
\n
Belgi\u00eb, door een lager dan verwacht volume gedekte deposito\u2019s), deels gecompenseerd door bijkomende nationale
\n
bankenheffingen in een aantal landen (voornamelijk in Belgi\u00eb en Slowakije).
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 1% tot 4 474 miljoen euro. Dat had vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en regelgevende uitgaven, en werd slechts deels gecompenseerd door
\n
onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse portefeuilles en lagere facilitaire uitgaven.
\n
\u2022 Onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten worden ook exploitatiekosten gealloceerd als \u2018rechtstreeks toerekenbaar
\n
aan verzekeringscontracten\u2019. Deze exploitatiekosten \u2018rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019 bevatten voor
\n
2024 circa 39% personeelskosten, 57% algemene beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2024 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (3 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2024 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1085": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -5 097 -5 125
Personeelskosten -2 708 -2 677
Algemene beheerskosten
ICT -641-634
Facilitaire kosten -250-265
Marketing en communicatie -111-108
Vergoedingen professionele dienstverlening -142-144
Bank- en verzekeringsheffingen -623-687
Andere -240-224
Afschrijvingen van vaste activa -382-386
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2024 daalden de totale kosten met 1% ten opzichte van 2023.
\n
- Ze omvatten 623 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een daling met 9% op een jaar tijd. Dat had deels te
\n
maken met lagere bijdragen aan het resolutiefonds (na het bereiken van het doelniveau van 1% van de gedekte deposito\u2019s
\n
voor het Single Resolution Fund in 2023 werden er geen bijdragen gestort door de landen van de eurozone (nog wel
\n
beperkte bijdragen van landen buiten de eurozone)), een lagere bijdrage aan de depositogarantiestelsels (vooral in
\n
Belgi\u00eb, door een lager dan verwacht volume gedekte deposito\u2019s), deels gecompenseerd door bijkomende nationale
\n
bankenheffingen in een aantal landen (voornamelijk in Belgi\u00eb en Slowakije).
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 1% tot 4 474 miljoen euro. Dat had vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en regelgevende uitgaven, en werd slechts deels gecompenseerd door
\n
onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse portefeuilles en lagere facilitaire uitgaven.
\n
\u2022 Onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten worden ook exploitatiekosten gealloceerd als \u2018rechtstreeks toerekenbaar
\n
aan verzekeringscontracten\u2019. Deze exploitatiekosten \u2018rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019 bevatten voor
\n
2024 circa 39% personeelskosten, 57% algemene beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2024 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (3 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2024 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1086": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -5 097 -5 125
Personeelskosten -2 708 -2 677
Algemene beheerskosten
ICT -641-634
Facilitaire kosten -250-265
Marketing en communicatie -111-108
Vergoedingen professionele dienstverlening -142-144
Bank- en verzekeringsheffingen -623-687
Andere -240-224
Afschrijvingen van vaste activa -382-386
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2024 daalden de totale kosten met 1% ten opzichte van 2023.
\n
- Ze omvatten 623 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een daling met 9% op een jaar tijd. Dat had deels te
\n
maken met lagere bijdragen aan het resolutiefonds (na het bereiken van het doelniveau van 1% van de gedekte deposito\u2019s
\n
voor het Single Resolution Fund in 2023 werden er geen bijdragen gestort door de landen van de eurozone (nog wel
\n
beperkte bijdragen van landen buiten de eurozone)), een lagere bijdrage aan de depositogarantiestelsels (vooral in
\n
Belgi\u00eb, door een lager dan verwacht volume gedekte deposito\u2019s), deels gecompenseerd door bijkomende nationale
\n
bankenheffingen in een aantal landen (voornamelijk in Belgi\u00eb en Slowakije).
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 1% tot 4 474 miljoen euro. Dat had vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en regelgevende uitgaven, en werd slechts deels gecompenseerd door
\n
onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse portefeuilles en lagere facilitaire uitgaven.
\n
\u2022 Onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten worden ook exploitatiekosten gealloceerd als \u2018rechtstreeks toerekenbaar
\n
aan verzekeringscontracten\u2019. Deze exploitatiekosten \u2018rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019 bevatten voor
\n
2024 circa 39% personeelskosten, 57% algemene beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2024 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (3 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2024 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Materi\u00eble vaste activa 3 396 3 216
Vastgoedbeleggingen 585 485
Huurinkomsten 55 53
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd 16 15
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd 1 1
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT- Overige Totaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABEL gebouwen apparatuur uitrusting vaste activa beleggingen
2024
Beginsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Aanschaffingen 109 83 803 995 149
Vervreemdingen -44 -2 -271 -317 -13
Afschrijvingen -102 -62 -30 -194 -33
Overige mutaties 3 -6 -300 -304 -2
Eindsaldo 1 271 135 1 990 3 396 585
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 609 484 882 2 975 324
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 839
2023
Beginsaldo 1 373 130 1 486 2 989 571
Aanschaffingen 106 53 830 988 34
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties -30 1 -260 -289 -7
Eindsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 585 479 915 2 979 308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 733
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2024 en 2023 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoeten over de expliciete periode
Uitstaande goodwill van kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2023
K&H Bank 16918114,7% \u2013 13,5% 15,2% \u2013 13,7%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) 24825212,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 656612,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654612,4% \u2013 12,3% 13,3% \u2013 12,5%
DZI Insurance 757510,1% 11,2% \u2013 10,4%
KBC Commercial Finance 212111,6% \u2013 12,2% 12,0%
Pension Insurance Company UBB 56567,3% \u2013 7,8% 8,3% \u2013 8,4%
Rest 4242\u2013\u2013
Totaal 1 221 1 240 \u2013\u2013
\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2024 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2023: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 Voor alle entiteiten geldt dat per einde 2024 het overschot van de realiseerbare waarde op de boekwaarde zo aanzienlijk is
\n
dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare waarde gelijk is aan of kleiner
\n
wordt dan de boekwaarde.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1117": { "value": "\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -5 097 -5 125
Personeelskosten -2 708 -2 677
Algemene beheerskosten
ICT -641-634
Facilitaire kosten -250-265
Marketing en communicatie -111-108
Vergoedingen professionele dienstverlening -142-144
Bank- en verzekeringsheffingen -623-687
Andere -240-224
Afschrijvingen van vaste activa -382-386
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank-
\n
en verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2024 daalden de totale kosten met 1% ten opzichte van 2023.
\n
- Ze omvatten 623 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een daling met 9% op een jaar tijd. Dat had deels te
\n
maken met lagere bijdragen aan het resolutiefonds (na het bereiken van het doelniveau van 1% van de gedekte deposito\u2019s
\n
voor het Single Resolution Fund in 2023 werden er geen bijdragen gestort door de landen van de eurozone (nog wel
\n
beperkte bijdragen van landen buiten de eurozone)), een lagere bijdrage aan de depositogarantiestelsels (vooral in
\n
Belgi\u00eb, door een lager dan verwacht volume gedekte deposito\u2019s), deels gecompenseerd door bijkomende nationale
\n
bankenheffingen in een aantal landen (voornamelijk in Belgi\u00eb en Slowakije).
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 1% tot 4 474 miljoen euro. Dat had vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en regelgevende uitgaven, en werd slechts deels gecompenseerd door
\n
onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse portefeuilles en lagere facilitaire uitgaven.
\n
\u2022 Onder Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten worden ook exploitatiekosten gealloceerd als \u2018rechtstreeks toerekenbaar
\n
aan verzekeringscontracten\u2019. Deze exploitatiekosten \u2018rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten\u2019 bevatten voor
\n
2024 circa 39% personeelskosten, 57% algemene beheerskosten en 4% afschrijvingen van vaste activa.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2024 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (3 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs in 2024 een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel
\n
vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1087": { "value": "\n
Toelichting 3.8: Personeel
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in aantal) 20242023
Gemiddeld personeelsbestand, in vte\u2019s 38 074 38 609
Volgens juridische structuur
KBC Bank 27 872 28 708
KBC Verzekeringen 4 120 4 067
KBC Groep NV (de holding) en KBC Global Services NV (kostendelende structuur) 6 082 5 834
Volgens statuut
Arbeiders 417 389
Bedienden 37 400 37 960
Directieleden (senior management) 257 260
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Berekening: de cijfers vermeld in de tabel betreffen jaargemiddelden die inzake scope kunnen afwijken van de
\n
eindejaarscijfers die we elders vermelden.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
(in miljoenen euro)*20242023
Totaal* 16 15
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen 13 12
Vergoedingen na uitdiensttreding 3 2
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
Toegezegdebijdrageregelingen 3 2
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen 0 0
Vergoedingen bij uitdiensttreding 0 0
Betalingen in aandelen 0 0
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar 0 0
Toegestaan 0 0
Uitgeoefend 0 0
Verandering van samenstelling 0 0
Aan het einde van het jaar 0 0
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners 3 1
\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1088": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*) 20242023
Totaal -248 -215
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI -199 16
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -201 17
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 2 -1
Per product
Leningen en voorschotten -224 -5
Schuldpapier 4 6
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 21 15
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -30 -41
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 162 160
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -283 -92
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid -49 -11
Per divisie/land
Belgi\u00eb -246 -82
Tsjechi\u00eb 34 70
Internationale Markten 25 19
Slowakije 18 8
Hongarije 23 11
Bulgarije -160
Groepscenter -12 8
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill 0 -109
Bijzondere waardeverminderingen op overige -49-122
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) -36 -77
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen -2 -15
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
Overige -11 -30
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n
- in 2024: een gedeeltelijke terugname van 134 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 333 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n
(waarvan 72 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor oude non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?);
\n
- in 2023: een gedeeltelijke terugname van 155 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 139 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille;
\n
- bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2024 en 2023 hadden slechts een onbelangrijke
\n
invloed op de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten:
\n
- in 2023: 109 miljoen euro m.b.t. \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (zie verder).
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
- in 2024: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije;
\n
- in 2023: waardeverminderingen op vaste activa (onder meer gerelateerd aan de verkoop in Ierland), op software en
\n
modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest cap-regulering in Hongarije.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. Verder
\n
vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (categorie 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD),
\n
exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij
\n
van essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-categorie waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen,
\n
zijn financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD
\n
wordt voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op
\n
vergelijkbare vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2024 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen
\n
we de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen
\n
elk model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn Banks, Belgian private
\n
persons \u2013 home loans, Czech corporates, Bulgarian corporates and SMEs en Central governments. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. Deze modellen worden periodiek aan een back-test onderworpen
\n
en indien nodig herontworpen. In 2024 was er geen belangrijke netto-impact van herontworpen modellen op ECL. De
\n
belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de
\n
IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\n
een stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2024)* 202420252026
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb 1,0%0,6% 0,9%
Tsjechi\u00eb 1,0% 2,3% 2,3%
Hongarije 0,4% 2,1% 3,1%
Slowakije 2,2% 2,0% 2,6%
Bulgarije 2,2% 2,1% 2,4%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb 5,8% 6,0% 5,9%
Tsjechi\u00eb 2,9% 3,2% 3,1%
Hongarije 4,6% 4,3% 3,9%
Slowakije 5,5% 5,5% 5,5%
Bulgarije 4,2% 4,2% 4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb 2,9% 3,0%3,0%
Tsjechi\u00eb 3,9% 4,2% 3,5%
Hongarije 7,0% 4,5% 4,0%
Slowakije 3,0% 3,0%3,5%
Bulgarije 12,2% 5,0% 3,5%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2024, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2024 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
20% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2024 en 1,56 miljard euro eind 2023) toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 0,81 miljard euro (0,91 miljard euro in 2023), wat 0,02 miljard euro lager is dan voor het
\n
\u2018down\u2019-scenario (0,07 miljard euro in 2023) en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,03 miljard euro in 2023).
\n
Het berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,81 miljard euro (0,93 miljard euro
\n
in 2023). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2024, in miljarden euro) 100% 100% 100%
basisscenario up-scenario down-scenario
Totaal 0,81 0,79 0,83
Belgi\u00eb 0,26 0,26 0,27
Tsjechi\u00eb 0,27 0,27 0,27
Slowakije 0,08 0,08 0,08
Hongarije 0,04 0,04 0,05
Bulgarije 0,15 0,14 0,15
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Hoe beheren we onze
\n
risico\u2019s? (onder Kredietrisico)). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG
\n
gerelateerde kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit
\n
kredietrisicobeheerskader wordt toegelicht in het hoofdstuk ESG in credit risk management van het Risk Report, dat
\n
beschikbaar is op www.kbc.com. De belangrijkste onderdelen van dit beheerkader zijn de volgende:
\n
- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\n
impact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\n
regelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\n
gebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\n
sporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\n
risico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n
- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\n
kredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\n
Greening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\n
becijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\n
beschikbaar zijn.
\n
- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\n
beperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\n
de principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\n
met klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\n
op elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\n
onderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\n
risicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\n
ge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n
\u2022 KBC incorporeert klimaatrisico\u2019s stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde
\n
inachtneming van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. KBC
\n
onderzoekt ook de mogelijkheden van een portefeuillebenadering. Hiervoor worden nieuwe methodes onderzocht om een
\n
eventuele relatie te bepalen tussen de verwachte klimaatevolutie en het kredietrisico. Zoals hierboven gesteld, onderzoekt
\n
KBC of een bruikbaar model kan worden gebouwd dat de sectorale klimaatimpact vat op basis van klimaatscenario\u2019s
\n
ontwikkeld door NGFS. In deze fase van het onderzoek is het te vroeg om een impact te integreren in de financi\u00eble
\n
verslaggeving. Het management heeft altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening
\n
te houden met groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill in 2023: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt
\n
be\u00efnvloed door de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact
\n
heeft op de toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale
\n
uitstaande goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019
\n
gecre\u00eberd tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van
\n
het bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro
\n
opleverde.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden (tot en met 2023 de reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s genoemd): het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en macro-economische onzekerheden
\n
bedroeg 117 miljoen euro aan het einde van 2024. Eind 2023 was dat 256 miljoen euro. Deze ECL wordt bepaald op basis van
\n
individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben
\n
opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s (bijvoorbeeld de hoge(re) inflatie en rente,
\n
hoge(re) energieprijzen of (\u00b0) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De
\n
daling heeft vooral te maken met verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en het terugdraaien van een
\n
collectieve overheveling van categorie 1-posities naar categorie 2 voor posities waarvan het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen en die sinds eind 2024 worden gecapteerd door de normale stagingbeoordeling. Eind 2023 werd voor 12 miljard
\n
euro aan categorie 1-posities via collectieve overheveling in categorie 2 geplaatst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Materi\u00eble vaste activa 3 396 3 216
Vastgoedbeleggingen 585 485
Huurinkomsten 55 53
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd 16 15
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd 1 1
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT- Overige Totaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABEL gebouwen apparatuur uitrusting vaste activa beleggingen
2024
Beginsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Aanschaffingen 109 83 803 995 149
Vervreemdingen -44 -2 -271 -317 -13
Afschrijvingen -102 -62 -30 -194 -33
Overige mutaties 3 -6 -300 -304 -2
Eindsaldo 1 271 135 1 990 3 396 585
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 609 484 882 2 975 324
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 839
2023
Beginsaldo 1 373 130 1 486 2 989 571
Aanschaffingen 106 53 830 988 34
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties -30 1 -260 -289 -7
Eindsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 585 479 915 2 979 308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 733
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2024 en 2023 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1089": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*) 20242023
Totaal -248 -215
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI -199 16
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -201 17
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 2 -1
Per product
Leningen en voorschotten -224 -5
Schuldpapier 4 6
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 21 15
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -30 -41
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 162 160
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -283 -92
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid -49 -11
Per divisie/land
Belgi\u00eb -246 -82
Tsjechi\u00eb 34 70
Internationale Markten 25 19
Slowakije 18 8
Hongarije 23 11
Bulgarije -160
Groepscenter -12 8
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill 0 -109
Bijzondere waardeverminderingen op overige -49-122
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill) -36 -77
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen -2 -15
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
Overige -11 -30
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n
- in 2024: een gedeeltelijke terugname van 134 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 333 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille
\n
(waarvan 72 miljoen euro vermindering van de backstop shortfall voor oude non-performing kredieten in Belgi\u00eb, zie ook
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?);
\n
- in 2023: een gedeeltelijke terugname van 155 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en macro-
\n
economische onzekerheden (zie verder) en een nettotoename van 139 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille;
\n
- bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2024 en 2023 hadden slechts een onbelangrijke
\n
invloed op de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten:
\n
- in 2023: 109 miljoen euro m.b.t. \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (zie verder).
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
- in 2024: waardeverminderingen op software en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije;
\n
- in 2023: waardeverminderingen op vaste activa (onder meer gerelateerd aan de verkoop in Ierland), op software en
\n
modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest cap-regulering in Hongarije.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk. Verder
\n
vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (categorie 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD),
\n
exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij
\n
van essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-categorie waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen,
\n
zijn financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD
\n
wordt voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op
\n
vergelijkbare vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2024 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen
\n
we de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen
\n
elk model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn Banks, Belgian private
\n
persons \u2013 home loans, Czech corporates, Bulgarian corporates and SMEs en Central governments. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. Deze modellen worden periodiek aan een back-test onderworpen
\n
en indien nodig herontworpen. In 2024 was er geen belangrijke netto-impact van herontworpen modellen op ECL. De
\n
belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de
\n
IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar
\n
een stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013 belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2024)* 202420252026
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb 1,0%0,6% 0,9%
Tsjechi\u00eb 1,0% 2,3% 2,3%
Hongarije 0,4% 2,1% 3,1%
Slowakije 2,2% 2,0% 2,6%
Bulgarije 2,2% 2,1% 2,4%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb 5,8% 6,0% 5,9%
Tsjechi\u00eb 2,9% 3,2% 3,1%
Hongarije 4,6% 4,3% 3,9%
Slowakije 5,5% 5,5% 5,5%
Bulgarije 4,2% 4,2% 4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb 2,9% 3,0%3,0%
Tsjechi\u00eb 3,9% 4,2% 3,5%
Hongarije 7,0% 4,5% 4,0%
Slowakije 3,0% 3,0%3,5%
Bulgarije 12,2% 5,0% 3,5%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2024, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2024 zijn 60% voor het basisscenario, 20% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
20% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,65 miljard euro eind 2024 en 1,56 miljard euro eind 2023) toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 0,81 miljard euro (0,91 miljard euro in 2023), wat 0,02 miljard euro lager is dan voor het
\n
\u2018down\u2019-scenario (0,07 miljard euro in 2023) en 0,01 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,03 miljard euro in 2023).
\n
Het berekende scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,81 miljard euro (0,93 miljard euro
\n
in 2023). Deze bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en macro-economische onzekerheden gerelateerde ECL.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2024, in miljarden euro) 100% 100% 100%
basisscenario up-scenario down-scenario
Totaal 0,81 0,79 0,83
Belgi\u00eb 0,26 0,26 0,27
Tsjechi\u00eb 0,27 0,27 0,27
Slowakije 0,08 0,08 0,08
Hongarije 0,04 0,04 0,05
Bulgarije 0,15 0,14 0,15
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Het beheersen van ESG-risico\u2019s maakt integraal deel uit van het Kredietrisicobeheerskader (CRMF, zie Hoe beheren we onze
\n
risico\u2019s? (onder Kredietrisico)). Er zijn specifieke processen uitgewerkt die zijn toegespitst op risicobeheersing van ESG
\n
gerelateerde kredietrisico\u2019s, en met name op identificatie, meting, risicobereidheid en opvolging. Dit
\n
kredietrisicobeheerskader wordt toegelicht in het hoofdstuk ESG in credit risk management van het Risk Report, dat
\n
beschikbaar is op www.kbc.com. De belangrijkste onderdelen van dit beheerkader zijn de volgende:
\n
- Ter identificatie van ESG-gerelateerde kredietrisico\u2019s gebruiken we de Environmental Risk Impact Map (ERIM), die de
\n
impact van diverse klimaat- en milieurisicofactoren op het kredietrisicoprofiel in kaart brengt. Daarnaast gebeuren er ook
\n
regelmatig thematische analyses (zogenaamde White Papers). In het kredietacceptatie- en -beoordelingsproces
\n
gebruiken we een milieu- en sociale (E&S) sectorheatmap. Dit is een screeningsinstrument om de betrokken risico\u2019s op te
\n
sporen in de kredietportefeuille aan bedrijven en kmo's. Voor belangrijke kredietdossiers in sectoren met een hoog E&S-
\n
risico wordt een ESG-beoordeling uitgevoerd op tegenpartijniveau.
\n
- In het kader van risicokwantificatie worden specifieke meettechnieken ontwikkeld om de impact van ESG-risico\u2019s op onze
\n
kredietportefeuille in te schatten. KBC bekijkt bijvoorbeeld de mogelijkheid om via klimaatscenario\u2019s van het Network for
\n
Greening the Financial System (NGFS) de sectorale klimaatimpact op Probability of Default (PD) in te schatten. De
\n
becijferbaarheid van ESG-gerelateerde risico\u2019s zal gradueel toenemen naarmate er betere data en meetmethodologie\u00ebn
\n
beschikbaar zijn.
\n
- Qua risicobereidheid streeft KBC ernaar de negatieve impact van zijn activiteiten op het milieu en de samenleving te
\n
beperken en een positieve impact aan te moedigen, op basis van een cultuur van verantwoorde kredietverlening, waarvan
\n
de principes zijn vastgelegd in een groepswijd duurzaamheidsbeleid. Dit engagement van KBC om rekening te houden
\n
met klimaat- en milieurisico\u2019s wordt weerspiegeld in kredietrisicostandaarden en -beleidslijnen. Deze zijn van toepassing
\n
op elke stap van het kredietproces, zoals bijvoorbeeld ook de bepaling van krediettarieven en de waardering van
\n
onderpand. Verder zijn er voor belangrijke klimaatrisico\u2019s indicatoren (Key Risk Indicators \u2013 KRI's) opgenomen in het
\n
risicobereidheidsproces. Deze KRI's worden halfjaarlijks gecontroleerd door het Groepscomit\u00e9 Kredietverlening en
\n
ge\u00efntegreerd in het Climate Risk Dashboard.
\n
\u2022 KBC incorporeert klimaatrisico\u2019s stapsgewijs in het ECL-proces. Dit wordt ge\u00efllustreerd door de eerdergenoemde
\n
inachtneming van klimaatrisico\u2019s in de waardering van onderpand en de ESG-beoordeling van de betrokken tegenpartij. KBC
\n
onderzoekt ook de mogelijkheden van een portefeuillebenadering. Hiervoor worden nieuwe methodes onderzocht om een
\n
eventuele relatie te bepalen tussen de verwachte klimaatevolutie en het kredietrisico. Zoals hierboven gesteld, onderzoekt
\n
KBC of een bruikbaar model kan worden gebouwd dat de sectorale klimaatimpact vat op basis van klimaatscenario\u2019s
\n
ontwikkeld door NGFS. In deze fase van het onderzoek is het te vroeg om een impact te integreren in de financi\u00eble
\n
verslaggeving. Het management heeft altijd de mogelijkheid om de verwachte kredietverliezen aan te passen om zo rekening
\n
te houden met groeiende inzichten in ESG- en klimaatgerelateerde risico's.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill in 2023: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt
\n
be\u00efnvloed door de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact
\n
heeft op de toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale
\n
uitstaande goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019
\n
gecre\u00eberd tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van
\n
het bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro
\n
opleverde.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en macro-economische onzekerheden (tot en met 2023 de reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s genoemd): het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en macro-economische onzekerheden
\n
bedroeg 117 miljoen euro aan het einde van 2024. Eind 2023 was dat 256 miljoen euro. Deze ECL wordt bepaald op basis van
\n
individuele tegenpartijen en sectoren in onze portefeuille die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben
\n
opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de macro-economische risico\u2019s (bijvoorbeeld de hoge(re) inflatie en rente,
\n
hoge(re) energieprijzen of (\u00b0) indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. De
\n
daling heeft vooral te maken met verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en het terugdraaien van een
\n
collectieve overheveling van categorie 1-posities naar categorie 2 voor posities waarvan het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen en die sinds eind 2024 worden gecapteerd door de normale stagingbeoordeling. Eind 2023 werd voor 12 miljard
\n
euro aan categorie 1-posities via collectieve overheveling in categorie 2 geplaatst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro) waardeverminderingen verminderingen waardeverminderingen
31-12-2024
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 217 093 -2 448 214 645
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 197 031 -176 196 855
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 16 177 -331 15 847
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 472 -1 803 1 669
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 414 -138 276
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 50 084 -8 50 075
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 49 979 -6 49 973
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 100-1 99
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 22 543 -4 22 539
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 22 543 -4 22 539
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 213 531 -2 474 211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 175 853 -146 175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 571 -490 33 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 694 -1 750 1 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 412 -88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 51 384 -12 51 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 51 300 -6 51 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80 -4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 16 897 -5 16 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 16 864 -4 16 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 -1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of
\n
kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023).
\n
In het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van
\n
leningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan
\n
bijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met
\n
meerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere
\n
mate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van
\n
het kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer
\n
korte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste
\n
opname beter te weerspiegelen.
\n
De overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect
\n
blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-
\n
economische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van
\n
1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor
\n
ondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met
\n
herinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI).
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023:
\n
- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting
\n
4.2.2).
\n
\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd \u2013
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro) maanden resterende looptijd resterende looptijd kredietwaardigheid Totaal
2024
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 146 490 1 750 88 2 474
Mutaties met resultaatsinvloed1 31 -154 334 49 260
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -11 76 43 0 108
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 19 -112 98 0 4
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 12 -31 -1 -20
Nieuwe financi\u00eble activa2 56 14 6 0 76
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -23 -81 242 50 188
Veranderingen in model of methodologie 1 -35 -1 0 -35
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-11 -28 -35 -1 -75
Andere 0 0 12 1 13
Mutaties zonder resultaatsinvloed -1 -6 -280 1 -286
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-1 -2 -234 -1 -238
Veranderingen in de consolidatiekring 1 -1 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere -1 -3 -46 2 -48
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 176 331 1 803 138 2 448
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 110 635 1 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37 -144 141 11 46
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 86 41 0 115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14 -125 95 0 -16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17 -34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa2 60 22 7 0 89
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -10 -98 76 15 -17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58-2-121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187-1-191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207-1-211
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere 0019120
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 146 490 1 750 88 2 474
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind
\n
2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind
\n
2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1104": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 80 -4
Waarvan
IGLUU s.r.o. 0 -1
Bancontact Payconiq Company NV 1 1
Isabel NV 78 3
Payconiq International S.A. \u2013 -3
Batopin NV 1 -3
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 116 30
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o. 3 2
Immoscoop 2.0 BV \u20130
Isabel NV 94 15
Bancontact Payconiq Company NV 8 7
Batopin NV 8 3
Overige 3 2
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag 0 0
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen 0 0
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd 116 30
Beursgenoteerd 0 0
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\u2022 Isabel NV: zie Toelichting 3.10.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1105": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 80 -4
Waarvan
IGLUU s.r.o. 0 -1
Bancontact Payconiq Company NV 1 1
Isabel NV 78 3
Payconiq International S.A. \u2013 -3
Batopin NV 1 -3
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 116 30
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o. 3 2
Immoscoop 2.0 BV \u20130
Isabel NV 94 15
Bancontact Payconiq Company NV 8 7
Batopin NV 8 3
Overige 3 2
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag 0 0
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen 0 0
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd 116 30
Beursgenoteerd 0 0
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\u2022 Isabel NV: zie Toelichting 3.10.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 6.5: Dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2024
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vennoot-Gehouden deel van
schaps-het kapitaal op
NaamZetelnummer groepsniveau (%) Divisie*Activiteit
KBC Bank (groep)
KBC Bank NV Brussel \u2013 BE 0462.920.226 100,00 BEL/GRP kredietinstelling
CBC BANQUE SA Namen \u2013 BE 0403.211.380 100,00 BEL kredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s. Bratislava \u2013 SK \u2013\u2013 100,00 IMA kredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s. Praag \u2013 CZ \u2013\u2013 100,00 CZR kredietinstelling
KBC Asset Management NV Brussel \u2013 BE 0469.444.267 100,00 BEL vermogensbeheer
KBC Autolease NV Leuven \u2013 BE 0422.562.385 100,00 BEL leasing
KBC Commercial Finance NV Brussel \u2013 BE 0403.278.488 100,00 BEL factoring
KBC Ifima SA Luxemburg \u2013 LU \u2013\u2013 100,00 GRP financiering
KBC Securities NV Brussel \u2013 BE 0437.060.521 100,00 BEL beursmakelaar
K&H Bank Zrt. Budapest \u2013 HU \u2013\u2013 100,00 IMA kredietinstelling
Loan Invest NV Brussel \u2013 BE 0889.054.884 100,00 BEL effectiseringsvehikel
United Bulgarian Bank AD Sofia \u2013 BG \u2013\u2013 99,96 IMA kredietinstelling
KBC Verzekeringen (groep)
KBC Verzekeringen NV Leuven \u2013 BE 0403.552.563 100,00 BEL/GRP verzekeringsmaatschappij
ADD NV Heverlee \u2013 BE 0406.080.305 100,00 BEL verzekeringsmakelaar
KBC Group Re SA Luxemburg \u2013 LU \u2013\u2013 100,00 GRP herverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s. Pardubice \u2013 CZ \u2013\u2013 100,00 CZR verzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s. Bratislava \u2013 SK \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
DZI (groep) Sofia \u2013 BG \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
Groep VAB NV Zwijndrecht \u2013 BE 0456.920.676 100,00 BEL rijschool/reisbijstand
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt. Budapest \u2013 HU \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
KBC Groep
DISCAI NV Brussel \u2013 BE 0773.435.537 100,00 GRP softwarebedrijf
KBC Groep NV Brussel \u2013 BE 0403.227.515 100,00 GRP bankverzekeringsholding
KBC Bank (groep) Verschillende locaties \u2013\u2013 100,00 Verschil-kredietinstelling
lende
KBC Global Services NV Brussel \u2013 BE 0772.332.707 100,00 GRP kostendelende structuur
KBC Verzekeringen (groep) Verschillende locaties \u2013\u2013 100,00 Verschil-verzekeringsmaatschappij
lende
\n\n\n\n
\n
\n
* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\n
KBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\n
KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\n
consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\n
Onze structuur.
\n\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\n
basis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\n
stemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\n
kunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor
\n
worden waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\n
werden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\n
Ierse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\n
Hun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\n
effecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en
\n
een grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank
\n
en kan worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\n
geconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\n
rendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\n
december 2024 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 4,8 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\n
waarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\n
waarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\n
dochterondernemingen ligt, en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2024 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 11 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2024 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 1,5 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\n
geconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,5 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\n
termijndeposito's (0,5 miljard euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\n
KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2024 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd
\n
verslag van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1106": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 80 -4
Waarvan
IGLUU s.r.o. 0 -1
Bancontact Payconiq Company NV 1 1
Isabel NV 78 3
Payconiq International S.A. \u2013 -3
Batopin NV 1 -3
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 116 30
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o. 3 2
Immoscoop 2.0 BV \u20130
Isabel NV 94 15
Bancontact Payconiq Company NV 8 7
Batopin NV 8 3
Overige 3 2
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag 0 0
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen 0 0
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd 116 30
Beursgenoteerd 0 0
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\u2022 Isabel NV: zie Toelichting 3.10.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1107": { "value": "\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal 80 -4
Waarvan
IGLUU s.r.o. 0 -1
Bancontact Payconiq Company NV 1 1
Isabel NV 78 3
Payconiq International S.A. \u2013 -3
Batopin NV 1 -3
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n
\u2022 Het resultaat in 2024 heeft vooral te maken met een eenmalige opbrengst van 79 miljoen euro gerelateerd aan Isabel NV.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 116 30
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o. 3 2
Immoscoop 2.0 BV \u20130
Isabel NV 94 15
Bancontact Payconiq Company NV 8 7
Batopin NV 8 3
Overige 3 2
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag 0 0
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen 0 0
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd 116 30
Beursgenoteerd 0 0
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures 0 0
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n
\u2022 Isabel NV: zie Toelichting 3.10.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1108": { "value": "\n
Toelichting 3.11: Belastingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Totaal -527 -778
Naar type
Actuele belastingen -699-532
Uitgestelde belastingen 173 -246
Componenten van de belastingberekening
Resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen 3 941 4 179
Winstbelastingen tegen het Belgische statutaire tarief 25,00% 25,00%
Berekende winstbelastingen -985 -1 045
Plus of min belastinggevolgen toe te schrijven aan
verschillen in belastingtarieven, Belgi\u00eb-buitenland 168 234
belastingvrije winst 64 117
aanpassingen m.b.t. voorgaande jaren -8 4
aanpassingen uitgestelde belastingen toe te schrijven aan wijziging belastingtarief 0 4
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend 4 9
om de huidige belastingkosten te verminderen
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend 3 25
om de uitgestelde belastingkosten te verminderen
terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen -13 0
liquidatie Exicon (ex-KBC Bank Ireland) 318 \u2013
overige, onder meer niet-aftrekbare uitgaven -78 -126
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Belastingvorderingen en belastingverplichtingen: zie Toelichting 5.2.
\n
\u2022 De belastingen in 2024 zijn positief be\u00efnvloed door de aanstaande liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland) (zie verder),
\n
deels tenietgedaan door een geactualiseerde schatting van toekomstige belastbare winsten van het kantoor in Londen
\n
(-9 miljoen euro). De belastingen in 2023 werden positief be\u00efnvloed door een geactualiseerde schatting van toekomstige
\n
belastbare winsten van het kantoor in Londen (15 miljoen euro).
\n
\u2022 In 2023 werden de belastingen negatief be\u00efnvloed voor 36 miljoen euro door het voor 80% afschaffen van de aftrekbaarheid
\n
van de Belgische bank- en verzekeringsheffingen. Vanaf 2024 viel de volledige resterende 20% aftrekbaarheid ook weg (met
\n
een bijkomende impact van 11 miljoen euro in 2024).
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting, onder meer voor grote banken. Die belasting is van toepassing
\n
in de periode 2023-2025. De effectieve belasting op overwinsten bedraagt 79% (19% gewone bedrijfsbelasting en 60%
\n
windfall-belasting). In 2024 en 2023 realiseerde \u010cSOB in Tsjechi\u00eb geen overwinst waardoor er geen Tsjechische
\n
overwinstbelasting verschuldigd was.
\n
\u2022 Op 14 december 2023 heeft Belgi\u00eb, waar KBC Groep NV als uiteindelijke moedermaatschappij is gevestigd, de \u2018global
\n
minimum tax\u2019 (Pijler 2) wettelijk verankerd en van kracht verklaard met ingang van 1 januari 2024. Onder deze regels is KBC
\n
verplicht om (in Belgi\u00eb of in het buitenland) een \u2018top-up\u2019-belasting te betalen op de winsten van haar dochterondernemingen
\n
en vaste inrichtingen (permanent establishments) die worden belast tegen een effectief belastingtarief van minder dan 15%.
\n
Op basis van de resultaten van 2024 bedraagt de bijkomende top-up-heffing ongeveer 20 miljoen euro (vooral in Tsjechi\u00eb
\n
en in Bulgarije). De groep heeft de tijdelijke uitzondering toegepast die de IASB in mei 2023 heeft uitgevaardigd m.b.t. de
\n
boekhoudkundige vereisten voor uitgestelde belastingen in IAS 12. De groep zal het effect van de Pijler 2-wetgeving op haar
\n
toekomstige financi\u00eble prestaties blijven opvolgen.
\n
\u2022 Liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland): na de goedkeuring van het Ierse ministerie van Financi\u00ebn in september 2023
\n
werden de resterende posities van KBC Bank Ireland overgeboekt naar het kantoor in Dublin van KBC Bank. Aldus waren de
\n
belangrijkste hindernissen genomen om het wettelijke liquidatieproces van Exicon (ex-KBC Bank Ireland) op te starten. De
\n
aanstaande liquidatie leidde in het vierde kwartaal van 2024 tot de boeking van een uitgestelde belastingvordering voor
\n
KBC Bank NV van 318 miljoen euro.
\n
\u2022 De rapportering per land vindt u in de tabel op de volgende pagina.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Totale Andere
opbrengsten materi\u00eble
van vaste
intragroep-Toereken-activa dan
Omzet van transacties Resultaat bare Betaalde kasmid-
Gemiddelde verkopen met andere v\u00f3\u00f3r inkomsten-inkomsten-Over-delen en Ontvangen
VTE aan derde belastings-belas-belastingen belastingen gedragen equiva-overheids-
(in miljoenen euro) (aantallen) partijen1jurisdicties2tingen huidig jaar (op kasbasis) resultaat lenten3subsidies
2024
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb 14 053 6 230 510 1 822 -364 -338 12 680 2 559 0
Tsjechi\u00eb 10 276 2 382 -412 1 062 -165 -114 2 200 637 0
Slowakije 3 002 451 -180 125 -24 -21 28 165 0
Hongarije 3 887 1 070 -77 394 -62 -46 1 261 157 0
Bulgarije 6 479 808 -31 358 -51 -31 432 197 0
Andere landen
China 29 1 0 0 0 0 0 3 0
Duitsland 22 3 0 4 -2 -2 0 0 0
Frankrijk 46 7 -13 5 -1 0 2 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 37 34 25 17 -11 -11 567 1 0
Hongkong 28 1 0 0 0 1 0 1 0
Ierland 65 137 135 128 -18 -17-1 593 4 0
Itali\u00eb 8 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 39 27 44 15 -1 0 118 172 0
Nederland 29 7 0 3 -1 -1 1 37 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 -1 -1 27 30 0
Singapore 32 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 43 4 0 3 0 0 0 17 0
Totaal 38 074 11 167 0 3 941 -699 -579 15 724 3 981 0
2023
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb 14 184 6 101 753 1 889 -338 -303 12 254 2 385 0
Tsjechi\u00eb 10 189 2 215 -732 890 -65 -52 2 044 522 0
Slowakije 3 011 408 -162 134 -25 1 -104 178 0
Hongarije 3 810 994 -79 336 -54-39 929 164 0
Bulgarije 6 519 715 -1 321 -34 -33 146 201 0
Andere landen
China 34 1 0 0 0 0 0 2 0
Duitsland 22 2 0 2 -3 -3 0 0 0
Frankrijk 53 6 -7 1 0 0 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 38 29 24 18 13 13 547 0 0
Hongkong 33 1 0 1 0 0 0 2 0
Ierland 560 619 180 515 -14 -13 -1 598 0 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 38 117 25 58 -6 -2 86 156 0
Nederland 27 6 0 9 -3 -2 2 38 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 0 0 24 32 0
Singapore 40 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 45 3 0 1 -2 -2 0 18 0
Totaal 38 609 11 224 0 4 179 -532 -433 14 332 3 702 0
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Landen waarvan het aantal vte\u2019s nul is en waarvan alle financi\u00eble gegevens in de tabel onder 0,5 miljoen euro liggen (met andere woorden tot 0 afgerond), worden niet opgesomd.
\n
1 Komt overeen met Totale opbrengsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
2 Als er voor een bepaalde jurisdictie in deze kolom een positief cijfer staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen die jurisdictie gecombineerd meer intragroepinkomsten dan
\n
intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties. Als er een negatief cijfers staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen deze jurisdictie gecombineerd minder
\n
intragroepinkomsten dan intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties.
\n
3 Komt overeen met Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen op de balans.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen 59 176
Actuele belastingverplichtingen 121 99
UITGESTELDE BELASTINGEN 593 351
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil 1 382 1 134
Personeelsbeloningen 80 85
Fiscaal overgedragen verliezen 366 103
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 98 80
Voorziening voor risico's en kosten 18 19
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 212 207
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 86 92
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 426 445
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 33 36
Overige, incl. herverzekeringscontracten 64 68
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil 789 784
Personeelsbeloningen 113 95
Fiscaal overgedragen verliezen 0 0
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 57 43
Voorziening voor risico's en kosten 9 9
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 3 3
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 85 76
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 21 41
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 452 467
Overige, incl. herverzekeringscontracten 50 50
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen 942 724
Uitgestelde belastingverplichtingen 349 373
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 95 117
\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1110": { "value": "\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Totale Andere
opbrengsten materi\u00eble
van vaste
intragroep-Toereken-activa dan
Omzet van transacties Resultaat bare Betaalde kasmid-
Gemiddelde verkopen met andere v\u00f3\u00f3r inkomsten-inkomsten-Over-delen en Ontvangen
VTE aan derde belastings-belas-belastingen belastingen gedragen equiva-overheids-
(in miljoenen euro) (aantallen) partijen1jurisdicties2tingen huidig jaar (op kasbasis) resultaat lenten3subsidies
2024
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb 14 053 6 230 510 1 822 -364 -338 12 680 2 559 0
Tsjechi\u00eb 10 276 2 382 -412 1 062 -165 -114 2 200 637 0
Slowakije 3 002 451 -180 125 -24 -21 28 165 0
Hongarije 3 887 1 070 -77 394 -62 -46 1 261 157 0
Bulgarije 6 479 808 -31 358 -51 -31 432 197 0
Andere landen
China 29 1 0 0 0 0 0 3 0
Duitsland 22 3 0 4 -2 -2 0 0 0
Frankrijk 46 7 -13 5 -1 0 2 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 37 34 25 17 -11 -11 567 1 0
Hongkong 28 1 0 0 0 1 0 1 0
Ierland 65 137 135 128 -18 -17-1 593 4 0
Itali\u00eb 8 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 39 27 44 15 -1 0 118 172 0
Nederland 29 7 0 3 -1 -1 1 37 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 -1 -1 27 30 0
Singapore 32 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 43 4 0 3 0 0 0 17 0
Totaal 38 074 11 167 0 3 941 -699 -579 15 724 3 981 0
2023
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb 14 184 6 101 753 1 889 -338 -303 12 254 2 385 0
Tsjechi\u00eb 10 189 2 215 -732 890 -65 -52 2 044 522 0
Slowakije 3 011 408 -162 134 -25 1 -104 178 0
Hongarije 3 810 994 -79 336 -54-39 929 164 0
Bulgarije 6 519 715 -1 321 -34 -33 146 201 0
Andere landen
China 34 1 0 0 0 0 0 2 0
Duitsland 22 2 0 2 -3 -3 0 0 0
Frankrijk 53 6 -7 1 0 0 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 38 29 24 18 13 13 547 0 0
Hongkong 33 1 0 1 0 0 0 2 0
Ierland 560 619 180 515 -14 -13 -1 598 0 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 38 117 25 58 -6 -2 86 156 0
Nederland 27 6 0 9 -3 -2 2 38 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 0 0 24 32 0
Singapore 40 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 45 3 0 1 -2 -2 0 18 0
Totaal 38 609 11 224 0 4 179 -532 -433 14 332 3 702 0
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag1111": { "value": "\n
Toelichting 3.12: Winst per aandeel
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
Resultaat na belastingen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 3 415 3 402
Coupon op AT1-instrumenten -84 -64
Nettoresultaat voor de berekening van gewone winst per aandeel3 332 3 338
Gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen (in miljoenen eenheden)400 415
Gewone winst per aandeel (in euro) 8,33 8,04
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De verwaterde winst per aandeel is momenteel nagenoeg gelijk aan de gewone winst per aandeel.
\n
\u2022 Aantal uitstaande gewone aandelen is na aftrek van de aangekochte aandelen (cf. aandeleninkoopplan 2023-2024).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag486": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag488": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro) waardeverminderingen verminderingen waardeverminderingen
31-12-2024
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 217 093 -2 448 214 645
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 197 031 -176 196 855
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 16 177 -331 15 847
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 472 -1 803 1 669
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 414 -138 276
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 50 084 -8 50 075
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 49 979 -6 49 973
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 100-1 99
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 22 543 -4 22 539
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 22 543 -4 22 539
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 213 531 -2 474 211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 175 853 -146 175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 571 -490 33 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 694 -1 750 1 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 412 -88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 51 384 -12 51 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 51 300 -6 51 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80 -4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 16 897 -5 16 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 16 864 -4 16 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 -1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of
\n
kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023).
\n
In het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van
\n
leningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan
\n
bijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met
\n
meerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere
\n
mate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van
\n
het kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer
\n
korte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste
\n
opname beter te weerspiegelen.
\n
De overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect
\n
blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-
\n
economische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van
\n
1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor
\n
ondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met
\n
herinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI).
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023:
\n
- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting
\n
4.2.2).
\n
\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd \u2013
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro) maanden resterende looptijd resterende looptijd kredietwaardigheid Totaal
2024
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 146 490 1 750 88 2 474
Mutaties met resultaatsinvloed1 31 -154 334 49 260
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -11 76 43 0 108
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 19 -112 98 0 4
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 12 -31 -1 -20
Nieuwe financi\u00eble activa2 56 14 6 0 76
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -23 -81 242 50 188
Veranderingen in model of methodologie 1 -35 -1 0 -35
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-11 -28 -35 -1 -75
Andere 0 0 12 1 13
Mutaties zonder resultaatsinvloed -1 -6 -280 1 -286
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-1 -2 -234 -1 -238
Veranderingen in de consolidatiekring 1 -1 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere -1 -3 -46 2 -48
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 176 331 1 803 138 2 448
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 110 635 1 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37 -144 141 11 46
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 86 41 0 115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14 -125 95 0 -16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17 -34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa2 60 22 7 0 89
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -10 -98 76 15 -17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58-2-121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187-1-191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207-1-211
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere 0019120
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 146 490 1 750 88 2 474
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind
\n
2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind
\n
2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijs geamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro) Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 23 360 23 635 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 191 285 186 569 \u2013 \u2013
Schuldpapier 50 075 48 205 \u2013 \u2013
Overige 1 154 1 154 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -1 930 \u2013 \u2013 \u2013
portefeuille
Totaal 263 945 259 564 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 44 892 \u2013 \u2013
Niveau 2 \u2013 25 400 \u2013 \u2013
Niveau 3 \u2013 189 272 \u2013 \u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 31 439 31 263
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 272 428 272 595
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013 \u2013 27 27
Overige \u2013 \u2013 2 157 2 153
Totaal \u2013 \u2013 306 050 306 038
Niveau 1 \u2013 \u2013 \u2013 16
Niveau 2 \u2013 \u2013 \u2013 101 305
Niveau 3 \u2013 \u2013 \u2013 204 717
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s 28 135 28 100 \u2013 \u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s 182 921 175 381 \u2013 \u2013
Schuldpapier 51 372 48 976 \u2013 \u2013
Overige 1 196 1 196 \u2013 \u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal 261 223 253 653 \u2013 \u2013
Niveau 1 \u2013 45 992 \u2013\u2013
Niveau 2 \u201331 953 \u2013\u2013
Niveau 3 \u2013 175 708 \u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013 \u2013 18 272 18 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013 \u2013 260 028 259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten \u2013\u20132929
Overige \u2013 \u2013 2 546 2 533
Totaal \u2013 \u2013 280 874 280 417
Niveau 1 \u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2 \u2013\u2013\u2013 99 879
Niveau 3 \u2013\u2013\u2013 180 418
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs (de
\n
niet-gerealiseerde verliezen, vooral op de portefeuille schuldpapier) werd veroorzaakt door de rentebewegingen in 2024,
\n
2023 en 2022. Aan de actiefzijde betreft het een hold-to-collect bedrijfsmodel, waardoor tussentijdse
\n
re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen
\n
van KBC (gemiddeld ongeveer 101 miljard euro in 2024), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor
\n
repotransacties op de particuliere markt en bij de centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC
\n
wordt gedekt door de depositogarantie en 3) dat 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en
\n
kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te
\n
worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over de outlier-stresstest in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?, onder Marktrisico in niet-
\n
trading activiteiten.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2024 voor 20 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (35 miljoen euro in 2023). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 1 761 miljoen euro eind 2024 (2 808 miljoen euro
\n
eind 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag492": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag493": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag497": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag498": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 1 911 1 691
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten 592627
Overige 1 320 1 064
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag500": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag501": { "value": "\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2024
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 438 0 0 1 0 0 2 439
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 225
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 191 124 0 943 0 0 0 192 067
Handelsvorderingen 2 887 0 0 0 0 0 2 887
Afbetalingskredieten 6 316 0 633 0 0 0 6 949
Hypotheekleningen 77 750 0 309 0 0 0 78 059
Termijnkredieten 90 754 0 1 0 0 0 90 755
Financi\u00eble leasing 7 919 0 0 0 0 0 7 919
Voorschotten in rekening-courant 4 790 0 0 0 0 0 4 790
Overige 708 0 0 0 0 0 708
Reverse repo\u2019s2 21 083 0 0 0 0 0 21 083
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 922 0 0 0 0 0 20 922
Met klanten 162 0 0 0 0 0 162
Aandelen 0 1 722 10 902 0 0 2 633
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 16 602 0 0 0 16 602
Schuldpapier 50 075 22 539 70 5 021 0 0 77 705
Van publiekrechtelijke emittenten 41 955 18 165 0 3 360 0 0 63 480
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 982 2 510 0 1 593 0 0 10 085
Van ondernemingen 2 139 1 864 70 68 0 0 4 140
Derivaten 0 0 0 4 584 0 271 4 856
Overige4 1 154 0 0 0 0 0 1 154
Totaal 265 875 24 261 17 624 10 509 0 271 318 540
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Leningen en voorschotten aan klanten: bevat ook leningen waar de rentebetalingen gelinkt zijn aan ESG-doelstellingen van
\n
de klant (\u2018Sustainability-linked loans\u2019). Die lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel 5.4 (niet geauditeerd).
\n
De contractuele kasstromen van deze kredieten worden geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom
\n
te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van
\n
het instrument weerspiegelt. Bij deze leningen is de marge op de interestbetalingen afhankelijk van het al dan niet behalen
\n
van de contractueel overeengekomen ESG-doelstellingen door de ontlener. Deze doelstellingen kunnen klimaat- of
\n
milieugerelateerd zijn of van sociale aard zijn. Daarnaast bevat deze post ook kredieten verstrekt aan klanten die bijdragen
\n
aan ESG-doelstellingen. Dat zijn leningen die ofwel volledig of gedeeltelijk voldoen aan de criteria van de EU-taxonomie, of
\n
voldoen aan de criteria van duurzaamheidskaders van andere externe partijen zoals de Europese Investeringsbank, Loan
\n
Market Association (LMA) of lokale overheden. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024, in tabel
\n
5.5 (niet geauditeerd). De post Schuldpapier bevat ook door KBC aangekochte obligaties uitgegeven ter financiering van
\n
investeringen welke een duurzaamheidscomponent bevatten. Die obligaties voldoen aan de ICMA Green Bond Principles,
\n
Social Bond Principles of Sustainable Bond Guidelines. Ook die bedragen lichten we toe in ons Duurzaamheidsverslag 2024,
\n
in tabel 5.6 (niet geauditeerd).
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de (resterende) financiering uit het
\n
TLTRO-programma van de ECB. Terwijl dit eind 2023 nog een bedrag van 2,6 miljard euro bevatte, is de resterende som op
\n
vervaldag gekomen in de loop van de eerste helft van 2024.
\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Deze bevatten in
\n
2024 ook drie door KBC uitgegeven groene obligatieleningen (green bonds, 500, 750 en 750 miljoen euro) en twee sociale
\n
obligatieleningen (social bonds, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze obligatieleningen
\n
dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de kasstromen van deze
\n
obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond Framework en ons Social
\n
Bond Framework vindt u op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De staatsbon, uitgegeven door het Koninkrijk Belgi\u00eb met een looptijd van 1 jaar voor een totaalbedrag van 22 miljard euro,
\n
kwam in september 2024 tot vervaldag. Dit leidde tijdelijk tot uitzonderlijke acties aangeboden door verschillende banken in
\n
Belgi\u00eb om de gelden van de staatsbon te recupereren. KBC slaagde erin om in september 2024 zo\u2019n 6,5 miljard euro aan
\n
klantengelden aan te trekken (waarvan 6,0 miljard euro termijndeposito\u2019s, 1,2 miljard euro kasbons en 0,9 miljard euro andere
\n
klantengelden (beleggingsfondsen, levensverzekeringen, enz.), gedeeltelijk tenietgedaan door een verschuiving
\n
van -1,6 miljard euro aan zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen), wat meer is dan de uitstroom van 5,7 miljard euro naar de
\n
staatsbon in september 2023. Bemerk dat door de herlancering van de kasbon in Belgi\u00eb, dit product nu met terugwerkende
\n
kracht deel uitmaakt van het subtotaal deposito\u2019s van klanten.
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash of andere financi\u00eble activa.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 27 079 19 065
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 549 622
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 4 866 1 172
Tegen geamortiseerde kostprijs 20 664 17 271
Gerelateerde financi\u00eble schuld 18 623 3 214
Aangehouden voor handelsdoeleinden 1 147 126
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 3 439 183
Tegen geamortiseerde kostprijs 14 037 2 905
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en een intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 20 20 \u2014 \u201400\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 925 57 12 899 969 13 862 55 12 878 928
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 13 718 2 12 769 948 13 674 2 12 762 910
Tak 23 823 0 \u2014 823 798 0 \u2014 798
Tak 21 11 931 2 11 929 \u2014 12 651 2 12 650 \u2014
Hybride 964 0 840 125 225 0 112 112
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 207 55 130 22 188 53 116 18
Tak 23 19 0 \u2014 19 13 0 \u2014 13
Tak 21 168 55 112 \u2014 153 53 99 \u2014
Hybride 21 0 18 3 21 0 17 4
Aangenomen herverzekering 0 0 0 0 0 0 0 0
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 0 0 0 0 0
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 98 98 \u2014 \u20146464\u2014\u2014
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 3 186 2 971 214 \u2014 2 9222 716 206 \u2014
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking) 744 547 196 \u2014 701 512 190 \u2014
Personenverzekering 211 14 196 \u2014 205 16 190 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 156 156 \u2014 \u2014160160\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 25 25 \u2014 \u20142525\u2014\u2014
Casco 118 118 \u2014 \u20149696\u2014\u2014
Zaakschade, andere dan casco 234 234 \u2014 \u2014216216\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering -1 -1 0 \u2014 0 0 0 \u2014
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims) 2 442 2 424 18 \u2014 2 220 2 204 16 \u2014
Personenverzekering 656 638 18 \u2014 610 594 16 \u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 935 935 \u2014 \u2014863863\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 401 401 \u2014 \u2014357357\u2014\u2014
Casco 66 66 \u2014 \u2014 53 53 \u2014 \u2014
Zaakschade, andere dan casco 364 364 \u2014 \u2014319319\u2014\u2014
Aangenomen herverzekering 20 20 0 \u2014 18 18 0 \u2014
Activa voor aanschaffingskosten 0 0 0 \u2014 0 0 0 \u2014
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze
\n
de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (196 miljoen euro in 2024, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (638 miljoen euro in 2024, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 Rekeningen-courantverkeer, met tussenpersonen en met herverzekeraars, worden niet opgenomen in de waardering van de
\n
verzekeringsverplichtingen, maar behandeld als een afzonderlijk actief gewaardeerd volgens IFRS 9.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement
\n
van onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-
\n
afhankelijk zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met Solvency II-volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder
\n
(deze laatste wordt gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves
\n
worden gebruikt).
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode (forward rates)
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar 5 jaar 10 jaar 20 jaar
2024
EURMet volatiliteitsaanpassing1,91% 2,61% 2,84% 2,14%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,67% 2,37% 2,60% 1,91%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,01% 3,93% 4,30% 4,20%
Zonder volatiliteitsaanpassing 3,84% 3,76% 4,12% 4,03%
HUFMet volatiliteitsaanpassing6,92% 6,93% 7,39% 6,55%
Zonder volatiliteitsaanpassing 6,84% 6,85% 7,30% 6,48%
BGNMet volatiliteitsaanpassing1,94% 2,58% 2,83% 2,19%
Zonder volatiliteitsaanpassing 1,78% 2,42% 2,67% 2,03%
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,92% 2,29% 2,74% 2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing 4,67% 3,03% 3,54% 3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing 5,44% 5,14% 6,18% 5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing 2,84% 2,18% 2,68% 2,11%
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van resterende Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) dekking ontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
Verzekeringstechnisch resultaat -435 24 225 19 0 -168
Verzekeringsinkomsten -463 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -463
BBA + VFA per overgangsmethode -432 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -432
Herziene retrospectieve benadering -9 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -9
Re\u00eblewaardebenadering -280 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -280
Overige -143 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -143
PAA -31 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -31
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 28 24 225 19 0 296
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \u2014 -2 156 14 1 169
Gemaakte kosten andere dan claims 0 -2 99 3 0 100
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 28 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 28
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u2014 28 \u2014 \u2014 \u2014 28
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2014 \u2014 -29 1 -1 -29
verleden
Beleggingscomponenten -2 591 \u2014 2 591 \u2014 \u2014 0
Beleggingsresultaat 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 490 1 2 2 0 495
In winst-en-verliesrekening 292 1 2 1 0 296
In OCI 198 0 0 1 0 199
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -2 529 25 2 818 20 0 334
resultaten
Totaal kasstromen 2 585 \u2014 -2 798 -19 \u2014 -232
Ontvangen premies 2 712 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 712
Betaalde claims\u2014 \u2014 -2 699 -16 \u2014 -2 715
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -99 -3 \u2014 -102
Betaalde acquisitiekosten -127 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -127
Overige -37 0 -2 0 0 -39
Slotbalans 13 686 32 152 52 4 13 925
2023
Openingsbalans13 258 1012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat -381 -2 218 16 1 -149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-7922\u201387
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u20136\u2013\u2013\u20136
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2013\u2013-3011-30
verleden
Beleggingscomponenten -1 284 \u2013 1 284 \u2013 \u2013 0
Beleggingsresultaat 0 0 \u2014 \u2014 \u2014 0
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 0 0\u2014\u2014\u2014 0
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 815 0 3 3 0 821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen 1 271 \u2013 -1 497 -16 \u2013 -242
Ontvangen premies1 401 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 401
Betaalde claims\u2013 \u2013 -1 404 -14 \u2013 -1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige -120000-13
Slotbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de verdere daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor
\n
belastingen erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble
\n
verslaggeving de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) resterende dekking ontstane claims Totaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 700 1 16 1 964 240 2 922
Verzekeringstechnisch resultaat -1 952 3 31 1 606 10 -303
Verzekeringsinkomsten -2 482 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 482
BBA per overgangsmethode -39 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -39
Herziene retrospectieve benadering 0 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 0
Re\u00eblewaardebenadering -29 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -29
Overige -11 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -11
PAA -2 443 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 443
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 530 3 31 1 606 10 2 179
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2014 -1 28 1 251 65 1 343
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims 0 0 3 232 0 236
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 529 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 529
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u2014 4 \u2014 \u2014 \u2014 4
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2014 \u2014 0 122 -55 66
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten 0 \u2014 0 \u2014 \u2014 0
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 7 0 0 58 7 72
In winst-en-verliesrekening 1 0 0 39 5 45
In OCI 6 0 0 18 2 26
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 945 3 31 1 664 17 -231
resultaten
Totaal kasstromen 1 991 \u2014 -29 -1 453 \u2014 509
Ontvangen premies 2 532 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 532
Betaalde claims\u2014 \u2014 -26 -1 222 \u2014 -1 248
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -3 -231 \u2014 -234
Betaalde acquisitiekosten -540 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -540
Overige -6 0 0 -6 -1 -14
Slotbalans 740 4 18 2 168 256 3 186
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat -1 789 0 28 1 343 7 -410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA-2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 491 0 28 1 343 7 1 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -48 0 1 89 12 54
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 837 0 29 1 433 19 -356
resultaten
Totaal kasstromen 1 862 \u2013 -27 -1 288 \u2013 547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige 10017018
Slotbalans7001161 964 240 2 922
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herziene overgangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2024
Openingsbalans 11 538 152 47 1 387 68313 807
Verzekeringstechnisch resultaat -212 41 -2 -125 138 -159
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -201 53 4 -11 182 28
Nieuwe contracten -245 29 \u2013 \u2013 230 14
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM 32 23 4 -11 -48 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 13 1 \u2013 \u2013 \u2013 14
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 16 -9 -5 -114 -44 -157
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening 0 - -5 -114 -44 -163
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -9 \u2013 \u2013 \u2013 -9
Ervaringsaanpassingen 16 - \u2013 \u2013 \u2013 16
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -27 -3 \u2013 \u2013 \u2013 -29
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 466 4 1 10 13 493
In winst-en-verliesrekening 269 3 1 10 13 295
In OCI 197 1 - - - 198
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 260 44 -1 -115 151 341
resultaten
Totaal kasstromen -241 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -241
Ontvangen premies 2 681 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 681
Betaalde claims-2 699 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -2 699
Andere kosten dan betaalde claims -99 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -99
Betaalde acquisitiekosten -124 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -124
Overige veranderingen -28 -1 -3 -4 -3 -39
Slotbalans 11 529 195 43 1 268 832 13 868
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat -390 47 -1 8 198 -139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -399 56 4 120 224 5
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM -238 39 4 120 74 -1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 38 -8 -5 -113 -26 -113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -8 \u2013 \u2013 \u2013 -8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat0\u2013\u2013\u2013\u20130
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met0\u2013\u2013\u2013\u20130
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 809 -7 1 9 7 818
In winst-en-verliesrekening 264 2 1 9 7 283
In OCI 544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen -252 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -252
Ontvangen premies 1 371 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 371
Betaalde claims -1 404 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -1 404
Andere kosten dan betaalde claims -92 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -92
Betaalde acquisitiekosten -126 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -126
Overige veranderingen -7 -1 2 -6 -1 -14
Slotbalans 11 538 152 47 1 387 683 13 807
\n\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024 en 2023: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels
\n
gerelateerd aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2). Geen belangrijke wijzigingen in 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro) (incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2024
Openingsbalans 8 71 52 74 206
Verzekeringstechnisch resultaat -72 60 -21 26 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -74 62 -19 31 0
Nieuwe contracten -21 3 \u2014 18 0
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-52 58 -19 13 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 0 0 \u2014 \u2014 0
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 1 -1 -2 -5 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \u2014 \u2014 -2 -5 -7
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \u2014 -1 \u2014 \u2014 -1
Ervaringsaanpassingen 1 \u2014 \u2014 \u2014 1
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 0 0 \u2014 \u2014 0
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 15 -9 0 1 7
In winst-en-verliesrekening -1 1 0 1 1
In OCI 16 -10 \u2014 \u2014 6
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -57 51 -21 27-1
resultaten
Totaal kasstromen 9 \u2014 \u2014 \u2014 9
Ontvangen premies 46 \u2014 \u2014 \u2014 46
Betaalde claims -26 \u2014 \u2014 \u2014 -26
Andere kosten dan betaalde claims-3 \u2014 \u2014 \u2014 -3
Betaalde acquisitiekosten -8 \u2014 \u2014 \u2014 -8
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans -40 122 31 101 214
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat 11 16 -41 7 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten 9 19 -38 10 0
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 2 -3 -3 -4 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -29 -19 0 1 -48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen 8 \u2013 \u2013 \u2013 8
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans8715274206
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De stijging van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard
\n
door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie is de hogere impact van
\n
rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante
\n
kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt
\n
(kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De daling van 52 miljoen euro in de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor schattingswijzigingen
\n
gereflecteerd in de CSM in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims resulteren in hogere
\n
premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. De 58 miljoen euro
\n
stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard door een
\n
modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro) (her-)verzekeringscontracten (her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2024
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 2 942 625 0 0 3 567
Verwachte claims 2 645 593 0 0 3 238
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 151 19 0 0 170
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 145 13 0 0 159
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -3 218 -614 0 0 -3 833
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 29 3 0 0 32
Contractuele dienstenmarge 248 \u2014 0 \u2014 248
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2014 14 \u2014 0 14
verliescomponent
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen 1 194 212 0 0 1 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen -1 378 -207 0 0 -1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico 16 2 0 0 18
Contractuele dienstenmarge 166 \u2013 0 0 166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u2013 7 \u2013 0 7
verliescomponent
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen omvatten 866 miljoen euro als gevolg van de
\n
afkoop van de individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te
\n
hevelen naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid
\n
kregen om te investeren in tak 23-producten. De netto-invloed op de CSM van deze overheveling is een stijging van
\n
96 miljoen euro (zie ook Toelichting 5.6.2).
\n
\u2022 De verkoop van producten met een verliescomponent in 2024 wordt voornamelijk verklaard door commerci\u00eble acties naar
\n
aanleiding van de vervaldatum van de Belgische staatsbon in september 2024. Deze nieuwe productie werd gerealiseerd
\n
met een door de markt gedreven competitieve-interestgarantie (zie ook Toelichting 4.1).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in het \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar 2e jaar 3e jaar 4e jaar 5e jaar 6e tot 10e jaar +10e jaar
2024
Leven 153 145 138 132 126 548 1 023
Niet-leven 7 7 7 6 6 27 57
2023
Leven 149 142 135 129 122 529 973
Niet-leven 6 6 6 6 5 24 51
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling Leven
(in miljoenen euro) Leven (VFA) Niet-leven technischTotaal
2024
Totaal (onderliggende) activa 30 414 967 4 204 1 845 36 463
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 886 0 2 887 1 047 5 819
Tegen FVOCI 11 753 15 1 221 593 13 568
Schuldpapier 10 698 15 993 373 12 064
Eigenvermogensinstrumenten 1 055 0 228 2201 504
Tegen FVPL (excl. derivaten) 16 666 951 0 8 16 673
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten 16 602 951 \u2014 \u2014 16 602
Overige 64 0 0 8 71
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 109 0 97 198 403
2023
Totaal (onderliggende) activa 27 930 928 4 152 1 686 33 769
Tegen geamortiseerde kostprijs 1 949 0 2 926 882 5 757
Tegen FVOCI 11 490 15 1 158 590 13 238
Schuldpapier 10 441 15 933 386 11 759
Eigenvermogensinstrumenten1 050 0 225 204 1 479
Tegen FVPL (excl. derivaten) 14 364 913 0 8 14 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348 912 \u2013\u201314 348
Overige16 1 0 8 24
Tegen FVO 0 0 0 0 0
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen 127 0 68 207 401
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten
\n
waarvoor de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 20242023
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening -26 340
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-schuldinstrumenten) -26 340
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen -33 446
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 9 -108
Overboeking van reserve naar nettoresultaat -1 2
Bijzondere waardeverminderingen -2 2
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding 0 0
Uitgestelde belastingen 0 -1
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening 101 110
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI-eigenvermogensinstrumenten) 101 110
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen 101 110
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen, en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
\u2022 Zie ook Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (comprehensive income).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag505": { "value": "\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijs doeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro) (AC) (HFT) (FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2024
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 12 852 0 0 0 12 852
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 456
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 270 030 22 1 035 0 271 087
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 110 090 0 0 0 110 090
Termijndeposito\u2019s 42 781 22 163 0 42 966
Spaarrekeningen 74 440 0 0 0 74 440
Kasbons 1 250 0 0 0 1 250
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 228 562 22 163 0 228 747
Depositocertificaten 14 376 0 5 0 14 382
Niet-converteerbare obligaties 24 185 0 745 0 24 930
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 907 0 121 0 3 028
Repo\u2019s5 20 985 94 0 0 21 079
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 18 587 94 0 0 18 681
Met klanten 2 398 0 0 0 2 398
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 27 0 15 644 0 15 671
Derivaten 0 4 679 0 316 4 995
Baisseposities 0 882 0 0 882
In aandelen 0 9 0 0 9
In schuldpapier 0 872 0 0 872
Overige6 2 157 0 0 0 2 157
Totaal 306 050 5 677 16 680 316 328 723
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s 15 013 0 0 0 15 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s 258 051 81 1 359 0 259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s) 107 568 0 0 0 107 568
Termijndeposito\u2019s 37 770 81 194 0 38 044
Spaarrekeningen 70 810 0 0 0 70 810
Kasbons 79 0 0 0 79
Subtotaal deposito\u2019s van klanten 216 227 81 194 0 216 501
Depositocertificaten 16 840 0 6 0 16 846
Niet-converteerbare obligaties 22 294 0 1 045 0 23 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 690 0 114 0 2 804
Repo\u2019s5 5 235 40 0 0 5 275
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 3 259 40 0 0 3 298
Met klanten 1 976 0 0 0 1 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten3 29 0 13 432 0 13 461
Derivaten 0 5 501 0 401 5 902
Baisseposities 0 1 428 0 0 1 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 0 1 421 0 0 1 421
Overige6 2 546 0 0 0 2 547
Totaal 280 874 7 050 14 791 401 303 116
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\n
bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag559": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro) waardeverminderingen verminderingen waardeverminderingen
31-12-2024
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 217 093 -2 448 214 645
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 197 031 -176 196 855
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 16 177 -331 15 847
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 472 -1 803 1 669
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 414 -138 276
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 50 084 -8 50 075
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 49 979 -6 49 973
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 100-1 99
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 22 543 -4 22 539
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 22 543 -4 22 539
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten* 213 531 -2 474 211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 175 853 -146 175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 571 -490 33 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 3 694 -1 750 1 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 412 -88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 51 384 -12 51 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 51 300 -6 51 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80 -4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5 -2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier 16 897 -5 16 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 16 864 -4 16 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33 -1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) 0 0 0
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 3,6 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- afname van de boekwaarde van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 17,4 miljard euro in 2024, voornamelijk door:
\n
- het vrijvallen van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of
\n
kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-economische risico\u2019s (12,0 miljard euro eind 2023).
\n
In het eerste kwartaal van 2024 vond een gecombineerde netto-overheveling van categorie 2 naar categorie 1 plaats van
\n
leningen met een brutoboekwaarde van ongeveer 8,5 miljard euro met als resultaat een nettovrijval van 17 miljoen euro aan
\n
bijzondere waardeverminderingen. Dit wordt voornamelijk verklaard door de invoering van de nieuwe benadering met
\n
meerdere niveaus voor de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico (zie Toelichting 1.2) en in mindere
\n
mate door een overheveling van KBC Commercial Finance-kredieten waar de beoordeling van een significante toename van
\n
het kredietrisico werd geactualiseerd op basis van de zeer lage historische kredietverliezen in deze portefeuille en de zeer
\n
korte looptijd van dit type krediet. Beide aanpassingen hebben tot doel om het onderliggende kredietrisico na de eerste
\n
opname beter te weerspiegelen.
\n
De overige evolutie wordt grotendeels verklaard door de continue aanpassing in staging van kredieten die indirect
\n
blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van geopolitieke en macro-
\n
economische risico\u2019s, wat sinds het vierde kwartaal van 2024 volledig via de normale stagingbeoordeling wordt gecapteerd.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: afname van
\n
1,3 miljard euro in 2024, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft een beweging van -1,4 miljard euro (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten en -0,2 miljard euro voor
\n
ondernemingen, deels gecompenseerd door +0,3 miljard euro voor kredietinstellingen en had voornamelijk te maken met
\n
herinvesteringen van effecten op eindvervaldag in de categorie financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI).
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen: stabiel in 2024 ten opzichte van 2023:
\n
- door financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door veranderingen in risicoparameters (zie Toelichting
\n
4.2.2).
\n
\u2022 In 2024 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 474 miljoen euro die in 2024 onderhevig
\n
geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa die dit jaar
\n
terug naar categorie 1 zijn overgeheveld en die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden
\n
in derecognition, bedroeg in 2024 683 miljoen euro. In 2023 was dat respectievelijk 579 miljoen euro en 1 001 miljoen euro.
\n
Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2024 is een brutoboekwaarde van 55 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten (2023: 59 miljoen euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd \u2013
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro) maanden resterende looptijd resterende looptijd kredietwaardigheid Totaal
2024
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 146 490 1 750 88 2 474
Mutaties met resultaatsinvloed1 31 -154 334 49 260
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -11 76 43 0 108
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 19 -112 98 0 4
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 12 -31 -1 -20
Nieuwe financi\u00eble activa2 56 14 6 0 76
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -23 -81 242 50 188
Veranderingen in model of methodologie 1 -35 -1 0 -35
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-11 -28 -35 -1 -75
Andere 0 0 12 1 13
Mutaties zonder resultaatsinvloed -1 -6 -280 1 -286
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-1 -2 -234 -1 -238
Veranderingen in de consolidatiekring 1 -1 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere -1 -3 -46 2 -48
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 176 331 1 803 138 2 448
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 110 635 1 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37 -144 141 11 46
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 86 41 0 115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14 -125 95 0 -16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17 -34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa2 60 22 7 0 89
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -10 -98 76 15 -17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58-2-121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187-1-191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207-1-211
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
Andere 0019120
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december 146 490 1 750 88 2 474
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamortiseerde kostprijs (van 12 miljoen euro eind
\n
2023 naar 8 miljoen euro eind 2024) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 5 miljoen euro eind
\n
2023 naar 4 miljoen euro eind 2024) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag579": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekend teerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten instrumenten worden (netting)balans balans (netting) bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro) instrumenten borgen waarborgen
31-12-2024
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 20 538 15 682 4 856 2 459 1 797 0 600
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 812 0 4 812 2 459 1 797 0 557
Derivaten met centrale clearinghuizen* 15 725 15 682 44 0 0 0 44
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 29 933 8 850 21 083 14 0 21 067 3
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 50 471 24 531 25 939 2 472 1 797 21 067 603
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 19 214 14 219 4 995 2 459 540 78 1 918
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 943 0 4 943 2 459 540 78 1 865
Derivaten met centrale clearinghuizen* 14 271 14 219 52 0 0 0 52
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Repo\u2019s 29 934 8 855 21 079 14 0 21 055 11
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 49 148 23 074 26 074 2 473 540 21 133 1 928
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten 24 076 19 163 4 914 3 162 1 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 4 821 0 4 821 3 162 1 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen* 19 255 19 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s 38 919 13 418 25 501 120 0 25 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 62 996 32 581 30 415 3 282 1 123 25 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten 23 223 17 321 5 902 3 166 809 576 1 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen 5 796 0 5 796 3 166 809 576 1 245
Derivaten met centrale clearinghuizen* 17 427 17 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Repo\u2019s 18 693 13 418 5 275 120 0 5 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal 41 916 30 739 11 177 3 286 809 5 688 1 394
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 462 miljoen euro eind 2024 en 1 842 miljoen euro eind 2023.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC op dat moment een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble
\n
activa en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het
\n
financi\u00eble actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier
\n
verrekend worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten eind 2024 ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten (hetzelfde als eind 2023).
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Gecontracteerde Gecontracteerde
Boekwaarde bedragen*Boekwaardebedragen*
Verplich-Aange-Verplich-Aange-
Activa tingen kochtVerkochtActivatingen kochtVerkocht
Totaal 4 584 4 679 616 452 615 520 4 618 5 501 598 880 591 923
Rentecontracten 1 589 1 781 429 232 426 678 1 821 2 252 403 723 395 170
Waarvan renteswaps en futures 1 510 1 740 421 656 422 160 1 684 2 169 394 018 389 184
Waarvan opties 80 41 7 576 4 518 137 83 9 705 5 986
Valutacontracten 2 193 1 784 172 410 174 374 2 318 2 481 180 438 182 719
Waarvan valuta- en renteswaps, 2 101 1 720 167 819 167 306 2 246 2 409 176 708 176 829
termijnwisselverrichtingen en futures
Waarvan opties 92 64 4 592 7 067 72 72 3 730 5 890
Aandelencontracten 799 1 110 14 530 14 191 471 761 14 381 13 698
Waarvan aandelenswaps 646 692 11 348 10 995 385 393 11 314 11 031
Waarvan opties 153 418 3 181 3 196 85 368 3 067 2 667
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere contracten 4 3 280 277 8 7 338 336
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2024
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 37 727 37 727 96 63 281 Aangehouden schuldpapier tegen AC 8 050 -252 17
Valuta- en 0 0 0 0 0 Leningen en voorschotten tegen AC 569 33 -45
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 7 254 64 80
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 21 802 -226 -334
Deposito\u2019s tegen AC 102 -11 13
Totaal 37 727 37 727 96 63 281 Totaal -269 11 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 141 341 141 341 67 95 -464 Aangehouden schuldpapier tegen AC 831 -31 -23
Valuta- en 1 214 0 48 0 -3 Leningen en voorschotten tegen AC 121 621 -1 988 622
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 76 0 -3
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 0 0 0
Deposito\u2019s tegen AC 17 471 -379 -121
Verplichtingen uit 161 6 -6
verzekeringscontracten Leven
Totaal 142 555 141 341 115 95 -467 Totaal 469 2 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 17 376 17 376 5 120 22
Valuta- en 1 830 1 790 19 17 -30
renteswaps
Totaal 19 206 19 166 24 137 -8 Totaal 8 0 -486
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal3 2 826 2 806 35 518 54 Totaal -54 0 147
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2023
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen

bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 31 864 31 864 97 112 267 Aangehouden schuldpapier tegen AC 6 547 -300 377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999 -25 124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 31 864 31 864 97 112 267 Totaal -269 -2 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 143 932 143 932 93 123 -995 Aangehouden schuldpapier tegen AC 937 -7 115
Valuta- en 1 618 0 70 0 -27 Leningen en voorschotten tegen AC 125 541 -2 473 1 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal 145 550 143 932 163 123 -1 022 Totaal 1 029 7 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 19 603 19 603 15 127 401
Valuta- en 1 181 1 205 1 22 -14
renteswaps
Totaal 20 784 20 808 17 149 387 Totaal -395 -9 -611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 579 2 570 19 460 77 Totaal -77 0 92
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en de boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer
\n
voorrang en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de
\n
mogelijkheden om de eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de
\n
bovengenoemde indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -187 miljoen euro in 2024 (-322 miljoen euro in 2023). Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -99 miljoen euro in 2024 (-82 miljoen euro in 2023). Deze
\n
aanpassingen worden geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2024 door de rentedaling van de risicovrije rente
\n
en het unwinding effect van de negatieve gecumuleerde re\u00eblewaardeaanpassing. Ook de balanspost Winst/verlies op
\n
posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder negatief om dezelfde
\n
redenen.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden 21 -38
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden 46 -54
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar 103 -177
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar 183 -325
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar 533 -770
Meer dan 5 jaar 1 321 -1 572
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag580": { "value": "\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro) kredietrisico (A) enhancements (B) Netto (A-B)
31-12-2024
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 349 640 139 298 210 342
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 1 981 1 467 514
Schuldpapier 72 615 32 72 583
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 193 562 106 128 87 434
Reverse repo\u2019s 21 083 21 054 29
Overige financi\u00eble activa 1 154 0 1 154
Buitenbalansverplichtingen 61 226 12 085 49 142
Onherroepelijk 41 578 7 006 34 572
Herroepelijk 19 648 5 078 14 570
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 10 890 4 871 6 019
Schuldpapier 5 090 0 5 090
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 943 840 103
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 0 0 0
Derivaten 4 856 4 031 825
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal 360 530 144 169 216 361
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 341 106 141 604 199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 261 1 721 540
Schuldpapier 68 265 56 68 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 185 556 103 556 82 000
Reverse repo\u2019s 25 501 25 476 24
Overige financi\u00eble activa 1 196 0 1 196
Buitenbalansverplichtingen 60 58912 515 48 073
Onherroepelijk40 149 7 179 32 970
Herroepelijk 20 440 5 337 15 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen 8 902 2 400 6 502
Schuldpapier 3 152 0 3 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 836 796 40
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 000
Derivaten 4 914 1 604 3 310
Overige financi\u00eble activa 000
Buitenbalansverplichtingen 000
Totaal 350 009 144 004 206 004
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2024.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk duiden we aan in dat hoofdstuk.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Nominaal VoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 1 45 481 18 45 463 41 551 20 41 531
Categorie 2 3 314 9 3 305 6 683 14 6 670
Categorie 3 52 2 50 79 5 73
Totaal 48 848 30 48 818 48 313 39 48 274
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 29 180 10 29 170 27 856 23 27 833
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 1 10 245 3 10 242 7 860 2 7 859
Categorie 2 992 5 987 2 952 6 2 947
Categorie 3 113 32 80 133 44 90
Totaal 11 350 41 11 309 10 946 51 10 895
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal 1 101 2 1 099 1 421 1 1 420
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
balans
Totaal 61 299 73 61 226 60 680 91 60 589
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor
\n
ongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2024 (2023: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) waarborgen doorverpande waarborgen
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Financi\u00eble activa 32 091 42 215 12 279 5 267
Aandelen 30 21 2 2
Schuldpapier 31 809 41 959 12 277 5 265
Leningen en voorschotten 252 235 0 0
Liquiditeiten 0 0 0 0
Andere activa 0 0 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag581": { "value": "\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag614": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202431-12-2023
(in miljoenen euro) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2 Niveau 3 Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0 0 0 0 0
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 943 943 0 0 836 836
Aandelen 0 0 10 10 0 0 14 14
Beleggingscontracten, verzekeringen 16 527 75 0 16 602 14 241 107 0 14 348
Schuldpapier 13 0 57 70 13 0 1 14
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1 0 1 0 1
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 0 0 0 0 0
Aandelen 902 0 0 902 567 0 2 570
Schuldpapier 2 451 2 570 0 5 021 2 420 717 1 3 138
Waarvan overheidsobligaties 2 397 963 0 3 360 2 364 602 0 2 966
Derivaten 1 3 527 1 057 4 584 3 3 908 708 4 618
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen 1 219 1 501 1 722 1 212 1 483 1 695
Schuldpapier 20 190 2 199 150 22 539 14 079 2 628 186 16 892
Waarvan overheidsobligaties 16 892 1 273 0 18 165 11 679 1 501 26 13 206
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 271 0 271 0 295 0 295
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 41 303 8 644 2 717 52 665 32 534 7 656 2 231 42 422
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 94 0 94 0 40 0 40
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 22 0 22 0 81 0 81
Derivaten 1 3 271 1 406 4 679 2 4 460 1 039 5 501
Baisseposities 882 0 0 882 1 428 0 0 1 428
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 0 0 0 0 0
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 186 850 1 035 0 202 1 157 1 359
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 15 644 0 0 15 644 13 432 0 0 13 432
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 265 51 316 0 306 95 401
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde 16 527 3 838 2 307 22 673 14 862 5 090 2 290 22 242
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
Liquide financi\u00eble Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures, Mark-to-market (gepubliceerde
instrumenten waarvoor beursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde prijsnoteringen op een actieve markt),
Niveau 1 genoteerde koersen fondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide voor obligaties: BVAL of data vendor
regelmatig beschikbaar zijn asset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide (Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten, Verdiscontering van toekomstige
derivaten rentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures, kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures, verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en Waarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FX van waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable volatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00eble Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s Verdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonder kasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013 verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten (op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2 valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABS Halfliquide obligaties / asset backed securities BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva) Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activa Leningen, thesauriebewijzen Verdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten) kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivaten Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische Waarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties, (bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten met Collateralised debt obligations (notes) Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppeling correlatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity Investments Private equity en niet-genoteerde deelnemingen Op basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Niveau 3 Capital Association
Illiquide obligaties / ABS Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief BVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve markt leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan beschikbare/
betrouwbare alternatieve marktgegevens
Schuldinstrumenten Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actief Verdiscontering van toekomstige
van \u010cSOB kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningen Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente Verdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H) kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag648": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2024 herklasseerde KBC voor 201 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
445 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1 (2023: respectievelijk 176 miljoen euro en 286 miljoen
\n
euro). Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2024:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 107 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van
\n
schuldinstrumenten steeg met 55 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe aankopen.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verschuivingen uit niveau 3, deels gecompenseerd door nieuwe aankopen. De re\u00eble waarde van
\n
eigenvermogensinstrumenten steeg met 19 miljoen euro, vooral door nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de
\n
verkoop van bestaande posities.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 349 miljoen euro, voornamelijk
\n
door wijzigingen in marktparameters en nieuwe aankopen, deels gecompenseerd door de verkoop van bestaande
\n
posities.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 367 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door de afwikkeling van
\n
bestaande posities.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 307 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities, deels gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gerelateerd aan afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 43 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: de mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag793": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 1 911 1 691
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten 592627
Overige 1 320 1 064
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag795": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 1 911 1 691
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten 592627
Overige 1 320 1 064
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag827": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 1 911 1 691
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten 592627
Overige 1 320 1 064
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag828": { "value": "\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 1 911 1 691
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten 592627
Overige 1 320 1 064
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag796": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen 59 176
Actuele belastingverplichtingen 121 99
UITGESTELDE BELASTINGEN 593 351
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil 1 382 1 134
Personeelsbeloningen 80 85
Fiscaal overgedragen verliezen 366 103
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 98 80
Voorziening voor risico's en kosten 18 19
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 212 207
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 86 92
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 426 445
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 33 36
Overige, incl. herverzekeringscontracten 64 68
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil 789 784
Personeelsbeloningen 113 95
Fiscaal overgedragen verliezen 0 0
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa 57 43
Voorziening voor risico's en kosten 9 9
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten 3 3
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 85 76
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 21 41
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 452 467
Overige, incl. herverzekeringscontracten 50 50
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen 942 724
Uitgestelde belastingverplichtingen 349 373
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 95 117
\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale
\n
verliezen van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige
\n
belastbare winst. De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar
\n
of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+242 miljoen euro in 2024) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+248 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (+235 miljoen euro), voornamelijk door fiscaal
\n
overgedragen verliezen (+263 miljoen euro). Deze toename bevat de boeking van een uitgestelde belastingvordering
\n
voor KBC Bank NV van 318 miljoen euro met betrekking tot de aanstaande liquidatie van Exicon (ex-KBC Bank Ireland)
\n
in het vierde kwartaal van 2024, deels gecompenseerd door benutting van eerder aangelegde uitgestelde
\n
belastingvorderingen dankzij belastbare winsten;
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro).
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (+6 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u25e6 toename van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit personeelsbeloningen voornamelijk geboekt
\n
via OCI (+17 miljoen euro), materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa (+14 miljoen euro) en versterkt door financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen (+9 miljoen euro);
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-19 miljoen euro);
\n
\u25e6 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-15 miljoen euro),
\n
waarvan +64 miljoen euro geboekt via OCI en -49 miljoen euro geboekt via resultaat.
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank en \u010cSOB in
\n
Tsjechi\u00eb.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag808": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Materi\u00eble vaste activa 3 396 3 216
Vastgoedbeleggingen 585 485
Huurinkomsten 55 53
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd 16 15
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd 1 1
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT- Overige Totaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABEL gebouwen apparatuur uitrusting vaste activa beleggingen
2024
Beginsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Aanschaffingen 109 83 803 995 149
Vervreemdingen -44 -2 -271 -317 -13
Afschrijvingen -102 -62 -30 -194 -33
Overige mutaties 3 -6 -300 -304 -2
Eindsaldo 1 271 135 1 990 3 396 585
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 609 484 882 2 975 324
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 839
2023
Beginsaldo 1 373 130 1 486 2 989 571
Aanschaffingen 106 53 830 988 34
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties -30 1 -260 -289 -7
Eindsaldo 1 306 122 1 789 3 216 485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 585 479 915 2 979 308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde 733
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,2 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2024 en 2023 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet
\n
wezenlijk. Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Duurzaamheidsverklaring.
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n
\u2022 Overige uitrusting: bevat voor het grootste deel fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen) onder
\n
operationele leasing. De overige mutaties bij de overige uitrusting betreffen hoofdzakelijk afschrijvingen op deze activa,
\n
opgenomen onder de Overige netto-inkomsten in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag813": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 6.6: Belangrijkste wijzigingen in de consolidatiekring
\n
\n
\n
\u2022 Verkoop van de Ierse activiteiten (2022, 2023 en 2024)
\n
- Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing
\n
hypothecaire kredieten van ruwweg 1,1 miljard euro in een transactie die werd gefinancierd via fondsen die werden
\n
beheerd door CarVal Investors. De deal werd begin februari 2022 gefinaliseerd. Pepper Finance Corporation (Ireland) DAC
\n
zal de kredieten beheren als wettelijke houder van de eigendomstitel. Pepper staat onder toezicht van de Ierse centrale
\n
bank.
\n
- In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst had gesloten met Bank
\n
of Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland aan Bank of Ireland Group. Daarnaast verwierf Bank of Ireland Group ook een kleine portefeuille van non-
\n
performing hypotheekleningen (en kredietkaartsaldi). De transactie werd op 3 februari 2023 gefinaliseerd. De overname,
\n
voor een oorspronkelijk totaalbedrag van ongeveer 6,5 miljard euro, omvatte ca. 7,6 miljard euro performing
\n
hypotheekleningen, ca. 0,1 miljard euro voornamelijk performing commerci\u00eble en consumentenkredieten, ca. 0,1 miljard
\n
euro non-performing hypotheekleningen en ca. 1,8 miljard euro deposito's. Die transactie had een invloed op de winst-
\n
en-verliesrekening van +365 miljoen euro in 2023 (waarvan +408 miljoen euro in Overige netto-inkomsten). De transactie
\n
leidde bij finalisatie ook tot een positief effect op de common equity ratio van zo'n 0,9 procentpunten (onder meer door
\n
de vermindering van de risicogewogen activa) in het eerste kwartaal van 2023.
\n
- Op 1 december 2023 transfereerde KBC Bank Ireland het overgrote deel van de resterende activa en verplichtingen naar
\n
KBC Bank Dublin branch. Op 30 april 2024 gaf KBC Bank Ireland (het huidige Exicon DAC) haar banklicentie terug aan de
\n
Centrale Bank van Ierland.
\n
- Zie ook Toelichting 3.11.
\n
\u2022 2024: geen andere belangrijke wijzigingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag818": { "value": "\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern Extern
ontwikkelde ontwikkelde
(in miljoenen euro) Goodwill software softwareOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Aanschaffingen 0 311 69 7 387
Vervreemdingen 0 0 -7 -6 -14
Afschrijvingen \u2013 -124 -63 -2 -188
Overige mutaties -18 -44 2-4 -65
Eindsaldo 1 221 972 266 15 2 475
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 1 006 886 24 2 286
2023
Beginsaldo 1 346 719 250 16 2 331
Aanschaffingen 02718711370
Vervreemdingen 000-2-2
Afschrijvingen \u2013-113-64-2-179
Overige mutaties -106-48-7-3-164
Eindsaldo 1 240 829 266 20 2 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 369 806 909 31 2 115
\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben immers een specifiek risicoprofiel en binnen elke entiteit zelf komen in veel mindere mate
\n
verschillende profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoeten over de expliciete periode
Uitstaande goodwill van kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro) 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2023
K&H Bank 16918114,7% \u2013 13,5% 15,2% \u2013 13,7%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb) 24825212,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 656612,7% \u2013 12,6% 13,0% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654612,4% \u2013 12,3% 13,3% \u2013 12,5%
DZI Insurance 757510,1% 11,2% \u2013 10,4%
KBC Commercial Finance 212111,6% \u2013 12,2% 12,0%
Pension Insurance Company UBB 56567,3% \u2013 7,8% 8,3% \u2013 8,4%
Rest 4242\u2013\u2013
Totaal 1 221 1 240 \u2013\u2013
\n\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is
\n
dat op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2024 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2023: tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 Voor alle entiteiten geldt dat per einde 2024 het overschot van de realiseerbare waarde op de boekwaarde zo aanzienlijk is
\n
dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare waarde gelijk is aan of kleiner
\n
wordt dan de boekwaarde.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag404": { "value": "\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van resterende Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) dekking ontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
Verzekeringstechnisch resultaat -435 24 225 19 0 -168
Verzekeringsinkomsten -463 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -463
BBA + VFA per overgangsmethode -432 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -432
Herziene retrospectieve benadering -9 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -9
Re\u00eblewaardebenadering -280 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -280
Overige -143 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -143
PAA -31 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -31
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 28 24 225 19 0 296
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten) \u2014 -2 156 14 1 169
Gemaakte kosten andere dan claims 0 -2 99 3 0 100
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 28 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 28
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u2014 28 \u2014 \u2014 \u2014 28
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2014 \u2014 -29 1 -1 -29
verleden
Beleggingscomponenten -2 591 \u2014 2 591 \u2014 \u2014 0
Beleggingsresultaat 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 6 0 \u2014 \u2014 \u2014 6
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 490 1 2 2 0 495
In winst-en-verliesrekening 292 1 2 1 0 296
In OCI 198 0 0 1 0 199
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -2 529 25 2 818 20 0 334
resultaten
Totaal kasstromen 2 585 \u2014 -2 798 -19 \u2014 -232
Ontvangen premies 2 712 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 712
Betaalde claims\u2014 \u2014 -2 699 -16 \u2014 -2 715
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -99 -3 \u2014 -102
Betaalde acquisitiekosten -127 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -127
Overige -37 0 -2 0 0 -39
Slotbalans 13 686 32 152 52 4 13 925
2023
Openingsbalans13 258 1012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat -381 -2 218 16 1 -149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-7922\u201387
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op toekomstige \u20136\u2013\u2013\u20136
diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op diensten in het \u2013\u2013-3011-30
verleden
Beleggingscomponenten -1 284 \u2013 1 284 \u2013 \u2013 0
Beleggingsresultaat 0 0 \u2014 \u2014 \u2014 0
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking 0 0\u2014\u2014\u2014 0
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 815 0 3 3 0 821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen 1 271 \u2013 -1 497 -16 \u2013 -242
Ontvangen premies1 401 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 401
Betaalde claims\u2013 \u2013 -1 404 -14 \u2013 -1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige -120000-13
Slotbalans 13 667 7 134 50 3 13 862
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17, op 1 januari 2022, had KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering
\n
(Full Retrospective Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren was niet haalbaar door ofwel een
\n
gebrek aan historische gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te
\n
maken voor FRA-overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar was, werd hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retrospectieve benadering (Modified Retrospective Approach, MRA) werd zelden toegepast, omdat die
\n
overgangsbenadering te ingewikkeld was en de kosten niet opwogen tegen de voordelen. KBC berekende een re\u00eble waarde
\n
volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en paste vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De
\n
aanpassingen hadden betrekking op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief
\n
niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt,
\n
maar ook systeem- en integratiekosten en kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren werden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n
\n
cohort voor de FVA-overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeide voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de
\n
IFRS 17- en IFRS 13-waarderingsmethoden. Door toepassing van de FVA op overgangsdatum, in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet, werd het OCI-bedrag bepaald als nul.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2024:
\n
- Door de verdere daling van de marktrentes in de loop van 2024 wordt in OCI een kost van 199 miljoen euro voor
\n
belastingen erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble
\n
verslaggeving de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 2 591 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn en omvat 866 miljoen euro als gevolg van de afkoop van de
\n
individuele pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 in 2024 om ze over te hevelen naar
\n
de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019, omdat de polishouders van de betrokken contracten de mogelijkheid kregen om te
\n
investeren in tak 23-producten.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het
\n
contract. Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro) resterende dekking ontstane claims Totaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
verliescomponentVerliescomponent gewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstigeaanpassing
kasstromen
2024
Openingsbalans 700 1 16 1 964 240 2 922
Verzekeringstechnisch resultaat -1 952 3 31 1 606 10 -303
Verzekeringsinkomsten -2 482 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 482
BBA per overgangsmethode -39 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -39
Herziene retrospectieve benadering 0 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 0
Re\u00eblewaardebenadering -29 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -29
Overige -11 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -11
PAA -2 443 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -2 443
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 530 3 31 1 606 10 2 179
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2014 -1 28 1 251 65 1 343
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims 0 0 3 232 0 236
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 529 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 529
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u2014 4 \u2014 \u2014 \u2014 4
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2014 \u2014 0 122 -55 66
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten 0 \u2014 0 \u2014 \u2014 0
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 7 0 0 58 7 72
In winst-en-verliesrekening 1 0 0 39 5 45
In OCI 6 0 0 18 2 26
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 945 3 31 1 664 17 -231
resultaten
Totaal kasstromen 1 991 \u2014 -29 -1 453 \u2014 509
Ontvangen premies 2 532 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 2 532
Betaalde claims\u2014 \u2014 -26 -1 222 \u2014 -1 248
Andere kosten dan betaalde claims \u2014 \u2014 -3 -231 \u2014 -234
Betaalde acquisitiekosten -540 \u2014 \u2014 \u2014 \u2014 -540
Overige -6 0 0 -6 -1 -14
Slotbalans 740 4 18 2 168 256 3 186
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat -1 789 0 28 1 343 7 -410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA-2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 491 0 28 1 343 7 1 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -48 0 1 89 12 54
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 837 0 29 1 433 19 -356
resultaten
Totaal kasstromen 1 862 \u2013 -27 -1 288 \u2013 547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige 10017018
Slotbalans7001161 964 240 2 922
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van
\n
toekomstige claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de
\n
gemiddelde kosten per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de
\n
waargenomen schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden
\n
voornamelijk geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herziene overgangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2024
Openingsbalans 11 538 152 47 1 387 68313 807
Verzekeringstechnisch resultaat -212 41 -2 -125 138 -159
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -201 53 4 -11 182 28
Nieuwe contracten -245 29 \u2013 \u2013 230 14
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM 32 23 4 -11 -48 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 13 1 \u2013 \u2013 \u2013 14
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 16 -9 -5 -114 -44 -157
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening 0 - -5 -114 -44 -163
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -9 \u2013 \u2013 \u2013 -9
Ervaringsaanpassingen 16 - \u2013 \u2013 \u2013 16
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -27 -3 \u2013 \u2013 \u2013 -29
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met 6 - \u2013 \u2013 \u2013 6
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 466 4 1 10 13 493
In winst-en-verliesrekening 269 3 1 10 13 295
In OCI 197 1 - - - 198
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 260 44 -1 -115 151 341
resultaten
Totaal kasstromen -241 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -241
Ontvangen premies 2 681 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 681
Betaalde claims-2 699 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -2 699
Andere kosten dan betaalde claims -99 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -99
Betaalde acquisitiekosten -124 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -124
Overige veranderingen -28 -1 -3 -4 -3 -39
Slotbalans 11 529 195 43 1 268 832 13 868
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat -390 47 -1 8 198 -139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -399 56 4 120 224 5
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM -238 39 4 120 74 -1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 38 -8 -5 -113 -26 -113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) 0 -8 \u2013 \u2013 \u2013 -8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Beleggingsresultaat0\u2013\u2013\u2013\u20130
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met0\u2013\u2013\u2013\u20130
verwerking van waardeveranderingen in winst-en-verlies
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 809 -7 1 9 7 818
In winst-en-verliesrekening 264 2 1 9 7 283
In OCI 544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen -252 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -252
Ontvangen premies 1 371 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 371
Betaalde claims -1 404 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -1 404
Andere kosten dan betaalde claims -92 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -92
Betaalde acquisitiekosten -126 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -126
Overige veranderingen -7 -1 2 -6 -1 -14
Slotbalans 11 538 152 47 1 387 683 13 807
\n\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval, wordt bepaald door:
\n
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige
\n
periode is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-
\n
verliesrekening van het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2024 en 2023: de 43 miljoen euro stijging van de risicoaanpassing in 2024 is grotendeels
\n
gerelateerd aan een modelwijziging om rekening te houden met het risico dat de klant stopt met premiebetaling voor de
\n
langetermijnlevensverzekeringscontracten. De beweging van de contractuele dienstenmarge in 2024, onder nieuwe
\n
contracten, omvat een stijging van 96 miljoen euro met betrekking tot de overheveling van de individuele
\n
pensioenstoezeggingscontracten vanuit de portefeuille \u2018Risk and Savings\u2019 naar de portefeuille \u2018Hybride producten\u2019 (zie ook
\n
Toelichting 5.6.2). Geen belangrijke wijzigingen in 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro) (incl. LIC) (incl. LIC) Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2024
Openingsbalans 8 71 52 74 206
Verzekeringstechnisch resultaat -72 60 -21 26 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten -74 62 -19 31 0
Nieuwe contracten -21 3 \u2014 18 0
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-52 58 -19 13 0
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 0 0 \u2014 \u2014 0
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 1 -1 -2 -5 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening \u2014 \u2014 -2 -5 -7
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht) \u2014 -1 \u2014 \u2014 -1
Ervaringsaanpassingen 1 \u2014 \u2014 \u2014 1
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 0 0 \u2014 \u2014 0
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 15 -9 0 1 7
In winst-en-verliesrekening -1 1 0 1 1
In OCI 16 -10 \u2014 \u2014 6
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -57 51 -21 27-1
resultaten
Totaal kasstromen 9 \u2014 \u2014 \u2014 9
Ontvangen premies 46 \u2014 \u2014 \u2014 46
Betaalde claims -26 \u2014 \u2014 \u2014 -26
Andere kosten dan betaalde claims-3 \u2014 \u2014 \u2014 -3
Betaalde acquisitiekosten -8 \u2014 \u2014 \u2014 -8
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans -40 122 31 101 214
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat 11 16 -41 7 -7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten 9 19 -38 10 0
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten 2 -3 -3 -4 -7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten -29 -19 0 1 -48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen 8 \u2013 \u2013 \u2013 8
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen 0 0 0 0 0
Slotbalans8715274206
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De stijging van 6 miljoen euro in 2024 wordt verklaard
\n
door een geringe daling in de rentecurve. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie is de hogere impact van
\n
rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn genivelleerd (constante
\n
kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde ouder wordt
\n
(kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n
\u2022 De daling van 52 miljoen euro in de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor schattingswijzigingen
\n
gereflecteerd in de CSM in 2024 is te wijten aan een modelupdate waarbij verwachte hogere claims resulteren in hogere
\n
premies. Een hoger premievolume genereert meer toekomstige winst en dus lagere fulfilmentkasstromen. De 58 miljoen euro
\n
stijging in schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM in de risicoaanpassing in 2024 wordt verklaard door een
\n
modelwijziging waarbij een conservatievere inschatting gemaakt wordt van de onzekerheid van de schadekosten
\n
gerelateerd aan hospitalisatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag445": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten 141 183
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 73 91
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten 69 92
Voorzieningen voor herstructurering 22 37
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 31 37
Overige 17 18
\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig aan
Onderhevig aan Onderhevig aan lifetime ECL \u2013
(in miljoenen euro) 12 maanden ECL lifetime ECL non-performingTotaal
31-12-2024
Voorzieningen op 1 januari 22 20 49 91
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL) -1 5 2 6
Categorie 2 (lifetime ECL) 1 -9 3 -5
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1 -5 -4
Nieuwe financi\u00eble activa 5 1 1 8
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -6 -1 -13 -21
Veranderingen in model of methodologie 2 0 -1 1
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -3 -1 -2 -6
Andere 0 0 0 0
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0 -1 0 -1
Andere 2 0 1 3
Voorzieningen op 31 december 22 15 36 73
31-12-2023
Voorzieningen op 1 januari 19 35 60 114
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 3 1 2
Categorie 2 (lifetime ECL) 1 -13 9 -3
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1 -2 -2
Nieuwe financi\u00eble activa 10 4 2 16
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 -6 -12 -21
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -3 -3 -3 -9
Andere 0 0 2 2
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0 -1 0 -1
Andere 0 1 -7 -7
Voorzieningen op 31 december 22 20 49 91
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen voor
Voorzieningen voor belastingen en lopende
(in miljoenen euro) herstructurering rechtsgeschillenOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 37 37 18 92
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 3 2 4 9
Bedragen gebruikt -20 -5 -3 -27
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid 0 -1 -2 -4
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 2 -2 -1 -1
Eindsaldo 22 31 17 69
2023
Beginsaldo 92 192 20 305
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 11 10 5 26
Bedragen gebruikt -65 -163 -5 -233
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid -1 -3 -2 -6
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 0 1 0 1
Eindsaldo 37 37 18 92
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\n
te hinderen.
\n\n

\n\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een
\n
antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast
\n
is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het
\n
aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar 2 724 2 580
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 105 95
Rentekosten 89 104
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 -3
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen -76 152
Ervaringsaanpassingen 29 -56
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 0
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 3 0
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar 2 684 2 724
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar 2 936 2 746
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen 198 222
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 96 115
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever 97 93
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling 20 20
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 9 5
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar 3 070 2 936
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 0
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 2
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen 386 212
Restitutierecht 0 0
Begrenzing van het financieringsplafond -131 -70
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 255 142
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar 142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Bijdragen van de werkgever 97 93
Overige 6 4
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 255 142
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten -105-95
Rentekosten 5 10
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers 20 20
Overige -2 0
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 3
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 76 -152
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen 102 107
Ervaringsaanpassingen -29 56
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond -59 1
Overige 1 -58
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen -14 -18
\n\n\n\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd
\n
met werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op
\n
1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van
\n
2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar
\n
het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2024 waren er 48% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 52% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2023: 52% en 48%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Het KBC-Pensioenfonds gelooft in een evenwichtige ESG-aanpak die het mogelijk maakt om de broeikasgasintensiteit te
\n
verbeteren, maar ook andere milieuthema's zoals biodiversiteit en sociale en governancegerelateerde zaken in rekening
\n
brengt. Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind 2024 ongeveer 89%
\n
(89% eind 2023). Het KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050.
\n
Zo bedroeg de broeikasgasintensiteit van de aandelenportefeuille eind september 2024 ongeveer 37% van de MSCI World
\n
AC-benchmark, die van de bedrijfsobligatieportefeuille ongeveer 42% van de Iboxx Euro Corporates-benchmark en die van
\n
de overheidsobligatieportefeuille ongeveer 114% van de JPM EMU Government Bond-benchmark. Dat is een daling t.o.v. 2019
\n
van respectievelijk 62%, 43% en 27%.
\n
\u2022 Door de hogere gemiddelde interestvoeten liggen de pensioenreserves van de aangeslotenen veelal hoger dan de
\n
brutoverplichtingen die berekend worden als de huidige waarde van de minimaal gegarandeerde pensioenkapitalen van
\n
het toegezegdebijdrageplan. Vanaf 2023 werd het nettoactief daarom verlaagd met het verschil tussen de aldus berekende
\n
brutoverplichtingen en de hogere minimaal gegarandeerde reserves en/of de pensioenreserves berekend aan de
\n
toegekende fondsreturn. Het verschil per einde 2024 bedraagt 75 miljoen euro en wordt toegevoegd aan de rubriek
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond, waardoor het nettoactief met dit bedrag wordt verminderd.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)2024 2023 2022 2021 2020
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen2 684 2 724 2 580 3 335 3 387
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen 3 070 2 936 2 746 3 244 2 849
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 255142153-128-537
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
van planactiva en brutoverplichtingen
Invloed op planactiva 00000
Invloed op brutoverplichtingen* -77149-825-35253
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Samenstelling op 31-12-2024
Aandelen 33%
Obligaties 53%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 0%
Waarvan illiquide activa 17%
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen 31%
Obligaties 55%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 1%
Waarvan illiquide activa 17%
\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag448": { "value": "\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten 141 183
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 73 91
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten 69 92
Voorzieningen voor herstructurering 22 37
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 31 37
Overige 17 18
\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen voor
Voorzieningen voor belastingen en lopende
(in miljoenen euro) herstructurering rechtsgeschillenOverigeTotaal
2024
Beginsaldo 37 37 18 92
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 3 2 4 9
Bedragen gebruikt -20 -5 -3 -27
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid 0 -1 -2 -4
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 2 -2 -1 -1
Eindsaldo 22 31 17 69
2023
Beginsaldo 92 192 20 305
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 11 10 5 26
Bedragen gebruikt -65 -163 -5 -233
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid -1 -3 -2 -6
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 0 1 0 1
Eindsaldo 37 37 18 92
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet
\n
te hinderen.
\n\n

\n\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een
\n
antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast
\n
is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het
\n
aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag453": { "value": "\n

\n\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een
\n
antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast
\n
is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het
\n
aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Nominaal VoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 1 45 481 18 45 463 41 551 20 41 531
Categorie 2 3 314 9 3 305 6 683 14 6 670
Categorie 3 52 2 50 79 5 73
Totaal 48 848 30 48 818 48 313 39 48 274
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 29 180 10 29 170 27 856 23 27 833
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 1 10 245 3 10 242 7 860 2 7 859
Categorie 2 992 5 987 2 952 6 2 947
Categorie 3 113 32 80 133 44 90
Totaal 11 350 41 11 309 10 946 51 10 895
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal 1 101 2 1 099 1 421 1 1 420
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
balans
Totaal 61 299 73 61 226 60 680 91 60 589
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor
\n
ongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2024 (2023: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) waarborgen doorverpande waarborgen
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Financi\u00eble activa 32 091 42 215 12 279 5 267
Aandelen 30 21 2 2
Schuldpapier 31 809 41 959 12 277 5 265
Leningen en voorschotten 252 235 0 0
Liquiditeiten 0 0 0 0
Andere activa 0 0 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag454": { "value": "\n
- Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen
\n
USD (claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley)
\n
aan KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende
\n
banken, hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd
\n
een langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In
\n
juni 2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019
\n
ingediend verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als
\n
gevolg daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders
\n
de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen. De procedure ten gronde wordt dus voortgezet. Op 28 juni 2023 heeft KBC een
\n
antwoord op de gewijzigde klacht ingediend. Er loopt een feitenonderzoek tot 22 september 2025. Hoewel de bewijslast
\n
is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen heeft, waaronder het
\n
aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor
\n
ongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag461": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag462": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag463": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar 2 724 2 580
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten 105 95
Rentekosten 89 104
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 -3
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen -76 152
Ervaringsaanpassingen 29 -56
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 0
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 3 0
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar 2 684 2 724
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar 2 936 2 746
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen 198 222
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 96 115
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever 97 93
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling 20 20
Betaalde uitkeringen -190 -149
Overige 9 5
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar 3 070 2 936
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 0
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 2
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen 386 212
Restitutierecht 0 0
Begrenzing van het financieringsplafond -131 -70
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 255 142
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar 142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Bijdragen van de werkgever 97 93
Overige 6 4
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 255 142
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -82 -65
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten -105-95
Rentekosten 5 10
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers 20 20
Overige -2 0
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen 92 -43
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen 0 3
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 76 -152
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen 102 107
Ervaringsaanpassingen -29 56
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond -59 1
Overige 1 -58
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen -14 -18
\n\n\n\n
\n

\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd
\n
met werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op
\n
1 januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdrageplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdrageplan van
\n
2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar
\n
het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2024 waren er 48% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 52% in het toegezegdebijdrageplan (31 december 2023: 52% en 48%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Het KBC-Pensioenfonds gelooft in een evenwichtige ESG-aanpak die het mogelijk maakt om de broeikasgasintensiteit te
\n
verbeteren, maar ook andere milieuthema's zoals biodiversiteit en sociale en governancegerelateerde zaken in rekening
\n
brengt. Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind 2024 ongeveer 89%
\n
(89% eind 2023). Het KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050.
\n
Zo bedroeg de broeikasgasintensiteit van de aandelenportefeuille eind september 2024 ongeveer 37% van de MSCI World
\n
AC-benchmark, die van de bedrijfsobligatieportefeuille ongeveer 42% van de Iboxx Euro Corporates-benchmark en die van
\n
de overheidsobligatieportefeuille ongeveer 114% van de JPM EMU Government Bond-benchmark. Dat is een daling t.o.v. 2019
\n
van respectievelijk 62%, 43% en 27%.
\n
\u2022 Door de hogere gemiddelde interestvoeten liggen de pensioenreserves van de aangeslotenen veelal hoger dan de
\n
brutoverplichtingen die berekend worden als de huidige waarde van de minimaal gegarandeerde pensioenkapitalen van
\n
het toegezegdebijdrageplan. Vanaf 2023 werd het nettoactief daarom verlaagd met het verschil tussen de aldus berekende
\n
brutoverplichtingen en de hogere minimaal gegarandeerde reserves en/of de pensioenreserves berekend aan de
\n
toegekende fondsreturn. Het verschil per einde 2024 bedraagt 75 miljoen euro en wordt toegevoegd aan de rubriek
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond, waardoor het nettoactief met dit bedrag wordt verminderd.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)2024 2023 2022 2021 2020
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen2 684 2 724 2 580 3 335 3 387
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen 3 070 2 936 2 746 3 244 2 849
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 255142153-128-537
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
van planactiva en brutoverplichtingen
Invloed op planactiva 00000
Invloed op brutoverplichtingen* -77149-825-35253
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Samenstelling op 31-12-2024
Aandelen 33%
Obligaties 53%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 0%
Waarvan illiquide activa 17%
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen 31%
Obligaties 55%
Vastgoed 13%
Liquiditeiten 1%
Waarvan illiquide activa 17%
\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) 34
Wetgevend kader Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
Risico\u2019s voor KBC Investeringsrisico en inflatierisico
Asset liability-beleid De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
Planwijzigingen Een nieuwe versie van het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, werd
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan,
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen. Nieuwe werknemers worden
aangesloten bij het toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever.
Inperkingen en afwikkelingen Niet van toepassing.
Verdisconteringsmethode Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
xGemiddelde verdisconteringsvoet 3,10%
xVerwachte salarisstijging 2,47%
xVerwachte inflatie 2,16%
xVerwachte stijging van de pensioenen \u2013
xGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als
gevolg van:
x1% daling in de verdisconteringsvoet 10,98%
x1% stijging in de verwachte inflatie 8,69%
x1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op 11,54%
inflatie
xStijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
De invloed van de volgende veronderstellingen werd Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
niet berekend: een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Verwachte bijdragen in 2025 (in miljoenen euro) 51
Wetgevend kader Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
minimumrendement van 2,50% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen in 2025.
Risico\u2019s voor KBC Investeringsrisico
Waardering De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
toegezegdebijdrageplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdrageplan gefinancierd door werknemers wordt
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
gegarandeerde minimale rentevoet.
Verdisconteringsmethodologie Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
xGemiddelde verdisconteringsvoet 3,30%
xGewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 15 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2024 als
gevolg van:
x1% daling in de verdisconteringsvoet 17,99%
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag465": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag466": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag467": { "value": "\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Totaal 2 678 2 611
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 41 93
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten 437 385
Loon en sociale lasten 540 531
Leaseverplichtingen 5 63
Overige 1 656 1 539
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-2023
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering 8 607 7 824
Tot 1 jaar 2 132 1 925
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 5 001 4 551
Meer dan 5 jaar 1 475 1 349
Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing 689 627
Netto-investering in financi\u00eble leasing 7 919 7 198
Tot 1 jaar 1 948 1 766
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 4 596 4 178
Meer dan 5 jaar 1 375 1 254
Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever 43 41
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen 40 31
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 107 110
Vorderingen voor operationele leasing
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing 773 694
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 1 1
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen). Die service bieden we
\n
aan zowel via het kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa
\n
ontwikkelen we de fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische
\n
auto\u2019s wordt de transitie naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van elektrische bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\n
en stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\n
operationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag481": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 5.10: Eigen vermogen van de aandeelhouders en AT1-instrumenten
\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
In aantal 31-12-202431-12-2023
Gewone aandelen 417 544 151 417 305 876
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering396 563 328 408 508 807
Waarvan eigen aandelen20 980 825 8 801 316
Overige informatie
Fractiewaarde per aandeel (in euro) 3,513,51
Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen 00
\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Gewone aandelen: betreft gewone aandelen zonder nominale waarde. Ze dragen stemrecht en elk aandeel
\n
vertegenwoordigt \u00e9\u00e9n stem. Er werden geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn
\n
genoteerd op Euronext Brussel.
\n
\u2022 Kapitaalverhogingen: in 2024 en 2023 nam het aantal aandelen van KBC Groep NV toe met respectievelijk 238 275 en 136 462
\n
door de uitgifte van nieuwe aandelen als gevolg van de kapitaalverhoging voorbehouden aan het personeel. Meer informatie
\n
vindt u in het deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n\n
\u2022 Eigen aandelen:
\n
- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\n
van het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\n
gemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\n
Brussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen werden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\n
in de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\n
gemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\n
mag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\n
verwerving. Tot en met 31 juli 2024 werden in totaal 20 980 823 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende
\n
transacties, voor een totaal bedrag van 1 299 999 960 euro. Het stemrecht verbonden aan deze aandelen is geschorst.
\n
- Op 31 december 2023 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 4 247 KBC-aandelen in
\n
portefeuille. Daarvan dienden 4 245 eigen aandelen als indekking voor uitstaande derivaten op indexen die aandelen
\n
van KBC Groep bevatten. De 4 245 aandelen werden in 2024 verkocht, gezien het wegvallen van de nood om deze
\n
indekking te doen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Additional tier 1 (AT1)-instrumenten (deze effecten zijn geklasseerd als eigenvermogensinstrumenten onder IAS 32 en de
\n
coupon wordt behandeld als dividend):
\n
- In februari 2019 plaatste KBC AT1-effecten voor 500 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,75% per jaar halfjaarlijks te betalen). KBC heeft
\n
aan ECB toelating gevraagd om dit instrument te callen in maart 2024 op basis van CRR Art. 78 punt 1(a). Overeenkomstig
\n
de EBA Q&A 2023_6791 van 15-09-2023 wordt het instrument gediskwalificeerd als tier 1-kapitaal in de
\n
solvabiliteitsberekeningen zodra het vervangende instrument is uitgeven (deze plaatsing is gebeurd begin september; zie
\n
hieronder). De call gebeurde op 5 maart 2024.
\n
- In september 2023 plaatste KBC AT1-effecten voor 750 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 8,00% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n
- In september 2024 plaatste KBC AT1-effecten voor 750 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 6,25% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n
- In april 2018 plaatste KBC AT1-effecten voor 1 miljard euro (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; met tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,25% per jaar halfjaarlijks te betalen). In
\n
september 2024 richtte KBC een geplafonneerd aanbod tot aankoop aan de houders van die effecten. Volgend op de
\n
plaatsing van nieuwe AT1-effecten voor 750 miljoen euro in september 2024 (zie hierboven) kondigde KBC aan dat het
\n
maximale aanvaardingsbedrag voor de in april 2018 uitgegeven AT1-effecten werd vastgesteld op 750 miljoen euro; op
\n
18 september kondigde KBC aan dat uiteindelijk 636 miljoen euro werd ingekocht.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag482": { "value": "\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
In aantal 31-12-202431-12-2023
Gewone aandelen 417 544 151 417 305 876
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering396 563 328 408 508 807
Waarvan eigen aandelen20 980 825 8 801 316
Overige informatie
Fractiewaarde per aandeel (in euro) 3,513,51
Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen 00
\n\n\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eigen aandelen:
\n
- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\n
van het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\n
gemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\n
Brussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen werden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\n
in de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\n
gemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\n
mag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\n
verwerving. Tot en met 31 juli 2024 werden in totaal 20 980 823 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende
\n
transacties, voor een totaal bedrag van 1 299 999 960 euro. Het stemrecht verbonden aan deze aandelen is geschorst.
\n
- Op 31 december 2023 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 4 247 KBC-aandelen in
\n
portefeuille. Daarvan dienden 4 245 eigen aandelen als indekking voor uitstaande derivaten op indexen die aandelen
\n
van KBC Groep bevatten. De 4 245 aandelen werden in 2024 verkocht, gezien het wegvallen van de nood om deze
\n
indekking te doen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag356": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) 31-12-202431-12-2023
Nominaal VoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 1 45 481 18 45 463 41 551 20 41 531
Categorie 2 3 314 9 3 305 6 683 14 6 670
Categorie 3 52 2 50 79 5 73
Totaal 48 848 30 48 818 48 313 39 48 274
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 29 180 10 29 170 27 856 23 27 833
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 1 10 245 3 10 242 7 860 2 7 859
Categorie 2 992 5 987 2 952 6 2 947
Categorie 3 113 32 80 133 44 90
Totaal 11 350 41 11 309 10 946 51 10 895
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal 1 101 2 1 099 1 421 1 1 420
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
balans
Totaal 61 299 73 61 226 60 680 91 60 589
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 40 924 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
1 667 miljoen euro voor voorwaardelijke verplichtingen (2023: 36 842 miljoen euro en 4 489 miljoen euro). Eind 2024 waren voor
\n
ongeveer 21,8 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2023: 18,9 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die
\n
door KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2024 (2023: 3 miljoen euro).
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro) waarborgen doorverpande waarborgen
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Financi\u00eble activa 32 091 42 215 12 279 5 267
Aandelen 30 21 2 2
Schuldpapier 31 809 41 959 12 277 5 265
Leningen en voorschotten 252 235 0 0
Liquiditeiten 0 0 0 0
Andere activa 0 0 0 0
\n\n\n\n
\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een gerechtelijke uitspraak in 2023 werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag362": { "value": "\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202431-12-2023
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering 8 607 7 824
Tot 1 jaar 2 132 1 925
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 5 001 4 551
Meer dan 5 jaar 1 475 1 349
Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing 689 627
Netto-investering in financi\u00eble leasing 7 919 7 198
Tot 1 jaar 1 948 1 766
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 4 596 4 178
Meer dan 5 jaar 1 375 1 254
Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever 43 41
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen 40 31
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 107 110
Vorderingen voor operationele leasing
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing 773 694
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 1 1
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van voertuigen (vooral auto\u2019s en fietsen). Die service bieden we
\n
aan zowel via het kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa
\n
ontwikkelen we de fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische
\n
auto\u2019s wordt de transitie naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van elektrische bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\n
en stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\n
operationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Duurzaamheidsverklaring.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag363": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 6.3: Transacties met verbonden partijen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
20242023
Geasso-Geasso-
Transacties met verbonden partijen, Dochter-cieerde Dochter-cieerde
exclusief key management onder-onder-Joint onder-onder-Joint
(in miljoenen euro) nemingen nemingen venturesOverigeTotaalnemingen nemingen venturesOverigeTotaal
Activa 125 202 9 0 337 161 100 25 0 287
Leningen en voorschotten 8 72 0 0 80 15 81 0 0 96
Aandelen (inclusief investeringen in
geassoc. ondernemingen en joint 117 130 9 0 256 146 19 25 0 191
ventures)
Overige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Verplichtingen 66 92 1 716 875 45 80 0 677 803
Deposito\u2019s 63 40 1 713 817 41 23 0 674 738
Andere financi\u00eble verplichtingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Overige 3 52 0 3 58 4 58 0 3 65
Winst-en-verliesrekening -38 2 0 -21 -56 7 -3 0 1 6
Nettorente-inkomsten -1 2 0 -22 -21 0 1 0 0 1
Rente-inkomsten 0 3 0 0 4 0 2 0 0 2
Rentelasten -1 -2 0 -22 -25 -1 -1 0 0 -2
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
herverzekering
Lasten uit hoofde van 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering
Dividendinkomsten 4 3 0 4 11 10 0 0 4 14
Nettoprovisie-inkomsten 0 0 0 3 3 0 0 0 2 2
Provisie-inkomsten 0 0 0 3 3 0 0 0 2 2
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Overige netto-inkomsten 1 0 0 0 1 0 -1 0 0 -1
Totale exploitatiekosten zonder bank- en -42 -3 0 -5 -50 -3 -2 0 -5 -10
verzekeringsheffingen
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
financi\u00eble garanties en andere
verbintenissen
Gegeven door de groep 0 1 0 50 51 0 1 0 150 151
Ontvangen door de groep 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
(in miljoenen euro)*20242023
Totaal* 16 15
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen 13 12
Vergoedingen na uitdiensttreding 3 2
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
Toegezegdebijdrageregelingen 3 2
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen 0 0
Vergoedingen bij uitdiensttreding 0 0
Betalingen in aandelen 0 0
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar 0 0
Toegestaan 0 0
Uitgeoefend 0 0
Verandering van samenstelling 0 0
Aan het einde van het jaar 0 0
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners 3 1
\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Dochterondernemingen in de eerste tabel: omvat transacties met de niet-geconsolideerde dochterondernemingen
\n
(transacties met geconsolideerde dochterondernemingen zijn al ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening).
\n
\u2022 Overige in de eerste tabel: omvat onder andere KBC Ancora, Cera en MRBB.
\n
\u2022 Alle transacties met verbonden partijen gebeuren at arm\u2019s length.
\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er staan geen belangrijke waardeverminderingen uit ten opzichte van verbonden partijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag367": { "value": "\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
(in miljoenen euro)*20242023
Totaal* 16 15
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen 13 12
Vergoedingen na uitdiensttreding 3 2
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
Toegezegdebijdrageregelingen 3 2
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen 0 0
Vergoedingen bij uitdiensttreding 0 0
Betalingen in aandelen 0 0
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar 0 0
Toegestaan 0 0
Uitgeoefend 0 0
Verandering van samenstelling 0 0
Aan het einde van het jaar 0 0
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners 3 1
\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen key management toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag371": { "value": "KBC Groep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag372": { "value": "NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag373": { "value": "\n
Toelichting 6.4: Bezoldiging van de commissaris
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bezoldigingen van de commissaris (in euro) 20242023
PWC
KBC Groep NV en dochtervennootschappen
Standaardcontroleopdrachten 8 425 513 8 547 038
Overige diensten
Andere controleopdrachten 1 116 295 1 007 482
Belastingadviesopdrachten 0 0
Andere opdrachten buiten revisoraatsopdrachten 5 2791 351
KBC Groep NV alleen
Standaardcontroleopdrachten 218 335 237 914
Overige diensten 403 751 440 228
\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag375": { "value": "\n
Toelichting 6.5: Dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2024
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vennoot-Gehouden deel van
schaps-het kapitaal op
NaamZetelnummer groepsniveau (%) Divisie*Activiteit
KBC Bank (groep)
KBC Bank NV Brussel \u2013 BE 0462.920.226 100,00 BEL/GRP kredietinstelling
CBC BANQUE SA Namen \u2013 BE 0403.211.380 100,00 BEL kredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s. Bratislava \u2013 SK \u2013\u2013 100,00 IMA kredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s. Praag \u2013 CZ \u2013\u2013 100,00 CZR kredietinstelling
KBC Asset Management NV Brussel \u2013 BE 0469.444.267 100,00 BEL vermogensbeheer
KBC Autolease NV Leuven \u2013 BE 0422.562.385 100,00 BEL leasing
KBC Commercial Finance NV Brussel \u2013 BE 0403.278.488 100,00 BEL factoring
KBC Ifima SA Luxemburg \u2013 LU \u2013\u2013 100,00 GRP financiering
KBC Securities NV Brussel \u2013 BE 0437.060.521 100,00 BEL beursmakelaar
K&H Bank Zrt. Budapest \u2013 HU \u2013\u2013 100,00 IMA kredietinstelling
Loan Invest NV Brussel \u2013 BE 0889.054.884 100,00 BEL effectiseringsvehikel
United Bulgarian Bank AD Sofia \u2013 BG \u2013\u2013 99,96 IMA kredietinstelling
KBC Verzekeringen (groep)
KBC Verzekeringen NV Leuven \u2013 BE 0403.552.563 100,00 BEL/GRP verzekeringsmaatschappij
ADD NV Heverlee \u2013 BE 0406.080.305 100,00 BEL verzekeringsmakelaar
KBC Group Re SA Luxemburg \u2013 LU \u2013\u2013 100,00 GRP herverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s. Pardubice \u2013 CZ \u2013\u2013 100,00 CZR verzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s. Bratislava \u2013 SK \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
DZI (groep) Sofia \u2013 BG \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
Groep VAB NV Zwijndrecht \u2013 BE 0456.920.676 100,00 BEL rijschool/reisbijstand
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt. Budapest \u2013 HU \u2013\u2013 100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
KBC Groep
DISCAI NV Brussel \u2013 BE 0773.435.537 100,00 GRP softwarebedrijf
KBC Groep NV Brussel \u2013 BE 0403.227.515 100,00 GRP bankverzekeringsholding
KBC Bank (groep) Verschillende locaties \u2013\u2013 100,00 Verschil-kredietinstelling
lende
KBC Global Services NV Brussel \u2013 BE 0772.332.707 100,00 GRP kostendelende structuur
KBC Verzekeringen (groep) Verschillende locaties \u2013\u2013 100,00 Verschil-verzekeringsmaatschappij
lende
\n\n\n\n
\n
\n
* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\n
KBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\n
KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\n
consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\n
Onze structuur.
\n\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\n
basis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\n
stemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\n
kunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor
\n
worden waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\n
werden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\n
Ierse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\n
Hun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\n
effecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en
\n
een grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank
\n
en kan worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\n
geconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\n
rendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\n
december 2024 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 4,8 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\n
waarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\n
waarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\n
dochterondernemingen ligt, en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2024 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 11 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2024 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 1,5 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\n
geconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,5 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\n
termijndeposito's (0,5 miljard euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\n
KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2024 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd
\n
verslag van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag378": { "value": "KBC Groep NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag379": { "value": "\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag382": { "value": "\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling
\n
van ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om
\n
verliezen op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht
\n
zorgen tussen de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van
\n
het management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer
\n
omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders
\n
en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\n
planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\n
van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\n
verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\n
Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\n
altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\n
controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\n
herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\n
Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds
\n
30 juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (transitioneel) en bepaalde tier 2-instrumenten.
\n
KBC heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op
\n
de participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,88% (fully loaded) bedragen op
\n
31 december 2024. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,09%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding
\n
van haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,28%, bepaald door de lokale
\n
bevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2024 bedroeg 15,0% (zie
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2024 bedroeg de transitionele common equity ratio 13,9%, wat overeenkwam
\n
met een kapitaalbuffer van 2,4% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 11,4%.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 11,1% (transitioneel) bedragen op
\n
31 december 2024. De transitionele common equity ratio stond eind 2024 op 13,2%.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II. Eind 2024 bedroeg de Solvency II-ratio 200%,
\n
ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Groep KBC Bank
(geconsolideerd) (geconsolideerd) KBC Verzekeringen
Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, CRR/CRD CRR/CRD (geconsolideerd)
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)transitioneel transitioneel Solvency II
31-12-202431-12-202331-12-202431-12-202331-12-202431-12-2023
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling 21 048 19 768 18 981 17 952 4 392 4 130
Tier 1-kapitaal 18 485 17 389 16 440 15 573 3 891 3 629
Common equity 16 621 15 639 14 576 13 823 \u2013 \u2013
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie 18 932 18 209 16 665 15 450 3 331 3 302
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
Solvabiliteitsaanpassingen -2 311 -2 571 -2 088 -1 627 560 327
Aanvullend going concern-kapitaal11 864 1 750 1 864 1 750 \u2013 \u2013
Tier 2-kapitaal22 563 2 379 2 541 2 379 501 501
Totaal gewogen risicovolume (RWA)3119 950 113 029 110 087 103 192 \u2013 \u2013
Kredietrisico\u2019s 94 218 88 042 94 218 88 042 \u2013 \u2013
Marktrisico\u2019s 2 026 2 116 2 026 2 116 \u2013 \u2013
Operationele risico\u2019s 13 843 13 034 13 843 13 034 \u2013 \u2013
Verzekeringsrisico\u2019s 9 133 9 133 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 729 704 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 2 196 2 005
Common equity ratio (groep, bank) 13,9% 13,8% 13,2% 13,4% \u2013 \u2013
Solvency II-ratio (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 200% 206%
\n\n\n
\n
\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding (onder IFRS opgenomen in Totaal eigen vermogen). De effecten
\n
bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde
\n
delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag386": { "value": "\n
Toelichting 6.8: Gebeurtenissen na balansdatum
\n
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 13 maart 2025 die niet hebben geleid tot aanpassingen in de jaarrekening voor 2024:
\n
\u2022 Geen
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag867": { "value": "\n
Toelichting 6.9: Algemene gegevens betreffende de vennootschap
\n
\n
\u2022 Naam: KBC Groep
\n
\u2022 Oprichting: 9 februari 1935 als Kredietbank; huidige naam sinds 2 maart 2005
\n
\u2022 Oprichtingsland: Belgi\u00eb
\n
\u2022 Zetel: Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb
\n
\u2022 Btw-nummer: BE 0403.227.515
\n
\u2022 RPR: Brussel
\n
\u2022 Website: https://www.kbc.com
\n
\u2022 E-mailadres voor communicatie met aandeel- en obligatiehouders: IR4U@kbc.be
\n
\u2022 Juridische vorm: genoteerde naamloze vennootschap naar Belgisch recht die als gemengde financi\u00eble holding valt onder
\n
het prudenti\u00eble toezicht van de Nationale Bank van Belgi\u00eb en de Europese Centrale Bank
\n
\u2022 Duur: onbepaalde duur
\n
\u2022 Voorwerp (artikel 2 van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com):
\n
De vennootschap heeft als voorwerp het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere
\n
ondernemingen, waaronder \u2013 maar niet beperkt tot \u2013 kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financi\u00eble
\n
instellingen.
\n
De vennootschap heeft tevens als voorwerp om, hetzij voor eigen hetzij voor andermans rekening, diensten te verlenen ten
\n
behoeve van derden, onder meer ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks
\n
een participatie heeft en ten behoeve van (potenti\u00eble) klanten van deze ondernemingen.
\n
Verder heeft de vennootschap als voorwerp de verwerving in de meest ruime zin van het woord (onder meer door middel van
\n
aankoop, huur en leasing), het onderhoud en de exploitatie van werkingsmiddelen, en de terbeschikkingstelling in de meest
\n
ruime zin van het woord (onder meer verhuur, verlenen van een recht van gebruik) van deze middelen ten behoeve van de
\n
begunstigden, vermeld in de tweede alinea.
\n
Voorts kan de vennootschap fungeren als een \u2018intellectual property\u2019-vennootschap, die onder meer instaat voor de
\n
ontwikkeling, de verwerving, het beheer, de bescherming en het onderhoud van intellectuele eigendomsrechten evenals voor
\n
de terbeschikkingstelling van deze rechten, het verstrekken van gebruiksrechten over deze rechten en/of de overdracht van
\n
deze rechten.
\n
De vennootschap kan verder alle commerci\u00eble, financi\u00eble en industri\u00eble verrichtingen doen die nuttig of dienstig kunnen zijn
\n
ter verwezenlijking van haar voorwerp en die er rechtstreeks of onrechtstreeks verband mee houden. Ze kan tevens door
\n
middel van inschrijving, inbreng, participatie of onder welke andere vorm ook deelnemen in alle vennootschappen, bedrijven
\n
of instellingen die een gelijkaardige, verwante of aanvullende activiteit uitoefenen.
\n
In het algemeen kan ze, in binnen- \u00e9n buitenland, alle verrichtingen stellen die tot de realisatie van haar voorwerp kunnen
\n
bijdragen.
\n
\u2022 Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien: de statuten van de vennootschap
\n
kunnen worden geraadpleegd bij de griffie van de Nederlandstalige ondernemingsrechtbank Brussel en op www.kbc.com en
\n
www.notaris.be/statuten. De jaarrekeningen, het jaarverslag en de verslagen van de commissaris met betrekking tot de
\n
jaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb neergelegd en zijn beschikbaar op www.kbc.com. Het jaarverslag is
\n
ook verkrijgbaar bij de zetel van de vennootschap en het wordt verstuurd aan de personen die erom hebben gevraagd. De
\n
beslissingen aangaande de benoeming en de be\u00ebindiging van de mandaten van leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad
\n
van Bestuur worden bij uittreksel in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financi\u00eble berichten over de
\n
vennootschap verschijnen in de financi\u00eble dagbladen en/of op www.kbc.com. De oproepingen tot de Algemene
\n
Vergaderingen worden bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, in minstens \u00e9\u00e9n nationaal verspreid dagblad, in de media
\n
en op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor informatie over de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en het recht van een aandeelhouder om deel te nemen
\n
aan de Algemene Vergadering, verwijzen we naar artikel 23 e.v. van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DisclosureOfGeneralInformationOnCompanyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag387": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "Tag388": { "value": "Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "footnote0": { "value": "
2 De betaalde en ontvangen rente wordt in dit overzicht gelijkgesteld met de rentelasten en -inkomsten zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. Gezien de
\n
veelheid van onderliggende contracten aan de basis van de rentelasten en -inkomsten zou een exacte bepaling van de effectieve kasstromen een zeer grote administratieve
\n
inspanning vragen. Bovendien is het redelijk te veronderstellen dat voor een bank-verzekeraar de effectieve kasstromen niet in belangrijke mate afwijken van de geprorateerde
\n
rentelasten en -inkomsten, omdat de meeste renteproducten een periodieke rentebetaling inhouden binnen het jaar.
", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "footnote0", "language": "nl" } } } }